8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelet

a hitelintézetek által szolgáltatandó tőkemegfelelési adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) E rendelet hatálya a hitelintézetre és a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásra (a továbbiakban: adatszolgáltató) terjed ki.

(2) Az adatszolgáltató az e rendeletben foglaltak szerinti, a tőkemegfelelésről szóló közös európai adatszolgáltatást [Common Reporting on Capital Adequacy, röviden: COREP (a továbbiakban: felügyeleti COREP adatszolgáltatás)] készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(3) A felügyeleti COREP adatszolgáltatás alapját a 2. melléklet pontban felsorolt pénzügyi tárgyú jogszabályok, továbbá a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

(4) Az adatszolgáltató a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

2. § Az adatszolgáltató a rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában és a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

3. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt rendszeres adatszolgáltatási kötelezettségét a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton) a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén keresztül köteles teljesíteni.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet I. 4. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

4. § (1) Az adatszolgáltató e rendelet 1. melléklet "Egyedi jelentések- részvénytársaságok és szövetkezeti hitelintézetek" című összefoglaló tábla szerint

a) a havi jelentésbe tartozó COREP táblákat a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig,

b) a negyedéves jelentésbe tartozó COREP táblákat a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

c) az évközi auditált jelentésbe tartozó COREP táblákat a könyvvizsgálói jelentés dátumát követő 15 munkanapon belül

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az összevont alapú felügyelet alá tartozó adatszolgáltató az e rendelet 1. melléklet "Konszolidált jelentések -hitelintézetek" című összefoglaló tábla szerint az összevont alapú jelentésbe tartozó COREP táblákat negyedévente

a) a tárgynegyedévről a tárgynegyedév utolsó napját követő 40 munkanapon belül,

b) a tárgy (üzleti) évről - amely a december 31-i auditált éves beszámoló alapulvételével készül - legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

5. § Ez a rendelet 2011. augusztus 31-én lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2011. augusztus havi jelentés készítésénél kell alkalmazni.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet a 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelethez

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA EGYEDI JELENTÉSEK - RÉSZVÉNYTÁRSASÁGOK ÉS SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

COREP táblák - Szavatoló tőke és tőkekövetelmény; NEM COREP kiegészítő Szavatoló tőke és tőkekövetelmény;illetve Fizetőképességi mutató táblák

CAA

HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE
SZÁMÍTÁSA

CAB

HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSA

SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁS
- Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

FIZETŐKÉPESSÉGI MUTATÓ SZÁMÍTÁS
- Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

SACAA

HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE
SZÁMÍTÁSA - Átmeneti rendelkezés IRB bankok

SACAB

HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSA - Átmeneti rendelkezés IRB bankok

ACAA

Évközi auditált jelentés - HITELINTÉZETEK
SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA

ÉA

ACAB

Évközi auditált jelentés - HITELINTÉZETEK
TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA

ÉA

COREP táblák - Hitelezésikockázat

HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS
NYITVASZÁLLÍTÁSOK: SZTENDERD MÓDSZER
SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY
KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (CRSA)

1CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI
BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)

2CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
REGIONÁLIS KORMÁNNYAL ÉS HELYI
ÖNKORMÁNYZATOKKAL SZEMBENI
KITETTSÉGEK (CRSA)

3CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
KÖZSZEKTORBELI INTÉZMÉNNYEL SZEMBENI
KITETTSÉGEK (CRSA)

4CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
MULTILATERÁLIS FEJLESZTÉSI BANKKAL
SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)

5CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
NEMZETKÖZI SZERVEZETTEL SZEMBENI
KITETTSÉGEK (CRSA)

6CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(CRSA)

7CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(CRSA)

71CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN FENNÁLLÓ
RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK (CRSA)

72CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(CRSA)
EBBŐL: KKV

8CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(CRSA)

81CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(CRSA)
EBBŐL: KKV

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

9CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
INGATLANNAL FEDEZETT KITETTSÉGEK
(CRSA)

10CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
KÉSEDELMES TÉTELEK (CRSA)

12CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
FEDEZETT KÖTVÉNY FORMÁJÁBAN FENNÁLLÓ
KITETTSÉGEK (CRSA)

14CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍRBAN
FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK (CRSA)

15CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
EGYÉB TÉTELEK (CRSA)

151CS

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások:
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
EGYÉB TÉTELEK
Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
(CRSA)

CIF

HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS
NYITVASZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI
TŐKEKÖVETELMÉNY
KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (ha nem saját LGD
becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)

C1CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI
BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C2CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C21CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI
KITETTSÉGEKBŐL A Hkr.25. § (1) a)
KITETTSÉGEK
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C3CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI
KITETTSÉGEK
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C31CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ KÜLÖNLEGES
HITELEZÉSI KITETTSÉGEK
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C32CIF

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI
KITETTSÉGEK
EBBŐL: KKV
(ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

CIA

HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS
NYITVASZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI
TŐKEKÖVETELMÉNY
KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (ha saját LGD becslést és
CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

C1CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI
BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C2CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C21CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI
VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI
KITETTSÉGEKBŐL A Hkr.25. § (1) a)
KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C3CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI
KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C31CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ KÜLÖNLEGES
HITELEZÉSI KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C32CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI
KITETTSÉGEK
EBBŐL: KKV
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C4CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C41CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ INGATLANNAL
FEDEZETT KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C411CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ INGATLANNAL
FEDEZETT KITETTSÉGEK
EBBŐL: KKV
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C42CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ RULÍROZÓ
KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C421CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ RULÍROZÓ
KITETTSÉGEK
EBBŐL: KKV
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

C43CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ EGYÉB LAKOSSÁGI
KITETTSÉGEK
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

C431CIA

Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB
módszer szerinti tőkekövetelmény
LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI
OSZTÁLYBA TARTOZÓ EGYÉB LAKOSSÁGI
KITETTSÉGEK
EBBŐL: KKV
(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak)
(CRIRB)

HITELEZÉSIKOCKÁZAT: RÉSZESEDÉSEK
IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY
(CR IRB EQU)

CTS

KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT
ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATOK (CR TB SETT)

1SECSA

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS
SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI
TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
Értékpapírosítás típusa: Hagyományos

2SECSA

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS
SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI
TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
Értékpapírosítás típusa: Szintetikus

1SECIRB

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS IRB
MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR
SEC IRB) Értékpapírosítás típusa: Hagyományos

2SECIRB

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS IRB
MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR
SEC IRB) Értékpapírosítás típusa: Szintetikus

SECD

HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSHOZ
KAPCSOLÓDÓ SZPONZORI ÉS
KEZDEMÉNYEZŐNKÉNTI INFORMÁCIÓK (CR
SEC Details)

1TCIF

Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB
módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül
(FIRB módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD
becslést és CCF-et alkalmaznak

2TCIF

Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer
mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB
módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD becslést
és CCF-et alkalmaznak

3TCIF

Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB
módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül
(FIRB módszer - fokozatos bevezetés) ha nem saját
LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

4TCIF

Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer
mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB
módszer - fokozatos bevezetés), ha nem saját LGD
becslést és CCF-et alkalmaznak

1TCIA

Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB
módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül
(AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD
becslést és CCF-et alkalmaznak

2TCIA

Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer
mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB
módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és
CCF-et alkalmaznak

3TCIA

Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB
módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül
(AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD
becslést és CCF-et alkalmaznak

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

4TCIA

Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer
mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB
módszer - fokozatos bevezetés) ha saját LGD becslést és
CCF-et alkalmaznak

COREP táblák - Nagykockázat

C1LE

Banki és kereskedési könyvi nagykockázat-vállalás

C2LE

Ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi
nagykockázatvállalásai

C3LE

Az 50 legnagyobb banki és kereskedési könyvi kockázati
kitettség

COREP táblák - Piaci kockázat

M1T

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (forintban összesen)

M1H

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:HUF)

M1E

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:EUR)

M1C

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:CHF)

M1G

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:GBP)

M1U

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:USD)

M1J

PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT,
HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ
ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI -
SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:JPY)

M2R

PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓS
KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER

M3D

PIACI KOCKÁZAT: DEVIZAKOCKÁZAT -
SZTENDERD MÓDSZER

M4A

PIACI KOCKÁZAT: ÁRUK - SZTENDERD
MÓDSZER

M5M

PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK

M6AM

PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK
RÉSZLETEZÉSE

M6B01M

PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK
RÉSZLETEZÉSE tábla sorainak részletező táblái

COREP táblák - Működési kockázat

HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT
TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK SZÁMÍTÁSA (OPR)

1OPD

HITELINTÉZETEK - MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT:
BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT ÉS
ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT AZ ELMÚLT ÉVBEN
(OPR Details)

2OPLD

HITELINTÉZETEK - FŐBB MŰKÖDÉSI
KOCKÁZAT VESZTESÉGEK, AMELYEK A
KORÁBBI ÉVEKET ÉRINTIK, DE MÉG NEM
KERÜLTEK LEZÁRÁSRA; ÉS AMELYEK A MÚLT
ÉVBEN KERÜLTEK RÖGZÍTÉSRE (OPR Loss
Details)

Táblakód

Megnevezés

FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet

SA módszert alkalmazó
hitelintézet

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

ha SA módszert nem alkalmaz

ha hitelkockázati SA módszert is
alkalmaz

COREP táblák - Kiegészítő táblák

C11H

MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR
FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI
IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT
ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI
SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS
ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS
AZONNALI ÜGYLETEK Sztenderd módszert
alkalmazó intézmények esetén

C12H

C2H

BEFEKTETÉSEK

C21H

KÖZVETETT BEFEKTETÉSEK RÉSZLETEZÉSE

C22H

MINŐSÍTETT BEFOLYÁSÚ BEFEKTETÉSEK
VÁLTOZÁSA

C3H

ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ
ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK,
SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK
KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI
MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ
KITETTSÉGEK, ELSZÁMOLÁSI ÉS
NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK
PARTNERKOCKÁZATA

C43H

BELSŐ HITELEK

C54H

NAGYKOCKÁZAT-VÁLLALÁS ÉS A
NAGYKOCKÁZAT VÁLLALÁSI KORLÁT
TÁRGYHAVI TÚLLÉPÉSEI

C6B

ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS BANKI KÖNYVI
TÉTELEKRE

C6K

ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS KERESKEDÉSI
KÖNYVI TÉTELEKRE

Kód

Rendszeresen küldendő jelentések

Havonta küldendő jelentés

Negyedévente küldendő jelentés

Évente küldendő jelentés

Auditált jelentés (évzáráskor )

ÉA

Évközi auditált jelentés

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK - HITELINTÉZETEK

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
COREP táblák - Szavatoló tőke és tőkekövetelmény; NEM COREP kiegészítő Szavatoló tőke és tőkekövetelmény, illetve Fizetőképességi mutató táblák
KCAA	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KCAB	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KCAC	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA - RÉSZLETEZŐ TÁBLA	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
13A	ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére	N	A	N	A	N	A	N	A
13B	ÖSSZEVONT ALAPÚ FIZETŐKÉPESSÉGI MUTATÓ SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére	N	A	N	A	N	A	N	A
KSACAA	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére	N	A	N	A	N	A	N	A
KSACAB	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére	N	A	N	A	N	A	N	A
COREP táblák - Hitelezési kockázat
KCS	ÖSSZEVONT ALAPON HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSOK: SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K1CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K2CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény REGIONÁLIS KORMÁNNYAL ÉS HELYI ÖNKORMÁNYZATOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K3CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény KÖZSZEKTORBELI INTÉZMÉNNYEL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K4CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény MULTILATERÁLIS FEJLESZTÉSI BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K5CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény NEMZETKÖZI SZERVEZETTEL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A
K6CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A			N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet			SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz	ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
K7CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K71CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN FENNÁLLÓ RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K72CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA) EBBŐL: KKV			N	A		N	A	N	A
K8CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K81CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (CRSA) EBBŐL: KKV			N	A		N	A	N	A
K9CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény INGATLANNAL FEDEZETT KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K10CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény KÉSEDELMES TÉTELEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K12CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény FEDEZETT KÖTVÉNY FORMÁJÁBAN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K14CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI ÉRTÉKPAPÍRBAN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K15CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény EGYÉB TÉTELEK (CRSA)			N	A		N	A	N	A
K151CS	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény EGYÉB TÉTELEK Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek (CRSA)			N	A		N	A	N	A
KCIF	ÖSSZEVONT ALAPON HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
KC1CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KC2CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KC21CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEKBŐL A Hkr.25. § (1) a) KITETTSÉGEK (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KC3CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KC31CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ KÜLÖNLEGES HITELEZÉSI KITETTSÉGEK (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KC32CIF	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK EBBŐL: KKV (ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)	N	A	N	A
KCIA	ÖSSZEVONT ALAPON HITELEZÉSI- ÉS PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY KITETTSÉGEK ÖSSZESEN (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)					N	A	N	A
KC1CIA	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény KÖZPONTI KORMÁNNYAL ÉS KÖZPONTI BANKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)					N	A	N	A
KC2CIA	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény HITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)					N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet		AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz	ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz	ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
KC21CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményHITELINTÉZETTEL ÉS BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KITETTSÉGEKBŐL A Hkr.25. § (1) a) KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC3CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményVÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC31CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményVÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓKÜLÖNLEGES HITELEZÉSI KITETTSÉGEK(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC32CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményVÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ KIS- ÉS KÖZÉPVÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC4CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményLAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC41CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményLAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓINGATLANNAL FEDEZETT KITETTSÉGEK(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC411CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményLAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ INGATLANNAL FEDEZETT KITETTSÉGEKEBBŐL: KKV(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC42CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményLAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓRULÍROZÓ KITETTSÉGEK(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A
KC421CIA	Összevont alaponHitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelményLAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ RULÍROZÓ KITETTSÉGEKEBBŐL: KKV(ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)			N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
KC43CIA	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ EGYÉB LAKOSSÁGI KITETTSÉGEK (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)					N	A	N	A
KC431CIA	Összevont alapon Hitelezési- és partnerkockázat és nyitvaszállítások: IRB módszer szerinti tőkekövetelmény LAKOSSÁGGAL SZEMBENI KITETTSÉGI OSZTÁLYBA TARTOZÓ EGYÉB LAKOSSÁGI KITETTSÉGEK EBBŐL: KKV (ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak) (CRIRB)					N	A	N	A
KCQ	ÖSSZEVONT ALAPON HITELEZÉSIKOCKÁZAT : RÉSZESEDÉSEK IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB EQU)	N	A	N	A	N	A	N	A
KCTS	ÖSSZEVONT ALAPON KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATOK (CR TB SETT)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
K1SECSA	HITELKOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC SA) Értékpapírosítás típusa: Hagyományos			N	A			N	A	N	A
K2SECSA	HITELKOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC SA) Értékpapírosítás típusa: Szintetikus			N	A			N	A	N	A
K1SECIRB	HITELKOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB) Értékpapírosítás típusa: Hagyományos	N	A	N	A	N	A	N	A
K2SECIRB	HITELKOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB) Értékpapírosítás típusa: Szintetikus	N	A	N	A	N	A	N	A
KSECD	HITELKOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ SZPONZORI ÉS KEZDEMÉNYEZŐNKÉNTI INFORMÁCIÓK (CR SEC Details)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
K1TCIF	Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak			N	A
K2TCIF	Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak			N	A
K3TCIF	Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés) ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak			N	A
K4TCIF	Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak			N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		a SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
K1TCIA	Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak							N	A
K2TCIA	Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak							N	A
K3TCIA	Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak							N	A
K4TCIA	Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés) ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak							N	A
COREP táblák - Nagykockázat
KC1LE	Összevont alapú banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalás	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KC2LE	Összevont alapú ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalásai	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KC3LE	Összevont alapú jelentés az 50 legnagyobb banki és kereskedési könyvi kockázati kitettségről	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
COREP táblák - Piaci kockázat
KM1T	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (forintban összesen)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1H	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:HUF)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1E	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:EUR)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1C	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:CHF)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1G	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:GBP)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1U	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON - SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:USD)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM1J	PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (pénznem:JPY)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM2R	PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON - SZTENDERD MÓDSZER	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM3D	PIACI KOCKÁZAT: DEVIZAKOCKÁZAT - SZTENDERD MÓDSZER	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM4A	PIACI KOCKÁZAT: ÁRUK - SZTENDERD MÓDSZER	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM5M	PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM6AM	PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KM6B01M	PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE tábla sorainak részletező táblái	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
		Összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetek által szolgáltatandó adatok
		FIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				AIRB és/vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézet				SA módszert alkalmazó hitelintézet
		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		ha SA módszert nem alkalmaz		ha hitelkockázati SA módszert is alkalmaz		SA módszert alkalmazó hitelintézet
COREP táblák - Működési kockázat
KOP	HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSI KOCKÁZATA ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK SZÁMÍTÁSA (OPR)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
K1OPD	HITELINTÉZETEK - MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT AZ ELMÚLT ÉVBEN (OPR Details)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
K2OPLD	HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPON- FŐBB MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT VESZTESÉGEK, AMELYEK A KORÁBBI ÉVEKET ÉRINTIK, DE MÉG NEM KERÜLTEK LEZÁRÁSRA; ÉS AMELYEK A MÚLT ÉVBEN KERÜLTEK RÖGZÍTÉSRE (OPR Loss Details)	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
COREP táblák - Kiegészítő táblák
KC11H	MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK Sztenderd módszert alkalmazó intézmények esetén			N	A			N	A	N	A
KC12H	MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK IRB módszert alkalmazó intézmények esetén	N	A	N	A	N	A	N	A
KC2H	ÉRDEKELTSÉGEK, BEFEKTETÉSEK ÖSSZEVONT ALAPON	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KC3H	ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS ELSZÁMOLÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK PARTNERKOCKÁZATA	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KC6B	ÖSSZEVONT ALAPÚ ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS BANKI KÖNYVI TÉTELEKRE	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A
KC6K	ÖSSZEVONT ALAPÚ ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS KERESKEDÉSI KÖNYVI TÉTELEKRE	N	A	N	A	N	A	N	A	N	A

Kód	Rendszeresen küldendő jelentések
N	Negyedévente küldendő jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma:
CAA HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	z
001	CAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TÖKE ÖSSZESEN
002	CAA11	ALAPVETŐ TÖKE
003	CAA111	ALAPVETŐ TÖKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
004	CAA11101	CAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke
005	CAA11102	CAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
006	CAA1111	Befizetett jegyzett tőke
007	CAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke
008	CAA1113	Tőketartalék
009	CAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék
010	CAA11132	Egyéb tőketartalék
011	CAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
012	CAA1121	Tartalékok
013	CAA11211	Lekötött tartalék
014	CAA112111	Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat.
015	CAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
016	CAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
017	CAA11212	Általános tartalék
018	CAA11213	Eredménytartalék
019	CAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
020	CAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív
021	CAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
022	CAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra
023	CAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
024	CAA1131	Általános kockázati céltartalék
025	CAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma
026	CAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
027	CAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK
028	CAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
029	CAA114101	CAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.)
030	CAA1141011	CAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.)
031	CAA1141012	CAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.)
032	CAA1141013	CAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.)
033	CAA114102	CAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.)
034	CAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
035	CAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
036	CAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
037	CAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
038	CAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
039	CAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL
040	CAA1151	(-) Immateriális javak
041	CAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
042	CAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
043	CAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része

044	CAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
045	CAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
046	CAA1154	(-) Egyéb levonások
047	CAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)
048	CAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek
049	CAA12	JÁRULÉKOS TÖKE
050	CAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
051	CAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
052	CAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
053	CAA1213	Értékelési tartalékok
054	CAA12131	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka
055	CAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész
056	CAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka
057	CAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék
058	CAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
059	CAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet
060	CAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke
061	CAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
062	CAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
063	CAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke
064	CAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
065	CAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része
066	CAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TÖKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TÖKÉBŐL
067	CAA13001	Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből
068	CAA130011	(-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt
069	CAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt
070	CAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt
071	CAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből
072	CAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt
073	CAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt
074	CAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
075	CAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
076	CAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része
077	CAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
078	CAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
079	CAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része
080	CAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TÖKE
081	CAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege
082	CAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége
083	CAA1309	(-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege
084	CAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része
085	CAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része
086	CAA1309103	(-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része
087	CAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig
088	CAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés
089	CAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE
090	CAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE
091	CAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
092	CAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE
093	CAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része

094	CAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
095	CAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás
096	CAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke
097	CAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)
098	CAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék
099	CAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek
100	CAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE
101	CAA183	Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:		Adatszolgáltató törzsszáma:
CAB HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA)
Nagyságrend: millió forint
	Sorszám	PSZÁF sorkód	Megnevezés	Összeg	Mód
				1	2
				a	z
	001	CAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE
	002	CAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
	003	CAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
	004	CAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	005	CAB2111101	Központi kormányok és központi bankok
	006	CAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
	007	CAB2111103	Közszektorbeli intézmények
	008	CAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok
	009	CAB2111105	Nemzetközi szervezetek
	010	CAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	011	CAB2111107	Vállalkozások
	012	CAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések
	013	CAB2111108	Lakosság
	014	CAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések
	015	CAB2111110	Késedelmes tételek
	016	CAB2111112	Fedezett kötvények
	017	CAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok
	018	CAB2111115	Egyéb tételek
	019	CAB21111151	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
	020	CAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	021	CAB2111201	Központi kormányok és központi bankok
	022	CAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	023	CAB2111203	Vállalkozások
	024	CAB2111204	Lakosság
	025	CAB2111205	Részesedések
	026	CAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
	027	CAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	028	CAB2111301	Központi kormányok és központi bankok
	029	CAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	030	CAB2111303	Vállalkozások
	031	CAB2111304	Lakosság
	032	CAB2111305	Részesedések
	033	CAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
	034	CAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye
	035	CAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye
	036	CAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
	037	CAB212101	Központi kormányok és központi bankok
	038	CAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	039	CAB2121021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	040	CAB212103	Vállalkozások
	041	CAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
	042	CAB212201	Központi kormány és központi bank
	043	CAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	044	CAB2122021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	045	CAB212203	Vállalkozások
	046	CAB212204	Lakosság
	047	CAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye
	048	CAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye
	049	CAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye
	050	CAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE
	051	CAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
	052	CAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
	053	CAB2311	Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
	054	CAB2312	Részvények
	055	CAB2313	Deviza
	056	CAB2314	Áruk

057	CAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye
058	CAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA
059	CAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
060	CAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)
061	CAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)
062	CAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY
063	CAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet
064	CAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
065	CAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
066	CAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
067	CAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
068	CAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
069	CAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
070	CAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY
071	CAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
072	CAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
073	CAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
074	CAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
075	CAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE
076	CAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően
077	CAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően
078	CAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma
3A SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
		Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód.
			1	2
			a	z
001	3A1	ALAPVETŐ TŐKE (3A11-3A12)
002	3A11	Alapvető tőke pozitív összetevői
003	3A111	a) jegyzett tőke
004	3A1111	cégbíróságon bejegyzett tőke
005	3A1112	a Felügyeletnek bemutatott, befizetett jegyzett tőkeemelés összege, amelyet a Cégbíróság még nem jegyzett be
006	3A1113	Cégbíróságon még nem bejegyzett, tőkeleszállítás összege
007	3A112	b) tőketartalék
008	3A1121	számviteli tőketartalék
009	3A1122	tőketartalék csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, befizetett, Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke emelés miatt
010	3A1123	tőketartalék növekedése a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
011	3A113	c) lekötött tartalékból a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész
012	3A114	d) általános tartalék
013	3A115	e) általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
014	3A1151	általános kockázati céltartalék
015	3A1152	általános kockázati céltartalék adótartalma
016	3A1153	kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
017	3A116	f) eredménytartalék, ha pozitív
018	3A1161	számviteli eredménytartalék
019	3A1162	eredménytartalék csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, befizetett, Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke emelés miatt
020	3A1163	eredménytartalék növekedése a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
021	3A117	g) könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha pozitív
022	3A1171	mérleg szerinti eredmény
023	3A1172	eredmény csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőkeemelés miatt
024	3A118	h) alapvető kölcsöntőke legfeljebb az alapvető tőke 15%-áig
025	3A1181	alapvető kölcsöntőke számviteli értéke
026	3A12	Alapvető tőke negatív összetevői
027	3A121	a) jegyzett tőke be nem fizetett része
028	3A122	b) immateriális javak, a lekötött tartalék meghatározásánál figyelembe vettek kivételével
029	3A123	c) osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények
030	3A124	d) eredménytartalék, ha negatív
031	3A1241	számviteli eredménytartalék
032	3A1242	eredménytartalék változása a Cégbíróságon még nem bejegyzett tőke leszállítás miatt
033	3A125	e1) könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
034	3A1251	mérleg szerinti eredmény
035	3A1252	mérleg szerinti eredmény változása a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
036	3A126	e2) évközi negatív eredmény
037	3A127	f) kockázati céltartalék - ide nem értve az általános kockázati céltartalékot - és az értékvesztés hiánya
038	3A2	JÁRULÉKOS TŐKE(3A21-3A22-3A23)
039	3A21	Járulékos tőke pozitív összetevői
040	3A211	a) osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények

041	3A212	b) értékelési tartalék
042	3A213	c) alárendelt kölcsöntőke
043	3A2131	alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke
044	3A2132	alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkénél figyelembe nem vehető része a lejárat miatt
045	3A214	d) járulékos tőkeként figyelembe vehető kölcsöntőke
046	3A22	Járulékos tőke negatív összetevői
047	3A221	alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkénél figyelembe nem vehető, az alapvető tőke 50%-át meghaladó része
048	3A23	Járulékos tőke alapvető tőkét meghaladó része
049	3A3	LEVONÁSOK ELŐTTI SZAVATOLÓ TŐKE (3A1+3A2)
050	3A4	A Hpt. 79-85.§-aiban szereplő KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ SZAVATOLÓ TŐKE(3A3-3A41)
051	3A41	Tőkemódosítás a PIBB miatt (csökkentő tételek) (3A4111+4112+413)
052	3A4111	Befolyásoló PIBB befektetéseknek könyv szerinti értéke
053	3A4112	Befolyásoló PIBB vállalkozásnak nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
054	3A4121	Összes Nem befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti értéke
055	3A4122	Összes NEM befoly. PIBB vállalkozásnak nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
056	3A413	Nem befolyásoló PIBB befektetés és alárendelt kölcsöntőke együttes összegének limit feletti része [(3A4121+4122)-(3A3*0,1)>0]
057	3A51	Limit túllépések tőkekövetelménye
058	3A511	Hpt. 79. § (2) bek. szerinti túllépés miatt
059	3A512	Hpt. 79. § (3) bek. szerinti túllépés miatt
060	3A513	Hpt. 79. § (7) bek. szerinti túllépés miatt
061	3A514	Hpt. 83. § (1) bek. szerinti túllépés miatt
062	3A515	Hpt. 83. § (2) bek. szerinti túllépés miatt
063	3A516	Hpt. 83. § (3) bek. szerinti túllépés miatt
064	3A52	Országkockázat miatti tőkekövetelmény
065	3A53	A PIBB-ek, limittúllépések tőkekövetelménye
066	3A54	A PIBB-ek, limittúllépések tőkekövetelményéhez levont szavatoló tőke
067	3A541	Alapvető tőke
068	3A542	Járulékos tőke
069	3A5421	alárendelt kölcsöntőke
070	3A5422	egyéb járulékos tőke
071	3A6	PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG FEDEZETÉRE SZOLGÁLÓ SZAVATOLÓ TŐKE - szolvencia ráta számlálója (3A4-3A51-3A52)
072	3A61	Alapvető tőkerész
073	3A62	Járulékos tőkerész
074	3A621	alárendelt kölcsöntőke
075	3A622	egyéb járulékos tőke
076	3A631	kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-a (8%-os szolvencia ráta)
077	3A632	a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének szorzata
078	3A64	A kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ához, illetve a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének szorzatához felhasznált szavatoló tőke
079	3A641	alapvető tőke
080	3A642	járulékos tőke
081	3A6421	alárendelt kölcsöntőke
082	3A6422	egyéb járulékos tőke
083	3A71	A kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ának, vagy a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutatónak a fedezése után fennmaradó szavatoló tőke
084	3A711	fennmaradó alapvető tőke

085	3A712	fennmaradó járulékos tőke
086	3A7121	fenmaradó alárendelt kölcsöntőke
087	3A7122	fennmaradó egyéb járulékos tőke
088	3A72	FELHASZNÁLHATÓ KIEGÉSZÍTŐ TŐKE
089	3A721	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
090	3A722	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része (3A221+3A23)
091	3A723	Kiegészítő tőke csökkentése (a Hpt. szerinti korlátozás feletti rész)
092	3A73	Devizaárfolyam- áru- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelménye
093	3A731	Devizaárfolyam-kockázat tőkekövetelménye
094	3A732	Árukockázat tőkekövetelménye
095	3A733	Kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelménye
096	3A7331	Pozíciós kockázat tőkekövetelménye
097	3A7332	Partnerkockázat tőkekövetelménye
098	3A7333	Nagykockázat tőkekövetelménye
099	3A74	Devizaárfolyam-, áru és kereskedési kockázatokhoz felhasznált szavatoló tőke (kiegészítő tőkével)
100	3A741	alapvető tőke
101	3A742	járulékos tőke
102	3A743	kiegészítő tőke
103	3A8	Devizaárfolyam- áru- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelményének fedezése után fennmaradó szavatoló tőke
104	3A81	alapvető tőke
105	3A82	járulékos tőke
106	3A83	Fel nem használt kiegészítő tőke
107	3A91	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE (3A6+3A743)
108	3A92	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉHEZ SZÜKSÉGES MINIMÁLIS SZAVATOLÓ TŐKE (MAX(3A631,3A632)+3A73)
109	3A93	SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET vagy HIÁNY (3A91-3A92)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:			Adatszolgáltató neve:				Adatszolgáltató törzsszám
3B FIZETŐKÉPESSÉGI MUTA TÓ SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
							Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Mérlegtétel (könyv szerinti értéken)	Jogszabályi súlyozás	Súlyozott érték				Mód
	PSZÁF kód		1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	3B1	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
002	3B11	KERESKEDÉSI KÖNYV ESZKÖZTÉTELEI ÖSSZESEN
003	3B12	BANKI KÖNYV ESZKÖZTÉTELEI ÖSSZESEN (3B1-3B11)
004	3B2	Nulla súlyozású eszközök (3B21+22+23+24+25)
005	3B21	Szavatoló tőkével fedezett a Hpt. 5. Sz. melléklete II. részében meghatározott számítási mód miatt (3B2101+2102+2103+2104+2105)		0%
006	3B2101	immateriális javak, a lekötött tartalék meghatározásánál figyelembe vettek kivételével		0%
007	3B2102	PIBB részvények, részesedések, PIBB-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értékének a tőkével fedezett része		0%
008	3B2103	a Hpt. 79.§. (2),(3) és (7) bekezdésében foglalt nagykockázati korlátok túllépéseinek szavatoló tőkével fedezett része		0%
009	3B2104	a Hpt. 83.§. (1) -(3) bekezdésében foglalt befektetési korlátok túllépéseinek szavatoló tőkével fedezett része		0%
010	3B2105	a külön jogszabály szerinti országkockázati tőkével fedezett eszközök		0%
011	3B22	készpénz állomány és ezzel egyenértékű eszközök, valamint nemesfém készlet		0%
012	3B23	Követelés kötelezettjének kockázata miatt (3B2301+2302+2303+2304+2305+2306)
013	3B2301	"A" zóna központi kormányaival, központi (jegy)bankjaival szembeni követelés		0%
014	3B2302	Európai Közösségekkel és az Európai Központi Bankkal szemben fennálló követelés		0%
015	3B2303	OBA-val szembeni követelések		0%
016	3B2304	"B" zóna kormányaival, jegybankjaival szembeni követelés a kölcsönfelvevő nemzeti valutájában		0%
017	3B2305	A jegybanki kötelező tartalék előírást a levelező bankon keresztül teljesítő szövetkezeti hitelintézet által elhelyezett kötelező tartalék összege		0%
018	3B2306	Felügyelet közzététele alapján 0%-os súlyozású eszközök		0%
019	3B24	Eszköz mögötti garancia, készfizetőkezesség kibocsátójának kockázata miatt (3B2401+2402+2403+2404+2405+ 2406+2407)
020	3B2401	"A" zóna központi kormányai, központi (jegy)bankjai által garantált követelések		0%
021	3B2402	Európai Közösségek, illetve az Európai Központi Bank által garantált követelések		0%
022	3B2403	OBA által garantált követelések		0%
023	3B2404	"B" zóna központi kormányai, központi (jegy)bankjai által a kibocsátó nemzeti valutájában garantált követelések, ha a követelés is ugyanazon nemzeti valutában áll fenn		0%
024	3B2405	MEHIB által a Kormánynak a központi költségvetés terhére vállalt készfizető kezességével biztosított követelések		0%
025	3B2406	A Hitelgarancia Rt. által biztosított követelésekből a Kormány kezességvállalásával biztosított hányad könyv szerinti értéke		0%
026	3B2407	Egyéb garanciaalapok által biztosított követelésekből a Kormány kezességvállalásával biztosított hányad könyv szerinti értéke		0%
027	3B25	Eszköz mögötti óvadék miatt (3B2501+2502+2503+2504+2505)
028	3B2501	a hitelintézetnél "A" zónához tartozó ország pénznemében óvadékként elhelyezett készpénz letéttel, betéttel, betéti okirattal, betéti vagy letéti számlán óvadékként zárolt összeggel biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad		0%

029	3B2502	a hitelintézet által kibocsátott, a hitelintézetnél óvadékként elhelyezett, a hitelintézet által kibocsátott, alárendelt kölcsöntőkének nem minősülő kötvény, letéti jegy	0%
030	3B2503	"A" zóna kormányai, jegybankjai által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	0%
031	3B2504	Európai Közösség, illetve az Európai Központi Bank által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések -jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	0%
032	3B2505	"B" zóna kormányai, jegybankjai által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	0%
033	3B3	Húsz százalákos súlyozású eszközök (3B31+32+33)	2
034	3B31	Követelés kötelezettjének kockázata miatt (3B3101+3102+3103+3104+3105+ 3106+3107)	20%
035	3B3101	A Hpt. 1.sz. mellékletében meghatározott nemzetközi pénzügyi intézményekkel szembeni követelések	20%
036	3B3102	"A" zóna országainak regionális kormányaival, illetve önkormányzataival szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	20%
037	3B3103	"A" zóna országainak hitelintézeteivel szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő követelések könyv szerinti értéke	20%
038	3B3104	"A" zóna országainak elszámolóházaival és tőzsdéivel szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő követelések könyv szerinti értéke	20%
039	3B3105	"B" zóna hitelintézeteivel szembeni, éven belül lejáró követelések a kölcsönfelvevő nemzeti valutájában - jogszabályi feltételeknek megfelelő követelések könyv szerinti értéken	20%
040	3B3106	Úton lévő készpénz követelések	20%
041	3B3107	Felügyelet közzététele alapján 20%-os súlyozású eszközök	20%
042	3B32	Eszköz mögötti garancia, készfizetőkezesség kibocsátójának kockázata miatt (3B3201+3202+3203+3204+3205)	E
043	3B3201	A Hpt. 1.sz. mellékletében meghatározott nemzetközi pénzügyi intézmények által garantált követelések	20%
044	3B3202	"A" zóna országainak regionális kormányai, illetve önkormányzatai garanciájával biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	20%
045	3B3203	"A" zóna országainak hit.int.-ei garanciájával bizt. követelések, ideértve a hit.int. által avalizált váltóköv.-eket, vagy a hit.int.-re forgatott váltók megvásárlásából fakadó követeléseket - jogsz.-i feltételeknek megf. hányad könyv szerinti értéke	20%
046	3B3204	ebből: "B" zóna hitelintézetei által garantált, éven belül lejáró követelések, ahol a követelés és a garancia is a kölcsönfelvevő nemzeti valutájában áll fenn	20%
047	3B3205	MEHIB Rt. által garantált követelések, amelyek nem tartoznak a nulla súlyozású tételek közé	20%
048	3B33	Eszköz mögötti óvadék miatt (3B3301+3302+3303+3304)	2
049	3B3301	A Hpt. 1.sz. mellékletében meghatározott nemzetközi pénzügyi intézmények által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	20%
050	3B3302	"A" zóna országainak regionális kormányai, illetve önkormányzatai által kibocsátott értékpapírok által biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	20%
051	3B3303	"A" zóna országainak hitelintézetei által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő, nem alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírok által biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek megfelelő hányad könyv szerinti értéke	20%

052	3B3304	"B" zóna hitelintézetei által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő, alárendelt kölcsöntőkének nem minősülő értékpapírokkal fedezett, éven belül lejáró követelések, ahol a követelés is "B" zóna országának nemzeti valutájában áll fenn - jogszabályi	20%
053	3B4	Ötven százalékos súlyozású állomány (3B41+3B42+3B43)	2
054	3B41	Halasztott fizetésű, a jogszabályi feltételeknek megfelelő (lakóingatlan tulajdonára alapított jelzálogjogú) lakáshitelek, céltartalékkal csökkentett értéken	50%
055	3B42	A jogszabályi feltételnek megfelelő (lakóingatlan tulajdonára alapított jelzálogjogú) egyéb követelések, ideértve a nem halasztott fizetésű lakáshiteleket is	50%
056	3B43	Felügyelet közzététele alapján 50%-os súlyozású	50%
057	3B51	NEM SZÁZ SZÁZALÉKOS SÚLYÚ SÚLYOZOTT MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZEGE (3B2+3B3+3B4)	2
058	3B52	SZÁZ SZÁZALÉKOS SÚLYÚ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZEGE (3B12-3B51)	2
059	3B521	0%-os súlyozásnak nem megfelelő feltételek miatt	2
060	3B5211	"B" zóna kormányaival, jegybankjaival szembeni nem nemzeti valutában fennálló követelés	100%
061	3B5212	"B" zóna központi kormányai, központi (jegy)bankjai által nem nemzeti valutában garantált követelés	100%
062	3B5213	A Hitelgarancia Rt. által biztosított követelések nem a Kormány kezességvállalásával biztosított hányadának könyv szerinti értéke	100%
063	3B5214	Egyéb garanciaalapok által biztosított követelések nem a Kormány kezességvállalásával biztosított hányadának könyv szerinti értéke	100%
064	3B5215	a hit.int.-nél "A" zónához tart. ország pénznemében óvadékként elh. kp. letéttel, betéttel, betéti okirattal, betéti vagy letéti szlán óvadékként zárolt összeggel biztosított köv.-ek - jogsz.-i feltételeknek nem megf. hányad könyv szerinti érték	100%
065	3B5216	"A" zóna kormányai, jegybankjai által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke	100%
066	3B5217	Európai Közösség, illetve az Európai Központi Bank által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések -jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke	100%
067	3B5218	"B" zóna kormányai, jegybankjai által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke	100%
068	3B522	20%-os súlyozásnak nem megfelelő feltételek miatt	2
069	3B52201	"A" zóna országainak regionális kormányaival, illetve önkormányzataival szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke	100%
070	3B52202	"A" zóna országainak hitelintézeteivel szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő követelések könyv szerinti értéke	100%
071	3B52203	"A" zóna országainak elszámolóházaival és tőzsdéivel szembeni követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő követelések könyv szerinti értéke	100%
072	3B52204	"B" zóna országainak hitelintézeteivel szembeni éventúli követelések vagy nem- nemzeti valutában fennálló éven belüli követelések	100%
073	3B52205	"A" zóna országainak regionális kormányai, illetve önkormányzatai garanciájával biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke	100%
074	3B52206	"A" zóna orsz. hit.int. garanciájával bizt. köv.-ek, ideértve a hit.int. által avalizált váltóköv.-eket, vagy a hit.int.-re forgatott váltók megvásárlásából fakadó köv.-eket - jogsz.-i feltételeknek nem megf. hányad könyv szerinti érték	100%

075	3B52207	"B" zóna országainak hitelintézetei által nem nemzeti valutában garantált követelések vagy garantált éventúli követelések		100%
076	3B52208	A Hpt. 1.sz. mellékletében meghatározott nemzetközi pénzügyi intézmények által kibocsátott értékpapírokkal biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke		100%
077	3B52209	"A" zóna országainak regionális kormányai, illetve önkormányzatai által kibocsátott értékpapírok által biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke		100%
078	3B52210	"A" zóna országainak hitelintézetei által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő, nem alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírok által biztosított követelések - jogszabályi feltételeknek nem megfelelő hányad könyv szerinti értéke		100%
079	3B52211	"B" zóna országainak hitelintézetei által kibocsátott értékpapírok által biztosított egyéb követelések, amelyek a 20%-os súlyozású eszközök közé nem sorolhatók		100%
080	3B523	Felügyelet közzététele alapján 100%-os súlyozású eszközök		100%
081	3B524	Jogszabály szerinti 100%-os súlyozású eszközök		100%
082	3B6	KORRIGÁLT MÉRLEGFŐÖSSZEG (3B61+62+63)
083	3B61	SÚLYOZOTT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (3B51+52)
084	3B62	FÜGGŐ ÉS EGYÉB JÖVŐBENI KÖTELEZETTSÉGEK (kockázati céltartalékkal csökkentett) SÚLYOZOTT ÉRTÉKE (3C.3 sor "n" oszlop)
085	3B63	SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK PARTNERKOCKÁZATÁNAK SÚLYOZOTT ÉRTÉKE ÉS A KIÍRT OPCIÓK SÚLYOZOTT ÉRTÉKE
086	3B631	Származtatott ügyletek partnerkockázatának súlyozott értéke (3E, F, G táblákból 3. sor "g" oszlopok összege)
087	3B632	Kiírt opciók (100%)
088	3B7	SZAVATOLÓ TŐKE (3A6)
089	3B8	FIZETŐKÉPESSÉGI MUTATÓ (3B7 / 3B6) * 100% (két tizedesjegyig)
			Mérlegtételek a fizetőképeségi mutató számítás súlyozása szerint csoportosítva
			0%	20%	50%	100%	Ker.könyv Összesen
090	3B9	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
091	3B91	Pénztár és elszámolási számlák
092	3B92	Kereskedési célú értékpapírok
093	3B93	Befektetési célú értékpapírok
094	3B94	Jegybanki és bankközi betétek
095	3B95	Hitelek
096	3B96	Vagyoni érdekeltségek
097	3B97	Aktív kamatelhatárolások
098	3B98	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök
099	3B99	Saját eszközök

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma
SACAA HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére Nagyságrend: millió forint
			Összeg	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	SACAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
002	SACAA11	ALAPVETŐ TŐKE
003	SACAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
004	SACAA11101	SACAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke
005	SACAA11102	SACAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
006	SACAA1111	Befizetett jegyzett tőke
007	SACAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke
008	SACAA1113	Tőketartalék
009	SACAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék
010	SACAA11132	Egyéb tőketartalék
011	SACAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
012	SACAA1121	Tartalékok
013	SACAA11211	Lekötött tartalék
014	SACAA112111	Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat.
015	SACAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
016	SACAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
017	SACAA11212	Általános tartalék
018	SACAA11213	Eredménytartalék
019	SACAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
020	SACAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív
021	SACAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
022	SACAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra
023	SACAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
024	SACAA1131	Általános kockázati céltartalék
025	SACAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma
026	SACAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
027	SACAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK
028	SACAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
029	SACAA114101	SACAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.)
030	SACAA1141011	SACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.)
031	SACAA1141012	SACAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.)
032	SACAA1141013	SACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.)
033	SACAA114102	SACAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.)
034	SACAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
035	SACAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
036	SACAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
037	SACAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
038	SACAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
039	SACAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL
040	SACAA1151	(-) Immateriális javak
041	SACAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része

042	SACAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
043	SACAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
044	SACAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
045	SACAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
046	SACAA1154	(-) Egyéb levonások
047	SACAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)
048	SACAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek
049	SACAA12	JÁRULÉKOS TŐKE
050	SACAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
051	SACAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
052	SACAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
053	SACAA1213	Értékelési tartalékok
054	SACAA12131	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka
055	SACAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész
056	SACAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka
057	SACAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék
058	SACAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
059	SACAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet
060	SACAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke
061	SACAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
062	SACAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
063	SACAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke
064	SACAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
065	SACAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része
066	SACAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL
067	SACAA13001	Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből
068	SACAA130011	(-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt
069	SACAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt
070	SACAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt
071	SACAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből
072	SACAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt
073	SACAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt
074	SACAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
075	SACAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
076	SACAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része
077	SACAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
078	SACAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
079	SACAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része
080	SACAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
081	SACAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege
082	SACAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége
083	SACAA1309	(-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege
084	SACAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része
085	SACAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része
086	SACAA1309103	(-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része
087	SACAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig
088	SACAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés

089	SACAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE
090	SACAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE
091	SACAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
092	SACAA16	piaci kockázatok fedezésére felhasználható összes kiegészítő tőke
093	SACAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része
094	SACAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
095	SACAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás
096	SACAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke
097	SACAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)
098	SACAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék
099	SACAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek
100	SACAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE
101	SACAA183	Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

	Jelmagyarázat
		Tilos

Adatszolgáltatás vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma
SACAB HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA) - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
	Nagyságrend: millió forint
Sorszám			Összeg	Mód
	PSZÁF sorkód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	SACAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE
002	SACAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
003	SACAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
004	SACAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
005	SACAB2111101	Központi kormányok és központi bankok
006	SACAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
007	SACAB2111103	Közszektorbeli intézmények
008	SACAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok
009	SACAB2111105	Nemzetközi szervezetek
010	SACAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
011	SACAB2111107	Vállalkozások
012	SACAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések
013	SACAB2111108	Lakosság
014	SACAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések
015	SACAB2111110	Késedelmes tételek
016	SACAB2111112	Fedezett kötvények
017	SACAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok
018	SACAB2111115	Egyéb tételek
019	SACAB21111151	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
020	SACAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
021	SACAB2111201	Központi kormányok és központi bankok
022	SACAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
023	SACAB2111203	Vállalkozások
024	SACAB2111204	Lakosság
025	SACAB2111205	Részesedések
026	SACAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
027	SACAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
028	SACAB2111301	Központi kormányok és központi bankok
029	SACAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
030	SACAB2111303	Vállalkozások
031	SACAB2111304	Lakosság
032	SACAB2111305	Részesedések
033	SACAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
034	SACAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye
035	SACAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye
036	SACAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
037	SACAB212101	Központi kormányok és központi bankok
038	SACAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
039	SACAB2121021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
040	SACAB212103	Vállalkozások
041	SACAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
042	SACAB212201	Központi kormány és központi bank
043	SACAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
044	SACAB2122021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
045	SACAB212203	Vállalkozások
046	SACAB212204	Lakosság
047	SACAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye
048	SACAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye
049	SACAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye
050	SACAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE
051	SACAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
052	SACAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
053	SACAB2311	Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
054	SACAB2312	Részvények
055	SACAB2313	Deviza
056	SACAB2314	Áruk
057	SACAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye
058	SACAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA
059	SACAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)

060	SACAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)
061	SACAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)
062	SACAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY
063	SACAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet
064	SACAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
065	SACAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
066	SACAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
067	SACAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
068	SACAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
069	SACAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
070	SACAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY
071	SACAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
072	SACAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
073	SACAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
074	SACAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
075	SACAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE
076	SACAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően
077	SACAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően
078	SACAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma:
ACAA Évközi auditált jelentés - HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA)
			Nagyságrend: millió forint
			Összeg	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	ACAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
002	ACAA11	ALAPVETŐ TŐKE
003	ACAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
004	ACAA11101	ACAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke
005	ACAA11102	ACAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
006	ACAA1111	Befizetett jegyzett tőke
007	ACAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke
008	ACAA1113	Tőketartalék
009	ACAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék
010	ACAA11132	Egyéb tőketartalék
011	ACAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
012	ACAA1121	Tartalékok
013	ACAA11211	Lekötött tartalék
014	ACAA112111	Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat.
015	ACAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
016	ACAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
017	ACAA11212	Általános tartalék
018	ACAA11213	Eredménytartalék
019	ACAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
020	ACAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív
021	ACAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
022	ACAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra
023	ACAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
024	ACAA1131	Általános kockázati céltartalék
025	ACAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma
026	ACAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
027	ACAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK
028	ACAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
029	ACAA114101	ACAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.)
030	ACAA1141011	ACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.)
031	ACAA1141012	ACAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.)
032	ACAA1141013	ACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.)
033	ACAA114102	ACAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.)
034	ACAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
035	ACAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
036	ACAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
037	ACAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
038	ACAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
039	ACAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL
040	ACAA1151	(-) Immateriális javak
041	ACAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része

042	ACAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
043	ACAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
044	ACAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
045	ACAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
046	ACAA1154	(-) Egyéb levonások
047	ACAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)
048	ACAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek
049	ACAA12	JÁRULÉKOS TŐKE
050	ACAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
051	ACAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
052	ACAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
053	ACAA1213	Értékelési tartalékok
054	ACAA12131	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka
055	ACAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész
056	ACAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka
057	ACAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék
058	ACAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
059	ACAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet
060	ACAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke
061	ACAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
062	ACAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
063	ACAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke
064	ACAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
065	ACAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része
066	ACAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL
067	ACAA13001	Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből
068	ACAA130011	(-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt
069	ACAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt
070	ACAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt
071	ACAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből
072	ACAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt
073	ACAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt
074	ACAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
075	ACAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
076	ACAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része
077	ACAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
078	ACAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
079	ACAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része
080	ACAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
081	ACAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege
082	ACAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége
083	ACAA1309	(-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege
084	ACAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része
085	ACAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része
086	ACAA1309103	(-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része
087	ACAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig
088	ACAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés

089	ACAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TÖKE
090	ACAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TÖKE
091	ACAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TÖKE
092	ACAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TÖKE
093	ACAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része
094	ACAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
095	ACAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás
096	ACAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke
097	ACAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)
098	ACAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék
099	ACAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek
100	ACAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE
101	ACAA183	Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma:
ACAB Évközi auditált jelentés - HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA)
			Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	z
001	ACAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE
002	ACAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
003	ACAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
004	ACAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
005	ACAB2111101	Központi kormányok és központi bankok
006	ACAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
007	ACAB2111103	Közszektorbeli intézmények
008	ACAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok
009	ACAB2111105	Nemzetközi szervezetek
010	ACAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
011	ACAB2111107	Vállalkozások
012	ACAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések
013	ACAB2111108	Lakosság
014	ACAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések
015	ACAB2111110	Késedelmes tételek
016	ACAB2111112	Fedezett kötvények
017	ACAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok
018	ACAB2111115	Egyéb tételek
019	ACAB21111151	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
020	ACAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
021	ACAB2111201	Központi kormányok és központi bankok
022	ACAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
023	ACAB2111203	Vállalkozások
024	ACAB2111204	Lakosság
025	ACAB2111205	Részesedések
026	ACAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
027	ACAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
028	ACAB2111301	Központi kormányok és központi bankok
029	ACAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
030	ACAB2111303	Vállalkozások
031	ACAB2111304	Lakosság
032	ACAB2111305	Részesedések
033	ACAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
034	ACAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye
035	ACAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye
036	ACAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
037	ACAB212101	Központi kormányok és központi bankok
038	ACAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
039	ACAB2121021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
040	ACAB212103	Vállalkozások
041	ACAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
042	ACAB212201	Központi kormány és központi bank
043	ACAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
044	ACAB2122021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások
045	ACAB212203	Vállalkozások
046	ACAB212204	Lakosság
047	ACAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye
048	ACAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye
049	ACAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye
050	ACAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE
051	ACAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
052	ACAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
053	ACAB2311	Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
054	ACAB2312	Részvények
055	ACAB2313	Deviza
056	ACAB2314	Áruk
057	ACAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye
058	ACAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA

059	ACAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
060	ACAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)
061	ACAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)
062	ACAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY
063	ACAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet
064	ACAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
065	ACAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
066	ACAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
067	ACAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
068	ACAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
069	ACAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
070	ACAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY
071	ACAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
072	ACAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
073	ACAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
074	ACAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
075	ACAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE
076	ACAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően
077	ACAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően
078	ACAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma CTS KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATOK (CR TB SETT) Nagyságrend: millió forint
	Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Ki nem egyenlített ügyletek teljesítési ára	Ki nem egyenlített ügyletek árkülönbözet kitettsége	Tőkekövetelmény	Mód
				1	2	3	4
				a	b	c	d
	001	CTS1	1. Kereskedési könyvben nyilvántartott ki nem egyenlített ügyletek összesen
	002	CTS 11	1.1 Ki nem egyenlített ügyletek - 4 napon belüli
	003	CTS 12	1.2 Ki nem egyenlített ügyletek - 5-15 nap
	004	CTS 13	1.3 Ki nem egyenlített ügyletek -16-30 nap
	005	CTS 14	1.4 Ki nem egyenlített ügyletek - 31-45 nap
	006	CTS 15	1.5 Ki nem egyenlített ügyletek - 45 napon túli

		Jelmagyarázat
			Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

3TCIF
Kitettség eredeti értéke összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés)
ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

VállalkozásokEbből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.Ebből: Kiemelten kockázatos

Összesen

001

3TCIF0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

3TCIF1

Központi kormány és központi bank

003

3TCIF2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

3TCIF21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

3TCIF3

Vállalkozások

006

3TCIF31

Különleges hitelezési kitettségek

007

3TCIF32

Kis- és középvállalkozások

008

3TCIF4

Lakosság

009

3TCIF41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

3TCIF411

Kis- és középvállalkozások

011

3TCIF42

Rulírozó kitettségek

012

3TCIF421

Kis- és középvállalkozások

013

3TCIF43

Egyéb lakossági kitettségek

014

3TCIF431

Kis- és középvállalkozások

015

2TCIF5

Részesedések

016

2TCIF6

Egyéb, nem hitelkotelezettseget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

4TCIFTőkekövetelmény összesenamennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés),ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Tőkekövetelmény mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

VállalkozásokEbből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebből:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

4TCIF0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

4TCIF1

Központi kormány és központi bank

003

4TCIF2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

4TCIF21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25.§ (1) a) pontja
szerint

005

4TCIF3

Vállalkozások

006

4TCIF31

Különleges hitelezési kitettségek

007

4TCIF32

Kis- és középvállalkozások

008

4TCIF4

Lakosság

009

4TCIF41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

4TCIF411

Kis- és középvállalkozások

011

4TCIF42

Rulírozó kitettségek

012

4TCIF421

Kis- és középvállalkozások

013

4TCIF43

Egyéb lakossági kitettségek

014

4TCIF431

Kis- és középvállalkozások

015

4TCIF5

Részesedések

016

4TCIF6

megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

1TCIAKitettség eredeti értéke összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGDbecslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

VállalkozásokEbből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.Ebből Kiemelten kockázatos

Összesen

001

1TCIA0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

1TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

1TCIA2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

1TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25.§ (1) a) pontja
szerint

005

1TCIA3

Vállalkozások

006

1TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

1TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

1TCIA4

Lakosság

009

1TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

1TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

1TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

1TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

1TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

1TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

1TCIA5

Részesedések

016

1TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

2TCIA
Tőkekövetelmény összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség)
ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú
követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési
értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.
Ebből: Kiemelten kockázatos

Összesen

Tőkekövetelmény
mindösszesen

001

2TCIA0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

2TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

2TCIA2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

2TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

2TCIA3

Vállalkozások

006

2TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

2TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

2TCIA4

Lakosság

009

2TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

2TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

2TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

2TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

2TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

2TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

2TCIA5

Részesedések

016

2TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idö vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

3TCIA
Kitettség eredeti értéke összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebből: Kiemelten kockázatos

Összesen

001

3TCIA0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

3TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

3TCIA2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

3TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25.§ (1) a) pontja
szerint

005

3TCIA3

Vállalkozások

006

3TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

3TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

3TCIA4

Lakosság

009

3TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

3TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

3TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

3TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

3TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

3TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

3TCIA5

Részesedések

016

3TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

4TCIA
Tőkekövetelmény összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés)
ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú
követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési
értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebböl:Kiemelten kockázatos

Összesen

Tőkekövetelmény
mindösszesen

001

4TCIA0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

4TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

4TCIA2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

4TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25.§ (1) a) pontja
szerint

005

4TCIA3

Vállalkozások

006

4TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

4TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

4TCIA4

Lakosság

009

4TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

4TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

4TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

4TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

4TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

4TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

4TCIA5

Részesedések

016

4TCIA6

Egyéb, nem hitel kötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma
C1LE
Banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalás
Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ügyfél vagy
ügyfélcsoport
azonosítója

Hitelezési kockázat-mérséklési technikák alkalmazása előtti kitettség érték

Hitelezésikockázat-mérséklési
technika típusa

Hitelezési kockázat-mérséklési technikák alkalmazása utáni kitettség érték

Tájékoztató adatok

Mód

Törzsszám

Intézménytípus

Ügyfél / ügyfélcsoport neve

Kitettség eredeti értéke:
Összesen
4 = 5+6+7+8

Ebből: Eszközök

Ebből: Származtatott ügyletek

Ebből: Mérlegen kívüli tételek

Ebből: Közvetett kitettségek

(-) Értékvesztés és
céltartalékképzés

Nettó kitettség érték a
kockázatmérséklés (CRM)
figyelem bevétele előtt

Ebből: Banki könyvitételek

CRM hatások előtti nettó
kitettség érték a szavatoló tőke
%-ában

CRM hatások előtti banki könyvi
nettó kitettség érték a szavatoló
tőke %-ában

(-) Előre nem rendelkezésre
bocsátott fedezetek

(-) Előre rendelkezésre bocsátott
fedezetek

(-) Ingatlanfedezet

Nettó kitettség érték a
kockázatmérséklés (CRM)
figyelembe vétele után
17= 10+14+15+16

meghatározásánál levonható
tételek

Hitelezésikockázat-mérséklési
technikák alkalmazása utáni, a
levonható tételekkel csökkentett
nettó kitettség érték
19=17+13

Ebből: Banki könyvitételek

Levonható tételekkel csökkentett
nettó kitettség érték a szavatoló
tőke %-ában

Levonható tételekkel csökkentett
banki könyvi nettó kitettség érték
a szavatoló tőke %-ában

(-) Levonások a szavatoló
tőkéből

könyvi nagykockázat -
vállalásának túllépése miatti
pótlólagos tőkekövetelmény

001

C1LE1

002

C1LE001

C1LE100

C1LE1Ü1

C1LE199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:						Adatszolgáltató törzsszáma
C2LE Ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalásai Nagyságrend: millió forint
Sorkód	PSZÁF kód	Megnevezés	Ügyfélcsoport kódja	Ügyfél kódja	Intézmény típusa	Megnevezés	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	Hitelezésikockázat- mérséklési technikák alkalmazása utáni, a levonható tételekkel csökkentett nettó kitettség érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	C2LE1	Összesen
002	C2LE101	azonosító
	C2LE10101	azonosító
		azonosító
	C2LE10199	azonosító
		azonosító
	C2LE199	azonosító
	C2LE19901	azonosító
		azonosító
	C2LE19999	azonosító

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma C3LE A legnagyobb ügyfelekkel és ügyfélcsoportokkal szembeni banki és kereskedési könyvi kockázati kitettség Nagyságrend: millió forint
Sorkód	PSZÁF kód	Megnevezés	Törzsszám	Intézmény típusa	Ügyfél / ügyfélcsoport neve	Kitettség jellege	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	C3LE001	Azonosító
		Azonosító
002		Azonosító
		Azonosító
100	C3LE100	Azonosító

	Jelmagyarázat
	Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

M1H
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITEL VISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA TDI) - HUF

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZICIÓK

KOCKÁZATI
SÚLY (%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI
GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATÍVÁKKAL
FEDEZETT KERESKEDELMI KÖNYVI
POZÍCIÓKBÓL ADÓDÓ
CSÖKKENTÉSEK

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ
NETTÓ POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

KAPCSOLATOS
CSÖKKENTÉSI HATÁS

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1H1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1H11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú megközelités

003

M1H111

1.1. Első zóna

004

M1H1111

0<=1 hónap

005

M1H1112

>1<=3 hónap

006

M1H1113

>3<=6 hónap

007

M1H1114

>6<=12 hónap

008

M1H112

1.2. Második zóna

009

M1H1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1H1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1H1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1H113

1.3. Harmadik zóna

013

M1H1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1H1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

015

M1H1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

016

M1H1134

>10<=15 (>7,3<=9,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1H1135

>15<=20 (>9,3<=10,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1H1136

>20 (>10,6<=12,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1H1137

(>12,0<=20,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1H1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1H1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10,00

022

M1H1142

1 .b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40,00

023

M1H1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1H1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1H1145

1 .e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1H1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1H1147

1 .f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1H1148

1.g Maradék kiegyenlítetten súlyozott pozíciók

100,00

029

M1H12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú megközelítés

030

M1H121

2.1. Első zóna

031

M1H122

2.2. Második zóna

032

M1H123

2.3. Harmadik zóna

033

M1H1241

2.a Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az összes zónában

2,00

034

M1H1242

2.b1 Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

035

M1H1243

2.b2 Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

036

M1H1244

2.c Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

037

M1H1245

2.d Maradvány nem kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíciók

100,00

038

M1H13

3. Egyedi kockázat

039

M1H131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1H132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1H1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0,25

042

M1H1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1,00

043

M1H1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1,60

044

M1H133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1H134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1H135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1H14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális megközelítése

048

M1H15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
megközelítése

049

M1H16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1H17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

M1E
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITEL VISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA TDI) - EUR

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZICIÓK

KOCKÁZATI
SÚLY
(%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI
GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL
KAPCSOLATOS
CSÖKKENTÉSI HATÁS

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATÍVÁKKAL
FEDEZETT KERESKEDELMI KÖNYVI
POZÍCIÓKBÓL ADÓDÓ
CSÖKKENTÉSEK

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ
NETTÓ POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1E1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1E11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú megközelités

003

M1E111

1.1. Első zóna

004

M1E1111

0<=1 hónap

005

M1E1112

>1<=3 hónap

006

M1E1113

>3<=6 hónap

007

M1E1114

>6<=12 hónap

008

M1E112

1.2. Második zóna

009

M1E1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1E1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1E1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1E113

1.3. Harmadik zóna

013

M1E1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1E1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

015

M1E1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

016

M1E1134

>10<=15 (>7,3<=9,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1E1135

>15<=20 (>9,3<=10,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1E1136

>20 (>10,6<=12,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1E1137

(>12,0<=20,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1E1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1E1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10,00

022

M1E1142

1 .b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40,00

023

M1E1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1E1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1E1145

1 .e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1E1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1E1147

1 .f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1E1148

1.g Maradék kiegyenlítetlen súlyozott pozíciók

100,00

029

M1E12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú megközelités

030

M1E121

2.1. Első zóna

031

M1E122

2.2. Második zóna

032

M1E123

2 3 Harmadik zóna

033

M1E1241

2 a Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozició az összes zónában

2,00

034

M1E1242

2 b1 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozició az 1 és a 2 zóna kozott

40,00

035

M1E1243

2 b2 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozició a 2 és a 3 zóna között

40,00

036

M1E1244

2 c Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció az 1 és a 3 zóna között

150,00

037

M1E1245

2 d Maradvány nem kiegyenlitett. futamidővel súlyozott poziciók

100,00

038

M1E13

3. Egyedi kockázat

039

M1E131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1E132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1E1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0,25

042

M1E1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1,00

043

M1E1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1,60

044

M1E133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1E134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1E135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek. valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1E14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális megközelítése

048

M1E15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
megközelítése

049

M1E16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1E17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

M1C
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI-SZTENDERD MÓDSZER (MKRSA TDI) - CHF

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZÍCIÓK

KOCKÁZATI
SÚLY
(%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATÍVÁKKAL

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ

HOSSZÚ

RÖVID

GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1C1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1C11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú megközelités

003

M1C111

1.1. Első zóna

004

M1C1111

0<=1 hónap

005

M1C1112

>1<=3 hónap

006

M1C1113

>3<=6 hónap

007

M1C1114

>6<=12 hónap

008

M1C112

1.2. Második zóna

009

M1C1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1C1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1C1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1C113

1.3. Harmadik zóna

013

M1C1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1C1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

015

M1C1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

016

M1C1134

>10<=15 (>7.3<=9.3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1C1135

>15<=20 (>9.3<=10.6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1C1136

>20 (>10.6<=12.0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1C1137

(>12.0<=20.0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1C1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1C1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10.00

022

M1C1142

1.b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40.00

023

M1C1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1C1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1C1145

1.e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1C1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1C1147

1.f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1C1148

1.g Maradék kiegyenlítetlen súlyozott pozíciók

100,00

029

M1C12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú megközelités

030

M1C121

2.1. Első zóna

031

M1C122

2.2. Második zóna

032

M1C123

2.3. Harmadik zóna

033

M1C1241

2.a Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció az összes zónában

2.00

034

M1C1242

2.b1 Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40.00

035

M1C1243

2.b2 Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40.00

036

M1C1244

2.c Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150.00

037

M1C1245

2.d Maradvány nem kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíciók

100.00

038

M1C13

3. Egyedi kockázat

039

M1C131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1C132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1C1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0.25

042

M1C1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1.00

043

M1C1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1.60

044

M1C133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1C134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1C135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1C14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális megközelítése

048

M1C15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
megközelítése

049

M1C16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1C17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

M1G
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA TDI) - GBP

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZÍCIÓK

KOCKÁZATI
SÚLY
(%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATIVÁKKAL

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ

HOSSZÚ

RÖVID

GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1G1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1G11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú megközelítés

003

M1G111

1.1. Első zóna

004

M1G1111

0<=1 hónap

005

M1G1112

>1<=3 hónap

006

M1G1113

>3<=6 hónap

007

M1G1114

>6<=12 hónap

008

M1G112

1.2. Második zóna

009

M1G1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1G1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1G1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1G113

1.3. Harmadik zóna

013

M1G1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1G1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

015

M1G1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

016

M1G1134

>10<=15 (>7,3<=9,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1G1135

>15<=20 (>9,3<=10,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1G1136

>20 (>10,6<=12,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1G1137

(>12,0<=20,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1G1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1G1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10,00

022

M1G1142

1 .b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40,00

023

M1G1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1G1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1G1145

1 .e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1G1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1G1147

1 .f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1G1148

1.q Maradék kiegyenlítetlen súlyozott pozíciók

100,00

029

M1G12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú megközelités

030

M1G121

2.1. Első zóna

031

M1G122

2.2. Második zóna

032

M1G123

2.3. Harmadik zóna

033

M1G1241

2.a Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az összes zónában

2,00

034

M1G1242

2.b1 Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

035

M1G1243

2.b2 Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

036

M1G1244

2.c Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

037

M1G1245

2.d Maradvány nem kieqyenlített, futamidővel súlyozott pozíciók

100,00

038

M1G13

3. Egyedi kockázat

039

M1G131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1G132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1G1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0,25

042

M1G1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1,00

043

M1G1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1,60

044

M1G133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1G134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1G135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1G14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális megközelítése

048

M1G15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
megközelítése

049

M1G16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1G17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

M1U
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKRSA TDI) - USD

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZICÍÓK

KOCKÁZATI
SÚLY
(%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI
GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL
KAPCSOLATOS
CSÖKKENTÉSI HATÁS

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATIVÁKKAL
FEDEZETT KERESKEDELMI KÖNYVI
POZÍCIÓKBÓL ADÓDÓ
CSÖKKENTÉSEK

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ
NETTÓ POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1U1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1U11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú meaközelités

003

M1U111

1.1. Első zóna

004

M1U1111

0<=1 hónap

005

M1U1112

>1<=3 hónap

006

M1U1113

>3<=6 hónap

007

M1U1114

>6<=12 hónap

008

M1U112

1.2. Második zóna

009

M1U1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1U1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1U1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1U113

1.3. Harmadik zóna

013

M1U1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1U1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvénv esetében) év

015

M1U1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonvabb kamatszelvénv esetében) év

016

M1U1134

>10<=15 (>7,3<=9,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1U1135

>15<=20 (>9,3<=10,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1U1136

>20 (>10,6<=12,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1U1137

(>12,0<=20,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1U1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1U1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10,00

022

M1U1142

1 .b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40,00

023

M1U1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1U1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1U1145

1 .e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1U1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1U1147

1 .f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1U1148

1.g Maradék kiegyenlítetlen súlyozott pozíciók

100,00

029

M1U12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú megközelités

030

M1U121

2.1. Első zóna

031

M1U122

2.2. Második zóna

032

M1U123

2 3 Harmadik zóna

033

M1U1241

2 a Kiegyenlitett, futamidővel súlyozott pozíció az összes zónában

2,00

034

M1U1242

2 b1 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozíció az 1 és a 2 zóna között

40,00

035

M1U1243

2 b2 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozíció a 2 és a 3 zóna között

40,00

036

M1U1244

2 c Kiegyenlített. futamidővel súlyozott pozíció az 1 és a 3 zóna között

150,00

037

M1U1245

2 d Maradvány nem kiegyenlített. futamidővel súlyozott poziciók

100,00

038

M1U13

3. Egyedi kockázat

039

M1U131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1U132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1U1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0,25

042

M1U1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1,00

043

M1U1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1,60

044

M1U133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1U134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1U135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1U14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális meaközelitése

048

M1U15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
meaközelitése

049

M1U16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1U17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, eavéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

M1J
PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA TDI) - JPY

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

POZÍCIOK

KOCKÁZATI
SÚLY
(%)

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI
GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL
KAPCSOLATOS

NETTÓ POZÍCIÓK

(-) A HITELDERIVATÍVÁKKAL
FEDEZETT KERESKEDELMI KÖNYVI
POZÍCIÓKBÓL ADÓDÓ
CSÖKKENTÉSEK

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ
NETTÓ POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

CSÖKKENTÉSI HATÁS

HOSSZÚ

RÖVID

NETTÓ HOSSZÚ
POZÍCIÓKHOZ

NETTÓ RÖVID
POZÍCIÓKHOZ

001

M1J1

FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK A
KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M1J11

1. Általános kockázat. Lejárati alapú meaközelités

003

M1J111

1.1. Első zóna

004

M1J1111

0<=1 hónap

005

M1J1112

>1<=3 hónap

006

M1J1113

>3<=6 hónap

007

M1J1114

>6<=12 hónap

008

M1J112

1.2. Második zóna

009

M1J1121

>1<=2 (1,9 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

010

M1J1122

>2<=3 (>1,9<=2,8 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

011

M1J1123

>3<=4 (>2,8<=3,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

012

M1J113

1.3. Harmadik zóna

013

M1J1131

>4<=5 (>3,6<=4,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

014

M1J1132

>5<=7 (>4,3<=5,7 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

015

M1J1133

>7<=10 (>5,7<=7,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

016

M1J1134

>10<=15 (>7,3<=9,3 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

017

M1J1135

>15<=20 (>9,3<=10,6 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

018

M1J1136

>20 (>10,6<=12,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

019

M1J1137

(>12,0<=20,0 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

020

M1J1138

(>20 a 3%-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében) év

021

M1J1141

1 .a Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban

10,00

022

M1J1142

1 .b Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában

40,00

023

M1J1143

1 .c Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában

30,00

024

M1J1144

1 .d Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában

30,00

025

M1J1145

1 .e1 Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között

40,00

026

M1J1146

1 .e2 Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között

40,00

027

M1J1147

1 .f Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között

150,00

028

M1J1148

1.q Maradék kieqyenlítetlen súlyozott pozíciók

100,00

029

M1J12

2. Általános kockázat. Futamidő alapú meaközelités

030

M1J121

2.1. Első zóna

031

M1J122

2.2. Második zóna

032

M1J123

2 3 Harmadik zóna

033

M1J1241

2 a Kieqyenlitett. futamidővel súlyozott pozició az összes zónában

2,00

034

M1J1242

2 b1 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozició az 1 és a 2 zóna között

40,00

035

M1J1243

2 b2 Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozició a 2 és a 3 zóna között

40,00

036

M1J1244

2 c Kiegyenlitett. futamidővel súlyozott pozició az 1 és a 3 zóna között

150,00

037

M1J1245

2 d Maradvány nem kiegyenlitett. futamidővel súlyozott poziciók

100,00

038

M1J13

3. Egyedi kockázat

039

M1J131

3.1. A Kkr. 3. mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

0,00

040

M1J132

3.2. A Kkr. 3. mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

041

M1J1321

3.2.a Hátralévő futamidő <= 6 hónap

0,25

042

M1J1322

3.2.b Hátralévő futamidő > 6 hónap és <= 24 hónap

1,00

043

M1J1323

3.2.c Hátralévő futamidő > 24 hónap

1,60

044

M1J133

3.3. A Kkr. 3. mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
meqtestesítő értékpapírok

8,00

045

M1J134

3.4. A Kkr. 3. mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

12,00

046

M1J135

3.5. Az 1250%-os kockázati súlyozású, ill. levonási eljárás alá tartozó
értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek

047

M1J14

4. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós
kockázatának speciális megközelítése

048

M1J15

5. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú
megközelítése

049

M1J16

6. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése

050

M1J17

7. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

M2R
PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA EQU)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

POZÍCIÓK

KOCKÁZATI
SÚLY

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

ÖSSZES POZÍCIÓ

(-) A JEGYZÉSI

NETTÓ POZÍCIÓK

A TŐKEKÖVETELMÉNY
SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ
NETTÓ POZÍCIÓK

HOSSZÚ

RÖVID

GARANCIAVÁLLALÁSI
POZÍCIÓKKAL KAPCSOLATOS
CSÖKKENTÉSI HATÁS

HOSSZÚ

RÖVID

001

M2R1

RÉSZVÉNYEK A KERESKEDÉSI KÖNYVBEN

002

M2R11

1. Általános kockázat

8,00

003

M2R111

1.1. Részvényindexre vonatkozó tőzsdei határidős ügyletek,
amelyek széles körűen diverzifikált indexeket reprezentálnak -
és külön megközelités alá esnek

004

M2R112

1.2. Egyéb részvények, amelyek nem tartoznak 1.1-be

005

M2R12

2. Egyedi kockázat

006

M2R121

2.1. Magas minőségű, likvid és diverzifikált portfoliók,
alacsonyabb tőkekövetelményekkel

2,00

007

M2R122

2.2. Egyéb részvények, amelyek nem tartoznak 2.1-be

4,00

008

M2R13

3. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés
pozíciós kockázatának speciális megközelítése

009

M2R14

4. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény
alapú megközelítése

010

M2R15

5. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény
alapú meqközelítése

011

M2R16

6. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb
kockázatok

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

M3D
PIACI KOCKÁZAT: DEVIZAKOCKÁZAT - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA FX)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

A TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ POZÍCIÓK (Beleértve a
kiegyenlítetlen pozíciók újraelosztását azon valuták
esetében, amelyek a kiegyenlített pozíciókra egyedi
elbánásban részesülnek)

KOCKÁZATI SÚLY

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

HOSSZÚ

RÖVID

Kiegészítő rész:
Fedezeti pozíciók a
tőkemegfeleléshez

Hosszú

Rövid

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

KIEGYENLÍTETT

HOSSZÚ

RÖVID

KIEGYENLÍTETT

001

M3D01

FORINTON KIVULI ÖSSZES
DEVIZAPOZÍCIÓ

002

M3D011

1. Az EMU2-ben lévő valuták

1,60

003

M3D012

2. Kormányközi megállapodások hatálya
alá eső valuták

004

M3D013

3. Szorosan korreláló valuták

4,00

005

M3D014

4. Egyéb valuták (beleértve a külön
devizanemekként kezelt kollektív
befektetési formákat is)

8,00

006

M3D015

5. Arany

8,00

007

M3D016

6. Deviza-opciókhoz kapcsolódó egyéb,
nem delta kockázatok

Kiegészítő rész: devizapozíciók

008

M3D02

EUR

009

M3D03

EMU 2 valuták

010

M3D031

DKK

011

M3D032

LTL

012

M3D033

LVL

013

M3D04

GBP

014

M3D05

SEK

015

M3D06

CHF

016

M3D07

Az európai Gazdasági Térség egyéb
valutái

017

M3D08

USD

018

M3D09

CAD

019

M3D10

AUD

020

M3D11

JPY

021

M3D12

Az Európai Gazdasági Térségen kívüli
orszáqok eqvéb valutái

022

M3D13

Külön devizanemekként kezelt kollektív
befektetési formák (KBF-ek)

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma

M4A
PIACI KOCKÁZAT: ÁRUK - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA COM)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

A TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ POZÍCIÓK

KOCKÁZATI SÚLY %

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

HOSSZÚ

RÖVID

Kiegészítő rész: Tisztán
készletfinanszírozásra szolgáló
poziciók

Hosszú

Rövid

HOSSZÚ

RÖVID

001

M4A1

ÖSSZES ÁRUPOZÍCIÓ

002

M4A11

1. Lejárat szerinti lépcsőzetes megközelítés

003

M4A111

1.1. Lejárati sáv <= 1 év

004

M4A1111

0 <= 1 hónap

005

M4A1112

> 1 <= 3 hónap

006

M4A1113

> 3 <= 6 hónap

007

M4A1114

> 6 <= 12 hónap

008

M4A112

1.2. Lejárati sáv > 1 év és <= 3 év

009

M4A1121

> 1 <= 2 év

010

M4A1122

> 2 <= 3 év

011

M4A113

1.3. Lejárati sáv > 3 év

012

M4A114

1.a Sávokon belüli kiegyenlített pozíciók

1,50

013

M4A115

1.b Sávok közötti kiegyenlített pozíciók

0,60

014

M4A116

1.c Maradék kiegyenlítetlen pozíciók

15,00

015

M4A12

2. Kiterjesztett lejárat szerinti lépcsőzetes
megközelítés

016

M4A121

2.1. Lejárati sáv <= 1 év

017

M4A1211

0 <= 1 hónap

018

M4A1212

> 1 <= 3 hónap

019

M4A1213

> 3 <= 6 hónap

020

M4A1214

> 6 <= 12 hónap

021

M4A122

2.2. Lejárati sáv > 1 év és <= 3 év

022

M4A1221

> 1 <= 2 év

023

M4A1222

> 2 <= 3 év

024

M4A123

2.3. Lejárati sáv > 3 év

025

M4A124

2.a Sávokon belüli kieqvenlített pozíciók

026

M4A125

2.b Sávok között kieqvenlített pozíciók

027

M4A126

2. c Maradék kieqvenlítetlen pozíciók

028

M4A13

3. Egyszerűsített megközelítés: összes
pozíció

029

M4A131

3.a Nettó pozíciók

15,00

030

M4A132

3.b Bruttó pozíciók

3,00

031

M4A14

4. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek
letéti követelmény alapú megközelítése

032

M4A15

5. Az OTC határidős és opciós ügyletek
letéti követelmény alapú megközelítése

033

M4A16

6. Áruopciókhoz kapcsolódó, delta
kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

034

M4A17

7. A likviditáshiány kockázata

035

M4A181

01 Összes pozíció a nemesfémek
árucsoportjában

036

M4A182

02 Összes pozíció a nem nemesfémek
árucsoportjában

037

M4A183

03 Összes pozíció a mezőgazdasági
termékek árucsoportjában

038

M4A184

04 Összes pozíció az egyéb termékek
(beleértve az energetikai termékeket)
árucsoportjában

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:							Adatszolgáltató törzsszáma
M5M PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKRIM)
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	pszáf kód	Megnevezés	KORREKCIÓS TÉNYEZŐ x AZ ELŐZŐ 60 ÜZLETI NAP ÁTLAGOS KOCKÁZTATOTT ÉRTÉKE (VaR)	előző napi kockáztatott érték (VaR)	egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	tőkekövetelmény	Kiegészítő rész		Mód
				előző napi kockáztatott érték (VaR)	egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	tőkekövetelmény	a túllépések száma az előző 250 munkanapban	Korrekciós tényező	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8
			a	b	c	d	e	f		z
001	M5M1	ÖSSZES POZÍCIÓ
			Kiegészítő rész: a piaci kockázat felbontása
002	M5M111	1. Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
003	M5M1111	1.1. Általános kockázat
004	M5M1112	1.2. Egyedi kockázat
005	M5M112	2. Részvények
006	M5M1121	2.1. Általános kockázat
007	M5M1122	2.2. Egyedi kockázat
008	M5M113	3. Devizakockázat
009	M5M114	4. Árukockázat
010	M5M121	5. Általános kockázat összesen
011	M5M122	6. Egyedi kockázat összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:						Adatszolgáltató törzsszáma
M6AM PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE (MKR IM Details)
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ALAPINFORMÁCIÓK						Mód
			SZABÁLYOZÁS SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)				BELSŐ MODELL SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)
			A SZABÁLYOZÁSI MODELL INSTRUMENTUM- KÓDJA	AZ EGYEDI KOCKÁZAT KISZÁMÍTÁSÁNA K KÓDJA A RÉSZVÉNYEK ESETÉBEN	AZ EGYEDI KOCKÁZAT KISZÁMÍTÁSÁNAK KÓDJA A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN	A TÚLLÉPÉSEK SZÁMÁNAK MEGHATÁROZÁSÁN ÁL HASZNÁLT NYERESÉG/VESZTES ÉG KÓDJA	KONFIDENCIA- INTERVALLUM (a)	TARTÁSI PERIÓDUS (b)
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	M6AM01

	M6AM99

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma
OPA
HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT TÖKEKÖVETELMÉNYÉNEK SZÁMÍTÁSA (OPR)
Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁFkód

Megnevezés

Bruttó jövedelem

Hitelek és kölcsönök

Tőke-
követelmény

Fejlett mérési módszer (AMA) szerinti elemek

Mód

A tárgyévet megelőző 3. év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző 2. év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző
3. év állománya

A tárgyévet megelőző
2. év állománya

A tárgyévet megelőző év állománya

Ebből (7. oszlop): allokációs
mechanizmus által

Tőkekövetelmény a várható
veszteségek és a biztosítás vagy
kockázatot csökkentő más jogügylet
általi csökkentése előtt

(-) Tőkekövetelmény csökkentése a
várható veszteségek üzleti
gyakorlatok során történő
mérséklése által

(-) Tőkekövetelmény csökkentése
biztosítás vagy kockázatot
csökkentő más jogügylet által

Ebből (11. oszlop): biztosítással

Biztosítás vagy kockázatot
csökkentő más jogügyletek
tőkekövetelmény csökkentési
limitjének túllépése

9 = 7-10-11

001

0P1

Alapmutató módszer szerint (BIA)

002

0P2

Sztenderdizált módszer szerint (TSA)/Alternatív
sztenderdizált módszer szerint (ASA)

003

0P21

Sztenderdizált módszer szerint (TSA)

004

0P211

Vállalati pénzügyek

005

OP212

Kereskedés és értékesítés

006

OP213

Lakossági közvetítői tevékenység

007

OP214

Kereskedelmi banki tevékenység

008

OP215

Lakossági banki tevékenység

009

OP216

Fizetési és elszámolási tevékenység

010

OP217

Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki)
tevékenység

011

OP218

Vagyonkezelés

012

OP22

Alternatív sztenderdizált módszer szerint (ASA)

013

OP221

Kereskedelmi banki tevékenység

014

OP222

Lakossági banki tevékenység

015

0P3

Fejlett mérési módszer szerint (AMA)

016

0P4

Tőkekövetelmény összesen több módszer együttes
alkalmazása esetén

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

10PD
HITELINTÉZETEK-MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNY TÍPUSONKÉNT AZ ELMÚLT ÉVBEN (OPR Details)
Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Veszteség eseménytípusok

Eseménytípusok
összesen
üzletáganként

Az adatgyűjtésnél
használt küszöbérték

Belső csalás

Külső csalás

Munkáltatói gyakorlat
és munkabiztonság

Ügyfél, üzleti
gyakorlat, marketing
és termékpolitika

Tárgyi eszközökben
bekövetkező károk

Üzletmenet
fennakadása vagy
rendszerhiba

Végrehajtás,
teljesítés és
folyamatkezelés

Legalacsonyabb

Legmagasabb

Mód

001

1OPD01

Vállalati pénzügyek

002

1OPD011

Az események száma

003

1OPD012

Összes veszteség

004

1OPD013

Maximális egyedi veszteség

005

1OPD02

Kereskedés és értékesítés

006

1OPD021

Az események száma

007

1OPD022

Összes veszteség

008

1OPD023

Maximális egyedi veszteség

009

1OPD03

Lakossági közvetítői tevékenység

010

1OPD031

Az események száma

011

1OPD032

Összes veszteség

012

1OPD033

Maximális egyedi veszteség

013

1OPD04

Kereskedelmi banki tevékenyséq

014

1OPD041

Az események száma

015

1OPD042

Összes veszteség

016

1OPD043

Maximális egyedi veszteség

017

1OPD05

Lakossági banki tevékenység

018

1OPD051

Az események száma

019

1OPD052

Összes veszteség

020

1OPD053

Maximális egyedi veszteség

021

1OPD06

Fizetési és elszámolási tevékenyséq

022

1OPD061

Az események száma

023

1OPD062

Összes veszteség

024

1OPD063

Maximális egyedi veszteség

025

1OPD07

Pénzüqyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki)
tevékenység

026

1OPD071

Az események száma

027

1OPD072

Összes veszteség

028

1OPD073

Maximális egyedi veszteség

029

1OPD08

Vagyonkezelés

030

1OPD081

Az események száma

031

1OPD082

Összes veszteség

032

1OPD083

Maximális egyedi veszteség

033

1OPD09

Társasági szintű tételek

034

1OPD091

Az események száma

035

1OPD092

Összes veszteség

036

1OPD093

Maximális egyedi veszteség

037

1OPD10

Uzletágak összesen eseménytípusonként

038

1OPD101

Az események száma

039

1OPD102

Összes veszteség

040

1OPD103

Maximális egyedi veszteség

Jelmaqyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma
20PLD
Hitelintézetek - Főbb működési kockázati veszteségek, amelyek a korábbi éveket érintik, de még nem kerültek lezárásra; és amelyek a múlt évben kerültek rögzítésre (OPR Loss Details)
Nagyságrend: ezer forint

Sor
szám

PSZÁF kód

Belső referencia szám

Bruttó veszteség

Ebből: nem realizált

Státusz: lezárt? (l/N)

Közvetlenül megtérült veszteségrész

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő más
jogügylet következtében már megtérült
veszteség

Közvetlenül vagy -biztosítás vagy
kockázatot csökkentő más jogügylet
következtében -megtérülő veszteség

Hitelezési vagy piaci kockázattal
összefüggő (H/P)

A bruttó veszteség üzletágankénti százalékos megoszlása

A kockázati eseményekre vonatkozó dátumok

Az eseményhez kapcsolódó veszteségek
száma

Mód

Vállalati pénzügyek

Kereskedés és értékesítés

Lakossági közvetítői tevékenység

Kereskedelmi banki tevékenység

Lakossági banki tevékenység

Fizetési és elszámolási tevékenység

Pénzügyi szolgáltatás közvetítése
(ügynöki) tevékenység

Vagyonkezelés

Társasági szintű tételek

Kockázati
esemény
típusok

Bekövetkezés

Felismerés

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő
más jogügylet következményeként az
első fizetés dátuma

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő
más jogügylet következményeként az
legutóbbi fizetés dátuma

Könyvelés dátuma

001

2OPLD001

2OPLD099

Jelmaqyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége		Adatszolgáltató neve							Adatszolgáltató törzsszáma
C11H MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK, TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK Sztenderd módszert alkalmazó intézmények esetén
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Más deviza	Bruttó érték	Céltartalék	Nettó érték	Értékelési különbözet	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	C11H1	hitelezési kockázattal rendelkező kitettségek
002	C11H11	Mérlegen kívüli tételek
003	C11H111	Teljes kockázatú (100%)
004	C11H1111	Vállalt hitelhelyettesítő garancia és kezesség
005	C11H1112	Váltóforgatmány, ha a forgatmányosok között más hitelintézet nem szerepel
006	C11H1113	Visszkereseti joggal eladott eszközök
007	C11H1114	Nem valódi penziós ügyletek (visszavásárlási érték) a repo ügyletek kivételével
008	C11H1115	Hitelderivatíva
009	C11H1116	Vállalt bankgarancia tőke- vagy hozamígéretre, tőke- vagy hozamgaranciára
010	C11H1117	Egyéb teljes kockázatú tételek
011	C11H112	Közepes kockázatú (50%)
012	C11H1121	Nem hitelhelyettesítő jellegű garancia
013	C11H1122	Értékpapírkibocsátáshoz vállalt jegyzési garancia, garanciavállalásra vonatkozó ígérvények
014	C11H1123	Kibocsátott és megerősített akkreditívek
015	C11H1124	Rulírozó hitelmegállapodások NIF és RUF
016	C11H1125	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amelynek eredeti lejárata az egy évet meghaladja
017	C11H1126	Nem hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti (stand-by) hitellevél
018	C11H113	Alacsony kockázatú (20%)
019	C11H1131	Hitelintézeti rendeletére feladott szállítmányra vonatkozó okmányos meghitelezés
020	C11H1132	Eredeti lejárat szerint legfeljebb 1 éves le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amely feltétel nélkül nem mondható fel, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás nem eredményezi automatikusan a megállapodás felmondását
021	C11H114	Kockázatmentes (0%)
022	C11H1141	Nem saját kockázatra nyújtott hitelek
023	C11H1142	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret amely bármikor, feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás automatikusan a megállapodás felmondását eredményezi
024	C11H1143	Bármikor feltétel nélkül visszavonható (készenléti) stand- by hitellevél
025	C11H1144	A nagykockázatvállalási limit túllépése miatt a szavatoló tőkéből levont tételek összege
026	C11H12	Értékpapír finanszírozó ügyletek & hosszú elszámolási idejű ügyletek
027	C11H121	Repoügyletek
028	C11H122	Értékpapír és árukölcsönzési ügylet
029	C11H123	Értékpapír ügylethez kapcsolódó hitel
030	C11H124	Hosszú elszámolási idejű ügylet
031	C11H13	Származtatott ügyletek
033	C11H131	kamatlábszerződés
034	C11H1311	egyvalutás kamatláb swapügylet,
035	C11H1312	bázis swapügylet,
036	C11H1313	tőzsdén kívüli határidős kamatláb-megállapodás,
037	C11H1314	tőzsdei határidős kamatlábügylet,
038	C11H1315	vásárolt kamatlábopció
039	C11H1316	egyéb, hasonló jellegű szerződés
040	C11H132	devizaügylet és az arannyal kapcsolatos szerződés
041	C11H1321	egy időpontra vonatkozó, devizás kamatláb swapügylet
042	C11H1322	tőzsdén kívüli határidős devizaszerződés
043	C11H1323	tőzsdei határidős devizaügylet
044	C11H1324	megvásárolt devizaopció
045	C11H1325	egyéb, hasonló jellegű szerződés
046	C11H1326	a fenti 1321-1325. sorokban szereplőhöz hasonló jellegű, arannyal kapcsolatos szerződés
047	C11H133	egyéb referencia eszközt tartalmazó szerződés
048	C11H14	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapián fennálló kitettség
00449	C11H2	hitelezési kOckázattal nem rendelkező TÉTELEK
050	C11H21	Mérlegen kívüli tételek
051	C11H211	Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
052	C11H212	Tőke- vagy hozamígéret, tőke- vagy hozamgarancia
053	C11H213	Egyéb, hitelezési kockázatot nem hordozó mérlegen kívüli tételek
054	C11H22	Származtatott ügyletek
055	C11H221	Kiírt opciók
056	C11H2211	Kiírt eladási leszállításos opció
057	C11H2212	Kiírt eladási elszámolásos opció
058	C11H2213	Kiírt vételi leszállításos opció
059	C11H2214	Kiírt vételi elszámolásos opció
060	C11H23	Azonnali ügyletek
061	C11H231	2 napon belüli elszámolású deviza ügyletek
062	C11H232	5 napon belüli elszámolású értékpapír ügyletek
063	C11H24	Egyéb, hitelezési kockázattal nem rendelkező tételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma
C12H MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK, TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK IRB módszert alkalmazó intézmények esetén
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Más deviza	Bruttó érték	Céltartalék	Nettó érték	Értékelési különbözet	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	C12H1	HITELEZÉSI KOCKÁZATTAL RENDELKEZŐ KITETTSÉGEK
002	C12H11	Mérlegen kívüli tételek
003	C12H111	Teljes kockázatú (100%)
004	C12H1111	Vállalt hitelhelyettesítő garancia és kezesség
005	C12H1112	Váltóforgatmány, ha a forgatmányosok között más hitelintézet nem
006	C12H1113	Visszkereseti joggal eladott eszközök
007	C12H1114	Nem valódi penziós ügyletek (visszavásárlási érték) a repo ügyletek
008	C12H1115	Hitelderivatíva
009	C12H1116	Vállalt bankgarancia tőke- vagy hozamígéretre, tőke- vagy
010	C12H1117	Egyéb teljes kockázatú tételek
011	C12H112	75%-os súlyozású egyéb tételek
014	C12H113	Közepes kockázatú (50%)
015	C12H1131	Nem hitelhelyettesítő jellegű garancia
016	C12H1132	Értékpapír kibocsátáshoz vállalt jegyzési garancia, garanciavállalásra vonatkozó ígérvények
017	C12H1133	Kibocsátott és megerősített akkreditívek
018	C12H1134	Rulírozó hitelmegállapodások NIF és RUF
019	C12H1135	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amelynek eredeti lejárata az egy
020	C12H1136	Nem hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti (stand-by) hitellevél
021	C12H114	Alacsony kockázatú (20%)
022	C12H1141	Hitelintézet rendeletére feladott szállítmányra vonatkozó okmányos
023	C12H1142	Hkr. 51. (13) szerinti áruk mozgásából eredő, rövid lejáratú okmányos
024	C12H1143	Eredeti lejárat szerint legfeljebb 1 éves le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amely feltétel nélkül nem mondható fel, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás nem eredményezi automatikusan a megállapodás felmondását
025	C12H115	Kockázatmentes (0%)
026	C12H1151	Nem saját kockázatra nyújtott hitelek
027	C12H1152	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret amely bármikor, feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás automatikusan a megállapodás felmondását eredményezi
028	C12H1153	Azonnali hatállyal és bármikor, feltétel nélkül és felmondható hitelkeret
029	C12H1154	Előzetes értesítés és feltétel nélkül, bármikor felmondható rulírozó, vásárolt követelések megvásárlására szóló, le nem hívott ígérvény
030	C12H1155	Bármikor feltétel nélkül visszavonható (készenléti) stand-by hitellevél
031	C12H1156	A Hpt. 79.§ (2) és (7) és a Tpt. 178. § (3) foglalt korlát túllépéseinek a szav. tőke számítás során levont összege
032	C12H12	Értékpapír finanszírozó ügyletek & hosszú elszámolási idejű ügyletek
033	C12H121	Repoügyletek
034	C12H122	Értékpapír és árukölcsönzési ügylet
035	C12H123	Értékpapír ügylethez kapcsolódó hitel
036	C12H124	Hosszú elszámolási idejű ügylet
037	C12H13	Származtatott ügyletek
038	C12H131	kamatlábszerződés
039	C12H1311	egyvalutás kamatláb swapügylet,
040	C12H1312	bázis swapügylet,
041	C12H1313	tőzsdén kívüli határidős kamatláb-megállapodás,
042	C12H1314	tőzsdei határidős kamatlábügylet,
043	C12H1315	vásárolt kamatlábopció
044	C12H1316	egyéb, hasonló jellegű szerződés
045	C12H132	devizaügylet és az arannyal kapcsolatos szerződés
046	C12H1321	egy időpontra vonatkozó, devizás kamatláb swapügylet
047	C12H1322	tőzsdén kívüli határidős devizaszerződés
048	C12H1323	tőzsdei határidős devizaügylet
049	C12H1324	megvásárolt devizaopció
050	C12H1325	egyéb, hasonló jellegű szerződés
051	C12H1326	a fenti 1321-1325. sorokban szereplőhöz hasonló jellegű, arannyal kapcsolatos szerződés
052	C12H133	egyéb referencia eszközt tartalmazó szerződés
053	C12H14	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség
054	C12H2	HITELEZÉSI KOCKÁZATTAL NEM RENDELKEZŐ TÉTELEK
055	C12H21	Mérlegen kívüli tételek
056	C12H211	Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
057	C12H212	Tőke- vagy hozamígéret, tőke- vagy hozamgarancia
058	C12H213	Egyéb, hitelezési kockázatot nem hordozó mérlegen kívüli tételek
059	C12H22	Származtatott ügyletek
060	C12H221	Kiírt opciók
061	C12H2211	Kiírt eladási leszállításos opció
062	C12H2212	Kiírt eladási elszámolásos opció
063	C12H2213	Kiírt vételi leszállításos opció
064	C12H2214	Kiírt vételi elszámolásos opció
065	C12H23	Azonnali ügyletek
066	C12H231	2 napon belüli elszámolású deviza ügyletek
067	C12H232	5 napon belüli elszámolású értékpapír ügyletek
068	C12H24	Egyéb, hitelezési kockázattal nem rendelkező tételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

C2H
Befektetések

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tulajdonolt tőke értéke

Arány %

Kivételek

Hpt. 83. §
(4) kivétel

Hpt. 83. §
(1) tőkével
fedezendő túllépése

Hpt. 83. §
(2) tőkével
fedezendő túllépése

Befektetések felsorolása

Kód jel

Törzsszám, azonosító

Ország

Ág

Szerzés időpontja

Közvetlen befektetés

Értékvesztés

Közvetlen nettó értéken

Közvetett befektetés

Összes befektetés

Tulajdoni közvetlen

Tulajdoni közvetett

Szavazati közvetlen

Szavazati összesen

PIBB

Járulékos vállaik.

Spec. pügyi szervezetek

Veszteség mérséklés miatt

keresk. könyv miatt

egyéb

Egyedi korlát alá eső bef. értéke
összesen

közvetlen befekt-nél

közvetett befekt-nél

közvetlen befekt-nél

közvetett befekt-nél

Korrekció (ker. könyv, közvetlen
bef. miatt)

PIBB miatti korrekció

Hpt. 85. § (3)-hoz egyéb
korrekció, információ

Összes befektetés nettó értéke

Mód

007

C2H1

Minősített befolyású
befektetések összesen
(részletezve)

002

C2H2

Egyéb részesedések
összesen (részletezve)

003

C2H3

1 mFt alatti nem minősített
befolyású és nem
kapcsolódó összesen

004

C2H4

Egyéb befektetés
összesen

005

C2H5

Összesen

006

C2H6001

C2H6999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma

C21H
Közvetett befektetések részletezése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tulajdonolt
tőke

Arány %

A befektetések és
tulajdonosaik felsorolása

Kódjel

Törzsszám, azonosító

Ország

Ág

Szerzés időpontja

Közvetlen

Közvetett

Összesen

Tulajdoni közvetlen

Tulajdoni közvetett

Szavazati közvetlen

Szavazati összesen

Mód.

001

C21H001

Befektetés

002

C21H001001

Befektető

C21H001999

Befektető

003

C21H999

Befektetés

004

C21H999001

Befektető

C21H999999

Befektető

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

C22H
Minősített befolyású befektetések változása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tulajdonolt
tőke

Arány %

Befektetés megnevezése

Kódjel

Törzsszám, azonosító

Ország

Ág

Változás időpontja

Közvetlen

Közvetett

Összesen

Tulajdoni közvetlen

Tulajdoni közvetett

Szavazati közvetlen

Szavazati összesen

Mód.

001

C22H01

Jelenleg

002

C22H0101

Előző

C22H0199

Előző

003

C22H99

Jelenleg

004

C22H9901

Előző

C22H9999

Előző

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

C3H
ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK, ELSZÁMOLÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK PARTNERKOCKÁZATA

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Banki könyvi tételek kitettség értéke
(tartalma az alkalmazott módszertől függően változik)

Kereskedési könyvi tételek kitettség értéke
(tartalma az alkalmazott módszertől függően változik)

Mód.

Piaci árazási
módszer
szerint

ebből: pozitív
pótlási költség

Eredeti
kitettség
módszer
szerint

Sztenderd
módszer
szerint

Belső modell
módszer
szerint

Összesen

Piaci
árazási
módszer
szerint

ebből: pozitív
pótlási költség

Eredeti
kitettség
módszer
szerint

Sztenderd
módszer
szerint

Belső
modell
módszer
szerint

Összesen

001

C3H1

Érték papírfinanszírozó ügyletek és
hosszú elszámolási idejű ügyletek
összesen

002

C3H11

Értékpapírfinanszírozó ügyletek

003

C3H111

repóügyletek

004

C3H112

értékpapír- és áru kölcsönzési ügyletek

005

C3H113

értékpapír ügylethez kapcsolódó hitel

006

C3H12

Hosszú elszámolási idejű ügyletek

007

C3H2

Származtatott ügyletek

008

C3H21

Kamatlábszerződés

009

C3H211

egyvalutás kamatláb swapügylet

010

C3H212

bázis swapügylet

011

C3H213

OTC határidős kamatláb-meqállapodás

012

C3H214

tőzsdei határidős kamatlábügylet

013

C3H215

vásárolt kamatlábopció

014

C3H216

egyéb hasonló jellegű szerződés

015

C3H22

Devizaügylet és arany

016

C3H221

egy időpontra vonatkozó devizás
kamatláb swapügylet

017

C3H222

OTC határidős devizaszerződés

018

C3H223

tőzsdei határidős devizaügylet

019

C3H224

megvásárolt devizaopció

020

C3H225

egyéb hasonló jellegű szerződés

021

C3H226

arany

022

C3H23

Egyéb referenciaeszközt tartalmazó
szerződések

023

C3H3

Termékek közötti szerződéses
nettósítási megállapodás alapján
fennálló kitettség

024

C3H4

Nyitvaszállítási ügyletek

02s

C3H5

Elszámolási ügyletek

026

C3H6

ÖSSZESEN

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

C43H
Belső hitelek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Személy, ill. vállalkozás neve

Kódjel

Születési dátum, törzsszám

Beosztás, kapcsolat

60. § (1) Korlát alá eső kötelezettség
vállalás

60. § (2) Folyószámla hitelkeret

60. § (2) Munkáltatói kölcsön

60. § (3) Lakossági kölcsön

A folyósított hitelek biztosítékainak értéke

limit alá tartozó belső hitelek nettó
kockázati értéke összesen

Mód.

001

C43H1

Összesen

002

C43H101

C43H199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

C6B
Országkockázati elemzés banki könyvi tételekre

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ország

Kódjel

Banki saját
limit

A banki könyvi eszközök bruttó
eredeti kitettségi értéken és az
összesített értékvesztés

Mérlegen kívüli tételek

Banki könyvi partnerkockázat
(tájékoztató adatok)

Összes nettó országkitettség
(g=d+e)

Országkitettség az ország pénznemében

Mód.

Bankközi betét, nostroszámla

Forgatási célú értékpapírok

Befektetési értékpapír

Hitelek

Vagyoni részesedések

Egyéb követelések

Értékvesztés összesen

Mérlegtételek összesen

Hkr.17. § szerinti mérlegen kívüli tételek és a
származtatott ügyleteken kívüli egyéb
mérlegen kívüli kötelezettségek eredeti
kitettségértéke

Származtatott ügyletek Pkkr. szerint
súlyozott kitettség értéke (bruttó)

Céltartalék összesen

Mérlegen kívüli tételek összesen

Értékpapírfinanszírozó ügyletek

Hosszú elszámolási idejű ügyletek

OTC származtatott kamatláb.deviza és arany ügyletek

Tőzsdei származtatott kamatláb.deviza és arany
ügyletek

Egyéb referenciaeszközt tartalmazó szerödések

Termékek közötti nettósítási megállapodás alapján
fennálló kitettségek

Egyéb tételek

Banki könyvi partnerkockázat összesen

001

C6B1

Összesen

002

C6B101

C6B199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:			Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma:
KCAA HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA)
Nagyságrend: millió forint
	Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
				1	2
				a	z
	001	KCAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
	002	KCAA11	ALAPVETŐ TŐKE
	003	KCAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
	004	KCAA11101	KCAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke
	005	KCAA11102	KCAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
	006	KCAA1111	Befizetett jegyzett tőke
	007	KCAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke
	008	KCAA1113	Tőketartalék
	009	KCAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék
	010	KCAA11132	Egyéb tőketartalék
	011	KCAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
	012	KCAA1121	Tartalékok
	013	KCAA11211	Lekötött tartalék
	014	KCAA112111	Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat.
	015	KCAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
	016	KCAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
	017	KCAA11212	Általános tartalék
	018	KCAA11213	Eredménytartalék
	019	KCAA1122	Konszolidáció miatt az Alapvető tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész
	020	KCAA11221	Alapvető tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei
	021	KCAA112211	Saját tőke növekedése/(-)csökkenése
	022	KCAA1122111	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
	023	KCAA1122112	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
	024	KCAA1122113	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
	025	KCAA112212	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)
	026	KCAA1122121	a) adósságkonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
	027	KCAA1122122	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
	028	KCAA112213	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)
	029	KCAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
	030	KCAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív
	031	KCAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
	032	KCAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra
	033	KCAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
	034	KCAA1131	Általános kockázati céltartalék
	035	KCAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma
	036	KCAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
	037	KCAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK
	038	KCAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
	039	KCAA114101	KCAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.)
	040	KCAA1141011	KCAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.)

041	KCAA1141012	KCAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.)
042	KCAA1141013	KCAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.)
043	KCAA114102	KCAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.)
044	KCAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
045	KCAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
046	KCAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
047	KCAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
048	KCAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
049	KCAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TOKÉBÓL
050	KCAA1151	(-) Immateriális javak
051	KCAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
052	KCAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
053	KCAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
054	KCAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
055	KCAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
056	KCAA1154	(-) Egyéb levonások
057	KCAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)
058	CAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek
059	KCAA12	JÁRULÉKOS TŐKE
060	KCAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
061	KCAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
062	KCAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
063	KCAA1213	Értékelési tartalékok
064	KCAA12131	a) értékhelyesbítés-értékelési tartaléka
065	KCAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész
066	KCAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka
067	KCAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash- flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék
068	KCAA1215	Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész
069	KCAA12151	Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei
070	KCAA121511	Passzív/(-)aktív tőkekonszolidációs különbözet
071	KCAA1215111	a) Leányvállalatokból
072	KCAA1215112	b) Közös vezetésű vállalkozásból
073	KCAA1215113	c) Társult vállalkozásból
074	KCAA121512	Saját tőke növekedése/(-)csökkenése

075	KCAA1215121	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
076	KCAA1215122	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
077	KCAA1215123	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
078	KCAA121513	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)
079	KCAA1215131	a) adósságkonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
080	KCAA1215132	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
081	KCAA121514	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)
082	KCAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
083	KCAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet
084	KCAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke
085	KCAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
086	KCAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
087	KCAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke
088	KCAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
089	KCAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része
090	KCAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL
091	KCAA13001	Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből
092	KCAA130011	(-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt
093	KCAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt
094	KCAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt
095	KCAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből
096	KCAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt
097	KCAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt
098	KCAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
099	KCAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
100	KCAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része
101	KCAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
102	KCAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
103	KCAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része
104	KCAA130609	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv miatti levonás
105	KCAA13060911	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek könyv szerinti értéke
106	KCAA13060912	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek minimális szavatoló tőke szükséglete
107	KCAA13060921	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított könyv szerinti értéke
108	KCAA13060922	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított minimális szavatoló tőke szükséglete
109	KCAA1306093	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
110	KCAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
111	KCAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege
112	KCAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége
113	KCAA1309	(-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege
114	KCAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része

115	KCAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része
116	KCAA1309103	(-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része
117	KCAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig
118	KCAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés
119	KCAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE
120	KCAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE
121	KCAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
122	KCAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE
123	KCAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része
124	KCAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
125	KCAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás
126	KCAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke
127	KCAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)
128	KCAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék
129	KCAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek
130	KCAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE
131	KCAA183	9. § AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:		Adatszolgáltató törzsszáma:
KCAB HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA)
Nagyságrend: millió forint
	Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
				1	2
				a	z
	001	KCAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE
	002	KCAB2001	ebből:a 20(2) cikk szerinti befektetési vállalkozások tőkekövetelménye (a 24.cikket nem alkalmazzuk)
	003	KCAB2002	ebből:a 20(3) cikk szerinti befektetési vállalkozások tőkekövetelménye (a 25.cikket nem alkalmazzuk)
	004	KCAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
	005	KCAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
	006	KCAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	007	KCAB2111101	Központi kormányok és központi bankok
	008	KCAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
	009	KCAB2111103	Közszektorbeli intézmények
	010	KCAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok
	011	KCAB2111105	Nemzetközi szervezetek
	012	KCAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	013	KCAB2111107	Vállalkozások
	014	KCAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések
	015	KCAB2111108	Lakosság
	016	KCAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések
	017	KCAB2111110	Késedelmes tételek
	018	KCAB2111112	Fedezett kötvények
	019	KCAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok
	020	KCAB2111115	Egyéb tételek
	021	KCAB21111151	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
	022	KCAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	023	KCAB2111201	Központi kormányok és központi bankok
	024	KCAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	025	KCAB2111203	Vállalkozások
	026	KCAB2111204	Lakosság
	027	KCAB2111205	Részesedések
	028	KCAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
	029	KCAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
	030	KCAB2111301	Központi kormányok és központi bankok
	031	KCAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	032	KCAB2111303	Vállalkozások
	033	KCAB2111304	Lakosság
	034	KCAB2111305	Részesedések
	035	KCAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
	036	KCAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye
	037	KCAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye
	038	KCAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
	039	KCAB212101	Központi kormányok és központi bankok
	040	KCAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	041	KCAB2121021	ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	042	KCAB212103	Vállalkozások
	043	KCAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
	044	KCAB212201	Központi kormány és központi bank
	045	KCAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	046	KCAB2122021	ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
	047	KCAB212203	Vállalkozások
	048	KCAB212204	Lakosság
	049	KCAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye
	050	KCAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye
	051	KCAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye
	052	KCAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE
	053	KCAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
	054	KCAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
	055	KCAB2311	Kereskedési célú,hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
	056	KCAB2312	Részvények
	057	KCAB2313	Deviza

058	KCAB2314	Áruk
059	KCAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye
060	KCAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA
061	KCAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
062	KCAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)
063	KCAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)
064	KCAB25	AZ ELŐZŐ ÉVI MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEN ALAPULÓTŐKEKÖVETELMÉNY (befektetési vállalkozás esetén)
065	KCAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY
066	KCAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet
067	KCAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
068	KCAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
069	KCAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
070	KCAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
071	KCAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
072	KCAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
073	KCAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY
074	KCAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
075	KCAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
076	KCAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
077	KCAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
078	KCAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE
079	KCAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően
080	KCAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően
081	KCAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KCAC
HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA - RÉSZLETEZŐ TÁBLA

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Összevont felügyelet alá
vont társaságok és
csoportok

Tőkekövetelmény a hitelezési,
partner, felhígulási és
nyitvaszállítási kockázatra

Tőkekövetelmény az
elszámolási/szállítási kockázatra

Tőkekövetelmény a pozíció-,
devizaárfolyam és árukockázatra

Tőkekövetelmény a működési
kockázatra

Egyéb és átmeneti
tőkekövetelmény

Tőkekövetelmény minimális szintje
őszesen
8=3+4+5+6+7

Kockázatok fedezetére
figyelembe vehető szavatoló
tőke (Pillér I)

SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET vagy
HIÁNY
(a tőkekövetelmény minimális
szintje figyelembe vételével)
11=9-8

SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET vagy
HIÁNY a felügyeleti felülvizsgálat
előírásainak figyelembe vételét
követően

Mód

Neve

Kódja

összesen

ebből:
alapvető tőke

001

KCAC1

Összesen

002

KCAC101

……….
KCAC199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma
13A ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
		Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód.
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	13A1	ALAPVETŐ TŐKE (13A11-13A12)
002	13A11	Alapvető tőke pozitív összetevői
003	13A111	a) Jegyzett tőke
004	13A1111	cégbíróságon bejegyzett tőke
005	13A1112	a Felügyeletnek bemutatott, befizetett jegyzett tőkeemelés összege, amelyet a Cégbíróság még nem jegyzett be
006	13A1113	Cégbíróságon még nem bejegyzett, tőkeleszállítás összege
007	13A112	b) tőketartalék
008	13A1121	számviteli tőketartalék
009	13A1122	tőketartalék csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, befizetett, Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke emelés miatt
010	13A1123	tőketartalék növekedése a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
011	13A113	c) lekötött tartalékból a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész
012	13A114	d) általános tartalék
013	13A115	e) általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
014	13A1151	általános kockázati céltartalék
015	13A1152	általános kockázati céltartalék adótartalma
016	13A1153	kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
017	13A116	f) eredménytartalék, ha pozitív
018	13A1161	számviteli eredménytartalék
019	13A1162	eredménytartalék csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, befizetett, Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke emelés miatt
020	13A1163	eredménytartalék növekedése a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
021	13A117	g) könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha pozitív
022	13A1171	mérleg szerinti eredmény
023	13A1172	eredmény csökkenése a Felügyeletnek bemutatott, a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőkeemelés miatt
024	13A118	Konszolidáció miatt az Alapvető tőkeelemek pozitív különbözeteiből beszámítható rész
025	13A1181	Alapvető tőkeelemek pozitív különbözetei
026	13A11811	Saját tőke növekedése
027	13A118111	Leányvállalatok saját tőke változása (követel)
028	13A118112	Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel)
029	13A11812	Konszolidáció miatti változások (követel)
030	13A118121	adósságkonszolidálás pozitív különbözetéből
031	13A118122	közbenső eredménykonszolidálás pozitív különbözetéből
032	13A11813	Külső tagok, más tulajdonosok részesedése
033	13A119	h) Alapvető kölcsöntőle legfeljebb az alapvető tőle 15%-ig
034	13A1191	alapvető kölcsöntőke (teljes összege)
035	13A12	Alapvető tőke negatív összetevői
036	13A121	a) jegyzett tőke be nem fizetett része
037	13A122	b) immateriális javak, a lekötött tartalék meghatározásánál figyelembe vettek kivételével
038	13A123	c) osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények
039	13A124	d) eredménytartalék, ha negatív
040	13A1241	számviteli eredménytartalék
041	13A1242	eredménytartalék változása a Cégbíróságon meg nem bejegyzett tőke leszállítás miatt
042	13A125	e1) könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szeriti eredmény, ha negatív
043	13A1251	mérleg szerinti eredmény
044	13A1252	mérleg szerinti eredmény változása a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
045	13A126	e2) évközi negatív eredmény
046	13A127	f) kockázati céltartalék -ide nem értve az általános kockázati céltartalékot - es az értékvesztés hiánya
047	13A128	Konszolidáció miatt az Alapvető tőkeelemek negatív különbözeteiből beszámítható rész
048	13A1281	Alapvető tőkeelemek negatív különbözete
049	13A12811	Saját tőke csökkentése
050	13A128111	Leányvállalatok saját tőke változása (tartozik)
051	13A128112	Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (tartozik)
052	13A12812	Konszolidáció miatti változások (tartozik)
053	13A128121	adósságkonszolidálás negatív különbözetéből
054	13A128122	közbenső eredménykonszolidálás negatív különbözetéből
055	13A2	JÁRULÉKOS TŐKE(13A21-13A22-13A23)
056	13A21	Járulékos tőke pozitív összetevői
057	13A211	a) osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények
058	13A212	b) értékelési tartalék
059	13A2121	értékhelyesbítésből
060	13A2122	valós értékelésből

061	13A213	c) alárendelt kölcsöntőke
062	13A2131	alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke
063	13A2132	alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkénél figyelembe nem vehető része a lejárat miatt
064	13A214	d) konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív különbözeteiből beszámíthatő rész
065	13A2141	Járulékos tőkeelemek pozitív különbözetei
066	13A21411	Passzív tőkekonszolidációs különbözet
067	13A214111	Leányvállalatból
068	13A214112	Közös vezetésű vállalkozásból
069	13A2141122	Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel)
070	13A21412	Saját tőke növekedése
071	13A214121	Leányvállalatok saját tőke változása (követel)
072	13A21413	Konszlidáció miatti változások (követel)
073	13A214131	adósságkonszolidálás pozitív különbözetéből
074	13A214132	közbenső eredménykonszolidálás pozitív különbözetéből
075	13A21414	Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése
076	13A215	e) járulékos tőkeként figyelmbe vehető kölcsöntőke
077	13A22	Járulékos tőke negatív összetevői
078	13A221	alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkénél figyelembe nem vehető, az alapvető tőke 50%-át meghaladő része
079	13A222	Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek negatív különbözeteiből beszámítható rész
080	13A2221	Járulékos tőkeelemek negatív különbözetei
081	13A22211	Aktív tőkekonszolidációs különbözet
082	13A222111	Leányvállalatból
083	13A222112	Közös vezetésű vállalkozásból
084	13A22212	Saját tőke csökkentése
085	13A222121	Leányvállalatok saját tőke változása (tartozik)
086	13A222122	Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (tartozik)
087	13A22213	Konszolidáció miatti változások
088	13A222131	adósságkonszolidálás negatív különbözetéből
089	13A222132	közbenső-eredménykonszolidálás negatív különbözetéből
090	13A23	Járulékos tőke alapvető tőkát meghaladó része
091	13A3	LEVONÁSOK EÉŐTTI SZAVATOLÓ TŐKE(13A1+13A2)
092	13A4	A Hpt. 79-85. §-aiban szereplő KORLÁTOZÁS ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ SZAVATOLÓ TŐKE(13A3-13A41)
093	13A41	Tőkemódosítás a PI BB miatt (csökkentő tételek) (13A4111+13A4112+13A413+13A414)
094	13A4111	Befolyásoló PIBB befektetéseknek könyv szerinti értéke
095	13A4112	Befolyásoló PIBB befektetéseknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
096	13A4121	Összes Nem befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti értéke
097	13A4122	Összes Nem befoly. PIBB vállalkozásnak nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
098	13A413	Nem befolyásoló PIBB befektetés és alárendelt kölcsöntőke együttes összegének limit feletti része [(13A4121+13A4122)-(13A3*0,1)>0]
099	13A414	Összevonás alól mentesített PIBvJv miatti levonás
100	13A41411	Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek könyv szerinti értéke
101	13A41412	Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek minimális SZT szükséglete
102	13A41421	Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított könyv szerinti értéke
103	13A41422	Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított minimális SZT szükséglete
104	13A4143	Összevonás alól mentesített PIBvJv. befektetéseknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
105	13A51	Limit túllépések tőkekövetelménye
106	13A511	Hpt. 79. § (2) bek. szerinti túllépés miatt
107	13A512	Hpt. 79. § (3) bek. szerinti túllépés miatt
108	13A513	Hpt. 79. § (7) bek. szerinti túllépés miatt
109	13A514	Hpt. 83. § (1) bek. szerinti túllépés miatt
110	13A515	Hpt. 83. § (2) bek. szerinti túllépés miatt
111	13A516	Hpt. 83. § (3) bek. szerinti túllépés miatt
112	13A517	Hpt. 84. § (1) bek. szerinti túllépés miatt
113	13A52	Országkockázat miatti tőkekövetelmény
114	13A53	A PIBB-ek, limittúllépések tőkekövetelménye
115	13A54	A PIBB-ek, limittúllépések tőkekövetelményéhez levont szavatoló tőke
116	13A541	Alapvető tőke
117	13A542	Járulékos tőke
118	13A5421	alárendelt kölcsöntőke
119	13A5422	egyéb járulékos tőke
120	13A6	PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG FEDEZETÉRE SZOLGÁLÓ SZAVATOLÓ TŐKE - szolvencia ráta számlálója (13A4-13A51-13A52)
121	13A61	Alapvető tőkerész
122	13A62	Járulékos tőkerész
123	13A621	alárendelt kölcsöntőke
124	13A622	egyéb járulékos tőke
125	13A631	kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-a (8%-os szolvencia ráta)
126	13A632	a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének szorzata
127	13A64	A kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ához, illetve a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének szorzatához felhasznált szavatoló tőke
128	13A641	alapvető tőke
129	13A642	járulékos tőke
130	13A6421	alárendelt kölcsöntőke

131	13A6422	egyéb járulékos tőke
132	13A71	A kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ának, vagy a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutatónak a fedezése után fennmaradó szavatoló tőke
133	13A711	fennmaradó alapvető tőke
134	13A712	fennmaradó járulékos tőke
135	13A7121	fennmaradó alárendelt kölcsöntőke
136	13A7122	fennmaradó egyéb járulékos tőke
137	13A72	FELHASZNÁLHATÓ KIEGÉSZÍTŐ TŐKE
138	13A721	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
139	13A722	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része (13A221+13A23)
140	13A723	Kiegészítő tőke csökkentése ( a Hpt. szerinti korlátozás feletti rész)
141	13A73	Devizaárfolyam- árú- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelménye
142	13A731	Devizaárfolyam-kockázat tőkekövetelménye
143	13A732	Árukockázat tőkekövetelménye
144	13A733	Kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelménye
145	13A7331	Pozíciós kockázat tőkekövetelménye
146	13A7332	Partnerkockázat tőkekövetelménye
147	13A7333	Nagykockázat tőkekövetelménye
148	13A74	DEVIZAÁRFOLYAM-, ÁRU- és KERESKEDÉSI KÖNYV KOCKÁZATOKHOZ FELHASZNÁLT SZAVATOLÓ TŐKE (kiegészítő tőkével)
149	13A741	alapvető tőke
150	13A742	járulékos tőke
151	13A743	kiegészítő tőke
152	13A8	Devizaárfolyam- árú- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelményének fedezése után fennmaradó szavatoló tőke
153	13A81	alapvető tőke
154	13A82	járulékos tőke
155	13A83	Fel nem használt kiegészítő tőke
156	13A91	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE (13A6+13A743)
157	13A92	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉHEZ SZÜKSÉGES MINIMÁLIS SZAVATOLÓ TŐKE (MAX(13A631,13A632)+13A73)
158	13A93	SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET VAGY HIÁNY (13A91-13A92) előjelhelyesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

13B
ÖSSZEVONT ALAPÚ FIZETŐKÉPESSÉGI MUTATÓ SZÁMÍTÁS - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

20%

100%

50%

ügyfél,
partner

óvadék

garancia

ügyfél,
partner

óvadék

garancia

tőkével
fedezett

Összesen

Súlyozott érték
összesen

Mód.

001

13B1

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (könyv szerinti értéken)

002

13B2

KERESKEDÉSI KÖNYV ESZKOZTETELEK ÖSSZESEN

003

13B3

NEM-KERESKEDESI KÖNYVI ESZKÖZTÉTELEK

004

13B31

Pénzeszközök

005

13B32

Állampapírok

006

13B33

Hitelintézetekkel szembeni követelések

007

13B34

Ügyfelekkel szembeni követelések

008

13B35

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

009

13B36

Részvények, részesedések

010

13B37

Immateriális javak, tárgyi eszközök

011

13B38

Egyéb eszközök

012

13B39

Aktív időbeli elhatárolások

013

13B4

Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül - súlyozott
érték

014

13B5

Egyéb jövőbeni kötelezettségek származtatott termékek nélkül -
súlyozott érték

015

13B6

Származtatott ( hitelegyenértékes) ügyletek súlyozott értéke

016

13B61

Kiírt opciók (100%)

017

13B62

Származtatott termékek kiírt opciók nélkül (hitelegyenértékes)

018

13B7

KORRIGÁLT MÉRLEGFŐÖSSZEG

019

13B8

SZAVATOLÓ TŐKE (13A6)

020

13B9

FIZETŐKÉPESSÉGI (TŐKEMEGFELELÉSI) MUTATÓ (13B8 /
13B7)* 100% (kéttizedesjegyig)

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszám
KSACAA HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
Nagyságrend: millió forint
			Összeg	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	KSACAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
002	KSACAA11	ALAPVETŐ TŐKE
003	KSACAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
004	KSACAA11101	KSACAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett jegyzett tőke
005	KSACAA11102	KSACAA111-ből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
006	KSACAA1111	Befizetett jegyzett tőke
007	KSACAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke
008	KSACAA1113	Tőketartalék
009	KSACAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék
010	KSACAA11132	Egyéb tőketartalék
011	KSACAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
012	KSACAA1121	Tartalékok
013	KSACAA11211	Lekötött tartalék
014	KSACAA112111	Számviteli lekötött tartalék Tájékoztató adat.
015	KSACAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti érték és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
016	KSACAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete Tájékoztató adat.
017	KSACAA11212	Általános tartalék
018	KSACAA11213	Eredménytartalék
019	KSACAA1122	Konszolidáció miatt az Alapvető tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész
020	KSACAA11221	Alapvető tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei
021	KSACAA112211	Saját tőke növekedése/(-)csökkenése
022	KSACAA1122111	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
023	KSACAA1122112	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
024	KSACAA1122113	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
025	KSACAA112212	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)
026	KSACAA1122121	a) adósságkonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
027	KSACAA1122122	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
028	KSACAA112213	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)
029	KSACAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
030	KSACAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív
031	KSACAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
032	KSACAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra
033	KSACAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig
034	KSACAA1131	Általános kockázati céltartalék
035	KSACAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma
036	KSACAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a
037	KSACAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK
038	KSACAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
039	KSACAA114101	KSACAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat.)
040	KSACAA1141011	KSACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat.)
041	KSACAA1141012	KSACAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat.)
042	KSACAA1141013	KSACAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat.)
043	KSACAA114102	KSACAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat.)
044	KSACAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
045	KSACAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke

046	KSACAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
047	KSACAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
048	KSACAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
049	KSACAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL
050	KSACAA1151	(-) Immateriális javak
051	KSACAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
052	KSACAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
053	KSACAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
054	KSACAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
055	KSACAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
056	KSACAA1154	(-) Egyéb levonások
057	KSACAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)
058	KCAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek
059	KSACAA12	JÁRULÉKOS TŐKE
060	KSACAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
061	KSACAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
062	KSACAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
063	KSACAA1213	Értékelési tartalékok
064	KSACAA12131	a) értékhelyesbítés-értékelési tartaléka
065	KSACAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész
066	KSACAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka
067	KSACAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék
068	KSACAA1215	Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész
069	KSACAA12151	Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei
070	KSACAA121511	Passzív/(-)aktív tőkekonszolidációs különbözet
071	KSACAA1215111	a) Leányvállalatokból
072	KSACAA1215112	b) Közös vezetésű vállalkozásból
073	KSACAA1215113	c) Társult vállalkozásból
074	KSACAA121512	Saját tőke növekedése/(-)csökkenése
075	KSACAA1215121	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
076	KSACAA1215122	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
077	KSACAA1215123	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)
078	KSACAA121513	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)
079	KSACAA1215131	a) adósságkonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
080	KSACAA1215132	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből
081	KSACAA121514	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)
082	KSACAA1216	Lejárat nélküli-, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
083	KSACAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet
084	KSACAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke
085	KSACAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
086	KSACAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
087	KSACAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárattal rendelkező járulékos kölcsöntőke
088	KSACAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alapvető-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
089	KSACAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része
090	KSACAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL
091	KSACAA13001	Ebből: (-) Levonások az alapvető tőkéből
092	KSACAA130011	(-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt
093	KSACAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt
094	KSACAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt

095	KSACAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből
096	KSACAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt
097	KSACAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt
098	KSACAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
099	KSACAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
100	KSACAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke limit feletti része
101	KSACAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt
102	KSACAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt
103	KSACAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőke befektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része
104	KSACAA130609	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv miatti levonás
105	KSACAA13060911	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek könyv szerinti értéke
106	KSACAA13060912	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek minimális szavatoló tőke szükséglete
107	KSACAA13060921	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított könyv szerinti értéke
108	KSACAA13060922	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított minimális szavatoló tőke szükséglete
109	KSACAA1306093	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke
110	KSACAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
111	KSACAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege
112	KSACAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége
113	KSACAA1309	(-) Befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege
114	KSACAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 15% feletti része
115	KSACAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át meghaladó része
116	KSACAA1309103	(-) Hitelintézet összes, vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatoló tőkéje 60%-át meghaladó része
117	KSACAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig
118	KSACAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés
119	KSACAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE
120	KSACAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE
121	KSACAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE
122	KSACAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE
123	KSACAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része
124	KSACAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
125	KSACAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás
126	KSACAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke
127	KSACAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)
128	KSACAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék
129	KSACAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek
130	KSACAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE
131	KSACAA183	9. § AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma:
KSACAB HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA) - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére
Nagyságrend: millió forint
			Összeg	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	KSACAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE
002	KSACAB2001	ebből:a 20(2) cikk szerinti befektetési vállalkozások tőkekövetelménye (a 24.cikket nem alkalmazzuk)
003	KSACAB2002	ebből:a 20(3) cikk szerinti befektetési vállalkozások tőkekövetelménye (a 25.cikket nem alkalmazzuk)
004	KSACAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA
005	KSACAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye
006	KSACAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
007	KSACAB2111101	Központi kormányok és központi bankok
008	KSACAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok
009	KSACAB2111103	Közszektorbeli intézmények
010	KSACAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok
011	KSACAB2111105	Nemzetközi szervezetek
012	KSACAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
013	KSACAB2111107	Vállalkozások
014	KSACAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések
015	KSACAB2111108	Lakosság
016	KSACAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések
017	KSACAB2111110	Késedelmes tételek
018	KSACAB2111112	Fedezett kötvények
019	KSACAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok
020	KSACAB2111115	Egyéb tételek
021	KSACAB21111151	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések szerinti kitettségek
022	KSACAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
023	KSACAB2111201	Központi kormányok és központi bankok
024	KSACAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
025	KSACAB2111203	Vállalkozások
026	KSACAB2111204	Lakosság
027	KSACAB2111205	Részesedések
028	KSACAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
029	KSACAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)
030	KSACAB2111301	Központi kormányok és központi bankok
031	KSACAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
032	KSACAB2111303	Vállalkozások
033	KSACAB2111304	Lakosság
034	KSACAB2111305	Részesedések
035	KSACAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök
036	KSACAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye
037	KSACAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye
038	KSACAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
039	KSACAB212101	Központi kormányok és központi bankok
040	KSACAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
041	KSACAB2121021	ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
042	KSACAB212103	Vállalkozások
043	KSACAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)
044	KSACAB212201	Központi kormány és központi bank
045	KSACAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
046	KSACAB2122021	ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
047	KSACAB212203	Vállalkozások
048	KSACAB212204	Lakosság
049	KSACAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye
050	KSACAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye
051	KSACAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye
052	KSACAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE
053	KSACAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA
054	KSACAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként
055	KSACAB2311	Kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
056	KSACAB2312	Részvények
057	KSACAB2313	Deviza
058	KSACAB2314	Áruk

059	KSACAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye
060	KSACAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA
061	KSACAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)
062	KSACAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)
063	KSACAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)
064	KSACAB25	AZ ELŐZŐ ÉVI MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEN ALAPULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY (befektetési vállalkozás esetén)
065	KSACAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY
066	KSACAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet
067	KSACAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
068	KSACAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
069	KSACAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt
070	KSACAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
071	KSACAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után
072	KSACAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
073	KSACAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY
074	KSACAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
075	KSACAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
076	KSACAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően
077	KSACAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE
078	KSACAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE
079	KSACAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően
080	KSACAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően
081	KSACAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adataszolgáltató törzsszáma

KCQ - ÖSSZEVONT ALAPON
HITELEZÉSI KOCKÁZAT: RÉSZESEDÉSEK
IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB EQU)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Belső minősítési
rendszer

Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési
tényező (CCF) nélkül

Helyettesítésen alapuló
hitelkockázat-mérséklési (CRM)
technikák hatása a kitettségre

Kitettség a CRM helyettesítő hatások
figyelembevételével, CCF nélkül

Ebből: Mérlegen kívüli tételek

Kitettség értéke

Ebből: Mérlegen kívüli tételek

Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)

Kockázattal súlyozott kitettség érték

TŐKEKÖVETELMÉNY

Kiegészítő
információk

Mód

Előre nem
rendelkezésre
bocsátott
fedezetek

CRM helyettesítő
hatások a
kitettségre

Ügyfél-kategóriához
tartozó PD (%)

Garanciák

Hitelderivatívák

(-) Kiáramló
helyettesített tételek
összesen

(+) Beáramló
helyettesítő tételek
összesen

Várható veszteség

(-) Értékvesztés és
céltartalék

001

KCQ0

Összes IRB Részesedések típusú
kitettség

002

KCQ1

PD/LGD módszer: Összesen

ÖSSZES KOCKÁZATI KITETTSÉG MEGOSZLÁSA ÜGYFÉL KATEGÓRIÁNKÉNT

003

KCQ101

005

KCQ 199

KCQ2

2. Egyszerű kockázati súlyozás módszere:
Összesen

ÖSSZES KOCKÁZATI KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KOCKÁZATI SÚLYONKÉNT az egyszerű kockázati
súlyozás módszere szerint

006

KCQ21

190%

007

KCQ22

290%

008

KCQ23

370%

009

KCQ3

3. Belső modellek módszere

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:			Adatszolgáltató neve:			Adatszolgáltató törzsszáma
KCTS - ÖSSZEVONT ALAPON KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATOK (CR TB SETT)
Nagyságrend: millió forint
	Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Ki nem egyenlített ügyletek teljesítési ára	Ki nem egyenlített ügyletek árkülönbözet kitettsége	Tőkekövetelmény	Mód
				1	2	3	4
				a	b	c	z
	001	KCTS1	1. Kereskedési könyvben nyilvántartott ki nem egyenlített ügyletek összesen
	002	KCTS 11	1.1 Ki nem egyenlített ügyletek - 4 napon belüli
	003	KCTS 12	1.2 Ki nem egyenlített ügyletek - 5-15 nap
	004	KCTS 13	1.3 Ki nem egyenlített ügyletek -16-30 nap
	005	KCTS 14	1.4 Ki nem egyenlített ügyletek - 31-45 nap
	006	KCTS 15	1.5 Ki nem egyenlített ügyletek - 45 napon túli

		Jelmagyarázat
			Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma

K2TCIF - ÖSSZEVONT ALAPON
Tőkekövetelmény összesenamennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - tartós mentesség),ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Tőkekövetelmény mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

VállalkozásokEbből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.Ebből:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K2TCIF0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

K2TCIF1

Központi kormány és központi bank

003

K2TCIF2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

K2TCIF21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

K2TCIF3

Vállalkozások

006

K2TCIF31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K2TCIF32

Kis- és középvállalkozások

008

K2TCIF4

Lakosság

009

K2TCIF41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K2TCIF411

Kis- és középvállalkozások

011

K2TCIF42

Rulírozó kitettségek

012

K2TCIF421

Kis- és középvállalkozások

013

K2TCIF43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K2TCIF431

Kis- és középvállalkozások

015

K2TCIF5

Részesedések

016

K2TCIF6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma

K3TCIF - ÖSSZEVONT ALAPON
Kitettség eredeti értéke összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés) ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.
Ebből:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K3TCIF0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

K3TCIF1

Központi kormány és központi bank

003

K3TCIF2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

K3TCIF21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

K3TCIF3

Vállalkozások

006

K3TCIF31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K3TCIF32

Kis- és középvállalkozások

008

K3TCIF4

Lakosság

009

K3TCIF41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K3TCIF411

Kis- és középvállalkozások

011

K3TCIF42

Rulírozó kitettségek

012

K3TCIF421

Kis- és középvállalkozások

013

K3TCIF43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K3TCIF431

Kis- és középvállalkozások

015

K3TCIF5

Részesedések

016

K3TCIF6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma

K4TCIF - ÖSSZEVONT ALAPON
Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Tőkekövetelmény mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek.
Ebből: Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K4TCIF0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

K4TCIF1

Központi kormány és központi bank

003

K4TCIF2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

K4TCIF21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

K4TCIF3

Vállalkozások

006

K4TCIF31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K4TCIF32

Kis- és középvállalkozások

008

K4TCIF4

Lakosság

009

K4TCIF41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K4TCIF411

Kis- és középvállalkozások

011

K4TCIF42

Rulírozó kitettségek

012

K4TCIF421

Kis- és középvállalkozások

013

K4TCIF43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K4TCIF431

Kis- és középvállalkozások

015

K4TCIF5

Részesedések

016

K4TCIF6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

K1TCIA-ÖSSZEVONT ALAPON
Kitettség eredeti értéke összesenamennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

•o

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Köz szektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

VállalkozásokEbből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebböl:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K1TCIA0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

K1TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

K1TCIA2

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

004

K1TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások a
Hkr. 25. § (1) a) pontja szerint

005

K1TCIA3

Vállalkozások

006

K1TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K1TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

K1TCIA4

Lakosság

009

K1TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K1TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

K1TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

K1TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

K1TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K1TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

K1TCIA5

Részesedések

016

K1TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő
eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

K2TCIA - ÖSSZEVONT ALAPON
Tőkekövetelmény összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség)
ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Tőkekövetelmény
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Közszektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú
követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési
értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebből: Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K2TCIA0

TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN

002

K2TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

K2TCIA2

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

004

K2TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások a Hkr. 25. § (1) a) pontja
szerint

005

K2TCIA3

Vállalkozások

006

K2TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K2TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

K2TCIA4

Lakosság

009

K2TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K2TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

K2TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

K2TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

K2TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K2TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

K2TCIA5

Részesedések

016

K2TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget
megtestesítő eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

K3TCIA - ÖSSZEVONT ALAPON
Kitettség eredeti értéke összesen amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millio forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Köz szektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások Ebből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebböl:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K3TCIA0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

K3TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

K3TCIA2

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

004

K3TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások a Hkr.
25. § (1) a) pontja szerint

005

K3TCIA3

Vállalkozások

006

K3TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K3TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

K3TCIA4

Lakosság

009

K3TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K3TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

K3TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

K3TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

K3TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K3TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

K3TCIA5

Részesedések

016

K3TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő
eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

K3TCIA - ÖSSZEVONT ALAPON
Kitettség eredeti értéke összesen
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

IRB módszer szerint összesen

Sztenderd módszer szerint

Kitettség eredeti értéke
mindösszesen

Mód

Központi kormány és központi
bank

Regionális kormány és helyi
önkormányzatok

Köz szektorbeli intézmények

Multilaterális fejlesztési bankok

Nemzetközi szervezetek

Hitelintézetek és befektetési
vállalkozások

Vállalkozások

Vállalkozások
Ebből: rövid lejáratú követelések

Lakosság

Ingatlannal fedezett kitettségek

Késedelmes tételek

Fedezett kötvények

Kollektív befektetési értékpapírok

Egyéb tételek

Egyéb tételek. Ebböl:Kiemelten kockázatos

Összesen

001

K3TCIA0

KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

002

K3TCIA1

Központi kormány és központi bank

003

K3TCIA2

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

004

K3TCIA21

Ebből: Hitelintézetek és befektetési vállalkozások a Hkr.
25. § (1) a) pontja szerint

005

K3TCIA3

Vállalkozások

006

K3TCIA31

Különleges hitelezési kitettségek

007

K3TCIA32

Kis- és középvállalkozások

008

K3TCIA4

Lakosság

009

K3TCIA41

Ingatlannal fedezett kitettségek

010

K3TCIA411

Kis- és középvállalkozások

011

K3TCIA42

Rulírozó kitettségek

012

K3TCIA421

Kis- és középvállalkozások

013

K3TCIA43

Egyéb lakossági kitettségek

014

K3TCIA431

Kis- és középvállalkozások

015

K3TCIA5

Részesedések

016

K3TCIA6

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő
eszközök

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve						Adatszolgáltató törzsszáma
KC2LE Összevont alapú ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalásai
Nagyságrend: millió forint
Sorkód	PSZÁF kód	Megnevezés	Ügyfélcsoport kódja	Ügyfél kódja	Intézmény típusa	Megnevezés	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	Hitelezésikockázat-mérséklési technikák alkalmazása utáni, a levonható tételekkel csökkentett nettó kitettség érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	KC2LE1	Összesen
002	KC2LE101	Azonosító
	KC2LE10101	Azonosító
		Azonosító
	KC2LE10199	Azonosító
		Azonosító
	KC2LE199	Azonosító
	KC2LE19901	Azonosító
		Azonosító
	KC2LE19999	Azonosító

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:					Adatszolgáltató törzsszáma
KC3LE Összevont alapú jelentés a legnagyobb ügyfelekkel és ügyfélcsoportokkal szembeni banki és kereskedési könyvi kockázati kitettségekről
Nagyságrend: millió forint
Sorkód	PSZÁF kód	Megnevezés	Törzsszám	Intézmény típusa	Ügyfél / ügyfélcsoport neve	Kitettség jellege	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	KC3LE001	Azonosító
		Azonosító
002		Azonosító
		Azonosító
100	KC3LE100	Azonosító

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:								Adatszolgáltató törzsszáma:
KM2R PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI ÖSSZEVONT ALAPON - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA EQU)
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	POZÍCIÓK						KOCKÁZATI SÚLY	TŐKEKÖVETELMÉNY	Mód
			ÖSSZES POZÍCIÓ		(-) A JEGYZÉSI GARANCIAVÁLLALÁSI POZÍCIÓKKAL KAPCSOLATOS CSÖKKENTÉSI HATÁS	NETTÓ POZÍCIÓK		A TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSÁHOZ FIGYELEMBE VEENDŐ NETTÓ POZÍCIÓK
			HOSSZÚ	RÖVID		HOSSZÚ	RÖVID
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	KM2R1	RÉSZVÉNYEK A KERESKEDÉSI KÖNYVBEN
002	KM2R11	1. Általános kockázat							8,00
003	KM2R111	1.1. Részvényindexre vonatkozó tőzsdei határidős ügyletek, amelyek széles körűen diverzifikált indexeket reprezentálnak - és külön meqközelítés alá esnek
004	KM2R112	1.2. Egyéb részvénvek, amelyek nem tartoznak 1.1-be
005	KM2R12	2. Egyedi kockázat
006	KM2R121	2.1. Magas minőségű, likvid és diverzifikált portfoliók, alacsonyabb tőkekövetelménvekkel							2,00
007	KM2R122	2.2. Egyéb részvények, amelyek nem tartoznak 2.1-be							4,00
008	KM2R13	3. A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós kockázatának speciális megközelítése
009	KM2R14	4. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése
010	KM2R15	5. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény alapú megközelítése
011	KM2R16	6. Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

KM3D
PIACI KOCKÁZAT: DEVIZAKOCKÁZAT, ÖSSZE VONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA FX)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

A TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSÁHOZ FIGYELEMBE
VEENDŐ POZÍCIÓK (Beleértve a kiegyenlítetlen
pozíciók újraelosztását azon valuták esetében, amelyek
a kiegyenlített pozíciókra egyedi elbánásban
részesülnek)

KOCKÁZATI SÚLY

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

HOSSZÚ

RÖVID

Kiegészítő rész:
Fedezeti pozíciók a
tőkemegfeleléshez

Hosszú

Rövid

HOSSZÚ

RÖVID

HOSSZÚ

RÖVID

KIEGYENLÍTETT

HOSSZÚ

RÖVID

KIEGYENLÍTETT

001

KM3D01

FORINTON KÍVÜLI ÖSSZES
DEVIZAPOZÍCIÓ

002

KM3D011

1. Az EMU2-ben lévő valuták

1,60

003

KM3D012

2. Kormányközi megállapodások hatálya
alá eső valuták

004

KM3D013

3. Szorosan korreláló valuták

4,00

005

KM3D014

4. Egyéb valuták (beleértve a külön
devizanemekként kezelt kollektív
befektetési formákat is)

8,00

006

KM3D015

5. Arany

8,00

007

KM3D016

6. Deviza-opciókhoz kapcsolódó egyéb,
nem delta kockázatok

Kigészítő rész: devizapozíciók

008

KM3D02

EUR

009

KM3D03

EMU2 valuták

010

KM3D031

DKK

011

KM3D032

LTL

012

KM3D033

LVL

013

KM3D04

GBP

014

KM3D05

SEK

015

KM3D06

CHF

016

KM3D07

Az európai Gazdasági Térség egyéb
valutái

017

KM3D08

USD

018

KM3D09

CAD

019

KM3D10

AUD

020

KM3D11

JPY

021

KM3D12

Az Európai Gazdasági Térségen kívüli
országok egyéb valutái

022

KM3D13

Külön devizanemekként kezelt kollektív
befektetési formák (KBF-ek)

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

KM4A PIACI KOCKÁZAT: ÁRUKOCKÁZAT, ÖSSZEVONT ALAPON- SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA COM)

Nagysásrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ÖSSZES POZÍCIÓ

NETTÓ POZÍCIÓK

A TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSÁHOZ
FIGYELEMBE VEENDŐ POZÍCIÓK

KOCKÁZATI SÚLY %

TŐKEKÖVETELMÉNY

Mód

HOSSZÚ

RÖVID

Kiegészítő rész: Tisztán
készletfinanszírozásra szolgáló
pozíciók

Hosszú

Rövid

HOSSZÚ

RÖVID

001

KM4A1

ÖSSZES ÁRUPOZÍCIÓ

002

KM4A11

1. Lejárat szerinti lépcsőzetes megközelítés

003

KM4A111

1.1. Lejárati sáv <= 1 év

004

KM4A1111

0 <= 1 hónap

005

KM4A1112

> 1 <= 3 hónap

006

KM4A1113

> 3 <= 6 hónap

007

KM4A1114

> 6 <= 12 hónap

008

KM4A112

1.2. Lejárati sáv > 1 év és <= 3 év

009

KM4A1121

> 1 <= 2 év

070

KM4A1122

> 2 <= 3 év

077

KM4A113

1.3. Lejárati sáv > 3 év

072

KM4A114

1 .a Sávokon belüli kiegyenlített pozíciók

1,50

073

KM4A115

1 .b Sávok közötti kiegyenlített pozíciók

0,60

074

KM4A116

1.c Maradék kiegyenlítetlen pozíciók

15,00

075

KM4A12

2. Kiterjesztett lejárat szerinti lépcsőzetes megközelítés

076

KM4A121

2.1. Lejárati sáv <= 1 év

077

KM4A1211

0 <= 1 hónap

018

KM4A1212

> 1 <= 3 hónap

079

KM4A1213

> 3 <= 6 hónap

020

KM4A1214

> 6 <= 12 hónap

021

KM4A122

2.2. Lejárati sáv > 1 év és <= 3 év

022

KM4A1221

> 1 <= 2 év

023

KM4A1222

> 2 <= 3 év

024

KM4A123

2.3. Lejárati sáv > 3 év

025

KM4A124

2.a Sávokon belüli kiegyenlített pozíciók

026

KM4A125

2.b Sávok között kiegyenlített pozíciók

027

KM4A126

2. c Maradék kiegyenlítetlen pozíciók

028

KM4A13

3. Egyszerűsített megközelítés: összes pozíció

029

KM4A131

3.a Nettó pozíciók

15,00

030

KM4A132

3.b Bruttó pozíciók

3,00

031

KM4A14

4. A tőzsdei határidős és opciós ügyletek letéti követelmény
alapú megközelítése

032

KM4A15

5. Az OTC határidős és opciós ügyletek letéti követelmény
alapú megközelítése

033

KM4A16

6. Áruopciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb
kockázatok

034

KM4A17

7. A likviditáshiány kockázata

035

KM4A181

01 Összes pozíció a nemesfémek árucsoportjában

036

KM4A182

02 Összes pozíció a nem nemesfémek árucsoportjában

037

KM4A183

03 Összes pozíció a mezőgazdasági termékek
árucsoportjában

038

KM4A184

04 Összes pozíció az egyéb termékek (beleértve az
energetikai termékeket) árucsoportjában

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:							Adatszolgáltató törzsszáma
KM5M PIACI KOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ BELSŐ MODELLEK (MKRIM)
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	pszáf kód	Megnevezés	KORREKCIÓS TÉNYEZŐ x AZ ELŐZŐ 60 ÜZLETI NAP ÁTLAGOS KOCKÁZTATOTT ÉRTÉKE (VaR)	előző napi kockáztatott érték (VaR)	egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	tőkekövetelmény	Kiegészítő rész		Mód
				előző napi kockáztatott érték (VaR)	egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	tőkekövetelmény	a túllépések száma az előző 250 munkanapban	Korrekciós tényező	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8
			a	b	c	d	e	f	g	z
001	KM5M1	ÖSSZES POZÍCIÓ
			Kiegészítő rész: a piaci kockázat felbontása
002	KM5M111	1. Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
003	KM5M1111	1.1. Általános kockázat
004	KM5M1112	1.2. Egyedi kockázat
005	KM5M112	2. Részvények
006	KM5M1121	2.1. Általános kockázat
007	KM5M1122	2.2. Egyedi kockázat
008	KM5M113	3. Devizakockázat
009	KM5M114	4. Árukockázat
010	KM5M121	5. általános kockázat összesen
011	KM5M122	6. Egyedi kockázat összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:		Adatszolgáltató neve:						Adatszolgáltató törzsszáma
KM6AM PIACI KOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE (MKRIM Details)
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ALAPINFORMÁCIÓK						Mód
			SZABÁLYOZÁS SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)				BELSŐ MODELL SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR)
			A SZABÁLYOZÁSI MODELL INSTRUMENTUM- KÓDJA	AZ EGYEDI KOCKÁZAT KISZÁMÍTÁSÁNAK KÓDJA A RÉSZVÉNYEK ESETÉBEN	AZ EGYEDI KOCKÁZAT KISZÁMÍTÁSÁNAK KÓDJA A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN	A TÚLLÉPÉSEK SZÁMÁNAK MEGHATÁROZÁSÁN ÁL HASZNÁLT NYERESÉG/VESZTES ÉG KÓDJA	KONFIDENCIA- INTERVALLUM (a)	TARTÁSI PERIÓDUS (b)
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	KM6AM01

	KM6AM99

	Jelmagyarázat
		Tilos


KM6B01M PIACI KOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE tábla sorainak részletező táblái (MKR IM Details)
										Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Nap	SZABÁLYOZÁS SZERINTI KOCKÁZTATOTT ERTEK (VaR)				BELSŐ MODELL SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK (VaR) (c)	BELSŐ MODELL SZERINTI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉKRE (VaR) VONATKOZÓ LIMIT	AZ UTÓLAGOS ELLENŐRZÉSNÉL TÉNYLEGESEN HASZNÁLT NYERESÉG/VESZTESÉG		Mód
			KONFIDENCIASZINT = 99%		EGYEDI KOCKÁZAT MIATTI PÓTLÓLAGOS TŐKEKÖVETELMÉNY	A NEMTELJESÍTÉSI KOCKÁZAT MIATTI PÓTLÓLAGOS TŐKEKÖVETELMÉNY
			KOCKÁZTATOTT ERTEK (VaR) (I=10)	KOCKÁZTATOTT ERTEK (VaR) (T=1)	EGYEDI KOCKÁZAT MIATTI PÓTLÓLAGOS TŐKEKÖVETELMÉNY	A NEMTELJESÍTÉSI KOCKÁZAT MIATTI PÓTLÓLAGOS TŐKEKÖVETELMÉNY			Elméleti	Tényleges
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
		a	b	c	d	e	f	g	h	i	z
001	KM6B01M01
002	KM6B01M02
003	KM6B01M03
004	KM6B01M04
005	KM6B01M05
006	KM6B01M06
007	KM6B01M07
008	KM6B01M0B
009	KM6B01M09
010	KM6B01M10
011	KM6B01M11
012	KM6B01M12
013	KM6B01M13
014	KM6B01M14
015	KM6B01M15
016	KM6B01M16
017	KM6B01M17
018	KM6B01M1B
019	KM6B01M19
020	KM6B01M20
021	KM6B01M21
022	KM6B01M22
023	KM6B01M23
024	KM6B01M24
025	KM6B01M25
026	KM6B01M26
027	KM6B01M27
028	KM6B01M28
029	KM6B01M29
030	KM6B01M30
031	KM6B01M31
032	KM6B01M32
033	KM6B01M33
034	KM6B01M34
035	KM6B01M35
036	KM6B01M36
037	KM6B01M37
038	KM6B01M38
039	KM6B01M39
040	KM6B01M40
041	KM6B01M41
042	KM6B01M42
043	KM6B01M43
044	KM6B01M44
045	KM6B01M45
046	KM6B01M46
047	KM6B01M47
048	KM6B01M48
049	KM6B01M49
050	KM6B01M50
051	KM6B01M51
052	KM6B01M52
053	KM6B01M53
054	KM6B01M54
055	KM6B01M55
056	KM6B01M56
057	KM6B01M57
058	KM6B01M58
059	KM6B01M59
060	KM6B01M60
061	KM6B01M61
062	KM6B01M62
063	KM6B01M63
064	KM6B01M64
065	KM6B01M65
066	KM6B01M66
067	KM6B01M67
068	KM6B01M68
069	KM6B01M69
070	KM6B01M70
071	KM6B01M71
072	KM6B01M72
073	KM6B01M73
074	KM6B01M74
075	KM6B01M75
076	KM6B01M76
077	KM6B01M77
078	KM6B01M7B
079	KM6B01M79
080	KM6B01M80
081	KM6B01M81
082	KM6B01M82
083	KM6B01M83
084	KM6B01M84
085	KM6B01M85
086	KM6B01M86
087	KM6B01M87
088	KM6B01M88
089	KM6B01M89
090	KM6B01M90
091	KM6B01M91
092	KM6B01M92

Jelmagyarázat
	Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KOP
A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSI KOCKÁZATA ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK SZÁMÍTÁSA (OPR)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Bruttó jövedelem

Hitelek és kölcsönök

Tőke-
követelmény

Fejlett mérési módszer (AMA) szerinti elemek

Mód

A tárgyévet megelőző 3. év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző 2. év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző év bruttó
jövedelme

A tárgyévet megelőző
3. év állománya

A tárgyévet megelőző
2. év állománya

A tárgyévet megelőző év állománya

Ebből (7. oszlop): allokációs
mechanizmus által

Tőkekövetelmény a várható
veszteségek és a biztosítás vagy
kockázatot csökkentő más jogügylet
általi csökkentése előtt

(-) Tőkekövetelmény csökkentése a
várható veszteségek üzleti
gyakorlatok során történő
mérséklése által

(-) Tőkekövetelmény csökkentése
biztosítás vagy kockázatot csökkentő
más jogügylet által

Ebből (11. oszlop): biztosítással

Biztosítás vagy kockázatot
csökkentő más jogügyletek
tőkekövetelmény csökkentési
limitjének túllépése

9 = 7-10-11

001

KOP1

Alapmutató módszer szerint (BIA)

002

KOP2

Sztenderdizált módszer szerint (TSA)/Alternatív sztenderdizált
módszer szerint (ASA)

003

KOP21

Sztenderdizált módszer szerint (TSA)

004

KOP211

Vállalati pénzügyek

005

KOP212

Kereskedés és értékesítés

006

KOP213

Lakossági közvetítői tevékenység

007

KOP214

Kereskedelmi banki tevékenység

008

KOP215

Lakossági banki tevékenység

009

KOP216

Fizetési és elszámolási tevékenység

010

KOP217

Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki) tevékenység

011

KOP218

Vagyonkezelés

012

KOP22

Alternatív sztenderdizált módszer szerint (ASA)

013

KOP221

Kereskedelmi banki tevékenység

014

KOP222

Lakossági banki tevékenység

015

KOP3

Fejlett mérési módszer szerint (AMA)

016

KOP4

Tőkekövetelmény összesen több módszer együttes alkalmazása
esetén

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

K1OPD
HITELINTÉZETEK-MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: ÖSSZEVONT ALAPÚ BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNY TÍPUSONKÉNT AZ ELMÚLT ÉVBEN (OPR Details)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Veszteség eseménytípusok

Eseménytípusok
összesen
üzletáganként

Az adatgyűjtésnél
használt küszöbérték

Mód

Belső csalás

Külső csalás

Munkáltatói gyakorlat
és munkabiztonság

Ügyfél, üzleti
gyakorlat, marketing
és termékpolitika

Tárgyi eszközökben
bekövetkező károk

Üzletmenet
fennakadása vagy
rendszerhiba

Végrehajtás,
teljesítés és
folyamatkezelés

Legalacsonyabb

Legmagasabb

001

K1OPD01

Vállalati pénzügyek

002

K1OPD011

Az események száma

003

K1OPD012

Összes veszteség

004

K1OPD013

Maximális egyedi veszteség

005

K1OPD02

Kereskedés és értékesítés

006

K1OPD021

Az események száma

007

K1OPD022

Összes veszteség

008

K1OPD023

Maximális egyedi veszteség

009

K1OPD03

Lakossági közvetítői tevékenység

010

K1OPD031

Az események száma

011

K1OPD032

Összes veszteség

012

K1OPD033

Maximális egyedi veszteség

013

K1OPD04

Kereskedelmi banki tevékenység

014

K1OPD041

Az események száma

015

K1OPD042

Összes veszteség

016

K1OPD043

Maximális egyedi veszteség

017

K1OPD05

Lakossági banki tevékenység

018

K1OPD051

Az események száma

019

K1OPD052

Összes veszteség

020

K1OPD053

Maximális egyedi veszteség

021

K1OPD06

Fizetési és elszámolási tevékenység

022

K1OPD061

Az események száma

023

K1OPD062

Összes veszteség

024

K1OPD063

Maximális egyedi veszteség

025

K1OPD07

Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki) tevékenység

026

K1OPD071

Az események száma

027

K1OPD072

Összes veszteség

028

K1OPD073

Maximális egyedi veszteség

029

K1OPD08

Vagyonkezelés

030

K1OPD081

Az események száma

031

K1OPD082

Összes veszteség

032

K1OPD083

Maximális egyedi veszteség

033

K1OPD09

Társasági szintű tételek

034

K1OPD091

Az események száma

035

K1OPD092

Összes veszteség

036

K1OPD093

Maximális egyedi veszteség

037

K1OPD10

Üzletágak összesen eseménytípusonként

038

K1OPD101

Az események száma

039

K1OPD102

Összes veszteség

040

K1OPD103

Maximális egyedi veszteség

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

K20PLD
Hitelintézetek összevont alapon- Főbb működési kockázati veszteségek, amelyek a korábbi éveket érintik, de még nem kerültek lezárásra; és amelyek a múlt évben
kerültek rögzítésre (OPR Loss Details)

ezer forint

Sor szám

PSZÁF kód

Belső referencia szám

Bruttó veszteség

Ebből: nem realizált

Státusz: lezárt? (I/N)

Közvetlenül megtérült veszteségrész

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő más
jogügylet következtében már megtérült
veszteség

Közvetlenül vagy -biztosítás vagy kockázatot
csökkentő más jogügylet következtében -
megtérülő veszteség

Hitelezési vagy piaci kockázattal összefüggő
(H/P)

A bruttó veszteség üzletágankénti
százalékos megoszlása

Kockázati esemény típusok

A kockázati eseményekre
vonatkozó dátumok

Az eseményhez kapcsolódó veszteségek
száma

Mód

Vállalati pénzügyek

Kereskedés és értékesítés

Lakossági közvetítői tevékenység

Kereskedelmi banki tevékenység

Lakossági banki tevékenység

Fizetési és elszámolási tevékenység

Pénzügyi szolgáltatás közvetítése
(ügynöki) tevékenység

Vagyonkezelés

Társasági szintű tételek

Bekövetkezés

Felismerés

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő
más jogügylet következményeként az
első fizetés dátuma

Biztosítás vagy kockázatot csökkentő
más jogügylet következményeként az
legutóbbi fizetés dátuma

Könyvelés dátuma

001

K2OPLD001

K2OPLD099

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége		Adatszolgáltató neve							Adatszolgáltató törzsszáma
KC12H ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK, TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK IRB módszert alkalmazó intézmények esetén
Nagyságrend: millió forint
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Más deviza	Bruttó érték	Céltartalék	Nettó érték	Értékelési különbözet	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	KC12H1	HITELEZÉSI KOCKÁZATTAL RENDELKEZŐ KITETTSÉGEK
002	KC12H11	Mérlegen kívüli tételek
003	KC12H111	Teljes kockázatú (100%)
004	KC12H1111	Vállalt hitelhelyettesítő garancia és kezesség
005	KC12H1112	Váltóforgatmány, ha a forgatmányosok között más hitelintézet nem
006	KC12H1113	Visszkereseti joggal eladott eszközök
007	KC12H1114	Nem valódi penziós ügyletek (visszavásárlási érték) a repo ügyletek
008	KC12H1115	Hitelderivatíva
009	KC12H1116	Vállalt bankgarancia tőke- vagy hozamígéretre, tőke- vagy
010	KC12H1117	Egyéb teljes kockázatú tételek
011	KC12H112	75% súlyozású egyéb tételek
014	KC12H113	Közepes kockázatú (50%)
015	KC12H1131	Nem hitelhelyettesítő jellegű garancia
016	KC12H1132	Értékpapírkibocsátáshoz vállalt jegyzési garancia, garanciavállalásra vonatkozó ígérvények
017	KC12H1133	Kibocsátott és megerősített akkreditívek
018	KC12H1134	Rulírozó hitelmegállapodások NIF és RUF
019	KC12H1135	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amelynek eredeti lejárata az egy évet meghaladja
020	KC12H1136	Nem hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti (stand-by) hitellevél
021	KC12H114	Alacsony kockázatú (20%)
022	KC12H1141	Hitelintézet rendeletére feladott szállítmányra vonatkozó okmányos
023	KC12H1142	Hkr. 51. (13) szerinti áruk mozgásából eredő, rövid lejáratú okmányos meghitelezés
024	KC12H1143	Eredeti lejárat szerint legfeljebb 1 éves le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amely feltétel nélkül nem mondható fel, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás nem eredményezi automatikusan a megállapodás felmondását
025	KC12H115	Kockázatmentes (0%)
026	KC12H1151	Nem saját kockázatra nyújtott hitelek
027	KC12H1152	Le nem hívott ígérvény és hitelkeret amely bármikor, feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás automatikusan a
028	KC12H1153	Azonnali hatállyal és bármikor, feltétel nélkül és felmondható hitelkeret
029	KC12H1154	Előzetes értesítés és feltétel nélkül, bármikor felmondható rulírozó, vásárolt követelések megvásárlására szóló, le nem hívott ígérvény
030	KC12H1155	Bármikor feltétel nélkül visszavonható (készenléti) stand-by hitellevél
031	KC12H1156	A Hpt. 79. § (2) és (7) és a Tpt. 178. § (3) foglalt korlát túllépéseinek a szav. tőke számítás során levont összege
032	KC12H12	Értékpapír finanszírozó ügyletek & hosszú elszámolási idejű ügyletek
033	KC12H121	Repoügyletek
034	KC12H122	Értékpapír és árukölcsönzési ügylet
035	KC12H123	Értékpapír ügylethez kapcsolódó hitel
036	KC12H124	Hosszú elszámolási idejű ügylet
037	KC12H13	Származtatott ügyletek
038	KC12H131	kamatlábszerződés
039	KC12H1311	egyvalutás kamatláb swapügylet,
040	KC12H1312	bázis swapügylet,
041	KC12H1313	tőzsdén kívüli határidős kamatláb-megállapodás,
042	KC12H1314	tőzsdei határidős kamatlábügylet,
043	KC12H1315	vásárolt kamatlábopció
044	KC12H1316	egyéb, hasonló jellegű szerződés
045	KC12H132	devizaügylet és az arannyal kapcsolatos szerződés
046	KC12H1321	egy időpontra vonatkozó, devizás kamatláb swapügylet
047	KC12H1322	tőzsdén kívüli határidős devizaszerződés
048	KC12H1323	tőzsdei határidős devizaügylet
049	KC12H1324	megvásárolt devizaopció
050	KC12H1325	egyéb, hasonló jellegű szerződés
051	KC12H1326	a fenti 1321-1325. sorokban szereplőhöz hasonló jellegű, arannyal kapcsolatos szerződés
052	KC12H133	egyéb referencia eszközt tartalmazó szerződés
053	KC12H14	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség
054	KC12H2	HITELEZÉSI KOCKÁZATTAL NEM RENDELKEZŐ TÉTELEK
055	KC12H21	Mérlegen kívüli tételek
056	KC12H211	Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
057	KC12H212	Tőke- vagy hozam ígéret, tőke- vagy hozamgarancia
058	KC12H213	Egyéb, hitelezési kockázatot nem hordozó mérlegen kívüli tételek
059	KC12H22	Származtatott ügyletek
060	KC12H221	Kiírt opciók
061	KC12H2211	Kiírt eladási leszállításos opció
062	KC12H2212	Kiírt eladási elszámolásos opció
063	KC12H2213	Kiírt vételi leszállításos opció
064	KC12H2214	Kiírt vételi elszámolásos opció
065	KC12H23	Azonnali ügyletek
067	KC12H231 KC12H232	2 napon belüli elszámolású deviza ügyletek 5 napon belüli elszámolású értékpapír ügyletek
068	KC12H24	Egyéb, hitelezési kockázattal nem rendelkező tételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

KC2H
Érdekeltségek, befektetések összevont alapon

Nagyságrend: millió forint

Sor-
szám

PSZÁF kód

Megnevezés

Szavazati arány (%)

Tulajdoni arány (%)

Vállalkozás

Érdekeltségek (vállalkozások)
megnevezése

Kódjel

Törzsszám

Ág

Bevonásnál történő figyelembe
vétel (kapcsolat jellege)

Értékelés módja

Közvetlen

Közvetett (Egy leányvállalaton
vagy egy harmadik személyen
keresztül)

Közvetett (Több leányvállalaton
v.több harmadik személyen
keresztül)

Összes

Közvetlen

Közvetett (Egy leányvállalaton
keresztül)

Közvetett (Több leányvállalaton
keresztül)

Összes

Jegyzett tőkéje (millió forint)

Saját tőkéje (millió forint)

A részesedés könyv szerinti
értéke

A vállalkozásnak nyújtott
alárendelt kölcsöntőke

Szav.tőkéből levonandó összeg
(limit túllépés, egyéb ok miatt)

Összes kockázatvállalás
(Hpt.szerint)

Mód.

001

KC2H1

Összesen

002

KC2H2

Befolyásoló rész.
PIBB összesen

003

KC2H3

Nem befoly. rész.
PIBB összesen

004

KC2H4

Mentesített PIBvJv
összesen

005

KC2H5

Egyéb befoly.
rész.váll. összesen

006

KC2H6

Egyéb vállaik,
összesen

007

KC2H7001

KC2H7999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

KC3H
ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS
ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK, ELSZÁMOLÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK PARTNERKOCKÁZATA

Nagyságrend:

millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Banki könyvi tételek

Kereskedési könyvi tételek

Kitettség értéke (tartalma az alkalmazott módszertől függően változik)

Piaci árazási
módszer
szerint

ebből: pozitív
pótlási költség

Eredeti
kitettség
módszer
szerint

Sztenderd
módszer
szerint

Belső modell
módszer
szerint

Összesen

Piaci árazási
módszer
szerint

ebből: pozitív
pótlási költség

Eredeti
kitettség
módszer
szerint

Sztenderd
módszer
szerint

Belső
modell
módszer
szerint

Összesen

Mód.

001

KC3H1

Értékpapírfinanszírozó ügyletek és
hosszú elszámolási idejű ügyletek
összesen

002

KC3H11

Értékpapirfinanszirozó ügyletek

003

KC3H111

repóügyletek

004

KC3H112

értékpapír- és árukölcsönzési ügyletek

005

KC3H113

értékpapír ügylethez kapcsolódó hitel

006

KC3H12

Hosszú elszámolási idejű ügyletek

007

KC3H2

Származtatott ügyletek

008

KC3H21

Kamatlábszerződés

009

KC3H211

egyvalutás kamatláb swapügylet

010

KC3H212

bázis swapüqvlet

011

KC3H213

OTC határidős kamatláb-megállapodás

012

KC3H214

tőzsdei határidős kamatlábügylet

013

KC3H215

vásárolt kamatlábopció

014

KC3H216

egyéb hasonló jellegű szerződés

015

KC3H22

Devizaügylet és arany

016

KC3H221

egy időpontra vonatkozó devizás
kamatláb swapügylet

017

KC3H222

OTC határidős devizaszerződés

018

KC3H223

tőzsdei határidős devizaügylet

019

KC3H224

megvásárolt devizaopció

020

KC3H225

egyéb hasonló jellegű szerződés

021

KC3H226

arany

022

KC3H23

Egyéb referenciaeszközt tartalmazó
szerződések

023

KC3H3

Termékek közötti szerződéses
nettósítási megállapodás alapján
fennálló kitettség

024

KC3H4

Nyitvaszállítási ügyletek

025

KC3H5

Elszámolási ügyletek

026

KC3H6

ÖSSZESEN

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

KC6B
Összevont alapú ország kockázati elemzés banki könyvi tételekre

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ország

Kódjel

Banki saját
limit

A banki könyvi eszközök bruttó
eredeti kitettségi értéken és az
összesített értékvesztés

Mérlegen kívüli tételek

Banki könyvi partnerkockázat
(tájékoztató adatok)

Összes nettó országkitettség
(g=d+e)

Országkitettség az ország pénznemében

Mód.

Bankközi betét, nostroszámla

Forgatási célú értékpapírok

Befektetési értékpapír

Hitelek

Vagyoni részesedések

Egyéb követelések

Értékvesztés összesen

Mérlegtételek összesen

Hkr.17. § szerinti mérlegen kívüli tételek és
a származtatott ügyleteken kívüli egyéb
mérlegen kívüli kötelezettségek eredeti
kitettségértéke

Származtatott ügyletek Pkkr. szerint
súlyozott kitettség értéke (bruttó)

Céltartalék összesen

Mérlegen kívüli tételek összesen

Értékpapírfinanszírozó ügyletek

Hosszú elszámolási idejű ügyletek

OTC származtatott kamatláb.deviza és arany ügyletek

Tőzsdei származtatott kamatláb.deviza és arany
ügyletek

Egyéb referenciaeszközt tartalmazó szerződések

Termékek közötti nettósítási megállapodás alapján
fennálló kitettségek

Egyéb tételek

Banki könyvi partnerkockázat összesen

001

KC6B1

Összesen

002

KC6B101

KC6B199

Jelmagyarázat

Tilos

2. melléklet a 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelethez

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

I.1. Kapcsolódó jogszabályok

A CRD szabályait leképező pénzügyi tárgyú jogszabályok:

- a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló 1994. évi XLII. törvény (a továbbiakban: Eximtv.),

- a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.),

- a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB tv.),

- a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.),

- a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.),

- a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény

- a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és a nagykockázatok fedezéséhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.),

- az összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított tőkekövetelmény számításáról szóló 27/2007. (XII. 20.) PM rendelet (a továbbiakban: Öszpr.)

- a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Hkr.)

- a működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 200/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mkr.),

- a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Nykr.),

- a hitelintézetek értékpapírosítási tőkekövetelményéről szóló 380/2007. (XII. 23.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Épkr.),

- a hitelintézet partnerkockázatának kezeléséről szóló 381/2007. (XII. 23.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Pkkr.),

- a befektetési vállalkozás kockázatáról szóló 301/2008. (XII. 17.) Korm. rendelet befektetési vállalkozás esetén (a továbbiakban: Bhkr.),

- az átruházott hitelkockázatot megtestesítő kitettségekről szóló 344/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Hmk.rendelet)

Egyéb jogszabályok:

- a külföldi székhelyű vállalkozások magyarországi fióktelepeiről és kereskedelmi képviseleteiről szóló 1997. évi CXXXII. törvény (a továbbiakban: Fkt.),

- a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szmt.),

- a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Hitkr.),

- a befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 251/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Beszkr.).

I. 2. Rövidítések

A kitöltési útmutatóban használt kifejezéseket - külön magyarázat hiányában - a fenti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni.

AIRB: a saját CCF és LGD becslést alkalmazó fejlett IRB (angolul: Advanced Internal Rating Based Approach, a továbbiakban: AIRB módszer), a Hpt. 75/C § (6)-(8) bekezdésekben meghatározott tartalmú fogalom.

CCF: hitelegyenértékesítési tényező (angolul: credit conversion factor, a továbbiakban CCF) a Hpt. 2. számú melléklet III/A. 6. pontban meghatározott fogalom.

CRM: hitelezésikockázat-mérséklés (angolul: credit risk mitigation, a továbbiakban CRM) a Hpt. 2. számú melléklet III/A. 7. pontban meghatározott fogalom.

EGT állam: az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes állam (EU tagállamok, Norvégia, Liechtenstein, Izland)

EKB: Európai Központi Bank

EU, EK: Európai Unió, Európai Közösségek, a Hpt. 2. számú melléklet III. fejezetének 47. pontja figyelembevételével.

FIRB: nem saját CCF és LGD becslést alkalmazó alap IRB (angolul: Foundation Internal Rating Based Approach, a továbbiakban: FIRB módszer), a Hpt. 76/C § (1)-(5) bekezdésekben meghatározott tartalmú fogalom.

GMU: Gazdasági és Monetáris Unió (az Európai Unión belüli euróövezet). 2011. január 1-jétől 17 EU-tagország tartozik ide: Belgium, Németország, Görögország, Spanyolország, Franciaország, Írország, Olaszország, Luxemburg, Hollandia, Ausztria, Portugália, Finnország, Szlovénia, Ciprus, Málta, Szlovákia és Észtország.

IRB: kockázattal súlyozott kitettségérték meghatározásának belső minősítésen alapuló módszere (angolul: Internal Rating Based Approach, a továbbiakban: IRB módszer), a Hpt. 76/B-76/D. §-okban meghatározott tartalmú fogalom.

KBF: kollektív befektetési forma - a Tpt.-ben meghatározott fogalom (ideértve a befektetési alapot is)

KCGE: különleges célú gazdasági egység (angolul: SPE, SPV - Special Purpose Entity, Special Purpose Vihacle) a Hkr. - ben meghatározott fogalom

LGD: nemteljesítéskori veszteségráta (angolul: loss given default, a továbbiakban LGD) a Hpt. 2. számú melléklet III/A. 17. pontban meghatározott fogalom.

PD: nemteljesítési valószínűség (angolul: probability of default, a továbbiakban PD), a Hpt. 2. számú melléklet III/A. 16. pontban meghatározott fogalom.

SA: kockázattal súlyozott kitettségérték meghatározásának sztenderd módszere (angolul: Standardised Approach, a továbbiakban: SA módszer), a Hpt. 76/A. §-ban meghatározott tartalmú fogalom.

VaR: kockáztatott érték (angolul: Value at Risk, a továbbiakban VaR), a Kkr. 2. § 21. pontban meghatározott fogalom.

I.3. Fogalmak

Az alábbiakban közölt fogalmak az adatszolgáltatásra, valamint a kitöltési útmutatóra érvényesek.

Garanciák: Olyan előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek, amelyek olyan kötelezettségvállalásokon alapulnak, amelyek kielégítik a Hkr. 108. §, 108/A. §, 120-123. §, 125/A. § és 126. §-okban leírt minimumkövetelményeket (pl. garancia, készfizető kezesség), és amelyek nem minősülnek hitelderivatívának.

Hitelderivativák: A hitelderivatívák típusai és elismerhetőségének kritériumai meghatározását lásd a Hkr. 110. § és 124-126. §-okban.

Értékpapírosítás: Az Épkr. 2. § (1) bekezdés 2. pontban ilyenként meghatározott ügylet.

Kitettség: A Hpt. 2. számú melléklet III/A. fejezet 12. pontban meghatározott fogalom.

Kitettségi osztály/alosztály: A COREP táblákban az eszközöket, vagy az azok kötelezettjeit, illetve a kötelezettségeket vagy azok jogosultjait csoportokba kell sorolni.

Közszektorbeli intézmény: A Hpt. 2. számú melléklet III/A. 14. pontban ilyenként meghatározott fogalom.

Különleges hitelezési kitettség: A Hkr. 26. § (2) bekezdés szerinti fogalom

Óvadék: Ptk. 270-271. § szerinti fogalom

A COREP táblákban szereplő, a hazai általános jogszabályoktól eltérő tartalmú kitettségi osztályok:

Lakosság: a természetes személyek, továbbá a KKV-k azon része, amely méretében és homogenitásában megfelel a Hkr. 11. § (1) bekezdésében, valamint a Hkr. 27. § (1) bekezdés c) és d) pontjában meghatározott feltételeknek.

Mikro-, kis- és középvállalkozás (a továbbiakban KKV): a Hpt. 2. számú melléklet III/A fejezet 25. pontjában meghatározott fogalom szerint.

Nemzetközi szervezetek: a Hkr. 8. §-ában felsorolt intézmények (SA módszer), amelyek az IRB módszer szerint a Központi kormányzat és központi bank kitettségi osztályba sorolandók [Hkr. 24. § c) pont].

Vállalkozások közé sorolandó KKV-k: a KKV-k azon része, amely nem felel meg a Hkr. 27. § (1) bekezdés c) és d) pontjában meghatározott feltételeknek.

I.4. Az adatszolgáltatás formai követelményei

Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése:

A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet.

A tőkemegfelelési rendelet jelentéseit a R. 4. § (3) bekezdése értelmében az azonos vonatkozási időszakra szolgáltatandó általános adatszolgáltatási rendelet jelentéseivel együtt, összevontan kell megküldeni a Felügyelet részére.

Az adatküldés formai és technikai követelményeit részletesen tartalmazza a Kihelyezett Adatküldő Program (KAP) Felhasználói kézikönyve.

A KAP rendszer (a feltöltött küldemény jogosultsági, az előre definiált ellenőrző szabályok teljesülésének és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében) a beküldéstől számított 24 órán belül (a küldeményazonosító számot is tartalmazó) automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén "visszautasított", az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén pedig "feldolgozott" üzenetet kap az adatszolgáltató.

A "feldolgozott" üzenet tekintendő a teljesítés igazolásának. Az adatszolgáltatás egyéb formai követelményei:

A vonatkozás időszak kezdete a tárgyidőszak kezdő napja, vonatkozás időszak vége a tárgyidőszak záró napja.

Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az adatszolgáltatás javítást igényel (pl. téves adatközlés esetén), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzési vagy belső ellenőrzési stb. tevékenysége során kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg, tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban "M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni

- az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne,

- a valós értékelést bemutató mezőkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

A részvénytársasági formában működő hitelintézeteknél a pénznemben kifejezett adatokat millió forintban és egészre kerekítve kell megadni. A szövetkezeti formában működő hitelintézetek jelentéseiben az adatokat millió forintban három tizedes jegyre kerekítve kell szerepeltetni.

A Törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A kisvállalkozók, azaz a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozások esetében is be kell írni az adószám első nyolc számjegyét a Törzsszám oszlopba.

Ahol az ügyfél nevét fel kell tüntetni a jelentésben, ott a Megnevezés oszlopban az ügyfél teljes nevét meg kell adni.

Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Kódjelnél S betűjelet kell beírni, a Törzsszámnál a születési időpontot kell megadni.

Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a Megnevezésnél "ismeretlen név" megjegyzést, a kódjelnél S betűjelet kell beírni, a törzsszámhoz az elektronikus adatszolgáltatáshoz használt 00001333 számjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba 8 számjelet kell írni. A külföldi hitelintézetek esetében a törzsszám helyébe a SWIFT kódot kell beírni. Azokban a táblákban, ahol csak Kódjel oszlop szerepel, a külföldiek esetében a kódjel oszlopba az ország -MNB által is használt - ISO kódjelét kell tenni. Azon táblák esetében, ahol Országkód és Kódjel oszlop is szerepel, a Kódjel oszlopban Kf jelzést kell használni, az országkód oszlopban az ISO kódot kell feltüntetni. Az Ág oszlopban belföldi ügyfelek esetében a statisztikai TEÁOR számjel meghatározott PSZÁF betűjelét (lásd X. fejezet) kell feltüntetni. Külföldi vállalkozásnál azt a betűjelet kell alkalmazni, amelyik tevékenységi körbe tartozik - a hitelintézet ismeretei szerint - az adott vállalkozás. (pl. 64-66 pénzügyi tevékenység ág betűjele J).

Abban az esetben, ha az ügyfél többféle - különböző TEÁOR-csoport alá tartozó - tevékenységet folytat, akkor az alaptevékenység szerinti besorolást kell alkalmazni.

Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében, illetve, ha a külföldi vállalkozás tevékenységi köre (ágazata) nem meghatározható, akkor az ág oszlopba "NN"jelet kell írni.

A kerekítéssel kapcsolatos szabályok

A súlyozott, illetve a szorzott értékek kiszámításánál - a kerekítés általános szabálya szerint - a kapott értékeket 0,5-től felfelé (0,49-től lefelé) kell kerekíteni.

Az arányszámokat egyes esetekben nem két, hanem három tizedes jegyig kell kimutatni az adott tábla kitöltési útmutatója szerint.

I.5. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

Jelentések típusai

A jelentések típusairól aR.1. számú mellékletének "Hitelintézetek COREP jelentései" című összefoglaló táblázata ad bővebb információt.

Hitelintézetek típusai

Az egyedi és konszolidált adatszolgáltatás szempontjából a hitelintézetek a szerint kerülnek csoportosításra, hogy a hitelezési vagy működési kockázatuk tőkekövetelményét milyen módszerrel határozzák meg, illetve IRB vagy AMA módszer alkalmazása esetén rendelkeznek-e a tartós mentesítés vagy fokozatos bevezetés sztenderd módszerével értékelendő kitettségekkel:

- FIRB vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézetek,

- FIRB vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézetek, ha egyidejűleg SA módszert is alkalmaznak,

- AIRB vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézetek,

- AIRB vagy AMA módszert alkalmazó hitelintézetek, ha egyidejűleg SA módszert is alkalmaznak,

- SA módszert alkalmazó hitelintézetek

A Hpt. a hitelezési kockázat tőkekövetelményének meghatározásánál - az intézmény méretétől, tevékenységének összetettségétől, az általa vállalt kockázatok jellegétől függően - többféle számítási mód alkalmazására ad lehetőséget. Az IRB módszer esetében a hitelintézet PD és LGD becslést alkalmaz, az SA módszer esetében nem alkalmazza ezeket a becsléseket, helyette jogszabály által meghatározott. Az IRB-n belül két módszert alkalmazhat a hitelintézet a tőkekövetelmény meghatározásához, egyrészt a FIRB, másrészt az AIRB módszert. Az IRB módszert követő hitelintézetek tartós mentesítést vagy fokozatos bevezetést kérhetnek a Felügyelettől meghatározott feltételek teljesülése esetén. Ekkor a tartós mentesítés, illetve fokozatos bevezetés alá eső kitettséget SA módszer szerint kell értékelni.

A jelentések sajátosságai

Negyedéves jelentés

A jelentés készítésekor a negyedév utolsó hónapjára vonatkozóan külön Havi jelentést nem kell beküldeni. Év végi nem auditált jelentésként a IV. negyedévi jelentést, mint előzetes jelentést kell beküldeni.

Auditált jelentés

Az egyedi és konszolidált auditált jelentés alapja a könyvvizsgáló által hitelesített, a hitelintézet arra jogosult testülete (közgyűlés, taggyűlés, tulajdonosi határozat) által elfogadott éves beszámoló. A számszaki jelentések mellett az éves beszámolót a külön jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói jelentéssel (adott esetben korlátozó záradékkal) együtt magyar nyelven kell megküldeni a Felügyeletnek. A szöveges jelentésekre szintén érvényesek az elektronikus adatszolgáltatás jogszabályi rendelkezései. A beszámolót, beleértve a könyvvizsgálói záradékot, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Programján (KAP) keresztül, fokozott biztonságú elektronikus aláíró tanúsítvánnyal hitelesítve kell beküldenie a hitelintézetnek a Felügyelet részére.

A hitelintézet könyvvizsgálójának a Hpt. 136. § (2) bekezdés szerint elkészített kiegészítő jelentését papír alapon kell megküldenie a Felügyelet részére.

Eseti jelentés

Ha a Felügyelet olyan esemény bekövetkezése esetén ír elő adatszolgáltatást, amelynek időpontja, gyakorisága előre nem határozható meg, a hitelintézet Eseti jelentésben tud eleget tenni kötelezettségének. Az évközi auditált beszámoló alapján készítendő évközi auditált felügyeleti jelentéseket (ACAA, ACAB) is eseti jelentésként kell megküldeni.

II. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

A Rendelet 1. melléklete tartalmazza a jelentés összes tábláját, valamint egy "Összefoglaló táblázatot", amely tartalmazza a jelentés tábláinak kódját, nevét, a beküldési gyakoriságot, az adatszolgáltatásra kötelezettek típusait, valamint az egyedi vagy konszolidált jelleg megjelölését.

II.1. Szavatoló tőke és tőkekövetelmény adatszolgáltatás - egyedi és konszolidált táblák

II.1.1. Szavatoló tőke és tőkekövetelmény - egyedi és konszolidált alaptáblák

II.1.1.1. CAA Hitelintézetek szavatoló tőke számítása

CAA
HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA)
SOR	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
CAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN	=CAA11 + CAA12+ CAA13+ CAA16 illetve = CAA14+ CAA15+ CAA16 Hpt. 9. §, 70-76. §, a szövetkezetekre vonatkozóan a Hpt. XXX. Fejezet, továbbá a Hpt. 5. számú mellékletben foglaltak.
CAA11	ALAPVETŐ TŐKE	=CAA111+ CAA112+ CAA113+ CAA114+ CAA115 Hpt. 5. számú melléklet 1. és 2. pontjai
CAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK	=CAA1111 +CAA1112+ CAA1113 = CAA11101+ CAA11102 A sor az Szmt. 35. §-nak, a Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontjaiban meghatározott feltételeinek megfelelő jegyzett (függetlenül a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától), befizetett és a hitelintézet által vissza nem vásárolt részvények és részjegyek kibocsátási értékét (névértékés ázsió összegét) tartalmazza. A tőkeelemek meghatározásánál figyelembe kell venni a Hpt. 234/C. §-ban foglalt átmeneti rendelkezést.
CAA11101	CAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú befizetett jegyzett tőke	A sorban az alapvető tőkeként elismert befizetett jegyzett tőke teljes értékéből a törzsrészvényeket, továbbá a törzsrészvényekkel egyenrangúnak minősülő, rendes működés közben a veszteséget a törzsrészvényekkel egyenrangúan fedező részvényeket és részjegyeket kell elkülönítetten kimutatni.

CAA11102	CAA111-ből: Osztalék- elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények	A sorban azok az osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények sorolhatók, amelyek megfelelnek az Szmt. 35. §, a Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontjaiban előírt feltételeknek és felszámolás, rendes működés esetén a törzsrészvényekkel egyenlő módon, teljeskörűen fedezik a veszteségeket.
CAA1111	Befizetett jegyzett tőke	A sorban az Szmt. 35. §, takarékszövetkezeteknél a Hitkr 8. § (2) szerinti befizetett jegyzett tőke, ha egyidejűleg megfelel a Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontjában foglaltaknak. A befizetett jegyzett tőke névértéken kimutatott összegének összetevői a Hpt. 71-73. § és 5. számú melléklet 8. és 9. pontjai figyelembevételével az alábbiak: • a Cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőke összege • a számviteli elszámolástól (az Szmt. 35. § (4) bekezdéstől) eltérően a Cégbíróságon még be nem jegyzett tőkeemelés és tőkeleszállítás összege a Hpt. 5. számú melléklet 8. és 9. pontja szerint • csökkentő tényezőként a jegyzett tőke be nem fizetett része [Szmt. 35. § (8) bekezdés]. [A névértéken felüli befizetések a Tőketartalékban (CAA11131) jelennek meg.]
CAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke	A Hpt. 5. számú melléklet 5. a) pontja szerint - tekintettel a 74/A. § előírásaira - a visszavásárolt saját részvényeket könyv szerinti értéken kell figyelembe venni az alapvető tőke negatív összetevőjeként. A táblában a könyv szerinti értéket névértékre és árfolyamkülönbözetre kell bontani és csökkentő tényezőkként két külön soron megjeleníteni. Ebben a sorban a befizetett jegyzett tőkéből (CAA1111) visszavásárolt saját részvények, részjegyek névértékét kell kimutatni negatív előjellel (A könyv szerinti értékből az árfolyamkülönbözet kapcsolódó sora: CAA112112)
CAA1113	Tőketartalék	= CAA11131+CAA11132
CAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék	Ebben a sorban a Hpt. 5. számú melléklet 3. b), 6, 8. és 9. pontjai szerinti, a CAA1111 soron megjelenített minőségű befizetett jegyzett tőke • kibocsátási értéke és a névértéke közötti különbözet, • a tőketartalékkal szemben végrehajtott jegyzett tőkeemelés vagy -leszállítás névértéke a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától függetlenül jelenik meg.
CAA11132	Egyéb tőketartalék	Az Szmt 36. §-ának figyelembevételével elszámolt, a CAA11131 sorban nem szereplő tőketartalékot kell kimutatni a sorban.

CAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK	=CAA1121+ CAA112301+ CAA1124101 + CAA1124201+CAA1125 A Hpt. 5. számú melléklet 3. c)-d), f)-g), 4., 5. c)-d), 8. és 9. pontoknak megfelelő, a szavatoló tőkében elismerhető tartalékokat és eredménytételeket tartalmazza a sor.
CAA1121	Tartalékok	=CAA11211+ CAA11212+ CAA11213 A Hpt. 5. számú melléklet 3. c)-d), f) pontok és 5. c) pontok szerinti tartalékokat kell megjeleníteni.
CAA11211	Lekötött tartalék	=CAA112111 +CAA112112+CAA112113 Hpt. 5. számú melléklet 3. c) pontja szerint;
CAA112111	Számviteli lekötött tartalék	Az Szmt. 38. § figyelembevételével elszámolt lekötött tartalékot kell kimutatni a sorban.
CAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete	Hpt. 5. számú melléklet 5. a) pont; Ezen a soron a CAA1111 soron kimutatott befizetett jegyzett tőkéből visszavásárolt saját részvények, részjegyek könyv szerinti értékének és CAA1112 soron kimutatott névértékének árfolyamkülönbözete jelenik meg csökkentő tényezőként.
CAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete	A Hpt. 5. számú melléklet 5. a) pont; Ezen a soron a CAA114101 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és a CAA1141012 soron figyelembe vett névértékének árfolyamkülönbözete jelenik meg csökkentő tényezőként.
CAA11212	Általános tartalék	Hpt. 75. § és Hpt. 5. számú melléklet 3. d) pont
CAA11213	Eredménytartalék	A sorban az Szmt. 37. § és egyidejűleg a Hpt. 71-73. §, a Hpt. 5. számú melléklet 3. f), 5. c), 8. és 9. pontokban foglalt rendelkezések szerinti eredménytartalék jelenik meg az alábbi összetevők szerint • számviteli eredménytartalék, ha pozitív • számviteli eredménytartalék, ha negatív • a befizetett jegyzett tőkének vagy a vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkének az eredménytartalékkal szemben végrehajtott emelése vagy leszállítása, függetlenül a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától A tárgyévet megelőző év osztalékfizetési kötelezettségtől és egyéb terhektől mentes eredményét a közgyűlési határozathozatal időpontjáig a tárgyévet követő havi jelentésekben a felügyeleti mérleg 1B932 sorában kell kimutatni. Az előzetes eredményt, ha pozitív, a szavatoló tőkében csak akkor lehet figyelembe venni a hivatalos döntés meghozatala előtt, ha azt a könyvvizsgáló hitelesítette. A negatív értéket a könyvvizsgálói hitelesítés előtt is figyelembe kell venni.

CAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív	Hpt. 73. §, valamint a Hpt. 5. számú melléklet 3. g) pont A könyvvizsgáló által hitelesített időszak halmozott, előrelátható kifizetést és osztalékot nem tartalmazó pozitív eredményét kell ezen a soron kimutatni. Ha az évközi auditálás záródátumát követő időszakban keletkező eredmény pozitív, ezt az összeget csak a következő auditáláskor lehet a sorban szerepeltetni. Ha az évközi auditálás záródátumát követő időszakban keletkező eredmény negatív, a következő auditálásig a CAA1124101 sorban kell szerepeltetni.
CAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív	Hpt. 73. §, valamint a Hpt. 5. számú melléklet 5. d) pont második szakasza szerint. Ebben a sorban kell szerepeltetni az évközi auditálási periódust követő hónapoknak a hitelesített pozitív eredményt csökkentő tárgyhavi veszteségeit a következő auditálásig. Ha a következő auditáláskor az év elejétől halmozott számviteli eredmény pozitív, az ezen a soron szereplő időközi veszteségek kimutatását meg kell szüntetni.
CAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív	Hpt. 73. §, valamint a Hpt. 5. számú melléklet 5. d) pont első szakasza szerint.
CAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra	Hpt. 5. számú melléklet 4. pont
CAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25 %-áig	= Min [(CAA1131+CAA1132); CAA1133] Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Ezen a soron a megképzett általános kockázati céltartalék adótartalommal csökkentett összegét kell figyelembe venni, legfeljebb a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25 %-ig.
CAA1131	Általános kockázati céltartalék	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Tájékoztató adat
CAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Tájékoztató adat
CAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Tájékoztató adat A kockázattal súlyozott kitettség értéket a hitelezési kockázattal összefüggésben, az alábbi táblahivatkozások adattartalma alapján kell meghatározni: Kockázattal súlyozott kitettség érték= CS0,m + CIF0,q + CIA0,q + CQ0,j + 1SECSA0,r + 2SECSA0,r + 1SECIRB0,t + 2SECIRB0,t + (CAB2125/0,08)
CAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK	= CAA1141

CAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege	= CAA1141101+ CAA1141102+ CAA1141103+ CAA1141104+CAA1141105 (= CAA114101+CAA114102 tájékoztató adatok) Ennek a sornak a CAA1141101-től CAA1141105 sorokban lévő részletező sorai az elemek szavatoló tőkébe történő bevonhatóságának erősségét tükrözik csökkenő sorrendben. A Hpt. 5. számú melléklet 12/A. pontja rendelkezik az egyes tőkeelemek adósságbevonási, illetve kielégítési sorrendben elfoglalt, egymáshoz viszonyított helyéről. (A limit feletti rész összege negatív előjellel a CAA11521 sorban szerepel.)
CAA114101	CAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat)	(CAA1141011+ CAA1141012+ CAA1141013)
CAA1141011	CAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat)	A sorban az Szmt. 35. §, takarékszövetkezeteknél a Hitkr 8. § (2) szerinti befizetett jegyzett tőke, ha egyidejűleg megfelel a Hpt. 5. számú melléklet 3. h) és 7. pontjában foglaltaknak. A vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéken kimutatott összege a Hpt. 71-73. § és 5. számú melléklet 8. és 9. pontja szerint a befizetett és Cégbíróságon bejegyzett tőke számviteli szabályok szerinti összegét, a Cégbíróságon még be nem jegyzett tőkeemelés és tőkeleszállítás összegét és csökkentő tényezőként a jegyzett tőke be nem fizetett részét tartalmazza. (A névértéken felüli befizetések a CAA1141013 soron jelennek meg.).
CAA1141012	CAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat)	Hpt. 5. számú melléklet 3. h), és 7., továbbá az 5. a) pontjai; A sorban a CAA1141011 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények névértékét kell kimutatni negatív előjellel (Árfolyamkülönbözet kapcsolódó sora: CAA112113)
CAA1141013	CAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat)	A sorban a Hpt. 5. számú melléklet 3. h), 7- 9. pontjai szerint a CAA1141011 soron kimutatott részvényekhez kapcsolódó tőketartalékot kell kimutatni, amely egyrészt a kibocsátási érték és a névérték közötti különbözet, továbbá a cégbírósági bejegyzésig a tőketartalékkal szemben végrehajtott jegyzett tőkeemelés vagy - leszállítás névértéke.
CAA114102	CAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat)	Hpt. 5. számú melléklet 3. i), 11-13. pontok szerint az alapvető kölcsöntőke teljes összege. A Hpt. 5. számú melléklet 13. pontnak megfelelően a mérleg forrás oldalán szereplő alapvető kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell az alapvető kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével és ezt az értéket kell ezen a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével.

CAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. a) pontja szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege. (A limit feletti rész negatív előjellel a CAA1152101 sorban szerepel.)
CAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. b) pontja szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege (A limit feletti rész negatív előjellel a CAA1152102 sorban szerepel.)
CAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. c) pontja szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege (A limit feletti rész negatív előjellel a CAA1152103 sorban szerepel.)
CAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Az átmeneti mentesség a Hpt. 234/C. §-ában foglalt beszámíthatósági korlátozások figyelembevételével. Erősebb tőkeelemnek minősül az alapvető kölcsöntőke felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt (ún. step up-ot) nem tartalmazó tőkeelem. (A CAA1141104 és CAA1141105 soron szereplő, átmeneti rendelkezés alá eső alapvető kölcsöntőkék limit feletti része negatív előjellel a CAA1152104 soron szerepel.)
CAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
CAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL	CAA115=CAA1151+CAA11521+CAA1154
CAA1151	(-) Immateriális javak	Hpt. 5. számú melléklet 5. b) pont
CAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	=CAA1152101+ CAA1152102+ CAA1152103+ CAA1152104 A Hpt. 5. számú melléklet 5. f) és 14. pont a Hpt. 234/C. §- ának figyelembevételével. A limit feletti rész a járulékos tőke összegébe beszámítható (CAA1211 sor).
CAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 14. a) pont (az alapvető tőke legfeljebb 50%-a).

CAA1152102	(-) Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A Hpt. 5. számú melléklet 14. b) pont [a 14. a) pontban meghatározott határértéken belül az alapvető tőke legfeljebb 35%-a].
CAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A Hpt. 5. számú melléklet 14. c) pont [a 14. b) pontban meghatározott határértéken belül az alapvető tőke legfeljebb 15%-a lehet].
CAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A CAA1141104 és CAA1141105 sorokban szereplő értékeknek a Hpt. 234/C. §-ában szereplő korlátozásokat meghaladó értékét kell ebben a sorban kimutatni.
CAA1154	(-) Egyéb levonások	CAA1154=CAA115421+CAA115422
CAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)	Hpt. 5. számú melléklet 5. e) pont
CAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek	Hpt. 5. számú melléklet 5. g) pont (az Szmt. szerinti valós értékelés alá nem vont tételek esetében ezen értékelési korrekcióknak az elszámolt értékvesztésen és megképzett céltartalékon felüli része)
CAA12	JÁRULÉKOS TŐKE	=CAA1211+CAA1213+CAA1216+CAA1217+CAA1218+C AA1222+CAA1223+CAA1224+CAA1225 Hpt. 5. számú melléklet 1., 15-24. pontok Negatív alapvető tőkéjű intézmény semmilyen további járulékos vagy kiegészítő tőkeelemet nem szerepeltethet a szavatoló tőke pozitív összetevőjeként. A szavatoló tőkét terhelő prudenciális levonásokat azonban a tőkehiány mértékének megállapítása érdekében ekkor is érvényesíteni kell. A hitelintézetnek a járulékos tőke esetében a CAA13 összegző szint, a kiegészítő tőke esetében a CAA166-CAA167 tőkeelemek mezőjében kimutatandó korlátozások értékét negatív előjellel ki kell mutatni. A Szavatoló tőke tábla CAA18 Kiegészítő információk adatait a negatív alapvető tőkéjű intézmények is kötelesek kitölteni.
CAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész	= (-) CAA11521 = CAA12111+CAA12112 Hpt. 5. számú melléklet 15. e) pont Az alapvető tőke limittúllépése (lásd CAA11521), amely a járulékos tőkébe még beszámítható. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.

CAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	A Hpt. 5. számú melléklet 24. b) pont szerint a járulékos kölcsöntőke rögzített lejárattal nem rendelkező tőkeelemeire nem vonatkozik az 50 %-os beszámíthatósági korlát. A soron a lejárattal nem rendelkező, az alapvető tőkéből a járulékos tőkébe átsorolt és nevesített tőkeelemek szerepelnek. A tábla vonatkozásában a lejárat nélküli fogalom azt jelenti, hogy a szerződésben előre rögzített lejárati dátum nem szerepel. Ha a szerződés csak felmondási, visszavásárlási időpontot tartalmaz, a tőkeelem lejárat nélkülinek minősül. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	A Hpt. 5. számú melléklet 24. b) pont szerint A járulékos tőkébe 50 %-os korlátozással beszámítható tőkeelem. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1213	Értékelési tartalékok	=CAA12131+ CAA12132 Hpt. 5. számú melléklet 15. b) és 23. pont, Szmt. 39. §, 57- 58. §, 59/A-59F. §, 60. § Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA12131	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka	Hpt. 5. számú melléklet 15. b) pontja, Szmt. 39. § (1) bekezdés a) pontja, 57. § (1)-(3) bekezdések, 58. §, 60. § (9) bekezdés Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész	CAA12132=CAA121321+CAA121322 Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartaléka	Hpt. 5. számú melléklet 15. b) pont Szmt. 39. §, 59/A-59F. §, 60. § (8) bekezdés Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash-flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék	Hpt. 5. számú melléklet 23. pont Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.

CAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. a) és 15. c) pontokban felsorolt járulékos tőke elemekből a lejárat nélküli részek összegét kell a sorban megjeleníteni. A Hpt. 5. számú melléklet 22. pont szerint az alárendelt kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell az alárendelt kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével, majd az így kapott értéket össze kell hasonlítani a Hpt. 5. melléklet 20. pont szerinti amortizáció miatt beszámítható értékkel, és a kettő közül a kisebbet kell ezen a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével. Az e soron kimutatott járulékos tőkeelemek lejárattal rendelkező részét a CAA1222 és CAA1223 sor tartalmazza. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet	Hpt. 5. számú melléklet 15. f) és 16. pontok Ezen a soron kell figyelembe venni a CAA181 soron feltüntetett összeget, ha pozítív, maximum a kockázattal súlyozott kitettség érték 0,6 %-ig. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. d) és 18. pontok. továbbá a Hpt. 234/C. § (2) bekezdésben foglalt átmeneti rendelkezés. A Hpt. 5. számú melléklet 22. pontja szerint a mérleg forrás oldalán szereplő járulékos kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell a járulékos kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével és ezt az értéket kell a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével. A járulékos kölcsöntőke lejárattal rendelkező részét a CAA1224 sor tartalmazza. Az Eximbank esetében az Eximtv. 26/A § rendelkezése az irányadó. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek	Hpt. 5. számú melléklet 15. a) pontban felsorolt járulékos tőke elemekből a lejárattal rendelkező részek névértékét és tőketartalékát kell ebben a sorban megjeleníteni. A lejárat nélküli részvény és részjegy tőkeelemeket a CAA1216 soron kell feltüntetni. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. c), 19-20. és 22. pontok. A számviteli mérlegben szereplő alárendelt kölcsöntőke értékének a szavatoló tőkébe beszámítható értékét legalább a visszafizetés időpontját megelőző utolsó öt évben évente egyenletesen csökkenteni kell (Hpt. 5. számú melléklet 20. pont). A Hpt. 5. számú melléklet 22. pontja szerint az alárendelt kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell az alárendelt kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével, majd az így kapott értéket össze

		kell hasonlítani a 20. pont szerinti amortizáció miatt beszámítható értékkel, és a kettő közül a kisebbet kell a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § szerinti átmeneti rendelkezés figyelembevételével. A lejárat nélküli alárendelt kölcsöntőkét a CAA1216 soron kell feltüntetni. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke	Ebben a sorban kell kimutatni a részvénnyé átváltoztatható kötvények értékét (Hpt. 5. számú melléklet 21. pont). Járulékos tőkeelemként történő beszámítható, ha kielégíti az alárendelt kölcsöntőkére, az alapvető kölcsöntőkére vagy a járulékos kölcsöntőkére vonatkozó feltételeket. Járulékos kölcsöntőke: Hpt. 5. számú melléklet 11., 18., 19. pontok A Hpt. 5. számú melléklet 22. pont szerint a járulékos kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell a járulékos kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével és ezt az értéket kell ezen a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § szerinti átmeneti rendelkezés figyelembevételével. A lejárat nélküli járulékos kölcsöntőkét a CAA1218 soron kell feltüntetni. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alap-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 24. b) pont A lejárattal rendelkező, a Hpt. 5 számú melléklet 11., 18., 19. pontok szerinti kölcsöntőke elemek és a 15. a) pont szerinti részvények és részjegyek összesített értékének az alapvető tőke 50 %-át meghaladó összegét tartalmazza a sor. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 24. a) pont A Járulékos tőkének az Alapvető tőke összegét meghaladó értékét tartalmazza a sor. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
CAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL	CAA13= CAA1301 + CAA1302+ CAA1303+ CAA1304+ CAA1305+ CAA1306+ CAA1307+ CAA1308+ CAA1309+ CAA1310+ CAA1311 CAA13= CAA13001+ CAA13002 Hpt. 79. §, 83. §, 5. számú melléklet 24-28. pontok A PIBv-ben, biztosítókban, viszontbiztosítókban fennálló tőkebefektetések, e társaságoknak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke, valamint a szavatoló tőkével fedezendő egyéb tételek és a limittúllépések tőkekövetelményeinek értékeit tartalmazza a sor.
CAA13001	Ebből:(-) Levonások az alapvető tőkéből	Hpt. 5. számú melléklet 25-26. és 28. pontja szerint. CAA13001=CAA130011+CAA130012+CAA130013
CAA130011	(-) Levonás alapvető tőkéből az 50-50% arányú tételek miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. pont Ez a sor tartalmazza a CAA1301-CAA1308, valamint CAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások összegének 50 %-át.

CAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt	Hpt. 5. számú melléklet 26. pont Ezen a soron külön kell kimutatni a CAA1301-CAA1308, valamint CAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások járulékos tőkével nem fedezett összegét.
CAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt	Hpt. 5. számú melléklet 28. pont
CAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből	Hpt. 5. számú melléklet 25-26. és 28. pontja szerint. CAA13002=CAA130021+CAA130022
CAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50% arányú tételek miatt	Hpt. 5. számú melléklet 24. pont Ez a sor tartalmazza a CAA1301-CAA1308, valamint CAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások összegének 50 %-át. Amennyiben az 50%-os súlyú tételek a korlátozások figyelembevételével meghatározott járulékos tőke értékét meghaladják, a levonás az alapvető tőkéből történik (ld. CAA130012 sor).
CAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt	Hpt. 5. számú melléklet 28. pont
CAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont Minősített befolyásnak minősülő részesedés könyv szerinti értéke; MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja
CAA1302	(-) PIBv-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont Minősített befolyásnak minősülő kölcsöntőke befektetések könyv szerinti értéke; MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja
CAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 25. b) pont Nem minősített befolyásnak minősülő befektetések könyv szerinti értéke; (Limit: a Hpt. 5. számú melléklet 1-24. pontok figyelembevételével számított szavatoló tőke 10 %-a) MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja
CAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont Minősített befolyásnak minősülő részesedés könyv szerinti értéke; MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja
CAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont Minősített befolyásnak minősülő kölcsöntőke befektetések könyv szerinti értéke; MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja
CAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 25. b) pont Nem minősített befolyásnak minősülő befektetések könyv szerinti értéke; (Limit: a Hpt. 5. számú melléklet 1-24. pontok figyelembevételével számított szavatoló tőke 10 %-a) MFB Zrt.: 2001. évi XX. törvény 8. § (3) bekezdés a) pontja

CAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE	CAA130610=CAA11+(CAA12- CAA1217)+CAA1301+CAA1302+CAA1303+CAA1304+C AA1305+CAA1306 Hpt. 5. számú melléklet 27. pont Szavatolótőke a nagykockázatok fedezésére (ha a piaci kockázatokat kiegészítő tőkével nem fedezik), továbbá a minősített, pénzügyi szektoron kívüli befektetések fedezetére.
CAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege	Hpt. 5. számú melléklet 25. d) pont
CAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége	Hpt. 5. számú melléklet 25. c) pont
CAA1309	(-) A pénzügyi szektoron kívüli befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege	CAA1309= CAA1309101+CAA1309102+CAA1309103 Hpt. 83. §, Hpt. 5. számú melléklet 28. pont A pénzügyi szektoron kívüli egyéb vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedések limit feletti része. Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (2) bekezdése értelmében a Hpt. 83. § (1)-(3) bekezdésében foglaltakat nem kell alkalmazni. A befektetési korlátozások miatti limittúllépést az MFB törvény 8. § (3)- (5) bekezdései szerint kell meghatározni.
CAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatolótőkéje 15 % feletti része	Hpt. 83. § (1) bekezdés
CAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51 %-át meghaladó része	Hpt. 83. § (2) bekezdés
CAA1309103	(-) Hitelintézet összes vállalkozásban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatolótőkéje 60 %-át meghaladó része	Hpt. 83. § (3) bekezdés
CAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig	Hpt. 5. számú melléklet 25. e) pont,

CAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúllépés	Hpt. 79-81. § , Hpt. 5. számú melléklet 28. pont Az MFB esetében a Hpt. 79. § (2) bekezdése a 2001. évi XX. törvény 8. § (1) bekezdésben foglalt rendelkezés figyelembevételével értelmezendő. Az Eximbank esetében a Hpt. 79. és 80. §-ai az Eximtv. 21. § rendelkezéseinek figyelembevételével értelmezendők.
CAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE	= CAA11+ CAA13001
CAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE	= CAA12+ CAA13002
CAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE	= CAA11+ CAA12+ CAA13, illetve = CAA14 + CAA15 Hpt. 5. számú melléklet 29. pont
CAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE	= CAA161+CAA163+CAA166+CAA167 Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont 2-3. alpontja a Hpt. 5. számú melléklet 30. pontja figyelembevételével.
CAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része	A járulékos tőkének a piaci kockázatok fedezésére szolgáló kiegészítő tőke elemekhez átcsoportosított, limit feletti része (lásd CAA1225+CAA123) Hpt. 5. számú melléklet 30. pont
CAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 48. § d)-e) pontok, az 5. számú melléklet 31. pontja, és 76. § (5) bekezdés
CAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat- vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás	Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont 2. pontja szerint a Kkr. 38. §-ának megfelelően képzett pótlólagos tőkekövetelmény összege jelenik meg ebben a sorban.
CAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke	(-) A kiegészítő alárendelt kölcsöntőke és a járulékos tőkeelemek limit feletti része. Hpt. 5. számú melléklet 31. pontja
CAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/ CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)	CAA181 = CAA1811+CAA1812 Tájékoztató adat A különbség pozitív összegét - Hpt. 5. számú melléklet 15. f) pontjában előírt korlát figyelembevételével - a CAA1217soron, a hiány összegét negatív előjellel a CAA1308 soron kell feltüntetni.
CAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék	Az Szmt. és a Hitkr. szerint a Hpt. 5. számú melléklet 15. f) , 16. és 25. c) pontok, valamint a Hkr. 43. §-ban felsorolt kitettségekkel kapcsolatos értékvesztések és céltartalékképzések Tájékoztató adat
CAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek	A Hpt. 76/C. § (7) -(8) bekezdések, illetve a Hpt. 5. számú melléklet 15. f), 16 és 25. c) pontok, valamint a Hkr. 43. §- ban felsorolt kitettségekkel kapcsolatos, a Hkr. 39. § (1)- (3), (5) bekezdések és a 40. § szerint számított várható veszteségek. Tájékoztató adat.

CAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE	Az alárendelt kölcsöntőkének a Hpt. 5. számú melléklet 20. pont szerinti beszámítási limitekkel nem csökkentett - számviteli- értékét tartalmazza a sor. Tájékoztató adat.
CAA183	Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt. 9. §; 71-72. §; 76. § Már működő hitelintézet esetén a jelentés készítésekor aktuális legkisebb jegyzett tőkekövetelmény összegét kell feltüntetni A CAA183 cellának a változó felügyeleti díj számításánál is szerepe van. A tőkekövetelmény összetevő számítási alapja a kockázati tőkekövetelmény (CAB2) és az aktuális induló tőkekövetelmény (CAA183) közül a magasabb érték.

II.1.1.2. CAB Hitelintézetek szavatoló tőkekövetelmény számítása

CAB
HITELINTÉZETEK TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA)

SOR	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
CAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE	=CAB21+CAB22+CAB23+CAB24 + CAB26 Hpt. 76. § (1) bekezdés
CAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA	=CAB211+CAB212
CAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye	A hitelkockázat SA módszer szerinti tőkekövetelménye minden kitettségi osztályra vonatkozóan =[CAB21111 vagy (CAB21112+CAB21113)] +CAB2112 A Hpt. 76/A. §, 76/E. § és 76/F. § és a Hkr. -nek a hitelezési kockázati táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)	= CAB2111101+ CAB2111102+ CAB2111103+ CAB2111104+ CAB2111105+ CAB2111106+ CAB2111107+ CAB2111108+ CAB2111109+ CAB2111110+ CAB2111112+ CAB2111114+ CAB2111115, vagy = CS0, n Hkr. 2. rész 1-5. fejezet
CAB2111101	Központi kormányok és központi bankok	= 1CS0,n
CAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	= 2CS0,n
CAB2111103	Közszektorbeli intézmények	= 3CS0,n
CAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok	= 4CS0,n
CAB2111105	Nemzetközi szervezetek	= 5CS0,n

CAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= 6CS0,n
CAB2111107	Vállalkozások	= 7CS0,n
CAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések	= 71CS0,n
CAB2111108	Lakosság	= 8CS0,n
CAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések	= 9CS0,n
CAB2111110	Késedelmes tételek	= 10CS0,n
CAB2111112	Fedezett kötvények	= 12CS0,n
CAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok	= 14CS0,n
CAB2111115	Egyéb tételek	= 15CS0,n
CAB21111151	ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése szerinti tételek	= 151CS0,n
CAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap	= CAB2111201+ CAB2111202+ CAB2111203+
	belső minősítésen (továbbiakban	CAB2111204+ CAB2111205+ CAB2111206
	FIRB), illetve fejlett belső
	minősítésen alapuló (továbbiakban	A Hpt. 76/D §, 76/E. § és 76/F. § és a Hkr. -nek a
	AIRB) módszert alkalmazó	hitelezési kockázati táblákban hivatkozott
	hitelintézetek SA módszer szerinti	paragrafusai
	tőkekövetelménye IRB kitettségi
	osztályok szerint (értékpapírosított	A FIRB módszert alkalmazó hitelintézetek SA
	pozíció nélkül)	kitettségi osztályonkénti tőkekövetelményét a 2TCIF táblázat, az AIRB módszert alkalmazó hitelintézetekét a 2TCIA táblázat hivatkozott cellái tartalmazzák.
CAB2111201	Központi kormányok és központi bankok	FIRB: 2TCIF1,q vagy AIRB: 2TCIA1,q
CAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	FIRB: 2TCIF2,q vagy AIRB: 2TCIA2,q
CAB2111203	Vállalkozások	FIRB: 2TCIF3,q vagy AIRB: 2TCIA3,q
CAB2111204	Lakosság	FIRB: 2TCIF4,q vagy AIRB: 2TCIA4,q
CAB2111205	Részesedések	FIRB: 2TCIF5,q vagy AIRB: 2TCIA5,q
CAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	FIRB: 2TCIF6,q vagy
	megtestesítő eszközök	AIRB: 2TCIA6,q
CAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap	= CAB2111301+ CAB2111302+ CAB2111303+
	belső minősítésen (továbbiakban	CAB2111304+ CAB2111305+ CAB2111306
	FIRB), illetve fejlett belső
	minősítésen alapuló (továbbiakban	A Hpt. 76/D. §, 76/E. és 76/F. § és a Hkr. -nek a
	AIRB) módszert alkalmazó	hitelezési kockázati táblákban hivatkozott
	hitelintézetek SA módszer szerinti	paragrafusai
	tőkekövetelménye IRB kitettségi
	osztályok szerint (értékpapírosított	A FIRB módszert alkalmazó hitelintézetek SA
	pozíció nélkül)	kitettségi osztályonkénti tőkekövetelményét a 4TCIF táblázat, az AIRB módszert alkalmazó hitelintézetekét a 4TCIA táblázat hivatkozott cellái tartalmazzák.
CAB2111301	Központi kormányok és központi	FIRB: 4TCIF1,q vagy
	bankok	AIRB: 4TCIA1,q
CAB2111302	Hitelintézetek és befektetési	FIRB: 4TCIF2,q vagy
	vállalkozások	AIRB: 4TCIA2,q
CAB2111303	Vállalkozások	FIRB: 4TCIF3,q vagy AIRB: 4TCIA3,q

CAB2111304	Lakosság	FIRB: 4TCIF4,q vagy AIRB: 4TCIA4,q
CAB2111305	Részesedések	FIRB: 4TCIF5,q vagy AIRB: 4TCIA5,q
CAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	FIRB: 4TCIF6,q vagy AIRB: 4TCIA6,q.
CAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye	1SECSA0,u + 2SECSA0,u Az Épkr.-nek a hitelezési kockázat- értékpapírosítás táblákban hivatkozott pagrafusai
CAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye (értékpapírosított pozíció nélkül)	=CAB2121+CAB2122+CAB2123+CAB2124+ CAB2125 Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont, 76/B-C. §-ok, és a Hkr.-nek a hitelezési kockázati táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)	= CAB212101+CAB212102+CAB212103 Hkr. 152. §, 155. §, 145. § (2) bekezdés, 149. § (1) bekezdés, 151. §, 100-101. §-ok, 137-138. §-ok, 146-148. §-ok, 103-106. §-ok, 109. § és a Hkr.-nek a hitelezési kockázati táblákban hivatkozott további paragrafusai
CAB212101	Központi kormányok és központi bankok	= C1CIF0,r
CAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= C2CIF0,r Hkr. 25. § szerinti kitettség
CAB2121021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= C21CIF0,r Hkr. 25. § (1) bekezdés a) pontja szerinti kitettség
CAB212103	Vállalkozások	= C3CIF0,r
CAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)	= CAB212201+CAB212202+CAB212203+ CAB212204 Hpt. 81. §, Hkr. 44. § (4) bekezdés, 48. § (4)-(5) bekezdések, 80-82. §-ok, 107. §, 45. § (3) bekezdés, 74. § (5)-(6) bekezdések, és a Hkr.-nek a hitelezési kockázati táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB212201	Központi kormány és központi bank	= C1CIA0,r
CAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= C2CIA0,r Hkr. 25. § szerinti kitettség
CAB2122021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= C21CIA0,r Hkr. 25. § (1) bekezdés a) pontja szerinti kitettség
CAB212203	Vállalkozások	= C3CIA0,r
CAB212204	Lakosság	= C4CIA0,r
CAB2123	Részesedések IRB módszer szerint tőkekövetelménye	= CQ0,k 2007. évi LI. törvény Átmeneti rendelkezések 75. § 12-15. pontok, Hkr. 34-36. §-ok, 40. §, 49-50. §- ok, 53. §, 56. § és a Hkr. -nek a hitelezési kockázati táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye	1SECIRB0,x+ 2SECIRB0,x Az Épkr.-nek a hitelezési kockázat- értékpapírosítás táblákban hivatkozott pagrafusai
CAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye	FIRB: 2TCIF6, vagy AIRB: 2TCIA6,a

CAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE	= CTS1,c Kkr. 30. § és 6. számú melléklet szerint
CAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA	= CAB231+ CAB232
CAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként	= CAB2311+CAB2312+CAB2313+CAB2314 A Kkr.-nek a piaci kockázati COREP táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB2311	Kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	= M1T1,j
CAB2312	Részvények	= M2R1,h
CAB2313	Deviza	= M3D01,m
CAB2314	Áruk	= M4A1,i
CAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső model szerinti tőkekövetelménye	= M5M1,e
CAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA	= CAB241+CAB242+CAB243 Hpt. 76/J. §, Az Mkr.-nek a működési kockázati COREP táblákban hivatkozott paragrafusai
CAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)	= OP1,g
CAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)	= OP2,g
CAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelmény (AMA módszer)	= OP3,g
CAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY	= CAB261
CAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet	Ebben a sorban kell kimutatni a Hpt. 234/D. §- ában foglalt átmeneti rendelkezés miatti többlet tőkekövelményt.
CAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
CAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt	= CAA1-(CAB2-CAB26)
CAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt	= CAA1/(CAB2-CAB26)*8% Lásd CAB321 algoritmusát, ahol a számláló és nevező tartalmát a CAB31 értékének meghatározásához szükséges szavatoló tőke és tőkekövetelmény értékek tartalmazzák.
CAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után	= CAA1-CAB2

CAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után	= (CAA1/CAB2) *8% A tőkemegfelelés szabályozása a minimális szavatoló tőkeszükségletnek megfelelő TMM a Hpt. 5. számú melléklet 17. pontja és a 2007. évi LI. törvény. 75. § (9) bekezdése figyelembevételével.
CAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE	Hpt. 76. § (2) bekezdés A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően rendelkezésre álló szavatoló tőkét a felügyeleti vizsgálatot záró prudenciális levél (szükség esetén határozat) előírásainak megfelelően kell meghatározni. Az első felügyeleti felülvizsgálat időpontjáig a CAA1 sorban szereplő, rendelkezésre álló szavatoló tőke összegét kell szerepeltetni.
CAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt. 145/A. § szerinti felügyeleti felülvizsgálat keretében, legfeljebb a 153. §-ban rögzített mértékű megnövelt tőkekövetelmény. Hpt. 151. § (6) bekezdés - kivételes felügyeleti intézkedések; A tőkekövetelményt a felügyeleti vizsgálatot záró Prudenciális levél (szükség esetén határozat) előírásainak megfelelően kell meghatározni. A többlettőke előírást a Felügyelet a teljes minimális tőkekövetelmény [Hpt. 76. § (1)], vagy az egyes kockázatok, illetve érintett portfóliók tőkekövetelménye %-ában adja meg. A CAB3301 sorban szereplő értéket a %-os tőketöbblet előírásainak megfelelően kell kiszámítani és ezt a %-os emelést a következő felülvizsgálatig folyamatosan be kell tartani. Az első felügyeleti felülvizsgálat időpontjáig a CAB2 sorban szereplő minimális szavatoló tőkeszükséglet összegét kell szerepeltetni.
CAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	= CAB33-CAB3301
CAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	= (CAB33/CAB3301) *100%
CAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	=( CAB33/CAB3301) *8%
CAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE	Hpt. 76/K. § Az ICAAP során meghatározott rendelkezésre álló szavatoló tőke összegét kell a sorban megjeleníteni. Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla.
CAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE	Hpt. 76/K. § Az ICAAP során meghatározott szavatoló tőkeszükségletet kell a sorban megjeleníteni. Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla.
CAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően	= CAB34-CAB3401

CAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően	= (CAB34/CAB3401) *100%
CAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően	= (CAB34/CAB3401) *8%

II.1.1.3. KCAA Hitelintézetek összevont alapú szavatoló tőke számítása

KCAA
HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA)

PSZÁF SOR	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
KCAA1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN	=KCAA11+ KCAA12+ KCAA13+ KCAA16 , illetve = KCAA14+ KCAA15+ KCAA16 Hpt. 9. §, 70-76. §, a szövetkezetekre vonatkozóan a Hpt. XXX. fejezet, az Öszpr.-ben, továbbá a Hpt. 5. számú mellékletében és a Bszt. 2. számú mellékletében foglaltak. Az Öszpr. hatálya a Hpt. 90. § (2) bekezdésében meghatározott vállalkozásokra terjed ki.
KCAA11	ALAPVETŐ TŐKE	=KCAA111+ KCAA112+ KCAA113+ KCAA114+KCAA115 Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 1. és 2. pontjai, valamint az Öszpr. 3-5. §
KCAA111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK	KCAA111=KCAA1111+KCAA1112 +KCAA1113= KCAA11101+ KCAA11102 Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 3. a) és b) pontok, 5. a) pontok; A sor az Szmt. 35. §-ban, a Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontjaiban meghatározott feltételeinek megfelelő jegyzett (függetlenül a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától), befizetett és a hitelintézet által vissza nem vásárolt részvények és részjegyek kibocsátási értékét (névérték és ázsió összegét) tartalmazza. A tőkeelemek meghatározásánál figyelembe kell venni a Hpt. 234/C. §-ban foglalt átmeneti rendelkezést.
KCAA11101	KCAA111-ből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú befizetett jegyzett tőke	A sorban az alapvető tőkeként elismert befizetett jegyzett tőke teljes értékéből a törzsrészvényeket, továbbá a törzsrészvényekkel egyenrangúnak minősülő, rendes működés közben a veszteséget a törzsrészvényekkel egyenrangúan fedező részvényeket és részjegyeket kell elkülönítetten kimutatni.

KCAA11102	KCAA111-ből: Osztalék- elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények	A sorban azok az osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények sorolhatók, amelyek megfelelnek az Szmt. 35. §, a Hpt. 5. számú melléklet 3. a) és 6. pontjaiban előírt feltételeknek és felszámolás, rendes működés esetén a törzsrészvényekkel egyenlő módon, teljeskörűen fedezik a veszteségeket.
KCAA1111	Befizetett jegyzett tőke	Ebben a sorban az Szmt. 35. § és egyidejűleg a Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 3. a), 6., 8. és 9. pontja szerinti befizetett jegyzett tőke névértéke jelenik meg a Hpt. 71-73. § figyelembevételével az alábbi összetevők szerint: • a Cégbíróságon bejegyzett jegyzett tőke összege • a számviteli elszámolástól (az Szmt. 35. § (4) bekezdéstől) eltérően a Cégbíróságon még be nem jegyzett tőkeemelés és tőkeleszállítás összege a Hpt. 5. számú melléklet 8. és 9. pontja szerint • csökkentő tényezőként a jegyzett tőke be nem fizetett része [Szmt. 35. § (8) bekezdés]. [A névértéken felüli befizetések a Tőketartalékban (KCAA11131) jelennek meg.]
KCAA1112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények névértéke	Hpt. 5. számú melléklet 5. a) pontja szerint - tekintettel a 74/A. § előírásaira - a visszavásárolt saját részvényeket könyv szerinti értéken kell figyelembe venni az alapvető tőke negatív összetevőjeként. A táblában a könyv szerinti értéket névértékre és árfolyamkülönbözetre kell bontani és csökkentő tényezőkként két külön soron megjeleníteni. Ebben a sorban a KCAA1111 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények névértékét kell kimutatni negatív előjellel [Árfolyamkülönbözet kapcsolódó sora: KCAA112112].
KCAA1113	Tőketartalék	=KCAA11131+ KCAA11132
KCAA11131	Befizetett jegyzett tőkéhez kapcsolódó tőketartalék	A sorban a Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 3., 6., 8., 9. pontjai szerinti, a KCAA1111 soron megjelenített minőségű befizetett jegyzett tőke • kibocsátási értéke és a névértéke közötti különbözet, • a tőketartalékkal szemben végrehajtott jegyzett tőkeemelés vagy -leszállítás névértéke a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától függetlenül jelenik meg.

KCAA11132	Egyéb tőketartalék	Az Szmt. 36. §-ának figyelembevételével elszámolt, a KCAA11131 sorban nem szereplő tőketartalékot kell kimutatni a sorban.
KCAA112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK	=KCAA1121+ KCAA1122+ KCAA112301+ KCAA1124101+ KCAA1124201+KCAA1125 A Hpt. 5. számú melléklet 3. c), d), f), g), 4., 5. c)-d), 8. és 9. pontok, valamint a Bszt. 2. számú melléklet 3. c)- f), 4., 5. c)-d), 8., 9. szerint elismert tartalékok és eredménytételek.
KCAA1121	Tartalékok	=KCAA11211+ KCAA11212+ KCAA11213 A Hpt. 5. számú melléklet 3. c)-d), f), és 5. c) pontok, valamint a Bszt. 2. számú melléklet 3. c)-e) és 5. c) pontok szerinti tartalékok.
KCAA11211	Lekötött tartalék	=KCAA112111+KCAA112112+KCAA112113 Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 3. c) pontja szerint;
KCAA112111	Számviteli lekötött tartalék	Az Szmt. 38. § figyelembevételével elszámolt lekötött tartalékot kell kimutatni a sorban.
KCAA112112	(-) Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete	Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. a) pont: Ezen a soron a KCAA1111 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és a KCAA1112 soron figyelembe vett névértékének különbözete jelenik meg negatív előjellel.
KCAA112113	(-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és névértékének különbözete	A Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. a) pontja Ezen a soron a KCAA114101 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékének és a KCAA1141012 soron figyelembe vett névértékének különbözete jelenik meg negatív előjellel.
KCAA11212	Általános tartalék	Hpt. 75. § és Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 3. d) pont
KCAA11213	Eredménytartalék	A sorban az Szmt. 37. § és egyidejűleg a Hpt. 71-73. §, a Hpt. 5. számú melléklet 3. f), 5. c), 8- 9. és Bszt 2. számú melléklet 3. e), 5. c), 8. és 9. pontokban foglalt rendelkezések szerinti eredménytartalék jelenik meg az alábbi összetevők szerint • számviteli eredménytartalék, ha pozitív • számviteli eredménytartalék, ha negatív • a befizetett jegyzett tőkének vagy a vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkének az eredménytartalékkal szemben végrehajtott emelése vagy leszállítása, függetlenül a cégbírósági bejegyzés megvalósulásától

KCAA1122	Konszolidáció miatt az Alapvető tőkeelemek pozitív /(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész	Az Öszpr. 4. § (2) bekezdés és 5. § (2) bekezdés szerint a 4. § (1) bekezdés a)-d) és 5. § (1) a)-c) szerinti különbözetek csak az osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamfizetésre is feljogosító, jegyzett és befizetett részvényeknek nem minősülő részvények arányában kerülnek beszámításra.
KCAA11221	Alapvető tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei	= KCAA112211+KCAA112212+KCAA112213
KCAA112211	Saját tőke növekedése/(-) csökkenése	KCAA112211=KCAA1122111+ KCAA1122112+ KCAA1122113 az Öszpr. 4. § (1) bekezdés a) pont és 5. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdések figyelembevételével
KCAA1122111	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés a) pont és 5. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdés figyelembevételével
KCAA1122112	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés a) pont és 5. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (2)-(3) bekezdések figyelembevételével
KCAA1122113	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés a) pont és 5. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (4) bekezdések figyelembevételével a számviteli szabályok szerint kell kimutatni a társult vállalkozások saját tőkéje változásának a részesedéssel arányos összegét.
KCAA112212	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)	KCAA112212=KCAA1122121+ KCAA1122122
KCAA1122121	a) adósságkonszolidálás pozitív/(- ) negatív különbözetéből	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés b) pont és 5. § (1) bekezdés b) pont, az Öszpr. 3. § c) pontja szerint a Hpt. 94. § (1)-(3) bekezdések figyelembevételével.
KCAA1122122	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív/(-) negatív különbözetéből	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés c) pont és 5. § (1) bekezdés c) pont, az Öszpr. 3. § d) pontja szerint a Hpt. 94. § (1)-(3) bekezdések figyelembevételével.
KCAA112213	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)	Az Öszpr. 4. § (1) bekezdés d) pont, az Öszpr. 3. § e) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdés figyelembevételével; Kisebbségi részesedés: Egy leányvállalat nyereségének vagy veszteségének és nettó eszközeinek azon része, amely olyan részesedésnek tulajdonítható, amelyek sem közvetve - leányvállalatokon keresztül -, sem közvetlenül nem az anyavállalat tulajdona.
KCAA112301	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív	Hpt. 73. §, valamint a Hpt. 5. számú melléklet 3. g) pont és a Bszt. 2. számú melléklet 3. f) pont A könyvvizsgáló által hitelesített időszak halmozott, előrelátható kifizetést és osztalékot nem tartalmazó pozitív eredményét kell ezen a soron kimutatni.

		Ha az évközi auditálás záródátumát követő időszakban keletkező eredmény pozitív, ezt az összeget csak a következő auditáláskor lehet a sorban szerepeltetni. Ha az évközi auditálás záródátumát követő időszakban keletkező eredmény negatív, a következő auditálásig a KCAA1124101 sorban kell szerepeltetni.
KCAA1124101	(-) Évközi eredmény, ha negatív	Hpt. 73. §, valamint a Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. d) pont
KCAA1124201	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív	Hpt. 73.§, valamint a Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. d) pont
KCAA1125	(-) Értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni, nem realizált nyereség, amely hitelminőség javítást nyújt az értékpapírosított pozíciókra.	Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 4. pont
KCAA113	ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25 %-áig	= Min [(KCAA1131+KCAA1132); KCAA1133] Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Ezen a soron a megképzett általános kockázati céltartalék adótartalommal csökkentett összegét kell figyelembe venni legfeljebb a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25 %-ig.
KCAA1131	Általános kockázati céltartalék	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Tájékoztató adat
KCAA1132	(-) Általános kockázati céltartalék adótartalma	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont Tájékoztató adat
KCAA1133	Kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a	Hpt. 5. számú melléklet 3. e) és 10. pont. Tájékoztató adat A kockázattal súlyozott kitettség értéket a hitelezési kockázattal összefüggésben, az alábbi táblahivatkozások adattartalma alapján kell meghatározni: Kockázattal súlyozott kitettség érték= KCS0,m + KCIF0,q + KCIA0,q + KCQ0,j + K1SECSA0,r + K2SECSA0,r + K1 SECIRB0,t + K2SECIRB0,t + (KCAB2125/0,08)
KCAA114	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK	= KCAA1141
KCAA1141	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege	= KCAA1141101+ KCAA1141102+ KCAA1141103+ KCAA1141104+KCAA1141105 (= KCAA114101+KCAA114102 tájékoztató adatok) Ennek a sornak a KCAA1141101-től KCAA1141105 sorokban lévő alábontása az elemek szavatoló tőkébe történő bevonhatóságának erősségét tükrözik csökkenő sorrendben. A Hpt. 5. számú melléklet 12/A. pontja rendelkezik az egyes tőkeelemek adósságbevonási, illetve kielégítési sorrendben elfoglalt, egymáshoz viszonyított helyéről.

KCAA114101	KCAA1141-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke (Tájékoztató adat)	(KCAA1141011+ KCAA1141012+ KCAA1141013)
KCAA1141011	CAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke névértéke (Tájékoztató adat)	Az Szmt. 35. § (3)-(6) és (8) bekezdései, a Hpt. 71- 73. §, illetve a Hpt. 5. számú melléklet 3. h), 7-9. pontjai szerint és a Bszt. 2. számú melléklet 3. a), 7- 9. pontjai a sor a befizetett és Cégbíróságon bejegyzett tőke számviteli szabályok szerinti összegét, a Cégbíróságon még be nem jegyzett tőkeemelés és tőkeleszállítás összegét és csökkentő tényezőként a jegyzett tőke be nem fizetett részét tartalmazza. (A névértéken felüli befizetések a KCAA1141013 soron jelennek meg.).
KCAA1141012	KCAA114101-ből: (-) Vegyes tulajdonságú tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke (Tájékoztató adat)	Hpt. 5. számú melléklet 3. h), és 7., továbbá az 5. a) pontjai és a Bszt. 2. számú melléklet 3. g), és 7., továbbá az 5. a) pontjai ; A sorban a KCAA1141011 soron kimutatott részvényekből visszavásárolt saját részvények névértékét kell kimutatni negatív előjellel (Árfolyamkülönbözet kapcsolódó sora: KCAA112113)
KCAA1141013	KCAA114101-ből: Vegyes tulajdonságú tőkéhez kapcsolódó tőketartalék (Tájékoztató adat)	A sorban a Hpt. 5. számú melléklet 3. h), 7-9. pontjai és a Bszt. 2. számú melléklet 3. g), 7-9. pontjai szerint a KCAA1141011 soron kimutatott részvényekhez kapcsolódó tőketartalékot kell kimutatni, amely egyrészt a kibocsátási érték és a névérték közötti különbözet, továbbá a cégbírósági bejegyzésig a tőketartalékkal szemben végrehajtott jegyzett tőkeemelés vagy -leszállítás névértéke.
KCAA114102	KCAA1141-ből: Alapvető kölcsöntőke (Tájékoztató adat)	Hpt. 5. számú melléklet 3. i), 11-13. pontokban és a Bszt. 2. számú melléklet 3. h), 10-12. pontokban foglaltaknak megfelelően ezen a soron kell kimutatni az alapvető kölcsöntőke teljes összegét. A visszavásárolt értékpapírral csökkentett érték meghatározása a Hpt. 5. számú melléklet 13. pontnak és a Bszt. 2. számú melléklet 12. pontnak megfelelően történik, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével.
KCAA1141101	Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. a) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. a) pontok szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege. (A limit feletti rész negatív előjellel a KCAA1152101 sorban szerepel.)

KCAA1141102	Lejárat nélküli, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. b) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. b) pontok szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege. (A limit feletti rész negatív előjellel a KCAA1152102 sorban szerepel.)
KCAA1141103	Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 14. c) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. c) pontok szerinti vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke teljes összege (A limit feletti rész negatív előjellel a KCAA1152103 sorban szerepel.)
KCAA1141104	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	Az átmeneti mentesség a Hpt. 234/C. §-ban foglalt beszámíthatósági korlátozások figyelembevételével. Erősebb tőkeelemnek minősül az alapvető kölcsöntőke felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt (ún. step up-ot) nem tartalmazó tőkeelem. (KCAA1141104 és KCAA1141105 soron szereplő, átmeneti rendelkezés alá eső alapvető kölcsöntőkék limit feletti része negatív előjellel a KCAA1152104 soron szerepel.)
KCAA1141105	Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke
KCAA115	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL	KCAA115=KCAA1151+KCAA11521+KCAA1154
KCAA1151	(-) Immateriális javak	Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. b) pont
KCAA11521	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	=KCAA1152101+ KCAA1152102+ KCAA1152103+ KCAA1152104+K CAA1152105 A Hpt. 5. számú melléklet 5. f) és 14. pont és a Bszt. 2. számú melléklet 5. f) és 13. pontok, továbbá a Hpt. 234/C. § átmeneti rendelkezése figyelembevételével. A limit feletti rész a járulékos tőke összegébe beszámítható (KCAA1211 sor).
KCAA1152101	(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A Hpt. 5. számú melléklet 14. a) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. a) pontok (az alapvető tőke legfeljebb 50%-a).
KCAA1152102	(-) Lejárattal nem rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A Hpt. 5. számú melléklet 14. b) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. b) pontok (a 14. a) pontban meghatározott határértéken belül az alapvető tőke legfeljebb 35%-a).

KCAA1152103	(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A Hpt. 5. számú melléklet 14. c) és a Bszt. 2. számú melléklet 13. a) pontok (a 14. b) pontban meghatározott határértéken belül az alapvető tőke legfeljebb 15%-a lehet).
KCAA1152104	(-) Átmeneti mentességgel rendelkező, vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része	A KCAA1141104 és KCAA1141105 sorokban szereplő értékekre a Hpt. 234/B. §-ban szereplő korlátozások figyelembevételével meghatározott limittúllépés.
KCAA1154	(-) Egyéb levonások	KCAA1154=KCAA115421+KCAA115422
KCAA115421	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya (általános kockázati céltartalék nélkül)	Hpt. 5. számú melléklet és a Bszt. 2. számú melléklet 5. e) pont
KCAA115422	(-) Kereskedési könyvi, kevésbé likvid tételek értékelési korrekciója miatti veszteségek	Hpt. 5. számú melléklet 5. g) pont (az Szmt. szerinti valós értékelés alá nem vont tételek esetében ezen értékelési korrekcióknak az elszámolt értékvesztésen és megképzett céltartalékon felüli rész)
KCAA12	JÁRULÉKOS TŐKE	=KCAA1211+KCAA1213+KCAA1215+KCAA1216+K CAA1217+KCAA1218+KCAA1222+KCAA1223+KCA A1224+KCAA1225 Hpt. 5. számú melléklet 1., 15-24. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 14- 23. pontok, továbbá az Öszpr. 3. §, 6-8. §-ok Negatív alapvető tőkéjű intézmény semmilyen további járulékos vagy kiegészítő tőkeelemet nem szerepeltethet a szavatoló tőke pozitív összetevőjeként. A szavatoló tőkét terhelő prudenciális levonásokat azonban a tőkehiány mértékének megállapítása érdekében ekkor is érvényesíteni kell. A hitelintézetnek a járulékos tőke esetében a KCAA13 összegző szint, a kiegészítő tőke esetében a KCAA166-KCAA167 tőkeelemek mezőjében kimutatandó korlátozások értékét negatív előjellel ki kell mutatni. A Szavatoló tőke tábla KCAA18 Kiegészítő információk adatait a negatív alapvető tőkéjű intézmények is kötelesek kitölteni.
KCAA1211	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész	= (-) KCAA11521 Hpt. 5. számú melléklet 15. e) pontja és a Bszt. 2. számú melléklet 14. e) pontja Az alapvető tőke limittúllépése (lásd KCAA11521 sor), amely a járulékos tőkébe beszámítható. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA12111	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárat nélküli vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	A Hpt. 5. számú melléklet 24. b) és Bszt. 2. számú melléklet 23. b) pontok szerint a járulékos kölcsöntőke rögzített lejárattal nem rendelkező tőkeelemeire nem vonatkozik az 50 %-os beszámíthatósági korlát. A soron a lejárattal nem

		rendelkező, az alapvető tőkéből a járulékos tőkébe átsorolt és nevesített tőkeelemek szerepelnek. A tábla vonatkozásában a lejárat nélküli fogalom azt jelenti, hogy a szerződésben előre rögzített lejárati dátum nem szerepel. Ha a szerződés csak felmondási, visszavásárlási időpontot tartalmaz, a tőkeelem lejárat nélkülinek minősül.
KCAA12112	Alapvető tőkéből a járulékos tőkébe beszámítható, lejárattal rendelkező vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke	A Hpt. 5. számú melléklet 24. b) és Bszt. 2. számú melléklet 23. b) pontok szerint Járulékos tőkébe 50 %-os korlátozással beszámítható tőkeelem.
KCAA1213	Értékelési tartalékok	=KCAA12131+ KCAA12132 Hpt. 5. számú melléklet 15. b) és 23. pont, Bszt. 2. számú melléklet 14. b) pont, Szmt. 39. §, 57- 58. §, 59/A-59/F. §-ok, 60. § Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA12131	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka	Hpt. 5. számú melléklet 15. b) pont, Bszt. 2. számú melléklet 14. b) pont. Szmt. 39. § (1) bekezdés a) pont, 57. §(1)-(3) bekezdések, 58. §, 60. § (9) bekezdés. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA12132	b) valós értékelés értékelési tartalékából járulékos tőkében figyelembe vehető rész	KCAA12132=KCAA121321+KCAA121322 Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA121321	ba) számviteli valós értékelés értékelési tartalék	Hpt. 5. számú melléklet 15. b) pont, Bszt. 2. számú melléklet 14. b) pont Szmt. 39. §, 59/A-59F. §-ok, 60. § (8) bekezdés Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA121322	bb) (-) bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentum cash- flow fedezeti ügyletének valós értékeléséből származó értékelési tartalék	Hpt. 5. számú melléklet 23, pont Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1215	Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész	Az Öszpr. 6. § (2) bekezdés és 7. § (2) bekezdés. A 6. § (1) bekezdés b)-e) pontok és 7. § (1) bekezdés b)-d) pontok szerinti különbözetek csak az osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamfizetésre is feljogosító, jegyzett és befizetett részvényeknek nem minősülő részvények arányában kerülnek beszámításra. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.

KCAA12151	Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözetei	KCAA12151=KCAA121511+KCAA121512+KCAA12 1513+KCAA121514
KCAA121511	Passzív/(-) aktív tőkekonszolidációs különbözet	KCAA121511=KCAA1215111+ KCAA1215112+ KCAA1215113 az Öszpr. 6. § (1) bekezdés a) pont és 7. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § a) pontja szerint a Hpt. 94. § (1)-(4) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215111	a) Leányvállalatokból	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés a) pont és 7. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § a) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdések figyelembevételével.
KCAA1215112	b) Közös vezetésű vállalkozásból	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés a) pont és 7. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § a) pontja szerint a Hpt. 94. § (2)-(3) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215112	c) Társult vállalkozásból	A Hpt. 94. § (4) bekezdés alapján az Öszpr. 6. § (1) bekezdés a) pont és 7. § (1) bekezdés a) pont, az Öszpr. 3. § a) pontja szerint ebben a sorban kell jelenteni a társult vállalkozások tőkekonszolidációs különbözetét az Szmt. 130. § (1) bekezdés b) pontja és (3) bekezdésnek megfelelően.
KCAA121512	Saját tőke növekedése/ (-) csökkenése	KCC121512=KCAA1215121+ KCAA1215122+ KCAA1215123 az Öszpr. 6. § (1) bekezdés b) pont és 7. § (1) bekezdés b) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215121	a) Leányvállalatok saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés b) pont és 7. § (1) bekezdés b) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) és (4) bekezdések figyelembevételével.
KCAA1215122	b) Közös vezetésű vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés b) pont és 7. § (1) bekezdés b) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint a Hpt. 94. § (2)-(3) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215123	c) Társult vállalkozások saját tőke változása (követel/(-) tartozik)	A Hpt. 94. § (4) bekezdés alapján, az Öszpr. 6. § (1) bekezdés b) pont és 7. § (1) bekezdés b) pont, az Öszpr. 3. § b) pontja szerint kell kimutatni a társult vállalkozások saját tőkéje változásának a részesedéssel arányos összegét az Szmt. 130. § (5) bekezdés a) pontjának megfelelően.
KCAA121513	Konszolidáció miatti változások (követel/(-) tartozik)	KCAA121513=KCAA1215131+ KCAA1215132 az Öszpr. 6. § (1) bekezdés c) pont és 7. § (1) bekezdés c) pont, az Öszpr. 3. § c) pontja szerint a Hpt. 94. § (1)-(4) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215131	a) adósságkonszolidálás pozitív/(- ) negatív különbözetéből	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés c) pont és 7. § (1) bekezdés c) pont, az Öszpr. 3. § c) pontja szerint a Hpt. 94. § (1)-(3) bekezdések figyelembevételével
KCAA1215132	b) közbenső eredménykonszolidálás pozitív /(- ) negatív különbözetéből	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés d) pont és 7.§ (1) bekezdés d) pont, az Öszpr. 3. § d) pontja szerint a Hpt. 94.§ (1)-(3) bekezdések figyelembevételével

KCAA121514	Kisebbségi részesedés (Külső tagok, más tulajdonosok részesedése)	Az Öszpr. 6. § (1) bekezdés e) pont, az Öszpr. 3. § e) pontja szerint a Hpt. 94. § (1) bekezdés figyelembevételével
KCAA1216	Lejárat nélküli, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. a) és 15. c), illetve Bszt. 2. számú melléklet 14. a) és 14. c). pontokban felsorolt járulékos tőke elemekből a lejárat nélküli részek összegét kell a sorban megjeleníteni. A Hpt. 5. számú melléklet 22. pont és a Bszt. 2. számú melléklet 21. pont szerint az alárendelt kölcsöntőke bruttó értékét csökkenteni kell az alárendelt kölcsöntőkének minősülő visszavásárolt értékpapírok könyv szerinti értékével, majd az így kapott értéket össze kell hasonlítani a Hpt. 5. számú melléklet 20. pont, ill. Bszt. 2. számú melléklet 19. pont szerinti amortizáció miatt beszámítható értékkel, és a kettő közül a kisebbet kell ezen a soron szerepeltetni, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével. E soron kimutatott járulékos tőkeelemek lejárattal rendelkező részét a KCAA1222 és KCAA1223 sor tartalmazza. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1217	IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet	Hpt. 5. számú melléklet 15. f) és 16. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 14. f) és 15. pont Ezen a soron kell figyelembe venni a KCAA181 soron feltüntetett különbözetet, ha pozitív, maximum a kockázattal súlyozott kitettség érték 0,6%-ig. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1218	Lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. d) és 18. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 14. d) és 17. pont, továbbá a Hpt. 234/C. § (2) bekezdésben foglalt átmeneti rendelkezés. Az Eximbank esetében az Eximtv. 26/A. § rendelkezése az irányadó. A visszavásárolt értékpapírral csökkentett érték meghatározása a Hpt. 5. számú melléklet 22. pontnak megfelelően történik, a Hpt. 234/E. § átmeneti rendelkezés figyelembevételével. (A módszertant a CAA1218 sorhoz fűzött megjegyzés tartalmazza.) A járulékos kölcsöntőke lejárattal rendelkező részét a KCAA1224 sor tartalmazza. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1222	Lejárattal rendelkező, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító,	Hpt. 5. számú melléklet 15. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 14. a) pontban felsorolt járulékos tőke elemekből a lejárattal rendelkező részek névértékét és tőketartalékát kell a sorban

	jegyzett és befizetett, elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek	megjeleníteni. A lejárat nélküli részvény és részjegy tőkeelemeket a a KCAA1216 soron kell feltüntetni. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1223	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 15. c), 19., 20 és 22. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 14. c), 18., 19. és 21. pontok Az e sorban megjelenő alárendelt kölcsöntőke értékének kiszámítási módját lásd a KCAA1216 sorhoz fűzött megjegyzésben. A lejárat nélküli részvény és részjegy tőkeelemeket a a KCAA1216 soron kell feltüntetni. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1224	Részvénnyé átváltoztatható kötvények és lejárat nélküli járulékos kölcsöntőke	Hpt. 5. számú melléklet 21. pont, és a Bszt. 2. számú melléklet 20. pont (Hpt. 5. számú melléklet 11., 18., 19. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 10., 17., 18. pontok) Az e sorban megjelenő járulékos kölcsöntőke értékének kiszámítási módját lásd a KCAA1218 sorhoz fűzött megjegyzésben. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron és az alábontó sorokon 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA1225	(-) Lejárattal rendelkező alap-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 24. b) pont és Bszt. 2. számú melléklet 23. b) pont A lejárattal rendelkező, a Hpt. 5. számú melléklet 11., 18., 19. pontok szerinti kölcsöntőke elemek és a 15. a) pont szerinti részvények és részjegyek összesített értékének az alapvető tőke 50 %-át meghaladó összegét tartalmazza a sor. Negatív alapvető tőkéjű intézménynek ezen a soron 0 értéket kell szerepeltetni.
KCAA123	(-) Járulékos tőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 24. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 23. a) pont, valamint az Öszpr. 8. § a) pont. A Járulékos tőkének az Alapvető tőke összegét meghaladó értékét tartalmazza a sor.
KCAA13	(-) LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL	KCAA13= KCAA1301 + KCAA1302+ KCAA1303+ KCAA1304+ KCAA1305+ KCAA1306+ KCAA130609+KCAA1307+ KCAA1308+ KCAA1309+ KCAA1310+ KCAA1311, illetve KCAA13= KCAA13001+ KCAA13002 Hpt. 79. §, 83. §, 5. számú melléklet 24-28. pontok, Bszt. 101. § (4) bekezdés és a 2. számú melléklet 23- 27. pontok, illetve a befektetési vállalkozásnál a Kkr. VI/A. Nagykockázatvállalás című fejezet, valamint az Öszpr. 9. §.

		A PIBv-ben, biztosítókban és összevonás alól mentesített PIBvJv-ben fennálló tőkebefektetések, az ezen társaságoknak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke, valamint a szavatoló tőkével fedezendő limittúllépések és egyéb tételek tőkekövetelményeinek értékeit tartalmazza a sor.
KCAA13001	Ebből:(-) Levonások az alapvető tőkéből	Hpt. 5. számú melléklet 25., 26. és 28. pontja és a Bszt. 2. számú melléklet 24., 25. és 27. pontja. KCAA13001=KCAA130011+KCAA130012+KCAA13 0013
KCAA130011	(-) Levonás alapvető tőkéből az 50-50% arányú tételek miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. pont Ez a sor tartalmazza a KCAA1301-KCAA1308, valamint KCAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások összegének 50 %-át.
KCAA130012	(-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt	Hpt. 5. számú melléklet 26. pont Ezen a soron külön kell kimutatni a KCAA1301- KCAA1308, valamint KCAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások járulékos tőkével nem fedezett összegét.
KCAA130013	(-) Levonás limittúllépés miatt	Hpt. 5. számú melléklet 28. pont
KCAA13002	Ebből: (-) Levonások a járulékos tőkéből	Hpt. 5. számú melléklet 25., 26. és 28. pontja és a Bszt. 2. számú melléklet 24., 25. és 27. pontjai.
KCAA130021	(-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50% arányú tételek miatt	Hpt. 5. számú melléklet 24. pont Ez a sor tartalmazza a KCAA1301-KCAA1308, valamint KCAA1310 sor(ok)on feltüntetett levonások összegének 50 %-át. Amennyiben az 50%-os súlyú tételek a korlátozások figyelembevételével meghatározott járulékos tőke értékét meghaladják, a levonás az alapvető tőkéből történik (lásd KCAA130012 sor).
KCAA130022	(-) Levonás limittúllépés miatt	Hpt. 5.számú melléklet 28. pont
KCAA1301	(-) PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. a) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés a) pont és 9. § (3) bekezdés Minősített befolyásnak minősülő részvények könyv szerinti értéke;
KCAA1302	(-) PIBvnek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. a) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés a) pont és 9. § (3) bekezdés. Minősített befolyásnak minősülő külcsöntőke befektetések könyv szerinti értéke;

KCAA1303	(-) A PIBv-ben lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 25. b) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. b) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés c) pont és 9. § (3) bekezdés. (Limit: a Hpt. 5. számú melléklet 1-24. pontok figyelembevételével számított szavatoló tőke 10 %-a) Nem minősített befolyásnak minősülő befektetések könyv szerinti értéke;
KCAA1304	(-) Biztosítóban lévő tőkebefektetések korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. a) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés b) pont és 9. § (3) bekezdés.
KCAA1305	(-) Biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke korlátozása miatt	Hpt. 5. számú melléklet 25. a) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. a) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés b) pont, és 9. § (3) bekezdés.
KCAA1306	(-) A Biztosítóban lévő nem befolyásoló tőkebefektetés és alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke limit feletti része	Hpt. 5. számú melléklet 25. b) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. b) pont, Öszpr. 9. § (1) bekezdés c) pont, és 9. § (3) bekezdés. (Limit: a Hpt. 5. számú melléklet 1-24. pontok figyelembevételével számított szavatoló tőke 10 %-a)
KCAA130609	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv miatti levonás	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA13060911	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések könyv szerinti értéke	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA13060912	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések minimális szavatoló tőke szükséglete	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA13060921	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított könyv szerinti értéke	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA13060922	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetések arányosított minimális szavatoló tőke szükséglete	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA1306093	(-) Összevonás alól mentesített PIBvJv befektetéseknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke könyv szerinti értéke	Öszpr. 9. § (2) bekezdés és 9. § (3) bekezdés.
KCAA130610	Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE	KCAA130610=KCAA11+(KCAA12- KCAA1217)+KCAA1301+KCAA1302+KCAA1303+K CAA1304+KCAA1305+KCAA1306+ KCAA130609 Hpt. 5. számú melléklet 27. pont. Szavatolótőke a nagy kockázatok fedezésére (ha a piaci kockázatokat kiegészítő tőkével nem fedezik) és a minősített, pénzügyi szektoron kívüli befektetések fedezetére. Tájékoztató adat.
KCAA1307	(-) A kockázattal súlyozott kitettségi érték meghatározásánál figyelembe nem vett, 1250 %-os kockázati súlyú értékpapírosítási pozíciók összege	Hpt. 5. számú melléklet 25. d) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. d) pont

KCAA1308	(-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége	Hpt. 5. számú melléklet 25. c) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. c) pont, Öszpr. 9. § d) pont.
KCAA1309	(-) A pénzügyi szektoron kívüli befektetési korlátozások miatti limittúllépések összege	KCAA1309= KCAA1309101+KCAA1309102+KCAA1309103 Hpt. 83. §, Hpt. 5. számú melléklet 28. pont, valamint Öszpr. 11. § A pénzügyi szektoron kívüli, egyéb vállalkozásokban meglévő befolyásoló részesedések limit feletti része.
KCAA1309101	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetése könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatolótőkéje 15 % feletti része.	Hpt. 83. § (1) bekezdés és Öszpr. 11. §
KCAA1309102	(-) Hitelintézet egy vállalkozásban lévő befektetésének a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51 %-át meghaladó része.	A konszolidált táblában a cella adatot nem tartalmazhat.
KCAA1309103	(-) Hitelintézet összes vállalkozásban meglévő befolyásoló részesedései nettó könyv szerinti értékének a hitelintézet szavatolótőkéje 60 %- át meghaladó része.	Hpt. 83. § (3) bekezdés és Öszpr. 11. §
KCAA1310	(-) Kereskedési könyv szerinti nyitva szállítás értéke a második szerződés szerinti (fizetést vagy szállítást követő) 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig	Hpt. 5. számú melléklet 25. e) pont, Bszt. 2. számú melléklet 24. e) pont
KCAA1311	(-) Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúlépés	KCAA1311= KCAA1311101+KCAA1311102+ KCAA1311103 Hpt. 79-81. § , Hpt. 5. számú melléklet 28. pont Bszt. 101. § (4) bekezdés és a 2. számú melléklet 23- 27. pontok, illetve a befektetési vállalkozásnál a Kkr. VI/A. Nagykockázatvállalás című fejezet, valamint az Öszpr. 9. §.
KCAA14	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE	= KCAA11+ KCAA13001
KCAA15	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE	= KCAA12+ KCAA13002
KCAA1510	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE	= KCAA11+ KCAA12+ KCAA13, illetve = KCAA14 + KCAA15 Hpt. 5. számú melléklet 29. pont, Bszt. 2. számú melléklet 28. pont, valamint Öszpr. 12.§ (3) bekezdés.
KCAA16	PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE	= KCAA161+KCAA163+KCAA166+KCAA167 Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont 2. és 3. pontja a Hpt. 5. számú melléklet 30. pontja figyelembevételével, valamint Öszpr. 12. §

KCAA161	Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része	A járulékos tőkének a piaci kockázatok fedezésére szolgáló kiegészítő tőke elemekhez átcsoportosított, limit feletti része (lásd KCAA1225+KCAA123) Hpt. 5. számú melléklet 30. pont, Bszt. 2. számú melléklet 29. pont.
KCAA163	Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke	Hpt. 48. § d)-e) pontok, 76. § (5) bekezdés, Hpt. 5. számú melléklet 31. pontok, Bszt. 2. számú melléklet 30. pontok.
KCAA166	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás	Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont 2. pontjának megfelelően. Bszt. 12. számú melléklet szerinti pótlólagos tőkekövetelmény értéke.
KCAA167	(-) Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke	(-) A kiegészítő alárendelt kölcsöntőke és a járulékos tőkeelemek limit feletti része. Hpt. 5. számú melléklet 31. pont, Bszt. 2. számú melléklet 30. pont.
KCAA181	Kiegészítő információk: IRB SZERINTI ÉRTÉKVESZTÉS/ CÉLTARTALÉK TÖBBLET (+) / HIÁNY (-)	KCAA181= KCAA1811+KCAA1812 Tájékoztató adat. A különbség pozitív összegét - Hpt. 5. számú melléklet 15. f) pontjában előírt korlát figyelembevételével - a KCAA1217., a hiány összegét negatív előjellel a KCAA1308 soron kell feltüntetni.
KCAA1811	IRB szerint beszámítható értékvesztés/céltartalék	Az Szmt. és a Hitkr., a Hpt. 5. számú melléklet 15. f), 16. és 25. c) pontjai, a Bszt. 2. számú melléklet 14. f), 15., 24. c) pontjai, valamint a Hkr 43.§-ban felsorolt kitettségekkel kapcsolatos értékvesztések és céltartalék képzések Tájékoztató adat.
KCAA1812	(-) IRB szerint várható veszteségek	Hpt.76/C. § (7) és (8) bekezdések, Hpt. 5. számú melléklet 15. f), 16. és 25. c) pontok, a Bszt. 2. számú melléklet 14. f), 15., 24. c) pontjai, valamint a Hkr. 43. §-ban felsorolt kitettségekkel kapcsolatos, a Hkr 39. § (1)-(3), (5) bekezdések és 40. § szerint számított várható veszteségek. Tájékoztató adat.
KCAA182	ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE SZÁMVITELI ÉRTÉKE	Az alárendelt kölcsöntőkének a Hpt. 5. számú melléklet 20. pont, a Bszt. 2. számú melléklet 19. pont szerinti beszámítási limitekkel nem csökkentett - számviteli - értékét tartalmazza a sor. Tájékoztató adat.
KCAA183	INDULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY	A konszolidált táblában a cella adatot nem tartalmazhat.

II.1.1.4. KCAB Hitelintézetek összevont alapú tőkekövetelmény számítása

KCAB
HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA (CA)

SOR	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
KCAB2	TŐKEKÖVETELMÉNY- MINIMÁLIS SZINTJE	=KCAB21+KCAB22+KCAB23+KCAB24+ KCAB25+ KCAB26 Hpt. 76. § (1) bekezdés és az Öszpr. 13. §
KCAB21	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A HITELEZÉSI, PARTNER, FELHÍGULÁSI ÉS NYITVASZÁLLÍTÁSI KOCKÁZATOKRA	= KCAB211+KCAB212
KCAB211	Sztenderd módszer (továbbiakban SA) tőkekövetelménye	A hitelkockázat SA módszer szerinti tőkekövetelménye minden kitettségi osztályra vonatkozóan (az értékpapírosított pozíciók kivételével) =(KCAB21111 vagy (KCAB21112+ KCAB21113) + KCAB2112 A Hpt. 76/A. §, 76/E. §, 76/F. § és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB21111	SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)	= KCAB2111101+ KCAB2111102+ KCAB2111103+KCAB2111104+ KCAB2111105+ KCAB2111106+KCAB2111107+ KCAB2111108+ KCAB2111109+KCAB2111110+ KCAB2111112+ KCAB2111114+KCAB2111115, illetve = KCS0, n Hkr. 2. rész 1-5. fejezet
KCAB2111101	Központi kormányok és központi bankok	1KCS0,n
KCAB2111102	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	2KCS0,n
KCAB2111103	Közszektorbeli intézmények	3KCS0,n
KCAB2111104	Multilaterális fejlesztési bankok	4KCS0,n
KCAB2111105	Nemzetközi szervezetek	5KCS0,n
KCAB2111106	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	6KCS0,n
KCAB2111107	Vállalkozások	7KCS0,n
KCAB21111071	ebből: rövid lejáratú követelések	71KCS0,n
KCAB2111108	Lakosság	8KCS0,n
KCAB2111109	Ingatlannal fedezett követelések	9KCS0,n
KCAB2111110	Késedelmes tételek	10KCS0,n
KCAB2111112	Fedezett kötvények	12KCS0,n
KCAB2111114	Kollektív befektetési értékpapírok	14KCS0,n
KCAB2111115	Egyéb tételek	15KCS0,n
KCAB21111151	ebből: a Hkr. 16. § (1)- (2) bekezdése szerinti tételek	151KCS0,n

KCAB21112	Tartós mentesítés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)	= KCAB2111201+ KCAB2111202+ KCAB2111203+ KCAB2111204+ KCAB2111205+ KCAB2111206 Hpt. 76/D. §, 76/E. §, 76/F. § és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai. Az FIRB módszert alkalmazó hitelintézetek SA kitettségi osztályonkénti tőkekövetelményét a K2TCIF tábla, az AIRB módszert alkalmazó hitelintézetekét a K2TCIA tábla hivatkozott cellái tartalmazzák.
KCAB2111201	Központi kormányok és központi bankok	FIRB: K2TCIF1,q vagy AIRB: K2TCIA1,q
KCAB2111202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	FIRB: K2TCIF2.q vagy AIRB: K2TCIA2,q
KCAB2111203	Vállalkozások	FIRB: K2TCIF3,q vagy AIRB: K2TCIA3,q
KCAB2111204	Lakosság	FIRB: K2TCIF4,q vagy AIRB: K2TCIA4,q
KCAB2111205	Részesedések	FIRB: K2TCIF5,q vagy AIRB: K2TCIA5,q
KCAB2111206	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	FIRB: K2TCIF6,q vagy AIRB: K2TCIA6,q
KCAB21113	Fokozatos bevezetés esetén az alap belső minősítésen (továbbiakban FIRB), illetve fejlett belső minősítésen alapuló (továbbiakban AIRB) módszert alkalmazó hitelintézetek SA módszer szerinti tőkekövetelménye IRB kitettségi osztályok szerint (értékpapírosított pozíció nélkül)	= KCAB2111301+ KCAB2111302+ KCAB2111303+ KCAB2111304+ KCAB2111305+ KCAB2111306 Hpt. 76/D. §, 76/E. §, 76/F. § és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai. Az FIRB módszert alkalmazó hitelintézetek SA kitettségi osztályonkénti tőkekövetelményét a K4TCIF tábla, az AIRB módszert alkalmazó hitelintézetekét a K4TCIA tábla hivatkozott cellái tartalmazzák.
KCAB2111301	Központi kormányok és központi bankok	FIRB: K4TCIF1,q vagy AIRB: K4TCIA1,q
KCAB2111302	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	FIRB: K4TCIF2,q vagy AIRB: K4TCIA2,q
KCAB2111303	Vállalkozások	FIRB: K4TCIF3,q vagy AIRB: K4TCIA3,q
KCAB2111304	Lakosság	FIRB: K4TCIF4,q vagy AIRB: K4TCIA4,q
KCAB2111305	Részesedések	FIRB: K4TCIF5,q vagy AIRB: K4TCIA5,q
KCAB2111306	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	FIRB: K4TCIF6,q vagy AIRB: K4TCIA6,q
KCAB2112	Értékpapírosított pozíciók SA módszer szerinti tőkekövetelménye	1SECSA0,u+2SECSA0,u
KCAB212	IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye	=KCAB2121 +KCAB2122+KCAB2123+KCAB2124+ KCAB2125 Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont, 76/B-C. §-ok, és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.

KCAB2121	FIRB módszer tőkekövetelménye, azaz nem saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)	= KCAB212101+KCAB212102+KCAB212103 Hkr. 152. §, 155. §, 145. § (2) bekezdés, 149. § (1) bekezdés, 151. §, 100-101. §, 137-138. §, 146-148. §, 103-106. §, 109. § és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB212101	Központi kormányok és központi bankok	= KC1CIF0,r
KCAB212102	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	=KC2CIF0,r Hkr. 25. § szerinti kitettség.
KCAB2121021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= KC21CIF0,r Hkr. 25. § (1) bekezdés a) pont szerinti kitettség.
KCAB212103	Vállalkozások	= KC3CIF0,r
KCAB2122	AIRB módszer tőkekövetelménye, azaz saját nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) becslést és hitelegyenértékesítési tényezőt (CCF) alkalmaznak (értékpapírosított pozíció nélkül)	= KCAB212201+KCAB212202+KCAB212203+ KCAB212204 Hpt. 81. §, Hkr. 44. § (4) bekezdés, 48. § (4)-(5) bekezdések, 80-82. §-ok, 107. §, 45. § (3) bekezdés, 74. § (5)-(6) bekezdések, és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB212201	Központi kormány és központi bank	= KC1CIA0,r
KCAB212202	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= KC2CIA0,r Hkr. 25. § szerinti kitettség
KCAB2122021	ebből: hitelintézetek és befektetési vállalkozások	= KC21CIA0,r Hkr. 25. § (1) bekezdés a) pont szerinti kitettség
KCAB212203	Vállalkozások	= KC3CIA0,r
KCAB212204	Lakosság	= KC4CIA0,r
KCAB2123	Részesedések IRB módszer szerinti tőkekövetelménye	=KCQ0,k 2007. évi LI. törvény 75. § 12-15. pont, Hkr. 34-36. §, 40. §, 49-50. §, 53. §, 56. § és a Hkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB2124	Értékpapírosított pozíciók IRB módszer szerinti tőkekövetelménye	1SECIRB0,x + 2SECIRB0,x
KCAB2125	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök tőkekövetelménye	FIRB: K2TCIF6, avagy AIRB: K2TCIA6,a
KCAB22	ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TŐKEKÖVETELMÉNYE	= KCTS1,c Kkr. szerint
KCAB23	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A POZÍCIÓ-, DEVIZAÁRFOLYAM ÉS ÁRUKOCKÁZATRA	= KCAB231+ KCAB232
KCAB231	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat szenderd módszer szerinti tőkekövetelménye eszközcsoportonként	= KCAB2311+KCAB2312+KCAB2313 +KCAB2314 A Kkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB2311	Kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	= M1TK1,j
KCAB2312	Részvények	= KM2R1,h
KCAB2313	Deviza	= KM3D01,m
KCAB2314	Áruk	= KM4A1,i

KCAB232	Pozíció-, devizaárfolyam és árukockázat belső modell szerinti tőkekövetelménye	= KM5M1,e
KCAB24	ÖSSZES TŐKEKÖVETELMÉNY A MŰKÖDÉSI KOCKÁZATRA	= KCAB241+KCAB242+KCAB243 76/J. §, 2007. évi LI. törvény 74. § (3) bekezdés, 75. § (4) bekezdés és (10) bekezdés d) pont, továbbá az Mkr. altáblákban hivatkozott paragrafusai.
KCAB241	Alapmutató módszer szerinti tőkekövetelmény (BIA módszer)	= KOP1,g
KCAB242	Sztenderdizált/Alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelmény (TSA/ASA módszer)	= KOP2,g
KCAB243	Működési kockázat fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelménye (AMA módszer)	= KOP3,g
KCAB25	AZ ELŐZŐ ÉVI MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEN ALAPULÓ TŐKEKÖVETELMÉNY	A sorba csak akkor kerülhet adat, ha a konszolidált körben van olyan befektetési vállalkozás, amely így számolhatja a tőkekövetelményét.
KCAB26	EGYÉB ÉS ÁTMENETI TŐKEKÖVETELMÉNY	= KCAB261
KCAB261	Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet	Az érték > 0 2007.évi LI. törvény 75. § (3), (5)-(8) bekezdések
KCAB3	ÖSSZEGZŐ ADATOK
KCAB31	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt	= KCAA1-(KCAB2-KCAB26)
KCAB311	Tőkemegfelelési mutató (továbbiakban TMM) egyéb és átmeneti tőkekövetelmények előtt	= KCAA1/(KCAB2-KCAB26)*8%
KCAB32	Szavatoló tőke többlet/hiány egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után	= KCAA1-KCAB2
KCAB321	TMM egyéb és átmeneti tőkekövetelmények után	= (KCAA1/KCAB2) *8% A tőkemegfelelés szabályozása a minimális szavatoló tőkeszükségletnek megfelelő TMM a Hpt. 5. számú melléklet 17. pontja, az Öszpr. 2. §-a, továbbá a 2007. évi LI. törvény 75. § (9) bekezdés figyelembevételével. A tőkemegfelelés szabályozásának különböző szintjeihez (így a belső tőkemegfelelés értékelés és a felügyeleti felülvizsgálatot követően előírt szavatoló tőkeszükséglethez) ugyanez a mutatószám hozzárendelhető a számláló és nevező megfelelő tartalmával.

KCAB33	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐEN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE	Hpt. 76. § (2) bekezdés A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően rendelkezésre álló szavatoló tőkét a felügyeleti vizsgálatot záró Prudenciális levél (szükség esetén határozat) előírásainak megfelelően kell meghatározni. Az első felügyeleti felülvizsgálat időpontjáig a KCAA1 sorban szereplő rendelkezésre álló szavatoló tőke összegét kell szerepeltetni.
KCAB3301	FELÜGYELETI FELÜLVIZSGÁLAT (SREP) ELŐÍRÁSAINAK FIGYELEMBE VÉTELÉT KÖVETŐ TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt.145/A. § szerinti felügyeleti felülvizsgálat keretében, legfeljebb a 153. §-ban rögzített mértékű többlet-tőkekövetelmény Hpt. 151. § (6) bekezdés - kivételes felügyeleti intézkedések, Hpt. 76. § (2) bekezdés. A tőkekövetelményt a felügyeleti vizsgálatot záró Prudenciális levél (szükség esetén határozat) előírásainak megfelelően kell meghatározni. A többlettőke előírást a Felügyelet a teljes minimális tőkekövetelmény [Hpt. 76. § (1), vagy az egyes kockázatok, illetve érintett portfóliók tőkekövetelménye %-ában adja meg]. A KCAB3301 sorban szereplő értéket a %-os tőketöbblet előírásainak megfelelően kell kiszámítani és ezt a %-os emelést a következő felülvizsgálatig folyamatosan be kell tartani. Az első felügyeleti felülvizsgálat időpontjáig a KCAB2 sorban szereplő minimális szavatoló tőkeszükséglet összegét kell szerepeltetni.
KCAB331	Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	= KCAB33-KCAB3301
KCAB332	Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	= (KCAB33/KCAB3301) *100%
KCAB333	TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően	= (KCAB33/KCAB3301) *8%
KCAB34	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE	Hpt.76/K. § A belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) során meghatározott rendelkezésre álló szavatoló tőke összegét kell a sorban megjeleníteni. Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla.

KCAB3401	BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE	Hpt.76/K. § A belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) során meghatározott szavatoló tőkeszükségletet kell a sorban megjeleníteni. Az első ICAAP-ot megelőzően a cella értéke nulla.
KCAB341	Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően	= KCAB34-KCAB3401
KCAB342	Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően	= (KCAB34/KCAB3401) *100%
KCAB343	TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően	= (KCAB34/KCAB3401) *8%

II.1.1.5. KCAC Összevont alapú tőkekövetelmény számítása - részletező tábla:

KCAC tábla célja

A KCAC táblában a jelentő anya- vagy köztes anyabanknak a KCAA és KCAB táblák összegző bankcsoporti adatait csoporttagonkénti összetevőkre kell bontani. Ennek megfelelően azon intézmények adatai is megjelennek a táblában, amelyek szavatoló tőkerendelkezésre tartására nem kötelezettek, de a kockázati tőkekövetelményüket a csoport összevont tőkekövetelményében biztosítani kell (pénzügyi vállalkozás), vagy a Felügyeletnek nem jelentő intézmények pl. SPE-k vagy SPV-k, illetve közös vezetésű vállalkozások (ahol a részesedéseket arányosítani kell), társult vállalkozások, a közbenső anyavállalat anyavállalata, annak leányvállalatai.

KCAC
HITELINTÉZETEK ÖSSZEVONT ALAPÚ TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA - RÉSZLETEZŐ TÁBLA
Sorkód	Megnevezés	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
	Konszolidált bankcsoportok és	Ez a jelentés elsősorban azt célozza meg, hogy a
	egyedileg felügyelt entitások	hitelintézetekről és az egyéb összevont felügyelet alá tartozó pénzügyi intézményről további információkat kapjunk a konszolidáció alkalmazásának hatókörében [Hpt. 90. § (2) bekezdés és XIV. fejezet, Tpt. ISI/A. § (2) bekezdés, valamint Öszpr.], amelyek az egyéni és subkonszolidált beszámolókból készülnek. Ennek megfelelően az Szmt. II9. § szerinti leányvállalatok nem tartoznak a konszolidálás hatálya alá, ennek ellenére a felügyelők vagy felügyeletek eldönthetik, hogy minden pénzügyi intézményre kiterjesztik a jelentés hatályát. A piaci szereplők részleges konszolidálása miatt a tőkekövetelményre és a szavatoló tőkére vonatkozó adatok csak részadatokat tartalmaznak.

1	Név	A konszolidált bankcsoportok és egyedileg felügyelt entitások neve
2	Kód	A konszolidált bankcsoportok és egyedileg felügyelt entitások kódja
3	Összes tőkekövetelmény a hitelezési, partner, felhígulási és nyitvaszállítási kockázatokra	Lásd a KCAB táblázat 21. sorát
4	Elszámolási/Szállítási kockázat	Lásd a KCAB táblázat 22. sorát
5	Összes tőkekövetelmény a pozíció-, devizaárfolyam és árukockázatra	Lásd a KCAB táblázat 23. sorát
6	Működési kockázat	Lásd a KCAB táblázat 24. sorát
7	Egyéb és átmeneti tőkekövetelmények	Lásd a KCAB táblázat 26. sorát
8	Tőkekövetelmény minimális szintje összesen (8=3+4+5+6+7)	Lásd a KCAB táblázat 2. sorát
9	Kockázatok fedezetére figyelembe vehető összes szavatoló tőke	Lásd a KCAB táblázat 1. sorát
10	Ebből: Kockázatok fedezetére figyelembe vehető összes alapvető tőke	Lásd a KCAB táblázat K14. sorát
11	SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET vagy HIÁNY (a tőkekövetelmény minimális szintje figyelembevételével)	Lásd a KCAB táblázat 32. sorát
12	SZAVATOLÓ TŐKE TÖBBLET vagy HIÁNY a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően	Lásd a KCAB táblázat 331. sorát

A konszolidált COREP táblák a Hpt. 93. § teljesülését vizsgálják az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézeti csoportok esetében. A konszolidált táblák a bankcsoportnak, mint egységes egésznek a következő kapcsolatokból származó szavatoló tőkéjét, kockázati kitettségeit és tőkeszükségletét tartalmazzák:

- egyrészt a külső partnerekkel szembeni kapcsolatból,

- másrészt a Hpt. 79. § (7) bekezdés hatálya alá eső intézmények közül az alábbiakkal szembeni kapcsolatból származnak:

= a jelentő anyabank a csoporton belüli leányvállalatot, közös vezetésű vállalkozást, társult vállalkozást, szoros kapcsolatban lévő vállalkozást nem vonja be a konszolidálásba,

= a jelentő anyabank köztes anyavállalat, ezért az anyavállalattal és az anyavállalat leányvállalataival, közös vezetésű vállalkozásaival, stb. kapcsolatos befektetéseket is ebben a táblában kell megjeleníteni.

A KCAC tábla adatai tájékoztató jellegűek. Ha a táblában egy leányvállalat konszolidált szinten tőkehiányos, önmagában nem jelenti a bankcsoport nem prudens működését. Az egyedi szintű tőkehiánynak a Felügyelet részéről szankcionálási következménye nincs.

A működési kockázat tőkekövetelmény csoporttagonkénti megbontásának alapelvei:

1.) a konszolidált eredménykimutatás alapján meg kell határozni a bankcsoport adott évi beszámítható jövedelmét az Mkr. rendelkezéseinek megfelelően.

2.) Ha a csoport adott évi jövedelme pozitív, a csoporttagok jövedelmeit attól függetlenül figyelembe kell venni az irányadó mutató meghatározásánál, hogy az nyereség vagy veszteség.

3.) Ha a csoport adott évi jövedelme negatív, a csoporttagok jövedelmeit 0 értékkel kell beszámítani az átlagolásba, függetlenül attól, hogy pozitív vagy negatív a csoporttag adott éves eredménye.

A konszolidált működési kockázati tőkekövetelményt csak a bankok és bankcsoport tevékenységére jelentős hatást gyakorló pénzügyi vállakózások esetében kell az adott csoporttag sorában számszerűsíteni, az egyéb csoporttagok tőkekövetelményét az anyabank során kell kimutatni.

A konszolidált szavatoló tőkét szintén csak a bankok és bankcsoport tevékenységére jelentős hatást gyakorló pénzügyi vállakozások esetében kell tagokra is számszerűsíteni, az egyéb csoporttagok szavatoló tőkéjét, beleértve a konszolidációs különbözeteket a szavatoló tőke anyabanki sorában kell jelenteni. Azoknál a tagoknál, amelyeknek nincs szavatolótőke-állítási kötelezettsége, nulla értéket kell feltüntetni.

A konszolidált hitelezési, partner, piaci és működési kockázati táblák kitöltési útmutatóját lásd az egyedi kockázati táblák kitöltési útmutatójánál.

II.1.2. Évközi auditált jelentés - Hitelintézetek szavatoló tőke és tőkekövetelmény számítása

II.1.2.1. ACAA Évközi auditált jelentés - Hitelintézetek szavatoló tőke számítása

A táblák célja:

A tábla az évközi auditált jelentés részeként a rendelkezésre álló szavatoló tőke kimutatását szolgálja.

A tábla kitöltése

Lásd a CAA táblánál leírtakat.

II.1.2.2. ACAB Évközi auditált jelentés - Hitelintézetek tőkekövetelmény számítása

A táblák célja:

A tábla az évközi auditált jelentés részeként a tőkekövetelmény kimutatását szolgálja.

A tábla kitöltése

Lásd a CAB táblánál leírtakat.

II.1.3. Hitelintézetek minimális szavatoló tőke szükségletének számítása - egyedi és konszolidált táblák

A táblák célja

A Hpt. 234/D. §-ban foglalt átmeneti rendelkezés végrehajtásának ellenőrzésére szolgáló tábla. Ha hitelintézet a belső minősítés módszerét már 2009. december 31-én alkalmazta, akkor a szavatoló tőke és tőkekövetelmény levezetését a 2007. június 30-án hatályos szabályok szerint kell végrehajtani a 3A és 3B táblák (összevont alapon a 13A és 13B) kitöltésével.

Ha a hitelintézet a belső minősítés módszerét 2010. január 1-jén vagy azt követően alkalmazza,_a 3A és 3B táblák helyett a sztenderd módszer szerinti SACAA és SACAB (összevont alapon a KSACAA és KSACAB) táblákat kell jelentenie az IRB táblák mellett.

A tényleges szavatoló tőkének a minimális tőkekövetelményhez (floorhoz) mért hiányát a CAB26 sorban, mint "Átmeneti rendelkezésként előírt tőkekövetelmény minimális alsó korlátjának elérésére vonatkozó tőketöbblet" kell beállítani.

A 234/D. § (2) bekezdés a) pontja szerint a 3A és 3B (konszolidáltan a 13A és 13B) táblákat, a b) pontja szerint az SACAA és SACAB (konszolidáltan a KSACAA és KSACAB) táblákat 2011. december 31-i hivatkozási dátummal kell utoljára küldeni a Felügyelet részére.

II.1.3.1.3 A Szavatoló tőke számítása - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

1. Alapvető tőke

Ebben a sorban az alapvető tőkét kell kimutatni, amelyet a pozitív és a negatív összetevők összege alkot. A befizetett, de a Cégbíróság által még nem bejegyzett tőkeemelés összegét - a Hpt. szavatoló tőkeszámítással kapcsolatos előírásaival összhangban - ebben a táblában kell szerepeltetni.

11. Alapvető tőke pozitív összetevői Ebben a sorban a Hpt. szerinti pozitív összetevők összege szerepel, amely a jegyzett tőke, a tőketartalék, a lekötött tartalékból a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész, az általános tartalék, az általános kockázati céltartalék adótartalommal csökkentett része a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-áig, az eredménytartalék és a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény összegét jelenti. Az eredménytartalékot és a mérleg szerinti eredményt csak akkor kell a pozitív összetevők között kimutatni, ha a szavatoló tőke számítás szempontjából ezek pozitív előjelűnek minősülnek.

A 111 Jegyzett tőke sorban kell összesíteni a szavatoló tőke számítás szempontjából a Hpt. szerint jegyzett tőkének számító értékeket.

A 1111 sorban a Cégbíróságon már bejegyzett és a számviteli előírások szerinti jegyzett tőke értékét kell kimutatni.

A 1112 sorban kell szerepeltetni a Felügyeletnek bejelentett, dokumentált jegyzett tőkeemelés összegét, amelyet a Cégbíróságon még nem jegyeztek be.

A befizetett és a Cégbírósághoz már benyújtott, de még be nem jegyzett közgyűlési (alapítói) döntés szerinti jegyzett tőke emelését attól a naptól kezdve kell figyelembe venni, amikor a tőkeemelésre vonatkozó és a cégbírósági benyújtás igazolását, illetve a befizetést is igazoló dokumentumokat egyidejűleg a Felügyelet részére benyújtották.

A szövetkezeti hitelintézeteknél a Cégbírósághoz bejegyzésre még be nem nyújtott jegyzett tőke elemek (részjegy, vagyonjegyalap, vagyoni hozzájárulás, stb.) összegét nem lehet figyelembe venni.

A 1113 sorban kell feltüntetni a Cégbíróságnál még be nem jegyzett tőkeleszállítás összegét a döntés napját követően.

112 Tőketartalék

Itt a szavatoló tőkében figyelembe vehető jegyzett tőkével összhangban lévő tőketartalékot kell szerepeltetni, amelyet befolyásolhat a Cégbíróságon még nem bejegyzett tőkeemelés vagy tőkeleszállítás tőketartalékra gyakorolt hatása.

A 1121 sorban a tőketartaléknak a számviteli mérlegben szereplő értékét kell kimutatni.

A 1122 sorban akkor kell adatot feltüntetni, ha a Felügyeletnek bejelentett, dokumentált, cégbíróságon még nem bejegyzett tőkeemelés részben vagy egészében a tőketartalék terhére történik, és a tőketartalékot érintő összeget az intézmény még nem vezette át a lekötött tartalékba.

A 1123 sorban akkor kell adatot kimutatni, ha a cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőkeleszállításra vonatkozó döntés alapján a tőkeleszállításnak megfelelő összeg egy részét az intézmény a tőketartalékba helyezi.

113 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész

A lekötött tartalék felhasználása korlátozott, ezért általában a szavatoló tőkébe nem számítható be. Kivételt képeznek ez alól a szövetkezeti hitelintézetek esetében a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész, amelyet itt kell kimutatni.

114 Általános tartalék

Itt a Hpt. 75. §-a szerint képzett általános tartalékot kell szerepeltetni. Év végén az általános tartalék növelése csak a könyvvizsgáló által hitelesített eredményhez kapcsolódóan lehetséges.

115 Általános kockázati céltartalék a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25 %-áig sorban a Hpt. 87. § (2) bekezdése alapján képzett általános kockázati céltartalék szavatoló tőkébe beszámítható összege szerepelhet. Ez a számviteli nyilvántartásokban szereplő összegnek az adótartalommal csökkentett értéke, amelyet a jelentéskori kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének nagyságához kell igazítani. Ha a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének csökkenése következtében a jelentés időpontjában a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-a kisebb, mint a megképzett általános kockázati céltartalék adótartalommal csökkentett értéke, akkor a soron a jelentés időpontjában mért kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-át kell kimutatni.

A 1151 sorban az általános kockázati céltartalék számviteli nyilvántartásokban kimutatott összegét,

a 1152 sorban az általános kockázati céltartalék adótartalmát,

a 1153 soron a jelentéskori kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 1,25%-ának megfelelő értéket kell szerepeltetni.

116 Eredménytartalék, ha pozitív sorban a szavatoló tőkébe beszámítható pozitív eredménytartalékot kell kimutatni a szavatoló tőkébe beszámítható jegyzett tőkével összhangban szereplő összegben.

A 1161 sorban a számviteli nyilvántartások szerinti eredménytartalék összegét kell szerepeltetni.

A 1162 sorban kell azt az adatot csökkentő tételként feltüntetni, ha a Felügyeletnek bejelentett, dokumentált, cégbíróságon még nem bejegyzett tőkeemelés részben vagy egészében az eredménytartalék terhére történik, és az eredménytartalékot érintő összeget az intézmény még nem vezette át a lekötött tartalékba.

A 1163 sorban akkor kell adatot kimutatni, ha a cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőkeleszállításra vonatkozó döntés alapján a tőkeleszállításnak megfelelő összeg egy részét az intézmény az eredménytartalékba helyezi.

A 117 sorban a szavatoló tőkébe beszámítható a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredményt kell szerepeltetni a szavatoló tőkébe beszámítható jegyzett tőkével összhangban.

A 1171 sorba a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény pozitív összege kerül. Amennyiben év közben pl. félévkor a számviteli szabályok szerinti zárásra és könyvvizsgálatra kerül sor, a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti pozitív eredményt szintén ezen a soron kell kimutatni.

A 1172 sorban nem szerepelhet adat.

A 118 sorban a Hpt. 5. számú melléklet 3. h) pontjának megfelelő alapvető kölcsöntőkét kell kimutatni a Hpt. 5. számú melléklet 7/B pontban megfogalmazottak alapján. Az alapvető kölcsöntőke az alapvető tőkeelemek összegének 15 %-át nem haladhatja meg. A 1181 sorba a mérlegben a hátrasorolt kötelezettségek között szereplő alapvető kölcsöntőke számviteli értékét kell beírni.

12 Alapvető tőke negatív összetevői

Ebbe a sorba az alapvető tőke negatív összetevőinek, azaz a jegyzett tőke be nem fizetett részének, a lekötött tartalék meghatározásánál figyelembe nem vett immateriális javaknak, az osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt évek hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvényeknek, a negatív eredménytartaléknak, a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti veszteségnek, az évközi negatív eredménynek és az értékvesztés, illetve a kockázati céltartalék hiányának az összege szerepel. Az összetevőket, mint levonandó tételeket negatív előjel nélkül kell feltüntetni.

121 Jegyzett tőke be nem fizetett összege

Itt kell negatív előjel nélkül a még be nem fizetett jegyzett tőke összegét beírni.

A 122 sorban kell feltüntetni azokat az immaterális javakat, amelyeket a lekötött tartalékok meghatározásánál nem vettek figyelembe. Az Szmt. 38. § (3) bekezdés a) pontja szerint az eredménytartalékból a lekötött tartalékba kell átvezetni a visszavásárolt saját részvények, saját üzletrészek névértékét, illetve visszavásárlási értékét, ha ez utóbbi a több, c) pontja szerint pedig az alapítás-szervezés és a kísérleti fejlesztés még le nem írt összegét. Mivel a lekötött tartalék a pozitív összetevők között nem szerepel (kivéve a fel nem osztható szövetkezeti vagyont), csak azokat az immateriális javakat kell itt szerepeltetni, amelyeket a lekötött tartalék nem tartalmaz.

A 123 sorban kell feltüntetni azokat a jegyzett és befizetett osztalék-elsőbbségi részvényeket, amelyet a nyereséges évben az elmúlt veszteséges év(ek)ben elmaradt (járó, de ki nem fizetett) hozamainak a kifizetésére is feljogosítanak. A Gt. 184. § (2) bekezdésének értelmében az osztalék-elsőbbségi részvényeket csak akkor nem kell ebben a sorban kimutatni, ha az alapító okiratban ettől eltérően rendelkeztek.

A 124 sorban kell szerepeltetni a szavatoló tőke számítás szempontjából negatív előjelű eredménytartalékot a szavatoló tőkében figyelembe vehető jegyzett tőkével összhangban. Ez a számviteli negatív előjelű eredménytartaléknak és annak az összegnek a különbsége, amellyel a negatív eredménytartalék változott a tőkeleszállítás eredményeként.

A 1241 sorban kell feltüntetni a számviteli eredménytartalékot, ha az negatív.

A 1242 sorban kell szerepeltetni azt az összeget, amellyel a negatív eredménytartalék változott a Cégbíróságon még nem bejegyzett, de a szavatoló tőkénél már figyelembe vett, tőkeleszállítás miatt. 1 Ha a tőkeleszállítás olyan mértékű volt, hogy a negatív eredménytartalék teljesen megszűnt, akkor ebben a sorban csak azt az összeget kell feltüntetni, amely a számviteli elszámolásokban szereplő negatív eredmény-tartalékot nullává teszi, a maradék összeget a 1163 sorba kell beírni.

A 125 sorban a szavatoló tőkébe beszámítható a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredményt kell szerepeltetni a szavatoló tőkébe beszámítható jegyzett tőkével összhangban, ha ez az összeg negatív.

A 1251 sorban a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény negatív összege kerül. Ha év közben könyvvizsgálatra kerül sor és a könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény negatív, akkor azt itt kell kimutatni.

A 1252 sorban nem szerepelhet adat.

A 126 sorban az évközi negatív eredményt kell kimutatni. Az év végi negatív eredményt mindaddig itt kell kimutatni, ameddig azt a könyvvizsgáló nem hitelesítette. Évközi auditálás esetén a könyvvizsgáló által hitelesített eredményt az 1171 vagy az 1251 soron kell szerepeltetni, a további hónapok negatív eredményét azonban ebben a sorban kell feltüntetni.

127 Kockázati céltartalék - ide nem értve az általános kockázati céltartalékot - és az értékvesztés hiánya sorban a Hpt. 87. § (1) bekezdés előírásai szerint az el nem számolt értékvesztésnek, illetve a kockázati céltartaléknak az el nem számolt, illetve meg nem képzett összegét (hiányát) kell feltüntetni, ideértve a könyvvizsgáló vagy a Felügyelet vizsgálata során feltárt céltartalék hiányt is.

2 Járulékos tőke

Itt a szavatoló tőkében figyelembe vehető járulékos tőkét kell kimutatni, amely a pozitív és negatív összetevők összegének és a járulékos tőkének az alapvető tőkét meghaladó részének a különbsége.

21 Járulékos tőke pozitív összetevői sorban a járulékos tőke pozitív összetevőit kell szerepeltetni, amelyek a 211-213. sorban részletezett elemeket tartalmazza.

A 211 sorban kell feltüntetni azokat a jegyzett és befizetett az osztalék-elsőbbségi részvényeket, amelyet a nyereséges évben az elmúlt veszteséges év(ek)ben elmaradt (járó, de ki nem fizetett) hozamainak a kifizetésére is feljogosítanak. Az itt szereplő összegnek meg kell egyeznie az alapvető tőke negatív összetevői között a 123. sorban feltüntetett értékkel.

A 212 sorban a mérlegben szereplő értékelési tartalék összegét kell kimutatni.

A 213 sorban a Hpt. 5. számú melléklete 10. pontjának megfelelő alárendelt kölcsöntőkét kell szerepeltetni a 11. pontban megfogalmazott, a lejárat miatt csökkentett összeggel.

A 2131 sorban az alárendelt kölcsöntőkének a mérlegben szereplő összegét kell feltüntetni.

A 2132 sorban azt az összeget kell kimutatni, amellyel az alárendelt kölcsöntőkét csökkenteni kell, mert a visszafizetésből kevesebb, mint öt év van hátra (mint levonandó tétel negatív előjel nélkül kell feltüntetni).

A 214 sorban a Hpt. 5. számú melléklet 8. d) pontjának megfelelő járulékos kölcsöntőke számviteli értékét kell kimutatni. A sor a Hpt. 5. számú melléklet 8. d) pontja szerinti járulékos kölcsöntőkét és a 8. e) pontjában meghatározott alapvető kölcsöntőke részt együttesen tartalmazza.

22 Járulékos tőke negatív összetevője

Ebben a sorban a járulékos tőke negatív összetevőjét kell szerepeltetni, amely megegyezik a 221 sorban szereplő értékkel. E levonandó tételt negatív előjel nélkül kell feltüntetni.

A 221 sorban a Hpt. 5. számú melléklete 13. b) pontjában foglalt korlátozás feletti részt, azaz az alárendelt kölcsöntőkének az alapvető tőke 50%-át meghaladó részét kell feltüntetni.

Az MFB esetében a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdés b) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell kimutatni.

A Magyar Export-Import Bank Rt. (Eximbank) esetében e soron az Eximtv. 20. § (2) bekezdése értelmében nem kell összeget szerepeltetni.

A 23 sorban a Hpt. 5. számú melléklet 13. a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt, azaz a járulékos tőkének az alapvető tőke 100%-át meghaladó részét kell beírni. A szavatoló tőke kiszámíthatósága feltételezi, hogy ehhez a korlátozáshoz a járulékos tőkében az alárendelt kölcsöntőke csak a megengedett mértékben szerepel, ezért itt azt kell vizsgálni, hogy a járulékos tőke pozitív és negatív összetevői meghaladják-e az alapvető tőkét.

Az MFB esetében a 2001. évi XX. törvény 8. § (7) bekezdés a) pontjában foglalt korlátozás feletti részt kell feltüntetni.

Az Eximtv. 20. § (2) bekezdése értelmében az Eximbank esetében e soron nem kell összeget kimutatni.

3 Levonások előtti szavatoló tőke

Itt a figyelembe vehető alapvető és (korrigált) járulékos tőke együttes értékét kell feltüntetni, amely a PIBB részesedések és a PIBB számára nyújtott alárendelt kölcsöntőke, illetve a limittúllépések tőkekövetelményének levonása előtti szavatoló tőke összegét kell szerepeltetni, amelyet a szavatoló tőkében figyelembe vehető alapvető (1. sor) és járulékos tőke (2. sor) együttes összege képez.2

4 A Hpt. 79-S5. §-aiban szereplő korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke

Itt a Hpt. 79-85. §-aiban szereplő korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke szerepel. Ez az összeg a 3. sorban szereplő levonások előtti szavatoló tőke és a 4II, 4I2 és 4I3 sorokban kimutatott, a PIBB részesedésekhez és a PIBB-ek számára nyújtott alárendelt kölcsöntőkéhez kapcsolódó összegek különbségéből adódik.

41 Tőkemódosítás a PIBB miatt (csökkentő tételek)

Itt kell a szavatoló tőkének a PIBB részesedések, illetve a részükre nyújtott alárendelt kölcsöntőke miatt szükséges módosítását kimutatni. A Hpt. 5. számú melléklet 14. pontjában meghatározottak szerint levonandó tételek összegét - negatív előjel nélkül - kell itt összesíteni.

A részletező sorokban minden (bel-, illetve külföldön létesített) hitelintézetbe (ideértve a hitel- és takarékszövetkezetet is), pénzügyi vállalkozásba, biztosítóba, beleértve a Hpt.-ben meghatározott viszontbiztosítót is és befektetési vállalkozásba (a továbbiakban: PIBB) történt részesedésekkel és az ezen vállalkozások számára nyújtott alárendelt kölcsöntőkével kapcsolatosan kimutatott állományok könyv szerinti nettó értékét kell kimutatni, függetlenül attól, hogy a hitelintézet azokat a könyveiben hol tartja nyilván.

A külföldi vállalkozás esetében a telephely szerinti ország előírása, engedélye, illetve a magyar jogszabályok által meghatározott tevékenység alapján kell eldönteni, hogy milyen PIBB vállalkozásként veendő figyelembe.

A 4111, illetve a 4112 sorokban azoknak a PIBB befektetéseknek, illetve ezen vállalkozások részére nyújtott alárendelt kölcsöntőkének a könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) nettó értékét kell feltüntetni, amelyekben a hitelintézet befolyásoló részesedéssel rendelkezik. A Hpt. szerint a befolyásoló részesedésnél nemcsak a közvetlen, hanem a közvetett befektetések értékét is figyelembe kell venni.

A 4121, illetve a 4122 sorokban azoknak a PIBB befektetéseknek, illetve a részükre nyújtott alárendelt kölcsöntőkének a könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) nettó értékének együttes összegét kell feltüntetni, amelyekben a hitelintézet nem rendelkezik befolyásoló részesedéssel. (Ezek az adatok a limit kiszámításához szükségesek és nem vonandók le a szavatoló tőkéből.)

413 Nem befolyásoló PIBB befektetés és alárendelt kölcsöntőke együttes összegének limit feletti része

Itt az előző (411 és 412) sorokban kimutatott, minden nem befolyásoló részesedésű PIBB vállalkozásban (beleértve a Hpt.-ben megfogalmazott viszontbiztosítót is) meglévő részesedés, valamint az ilyen vállalkozások számára nyújtott alárendelt kölcsöntőkeként nyújtott hitel együttes nettó összegének a módosítandó szavatoló tőke 10%-át meghaladó értéket kell feltüntetni.

5 Limit túllépések tőkekövetelménye

Itt a limit túllépések tőkekövetelményének összegét kell feltüntetni, amelyek a részletező sorokban szerepelnek.

Az 511, 512 vagy az 513 sorokba akkor kerül összeg, ha a hitelintézet a Hpt. 79. § (2) bekezdés, 79. § (3) bekezdés, vagy a 79. § (7) bekezdésében foglalt korlátozásokat megszegi és a túllépést szavatoló tőkével fedezi. A limit túllépés összegét itt kell szerepeltetni.

Az 514, 515 és 5165 sorokban a Hpt. 83. § (1)-(3) bekezdéseiben foglalt limitek túllépését kell jelenteni.

Az 511-516 sorokban a limit túllépéseknél szereplő, szavatoló tőkével fedezendő összegek kétszeres, illetve többszörös számbavételt nem tartalmazhatnak.

Az 52 sorban a 2007. évi LI. törvény 75. § (8) bekezdésének megfelelően nem szerepelhet adat.

Az 53 sorban a szavatoló tőkéből levonásra kerülő tételek - a PIBB részesedések, a PIBB-ek számára nyújtott alárendelt kölcsöntőke, a szavatoló tőkével fedezendő limittúllépések tőkekövetelményének - együttes összege szerepel.

Az 5 sorban és az 54I, 542, 542I és 5422 részletező sorokban a levonásokhoz felhasznált szavatoló tőke, illetve annak egyes elemeinek összegét kell szerepeltetni. A Hpt. 5. számú melléklet 16. pontja szerint a levonásoknál érvényesíteni kell a szavatoló tőke összetételére vonatkozó 13. pontban foglalt korlátozásokat. Emiatt a levonások legfeljebb 50%-a fedezhető járulékos tőkével. A levonásokhoz felhasznált szavatoló tőkében pedig az alárendelt kölcsöntőke aránya nem haladhatja meg a felhasznált alapvető tőke 50%-át. A járulékos tőke, sem annak összetevőinek érteke negatív nem lehet.

6 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység kockázatainak fedezetére szolgáló szavatoló tőke - szolvencia ráta számlálója

Ebben a sorban a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység kockázatainak fedezetére szolgáló szavatoló tőke szerepel, amely a 4. sorhoz tartozó szavatoló tőkének a limittúllépések együttes tőkekövetelményével csökkentett összege. A számítás során a figyelembe vehető járulékos tőke, illetve annak elemei nem lehetnek negatív értékűek, függetlenül attól, hogy az alapvető tőke értéke negatív is lehet, amennyiben a levonások összege meghaladja a rendelkezésre álló tőke értékét. (Ez a tőkehiányt jelzi.)

Ez a szavatoló tőke képezi a fizetőképességi mutató számlálóját, és ez szolgál alapvetően a hitelezési kockázatok, valamint a devizaárfolyam-kockázat, árukockázat és kereskedési könyvi kockázatok fedezésére is. Ennek megfelelően az ebben a sorban szereplő összeget a 91. sorban a kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke a devizaárfolyam-kockázat, árukockázat és kereskedési könyvi kockázatok fedezéséhez felhasznált kiegészítő tőke összegével haladja meg.

A 61-62 sorokban, illetve a részletező sorokban a fizetőképességi mutató számlálóját képező szavatoló tőke összetételét kell szerepeltetni. A szavatoló tőkében a járulékos tőke aránya sohasem haladhatja meg az alapvető tőke összegét, az alárendelt kölcsöntőke figyelembe vett értéke pedig sohasem lépheti túl az alapvető tőke 50%-át. Sem a járulékos tőke, sem az összetevőinek érteke negatív nem lehet.

A 631 sorban a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ának megfelelő összeget kell kimutatni. Ha a Felügyelet egy hitelintézetnél 8%-osnál magasabb fizetőképességi mutatót ír elő, akkor a 632 sorba be kell írnia a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének szorzatát.

A 64 sorban a 631 és a 632 sorok közül - amennyiben a Felügyelet magasabb tőkeigényt ír elő, akkor - itt a nagyobb összegének fedezetéül felhasznált szavatoló tőkét kell szerepeltetni. Ha nincs külön előírás, akkor a 631 sor értéke kerülhet ide.

A 641, 642, 6421 és 6422 sorokba - a szavatoló tőke összetételére vonatkozó korlátozásokat betartva - a felhasznált szavatoló tőke egyes elemeit kell beírni. Nincs akadálya annak, hogy a maradék járulékos tőke - az arányok betartása mellett - felhasználásra kerüljön, de sem a járulékos tőke, sem annak összetevőinek érteke negatív nem lehet.

Amennyiben nincs járulékos tőke, akkor minden tőkéből történő felhasználás az alapvető tőkét érinti.

71 A kockázattal súlyozott kitettség értékek összege 8%-ának vagy a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutatónak a fedezése után fennmaradó szavatoló tőke

Ebben a sorban a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege 8%-ának, vagy - ha a Felügyelet egy intézmény esetében az előírt 8%-osnál magasabb fizetőképességi mutatót ír elő, akkor - a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutatónak a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegével való szorzatának a szavatoló tőkével való fedezése után fennmaradó szavatoló tőke értékét kell feltüntetni.

A járulékos tőke, illetve annak elemei nem lehetnek negatív értékűek, függetlenül attól, hogy az alapvető tőke értéke negatív is lehet, amennyiben az előírt minimális tőkeigény (64 sor) összege meghaladja a rendelkezésre álló (6 sor) tőke értékét. Amennyiben nincs járulékos tőke, akkor minden tőkéből történő felhasználás az alapvető tőkét érinti. (Az alapvető tőke negatív értéke a tőkehiányt jelzi.)

A 711, 712, 7121 és 7122 sorokban a fennmaradó szavatoló tőke összetételét oly módon kell megállapítani, hogy a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ának vagy a fennmaradó szavatoló tőke megfeleljen a szavatoló tőke összetételére vonatkozó korlátozásoknak.

A járulékos tőke, illetve annak elemei nem lehetnek negatív értékűek, függetlenül attól, hogy az alapvető tőke értéke negatív is lehet.

72 Felhasználható kiegészítő tőke

Itt a devizaárfolyam-kockázat, árukockázat és kereskedési könyvi kockázat fedezéséhez elvben maximálisan felhasználható kiegészítő tőke nagyságát kell kimutatni, figyelembe véve a Hpt. 5. számú melléklet 20. pontjában foglalt korlátozást, miszerint a járulékos tőke és a kiegészítő tőke összege nem haladhatja meg ezen kockázatok fedezésére felhasznált alapvető tőke 200 százalékát.

Negatív érték ebben a sorban nem szerepelhet.

A 721 sorban a Hpt. 5. számú melléklet 19. pontjában foglalt feltételeknek megfelelő kiegészítő alárendelt kölcsöntőke összegét kell feltüntetni.

A 722 sorban a járulékos tőkének a szavatoló tőkébe be nem számítható részét kell beírni, ami az alárendelt kölcsöntőkének az alapvető tőke 50%-át meghaladó összegéből (221 sor), és a járulékos tőkének az alapvető tőkét meghaladó részéből (23 sor) áll.

A 723 sorba azt az összeget kell beírni, amellyel a kiegészítő alárendelt kölcsöntőkének és a szavatoló tőkébe be nem számítható járulékos tőkének az együttes összegét csökkenteni kell ahhoz, hogy teljesüljön az alábbi összefüggés:

a) a kiegészítő alárendelt kölcsöntőkének (721 sor),

b) a szavatoló tőkébe be nem számítható járulékos tőkének (722 sor),

c) a járulékos tőke azon részének, amely a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének 8%-ának, illetve a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege szorzatának a szavatoló tőkével való fedezése után fennmarad (712 sor), az összege ne haladja meg a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege 8%-ának, illetve a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege szorzatának a szavatoló tőkével való fedezése után fennmaradó alapvető tőke (711 . sor) kétszeresét.

Ebben a sorban csak pozitív értéket lehet figyelembe venni.

73 Devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelménye

Itt kell a devizaárfolyam- áru és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelményének összegét szerepeltetni.

A 731 sorban az intézmény teljes tevékenységében mért devizaárfolyam-kockázat, a 72 sorban a teljes tevékenységében mért árukockázat tőkekövetelményét kell kimutatni.

A fenti a (kereskedési könyvet vezető, illetve nem vezető) hitelintézet a tevékenysége egészében meglévő tőkekövetelmény kiszámításához a befektetési vállalkozás adatszolgáltatásáról szóló PM rendeletben meghatározott előkészítő jelentés felhasználható, de nem kell a Felügyelet részére megküldeni.

A 733 sorban a kereskedési könyvi kockázat tőkekövetelményét kell feltüntetni, a pozíciós kockázatok (7331 sor), partnerkockázatok (7332 sor) és nagykockázatok (7333 sor) részletezésben.

74 Devizaárfolyam-, áru- és kereskedési kockázatokhoz felhasznált szavatoló tőke (kiegészítő tőkével) Ebben a sorban a devizaárfolyam-, áru- és kereskedési kockázat fedezéséhez felhasznált szavatoló tőkét kell feltüntetni, a részletező sorokban a felhasznált alapvető tőke (741 sor), járulékos tőke (742 sor) és kiegészítő tőke (743 sor) összegét külön is be kell mutatni. Ha az ezen kockázatok fedezésére fennmaradó szavatoló tőkében a járulékos tőke kisebb, mint az említett kockázatok tőkeszükségletének a kétharmada, akkor a kockázatok fedezésébe kiegészítő tőke is bevonható oly mértében, hogy az a Hpt. 5. számú melléklet 20. pontjában foglaltak szerint a járulékos tőkével együtt ne haladja meg az ezen kockázatok fedezésére felhasznált alapvető tőke 200 százalékát. A járulékos tőke, illetve a kiegészítő tőke nem lehet negatív értékű.

S Devizaárfolyam-, áru- és kereskedési kockázatok tőkekövetelményének fedezése után fennmaradó szavatoló tőke

Ebben a sorban a devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok fedezése után fennmaradó tőkét kell feltüntetni, amelyet - amennyiben van elegendő tőke, akkor - az említett kockázatok minimum tőkekövetelményének biztosítása után fennmaradó alapvető és járulékos tőkeelemek összege adja.

Tőkehiány esetén a devizaárfolyam-, áru-, kereskedési könyvi kockázatok fedezéséhez hiányzó alapvető és járulékos tőkeösszeget kell szerepeltetni. A sorban szereplő összegnek meg kell egyeznie a 93 sorban szereplő szavatoló tőke többlet vagy hiány soron számított értékkel.

Itt jelenik meg az a tőkehiány, amely szerint a 71 sorban feltüntetett szavatoló tőke, illetve a figyelembe vehető kiegészítő tőke együttes összege nem fedezi a 73 sorban kimutatott tőkeigényt.

A 81 sorban a devizaárfolyam- áru és kereskedési könyvi kockázatok minimum tőkekövetelményének kielégítése után fennmaradó alapvető tőkét kell szerepeltetni. Ez a felsorolt kockázatokhoz fennmaradó alapvető tőkének, valamint a minimum tőkekövetelményüknek a felhasznált járulékos tőkével és a felhasznált kiegészítő tőkével csökkentett különbsége adja.

A 82 sorban a devizaárfolyam- áru- és kereskedési könyvi kockázatok fedezése után fennmaradó járulékos tőkét kell kimutatni.

A 83 sorban a devizaárfolyam- áru és kereskedési könyvi kockázatok 73 sorban szereplő minimum tőkekövetelményének kielégítése után fennmaradó fel nem használt kiegészítő tőke összegét kell kimutatni, ami nem tekinthető a fennmaradó szavatoló tőke részének, mert csak a kereskedési könyvi kockázatok fedezéséhez vonható be.

91 Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke

Ebben a sorban a kockázatok fedezéséhez figyelembe vehető szavatoló tőke összege szerepel, amely a 6. sorban szereplő pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére rendelkezésre álló szavatoló tőkéből, valamint a devizaárfolyam- áru- és kereskedési könyvi kockázatokhoz felhasznált kiegészítő tőkéből (743 sor) áll. A kiegészítő tőke esetén csak a ténylegesen felhasznált összeg számítható be, mivel az csak ezeknek a kockázatoknak a fedezésére használható fel.

92 Kockázatok fedezéséhez szükséges minimális szavatoló tőke

Ebben a sorban a hitelkockázat tőkekövetelményének - azaz a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege 8%-a (63I sor), illetve a Felügyelet által meghatározott fizetőképességi mutató és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege szorzata (632 sor) közül a nagyobb értéknek - és a devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok tőkekövetelményének (73 sor) együttes összege szerepel.

A 93 sor mutatja, hogy elégséges-e az intézmény szavatoló tőkéje ahhoz, hogy megfeleljen a Hpt. 76. § (2), illetve (5) bekezdésekben foglaltaknak, és a kockázatok fedezéséhez figyelembe vehető szavatoló tőke (91 sor) meghaladja-e a kockázatok tőkekövetelményét (92 sor).

Amennyiben a rendelkezésre álló szavatoló tőke (9I sor) kisebb, mint az együttes tőkeigény (92 sor) a tőkehiányt negatív előjellel kell kimutatni.

II.1.3.2. 3B Fizetőképességi mutató számítás - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Az eszköztételek súlyozása mellett összevontan tartalmazza a függő és jövőbeni kötelezettségek súlyozott értékét, valamint a származtatott termékek partnerkockázatának választott módszer szerinti értékét.

A rendelet szerint a számítást csak a nem-kereskedési könyvben nyilvántartott eszközökre és mérlegen kívüli tételekre kell vonatkoztatni.

Az eszközöket könyv szerinti (nettó) értéken, a mérlegen kívüli tételeket - a származtatott ügyletek kivételével - céltartalékkal csökkentett értéken kell szerepeltetni.

A kockázattal súlyozott kitettség értékek összegének számítása során az aktív elhatárolásokat azon kockázati súllyal kell szerepeltetni, ami a hozzá kapcsolódó tételre is vonatkozik. Ennek megfelelően az egyes banki könyvi tételekhez kapcsolódó elhatárolásokat abban a sorban (sorokon) kell feltüntetni, amelybe az adott tétel tartozik. Így a kereskedési könyvi tételekhez kapcsolódó elhatárolások a kereskedési könyv eszköztételei közé sorolódnak.

A származtatott termékek közül a kiírt opciókat más mérlegen kívüli tételhez hasonlóan céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értéken, az egyéb származtatott ügyleteket az eredeti kitettség szerinti vagy a piaci árazás szerinti módszerek egyikén kell közölni.

A táblázat az eszközök száz százaléknál alacsonyabb súlyozását - a rendeletben előírt feltételek és tényezők szerint - külön csoportokba sorolja.

A jelentésben szerkezetileg elkülönülnek a pénzeszközök, a teljes mértékben tőkével fedezendő tételek, a követelés kötelezettje, illetve a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója miatti alacsonyabb súlyozás, a garantőr, illetve készfizető kezességvállaló személye miatti alacsonyabb súlyozás és a biztosítékba helyezett, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója szerinti alacsonyabb súlyozás.

A tőkével fedezendő összegeknél csak a közvetlen, a hitelintézet mérlegében szereplő tételek miatti korrekciók szerepelhetnek, a közvetett tulajdonlás miatti szavatoló tőke levonásokat nem szabad figyelembe venni.

Azokban az esetekben, amikor a száz százalékosnál alacsonyabb eszközsúlyozás valamilyen feltételhez kötött, az eszköz a táblázatban két soron található. Az egyik sorba kerül az az érték, amely mögötti eszközök teljesítik a jogszabályi feltételt, a másik mögé, amelyek nem.

A Nem száz százalékos súlyú súlyozott tételek összesen sorban összegezni kell mindazon nevesített eszköztételeket, amelyek súlya kisebb, mint száz százalék. Az "a" oszlopban ezen tételek teljes (mérleg szerinti nettó) összege, a Súlyozott érték oszlopban már a jogszabály által meghatározott mértékkel számításba vett összege szerepel.

Az 50 %-os súlyozású eszközök között kell kimutatni a magyarországi helyi önkormányzatokkal szembeni követeléseket. Itt a magyarországi helyi önkormányzatokkal szembeni követelés, a magyarországi helyi önkormányzat garanciájával biztosított követelés, illetőleg a magyarországi helyi önkormányzat által kibocsátott értékpapírral biztosított követelés mérlegben szereplő nettó értékét és annak súlyozott összegét kell feltüntetni.

A Súlyozott érték oszlopban a 0%-os súlyozású eszközökhöz nem írható be adat, mivel ezek súlyozott értéke nulla.

A Száz százalékos súlyú eszköztételek sorban összegezni kell a 0%-os (521 sor), illetve a 20%-os (522 sor) súlyozásnak nem megfelelő feltételek miatt 100%-os súlyozású tételeket, a Felügyelet közzététele alapján 100%-os súlyozású eszközöket, és a fizetőképességi mutatóról szóló jogszabály alapján 100%-os súlyozású eszközöket. Az összegnek meg kell egyeznie azzal az értékkel, amely a 12 sor értékéből a 2 - 4 sorok a) oszlopa összegének levonásával adódik (52 sor c) oszlop értéke).

A 62 sorban kell jelenteni a függő és jövőbeni kötelezettségek kockázati céltartalékkal csökkentett, eszközkockázati súllyal súlyozott tőkekövetelményének értékét.

A 63 sorban kell a származtatott ügyletek, illetve a kiírt opciók súlyozott értékét összesíteni.

A 631 sorban kell jelenteni a származtatott ügyletek (a kiírt opció kivételével) partnerkockázatával kapcsolatos súlyozott értéket és piaci árazás módszere esetén a súlyozott pozitív pótlási költséget.

A kiírt opciókat külön a 632 sorban kell feltüntetni, mert azok kockázati súlya 100 %.

A 61, 62, és 63 sorokban kimutatott tételek súlyozott értékei együttesen alkotják a kockázattal súlyozott kitettség értékek összegét, a fizetőképességi mutató nevezőjét.

A tőkemegfelelés számításához a szavatoló tőkét a 3A táblázat 6 sorából kell átvezetni. A szavatoló tőke és a kockázattal súlyozott kitettség értékek összege hányadosa alkotja a fizetőképességi mutatót.

A 8 sorban kell a fizetőképességi mutató értékét százalékjel nélkül, két tizedes jeggyel kimutatni.

A 9 Mérlegtételek fizetőképességi mutató számítás súlyozása szerinti csoportosítása sorokban kell az összes eszközt (nettó értéken) részletezni aszerint, hogy az egyes eszközcsoportok a súlyozás szempontjából milyen megoszlást mutatnak. Itt az egyes eszköztételekhez kapcsolódó aktív kamat-elhatárolásokat a 967 sorban a súlyozásnak megfelelő oszlopban kell szerepeltetni.

II.1.3.3. SACAA - Hitelintézetek szavatoló tőke számítása - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a CAA táblánál leírtakat.

II.1.3.4. SACAB Hitelintézetek tőkekövetelmény számítása - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a CAB táblánál leírtakat.

II.1.3.5. 13A Összevont alapú szavatoló tőke számítás - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a 3A táblánál leírtakat.

II.1.3.6. 13B Összevont alapú fizetőképességi mutató számítás - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a 3B táblánál leírtakat.

Ha a konszolidálási módszerből fakadóan valamely tételnél nem állapítható meg a partnerkockázati súly vagy az ügyletkockázati súly, azokat az óvatosság (prudencia) elve alapján 100%-os súlyúnak kell tekinteni.

II.1.3.7. KSACAA - Hitelintézetek összevont alapú szavatoló tőke számítása - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a KCAA táblánál leírtakat.

II.1.3.8. KSACAB Hitelintézetek összevont alapú tőkekövetelmény számítása - Átmeneti rendelkezés IRB bankok részére

A tábla kitöltése

Lásd a KCAB táblánál leírtakat.

II.2. Hitelezési kockázati, nagykockázati, piaci kockázati és működési kockázati tőkekövetelmény

II.2.1. Hitelezési kockázat - Hitelezési-, partnerkockázat és nyitvaszállítások tőkekövetelménye - SA módszer - egyedi és konszolidált táblák

II.2.1.1. CS, 1CS-151CS, valamint KCS, K1CS-K151CS

CS, 1CS-151CS TÁBLÁK, VALAMINT A KCS, K1CS-K151CS TÁBLÁK (CR SA)
Azonosító	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül	Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek nyilvántartásbavételét és értékelését az Szmt., valamint a Hitkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. A kitettség eredeti értéke a Hpt. 76/A. § (4) bekezdés szerinti értéknek az elszámolt értékvesztéssel vagy céltartalékkal növelt értéke azzal, hogy a mérlegen kívüli tételek esetében az ügyletkockázati súly (CCF) hatását nem kell figyelembe venni. Lízingügyletekre vonatkozóan a Hkr. 16/A. § rendelkezései az irányadók. A Hkr. 16/A. § (1) bekezdésében kerül meghatározásra a pénzügyi lízingbe adott vagyontárgy kitettség értéke. Ha a lízingügylethez kapcsolódó hitelkockázati fedezet nyújtója a 108. § és a hitelkockázati fedezet nyújtója által nyújtott hitelkockázati fedezet a 120- 123. § szerinti követelményeknek megfelel, akkor a minimális lízingdíjak tartalmazza a garantált maradványértéket. Ekkor a kitettséget a 76/A. §-sal összhangban be kell sorolni az Egyéb tételek kitettségi osztályon kívüli kitettségi osztályok valamelyikébe. Ha az előző feltételek nem teljesülnek és a minimális lízingdíj nem tartalmazza lízingbe adott vagyontárgy szerződés szerinti maradványértékét, akkor annak a 16/A. § (2) bekezdésben

		meghatározott értékét az Egyéb tételek (CS15) kitettségi osztályban kell megjeleníteni. A Hkr. 18. §-ában felsorolt származtatott tételek esetében az eredeti kitettség értéket a kockázati céltartalék, a CCF, valamint a CRM technikák hatásainak figyelembe vétele nélkül kell meghatározni. A szabványosított nettósítási megállapodással nem rendelkező (nem beleértve a szerződéses nettósítási megállapodást) származtatott ügyletek, repóügyletek, értékpapír- vagy áru- kölcsönbeadási vagy kölcsönbevételi ügyletek, hosszú elszámolási idejű ügyletek és fedezett kölcsönügyletek — esetében a kitettség eredeti értéke egyenlő: a Pkkr-ben leírt módszerek (piaci árazás módszere, eredeti kockázat szerinti módszer, sztenderd módszer, belső modell módszer) szerint számított partnerkockázati kitettség értékkel; A szabványosított nettósítási megállapodásokkal rendelkező repóügyletek és/vagy értékpapír-, illetve áru-kölcsönbeadási vagy kölcsönbevételi ügyletek vagy egyéb tőkepiac vezérelt ügyletek esetében az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek kockázatmérséklő hatását a Hkr. 133. §-a szerint kell meghatározni.
2	Ebből: Partnerkockázatból származó hitelkockázat	A szabványosított nettósítási megállapodással nem rendelkező származtatott ügyletek, repóügyletek, értékpapír- vagy áru- kölcsönbeadási vagy kölcsönbevételi ügyletek, hosszú elszámolási idejű ügyletek és fedezett kölcsönügyletek esetében a kitettség eredeti értékét a Pkkr.-ben leírt módszerek (piaci árazás módszere, eredeti kitettség szerinti módszer, sztenderd módszer, belső modell módszer) szerint kell meghatározni.
3	(-) Értékvesztés és céltartalék az eredeti kitettséghez kapcsolódóan	Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek értékelését az Szmt. valamint a Hitkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. Az értékvesztésre és kockázati céltartalékra vonatkozó szabályokra a Hitkr. rendelkezései az irányadók.
4	Nettó kitettség (értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett) értéke	4= 1+3
5-10	Helyettesítésen alapuló hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák	A Hpt. 2. számú melléklet III/A 7. pontjában definiált hitelezésikockázat-mérséklési technikák közül a CRM technikák egy kitettség vagy kitettségek hitelezési kockázatát oly módon csökkentik, hogy kockázatcsökkentő eszköz (a beáramló helyettesítő tétel) a fedezendő pozíció megfelelő hányadának (kiáramló helyettesített tétel) helyébe lép a saját kockázati súlyával.

5-6	Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (GA)	Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet definícióját a Hpt. 2. számú melléklet III/A 1. pontja definiálja. A kockázattal súlyozott kitettség érték és várható veszteség összegének kiszámításához teljes fedezet és részleges fedezettség, illetve állami garanciák esetén lásd a Hkr. 154. §-ban illetve a Hkr. 108. §, 108/A. §-ban leírtakat. Devizanem eltérés esetén a korrekciót a Hkr. 153. § (3) bekezdésében foglaltak szerint kell számítani.
5	Garanciák	Olyan előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet, amely olyan kötelezettségvállaláson alapul, mely kielégíti a Hkr. 108. §, 108/A. § és a Hkr. 120-123. §-ok és 125/A. §, 126. §-okban leírt minimumkövetelményeket (pl. garancia, kézfizető kezesség). amely nem minősül hitelderivatívának. A hitelderivatívából származó hitelkockázati fedezet csak bizonyos, a 126. §-ban foglalt esetek fennállása esetén ismerhető el. GA=G(t-t)/(T-t) ahol G=G(1-HFX). Ld. még a 9-10 oszlopnál leírtakat.
6	Hitelderivatívák	A hitelderivatívák típusai és elismerhetőségének kritériumai meghatározását lásd a Hkr. 110. § és 124-126. §-okban.
7-8	Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet	Az előre rendelkezésre bocsátott fedezetek definícióját a Hpt. 2. számú melléklet III/A 2. pontja tartalmazza, az ekként elismerhető fedezetek felsorolását pedig a Hkr. 96. § (1)-(2) bekezdések idevonatkozó részei, azzal, hogy a szabványosított nettósítási megállapodások az egyszerű módszernél (azaz a 7. oszlopban) nem vehetők figyelembe. (Hkr. 98. §). A mérlegen belüli nettósítás, a pénzügyi biztosíték és az egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek részletszabályait lásd a Hkr. 97. §, 99. §, 100. §, 101. § (1)-(2) bekezdés és 107. § -okban. (Hkr. 128-129. § -ok: Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek között készpénz fedezetnek minősül a kielégítési jog megnyíltát eredményező hiteleseményhez kapcsolódó értékpapírba történő befektetés és hitelnyújtó hitelintézet által a mérlegen belüli nettósítás keretében figyelembe vehető kölcsön és betét egyenlege is.) Ezen fedezetek értékét a Hkr. 135. §-ban leírtaknak megfelelően kell meghatározni.
7	Pénzügyi biztosítékok: Egyszerű módszer	A módszer leírását és alkalmazásának feltételeit a Hkr. 134-135. §-ok részletesen tartalmazza. A pénzügyi biztosítékok hitelkockázati fedezetként való elismerhetőségének feltételeit lásd a Hkr. 114. §-ban. A pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerének alkalmazása esetén [Hkr. 134. § (1) bekezdés], az egyszerű és átfogó (lásd később) módszer - az (1a) bekezdésben meghatározott eltéréssel - egyidejűleg nem alkalmazható. (1a) A hitelintézet a belső minősítésen alapuló

		módszer Hpt. 76/B. § (8) bekezdés szerinti fokozatos bevezetése, valamint a Hpt. 76/D. § (1) bekezdés alkalmazása esetén kivételesen egyidejüleg alkalmazhatja a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét és a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét, ha igazolni tudja, hogy a két módszer egyidejű alkalmazásának célja nem a tőkekövetelmény csökkentése.
8	Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet	Az egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek- elismerhetőség kritériumait lásd Hkr. 118. §-ban, a kivételekre (amikor garanciaként kezelendő) vonatkozó szabályokat pedig lásd a 152. §-ban.
9-10	CRM helyettesítő hatások a kitettségre	Hkr. 135. § és 154. § A "beáramló helyettesítő tételek" megegyeznek az értékvesztéssel és a kockázati céltartalékkal csökkentett nettó kitettség összegéből levonásra kerülő azon összeggel, amely az ügyfél kockázati kitettség osztálya és a kockázati súlyozás és az ügyfélkategória alapján kerül meghatározásra és hozzárendelésre kerül az ügyfél kockázati kitettség osztályához a kockázati súlyozás és az ügyfélkategória alapján. Ez az összeg kerül figyelembevételre beáramló helyettesítő tételként a fedezet nyújtójának kitettségi osztályánál és kockázati súlyánál és ügyfélkategóriájánál. A kiáramló helyettesített tételek (9g1) oszlopba írjuk azt az értéket, amelyet helyettesítünk (pl. vállalkozói hitelt) valamely CRM technikával. "Beáramlóként" a helyettesítő tétel összegét csak annak a kitettségi osztálynak a táblázatában lehet szerepeltetni, amely kitettségi osztályból (pl. központi kormány, központi bank, stb.) a helyettesítő tétel származik. A beáramló helyettesítő tételt ugyanabban a sorban kell feltüntetni, amely sorban a kiáramló helyettesítő tétel szerepel. Például, ha a beáramló helyettesítő tétel mérlegtétel fedezetéül szolgál, akkor az 1CS11 Mérlegtételek sorban kell feltüntetni. A beáramló helyettesítő tételt a helyettesített tétel típusának megfelelő sorban kell feltüntetni, nem pedig a helyettesítő tétel típusának megfelelő sorban. Így például, ha egy garancia mérlegtételre nyújt fedezetet, akkor azt a beáramló helyettesítő tételek oszlop mérlegtételek sorában kell feltüntetni, és nem pedig a mérlegen kívüli tételek között. "Kiáramlóként" a helyettesített tétel összegét csak annak a kitettségi osztálynak a táblázatában lehet szerepeltetni, amely kitettségi osztályból (pl. vállalkozások, lakosság, stb.) a helyettesített tétel kikerül Minden táblában fennál az alábbi egyezőség: g1= -(e1+e2+f1+f2). Az egyezőség az alábbi formában fennáll az összegző tábla CS0, CS11 és CS12 soraira: g2 = - g1
9	(-) Kiáramló helyettesített tételek összesen
10	(+) Beáramló helyettesítő tételek összesen

11	Nettó kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül (11=4+9+10)	A megfelelő kockázati súly kategóriába és kitettségi osztályba sorolt kitettség értéke a helyettesítésen alapuló CRM technikák hatásának figyelembevételével.
12-14	A kitettség értékét módosító CRM technika: előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek. Pénzügyi biztosítékok átfogó módszere	A Hkr. 134. § (1) bekezdésnek megfelelően a hitelintézet a pénzügyi biztosítékok hitelezésikockázat-mérséklő hatásának számszerűsítése során vagy a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét, vagy a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét alkalmazhatja azzal, hogy a két módszer - az (1a) bekezdésben meghatározott eltéréssel - egyidejűleg nem alkalmazható. A módszer alkalmazásának részleteit lásd a Hkr. 136-144. §-okban.
12	Volatilitási korrekciós tényező hatása a kitettségre	Hkr. 137. §. A jelentendő érték a volatilitási korrekció kitettségre gyakorolt hatása (Eva-E), ahol E a hitelkockázati fedezet figyelembevétele nélküli kitettség érték, Eva a kitettség volatilitással korrigált értéke.
13	(-) Pénzügyi biztosíték volatilitással és lejárati eltérésekkel korrigált értéke (CVAM)	Megfelel a CVAM= CVA(t-t)/(T-t)=C(1-HC-HFX)(t- t)/(T-t) képlet alapján számolt értéknek, ahol CVA = C (1-HC-HFX), amelyhez a C, Hc, HFX, t, T és t* rövidítések jelentését ld. Hkr. 137. § (2) bekezdés és a 158. §. (2)-(3) bekezdések. Lejárati eltérés meghatározása: Hkr. 156. §. Lejárat meghatározása: Hkr. 157. §. Hitelkockázati fedezet értékelése: Hkr. 158. §. A kereskedési könyvi műveletekre - beleértve a pénzügyi biztosítékokat és árukat - a Pkkr-ben leírt kereskedési könyvi kockázati kitettségre vonatkozó szabályok az irányadóak.
14	(-) Volatilitási és lejárati korrekciók hatása a pénzügyi biztosíték értékére	A jelentendő összeg a volatilitási és lejárati korrekció együttes hatása (CVAM-C) = C[(1-HC- HFX)-1], ahol a volatilitási korrekció hatása (CVA-C) = C[(1- HC-HFX)-1], és a lejárati korrekció hatása (CVAM-CVA)= C(1-HC- HFX)[(t-t)/(T-t)-1]. A pénzügyi biztosíték piaci értékének kiszámítása átfogó módszer szerint: Hkr. 136. § és 158. § (2) bekezdés.
15	Kitettség teljesen korrigált értéke (E*)	Hkr. 131. §, 132. §, 133. §, 137. §, 145. § (1) bekezdés.
16-19	Mérlegen kívüli kitettség teljesen korrigált értékének CCF szerinti megoszlása	Hpt. 2. számú melléklet III/A. 6. pontja; és a Hkr. 17. §-a és a 145. § (1) bekezdése. A mérlegen kívüli kitettség teljesen korrigált CCF nélküli értékét (15 oszlop) kell szétosztani a 0%, 20%, 50%, és 100%-os ügyletkockázati súlyú mérlegen kívüli tételek között (15 oszlop= 16+17+18+19 oszlopok).
20	Kitettség értéke	Kitettség értékének meghatározásához lásd a hitelezésikockázat-mérséklési technikák fejezeteit (Hkr. 127-160. §-ok). Kitettség értéke az értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés, valamint az összes

		hitelezésikockázat-mérséklő (CRM) tétel és a hitelegyenértékesítési tényezők (CCF) alkalmazása után, a Hkr. 4-23. §-okban meghatározott kockázati súlyozásnak megfelelően. A mérlegtételek és a mérlegen kívüli tételek együtt. A mérlegen kívüli értékek (16-19. oszlopok) itt már a mérlegesített értékkel szerepelnek.
21	Kockázattal súlyozott kitettség érték	A Hpt. 76/A. § (2)-(3), (5)-(7) bekezdései alapján az egyes tételek kockázati súlyozását a Hkr. 4. § - 23. §-ok részletezik. A Hpt. 76/G. § (1) bekezdés alapján a külső hitelminősítő szervezetekkel és export hitelügynökségekkel szembeni követelményeket és a hitelminősítéseik megfeleltetését a Hkr. 19-23. §-ok tartalmazzák. A Hpt. 76/F. § (1) bekezdés alapján a kockázattal súlyozott kitettség érték és várható veszteség érték számításánál a Hkr. 127. § útmutatása szerint kell eljárni. Ezen oszlop a mérleg és a mérlegen kívüli tételek (amelyek már mérlegesítve szerepelnek) együttes, kockázattal súlyozott értéke.
22	TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt. 76. § (1) bekezdés
SOROK
11	Mérlegtételek	Az Szmt. 21. § szerinti azon eszközoldali tételek, amelyek nem szerepelnek az alább felsoroltak között.
12	Mérlegen kívüli tételek	A Hkr. 17. §-ban felsorolt tételek, kivéve az értékpapír finanszírozó ügyleteket, a hosszú elszámolási idejű ügyleteket, vagy a termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló ügyleteket.
13	Értékpapír finanszírozó ügyletek és Hosszú elszámolási idejű ügyletek	Repó és a fordított repó megállapodások: Tpt. 5. § (1) bekezdés 110. pont, értékpapírkölcsönzési ügyletek: Tpt. 5. § (1) bekezdés 44. pont, letéti számla fedezete mellett végzett kölcsönügyletek: Pkkr. 3. §, hosszú elszámolási idejű ügyletek: Pkkr. 3. §
14	Származtatott ügyletek	Származtatott ügyletek: Hkr. 18. § (1) bekezdés, származtatott ügyletek értékelése és súlyozása: Pkkr. 3. §, valamint 4. §
15	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség	Azokat a kitettségeket, amelyek a termékek közötti szerződéses nettósítás alapján állnak fenn (Pkkr. szerint) és nem sorolhatók sem a származtatott, sem az értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű ügyletek közé, ebben a kategóriában kell szerepeltetni.
2051	Késedelmes tételek	Nem töltendő mező.

2052	Kijelölt hitelminősítő szervezet általi minősítés nélküli kitettség	Nem töltendő mező.
2073	Ingatlannal fedezett kitettség	Nem töltendő mező.
2053	Nem lakóingatlannal fedezett kitettség	Nem töltendő mező.
209	200 %	Csak IRB-t alkalmazó hitelintézetnél, tartós mentesség, fokozatos bevezetés esetén, a kollektív befektetési forma portfolióját képező kitettségek esetén a megfelelő sztenderd kockázati kitettség táblában (14CS) és az összesítő táblában (CS) kell kitölteni. (A Hkr.33.§ (2) bekezdés b) pont ba) szerint minősített kitettség esetén a legmagasabb kockázati súlyt meg kell szorozni kettővel.)
212	Egyéb kockázati súlyok	A Hpt.76/A. § alapján minden kitettséget be kell sorolni az e paragrafusban felsorolt kitettségi osztályok valamelyikébe. A kitettségek kockázati súlyozását a Hkr. rendelet 4-23. §-a tartalmazza. Mindazon kitettségeket, amelyeket a Hkr. nem részletez, a Hpt. 76/A. § (6) bekezdés alapján 100%- os súllyal kell szerepeltetni. A Hkr. 33. § (2) bekezdés b) pont (bb) alpontja szerint a (ba) alpontba nem tartozó kitettség esetén a kockázati súlyt meg kell szorozni 1,1-el, de a kockázati súly nem lehet 5 %-nál alacsonyabb.
EGYÉB
	Sztenderd módszer kitettségi osztályai	A sztenderd módszer kitettségi osztályai a Hpt. 76/A. § (1) bekezdésében definiált kitettségi osztályok, továbbá az összesen tábla. Alepelv: a sztenderd módszert (SA) választó intézményeknek a hitelezési kockázatok tőkekövetelményének meghatározásához az összes kitettségre vonatkozóan a sztenderd módszer kitettségi osztályai szerinti bontást kell alkalmazniuk. A szavatoló tőkéből levont tételeket a hitelezési kockázati táblákban nem kell feltüntetni (Hpt. 76/A. § (5) bekezdés)
	Központi kormány és központi bank	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés a) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 4. §
	Regionális kormány és helyi önkormányzattal szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés b) pont:, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 5. §
	Közszekorbeli intézménnyel szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés c) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 6. §
	Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés d) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 7. §

	Nemzetközi szervezettel szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés e) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 8. §
	Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés f) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 9. §
	Vállalkozással szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés g) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 10. §
	Lakossággal szembeni kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés h) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr.11. §
	Ingatlannal fedezett kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés i) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 12. §. Ide sorolhatók be a lakossággal szembeni, Hkr. 11. § (3)-(4) bekezdés szerinti kitettségek is 75 % súllyal.
	Késedelmes tételek kitettségi osztálya	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés j) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr.13. §
	Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés k) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr.14. §
	Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettség	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés m) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr.15. §
	Egyéb tételek	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés n) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr.16. §, valamint Hkr. 16/A. § (2) bekezdés (a kitettség a lízingbe adott vagyontárgy maradványértéke)
	Kiemelten kockázatos tételek (151CS tábla)	Hpt. 76/A. § (1) bekezdés n) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdések.

II.2.2. Hitelezési kockázat - Hitelezési-, partnerkockázat és nyitvaszállítások tőkekövetelménye - IRB módszer - egyedi és konszolidált táblák

II.2.2.1. CIF és C1CIF-C32CIF, valamint KCIF és KC1CIF-KC32CIF

CIF ÉS C1CIF-C32CIF TÁBLÁK, VALAMINT KCIF ÉS A KC1CIF-KC32CIF TÁBLÁK (CR IRB VAGY IRBF)
Azonosító	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Belső minősítési rendszer	Hkr. 54. § (1)-(2) bekezdések. Ha az adatszolgáltató hitelintézet egyetlen minősítési rendszert használ egy különböző rendszereket átfogó általános belső skála alapján tud jelentést készíteni, akkor azt alkalmazza. Egyéb esetben a különböző minősítési rendszereket egyesíteni kell úgy, hogy a következő feltételeknek megfeleljen: a különböző minősítési rendszerekben a kitettségek minősítési kategóriáinak vagy pooljainak összességét a hozzájuk tartozó nemteljesítési valószínűség (a továbbiakban: PD) szerint növekvő

		sorrendbe kell rendezni, függetlenül attól, hogy melyik minősítési rendszerbe tartoznak.
		Hkr. 72-73. § Az egyes kitettségi típusokba tartozó ügyfél- kategóriákhoz vagy poolokhoz rendelt PD-ket kell szerepeltetni a jelentésben.
1	Ügyfél-kategóriához, poolhoz tartozó PD (%)	Az ügyfélkategóriák vagy poolok kitettség típusok szerinti összegzése sorokon az adott kitettség típushoz tartozó ügyfél-kategóriák és poolok kitettség értékeivel súlyozott átlagos PD-ket kell jelenteni. A súlyozáshoz a 11. oszlopban szereplő kitettség-értékeket kell alkalmazni.
2	Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül	Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek nyilvántartásba vételét és értékelését az Szmt., valamint Hitkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. A kitettség eredeti értéke a Hpt. 76/C. § (4) bekezdés illetve a Hkr. 51. § szerinti érték, azzal a különbséggel, hogy a mérlegen kívüli tételek esetében az ügyletkockázati súly (CCF) hatását nem kell figyelembe venni. Az egyenes adós és a garantőr együttes nemteljesítése esetén a kitettségeket a kitettségi kategóriához tartozó PD szerint kell besorolni.
3	Ebből: Partnerkockázatból származó hitelkockázat	Lásd CS tábla kitöltési útmutatóját.
4-8	Hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák helyettesítő hatása a kitettségre	A Hpt. 2. számú melléklet III./A. (7.) definíciója szerint a hitelezési kockázat-mérséklési technikák közül a CRM technikák egy kitettség kockázatát oly módon csökkentik, hogy a kockázatcsökkentő eszköz (a beáramló helyettesítő tétel) a fedezendő pozíció megfelelő hányadának (kiáramló helyettesített tétel) helyébe lép a saját kockázati súlyával.
4	Garanciák	Hkr. 120-123. §-ok A korrigált értéket a Hkr. 155. §-ban definiáltak szerint kell meghatározni.
5	Hitelderivatívák	Hkr. 120. § és 124. §. A korrigált értéket a Hkr. 155. §-ban definiáltak szerint kell meghatározni. Ha a hitelderivatívák hatását nem az LGD-ben jelenítik meg, akkor ezeket az 5. oszlopban kell jelenteni. Ha a hitelderivatívák hatását az LGD-ben jelenítik meg, akkor a 14. oszlopot kell használni.
6	Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek	Hkr. 152. §

7- 8	CRM helyettesítő hatások a kitettségre	Hkr. 155. § (1) bekezdés
7	(-) Kiáramló helyettesített tételek: összesen	Az összes helyettesített tétel megegyezik a CCF nélküli eredeti kitettség azon fedezett részével, amely levonásra kerül az ügyfél kitettségi osztályából, illetve - ahol releváns - a megfelelő kockázati súlyból, vagy ügyfél kategóriából vagy poolból, majd hozzáadódik a hitelkockázati fedezet nyújtójának kitettségi osztályához, és - ahol releváns - a kockázati súlyához vagy ügyfél kategóriájához, pooljához. Ez az összeg áramlik be helyettesítő tételként a hitelkockázati fedezetet nyújtó kitettségi osztályába és - amennyiben releváns - kockázati súlyába vagy ügyfél kategóriájába. Az ugyanazon kockázati osztályokon és - ahol releváns - kockázati súlyokon, ügyfél kategóriákon és poolokon belüli helyettesítő és helyettesített tételeket is figyelembe kell venni. A ClF0 összegző tábla ClF11 és ClF12 soraira az alábbi egyezőségnek fent kell állnia: f2= -f1
8	(+) Beáramló helyettesítő tételek: összesen
9	Kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül	Kitettség összege a megfelelő kockázati kitettségi kategóriában, poolban és kitettségi osztályban az összes helyettesített és helyettesítő tétel figyelembevételével, vagyis az olyan CRM technikák alkalmazását követően, melyek helyettesítő hatással bírnak a kitettségre
10 12	Ebből: Mérlegen kívüli tételek	Lásd a következőkben szereplő "sorok"-hoz tartozó jogi hivatkozásokat és megjegyzéseket.
11	Kitettség értéke	Hkr. 51-52. §-ok
13- 19	LGD számítás során figyelembe vett CRM technikák, kivéve az egyenes adós és a garantőr együttes nem teljesítésének esetét	Nem tartoznak ide azok a hitelezésikockázat- mérséklési technikák, amelyek hatással vannak az LGD-re a 6-10. oszlophoz leírt hitelezési kockázat- mérséklési technikák helyettesítő hatásán keresztül. Hkr. 145. § (2) bekezdés 149. § (1) bekezdés, és a 151. §
13	Garanciák	Ebben az oszlopban nem szerepeltetendő érték. A garanciák értékét lásd 4. oszlop
14	Hitelderivatívák	Ebben az oszlopban nem szerepeltetendő érték. A hitelderivatívák értékét lásd 5. oszlop
15	Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek	Lásd 6. oszlop

16	Pénzügyi biztosítékok	A kereskedési könyvi tételekhez kapcsolódóan magukba foglalják a kereskedési könyvi kitettségként elismert pénzügyi eszközöket és árukat. A kielégítési jog megnyíltát eredményező hiteleseményhez kapcsolódó értékpapír típusú hitelderivatívák és a mérlegen belüli nettósítás a Hkr. 128-129. §-ok szerint pénzügyi biztosítékként kezelendő. Hkr. 100-101. §-ok. A korrigált értéket a Hkr. 137. § szerint kell jelenteni.
17 19	Egyéb biztosítékok	Hkr. 3. §, 102-107. §, és a Hkr. 146-148. §
17	Ingatlanok	Az ingatlant terhelő dologi biztosítékot is ideértve: Hkr. 103. §, 115. § és a Hkr. 146. §
18	Egyéb dologi biztosítékok	Hkr. 104. §, 116. § a pénzügyi lízinget is ideértve (Hkr. 105. § és 117. §) és a Hkr. 147. §
19	Követelések	Hkr. 106. §, 119. § és a Hkr. 148. §
20	Az egyenes adós és garantőr együttes nemteljesítése esetén: előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet	Azok a kitettséget lefedő garanciák és hitelderivatívák, melyek az adós és a garantőr együttes nemteljesítésének esetére vonatkoznak. Hkr. 109. § és a Hkr. 126. §. Lásd továbbá a "garanciák" és "hitelderivatívák" oszlopokhoz tartozó jogi hivatkozásokat és megjegyzéseket.
21	Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)	A súlyozáshoz a 11. oszlopban szereplő kitettség- értékeket kell alkalmazni.
22	A Hkr. 47. § alapján megállapított lejárati érték	Lásd a Hkr. 47. §. 47. § (5) bekezdésben foglaltak alapján ha repóügyletre, értékpapír- vagy árukölcsönzési ügyletre szabványosított nettósítási megállapodást alkalmaznak a lejárati idő a kitettség súlyozott átlagos hátralévő lejárati ideje, de legalább 5 nap. A lejárati idő súlyozása során minden kitettség szerződéskori értékét (elvi főösszegét) kell figyelembe venni.
23	Kockázattal súlyozott kitettség érték	A központi kormánnyal, a központi bankkal, a vállalkozásokkal és hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 30. § (1) -(3) bekezdésekben leírtak az irányadók. A lakossággal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 31. § (1)-(2) bekezdések az irányadók.
24	TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt. 76. § (1) bekezdés a) és b) pont
25	Várható veszteség összege	A várható veszteségráta definícióját lásd a Hpt. 2. számú melléklet III/A. 21. pont, a várható veszteség értékének számítását lásd a Hkr. 39-40. §-okban.

26	(-) Értékvesztés és céltartalék	Hkr. 43. §, Hitkr. 7. számú melléklete
27	Adósok/ügyfelek száma	Hkr. 59. § (1) bekezdés a) és d) pontok és 60. §
SOROK
11	Mérlegtételek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
12	Mérlegen kívüli tételek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
13	Értékpapír finanszírozó ügyletek és Hosszú elszámolási idejű ügyletek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
14	Hitelderivatívák	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
15	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
2	Ügyfél kategóriánként vagy poolonként	A vállalatokkal, hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal, a központi kormányzattal és a központi bankkal szembeni kitettségek esetén lásd a Hkr. 56. § (1) bekezdés d) pont előírásait. Lakossággal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 57. § az irányadó. A vásárolt követelés felhígulási kockázatának kockázati kitettségét nem a kitettségi kategóriánál vagy poolnál, hanem a "Felhígulási kockázat: összes vásárolt követelés" soron kell jelenteni.
3	Különleges hitelezési kitettségek során alkalmazott speciális feltételek	Hkr. 26. § (2) bekezdés, Hkr. 30. § (5)-(8) bekezdések. Csak a vállalatokkal szembeni különleges hitelezés kitettségi alosztályra és annak összegére vonatkozik.
341	Ebből: 1. kategóriában	Hkr. 30. § (5)-(8) bekezdések tábla.
4	Alternatív eljárás: ingatlannal fedezett	Hpt. 76/E. §, 76/F. §, és a Hkr. 150. §
5	Nyitvaszállításból származó kitettség az alternatív eljárás szerinti kockázati súlyozással vagy 100%	Nyitvaszállításból származó kockázati kitettségek, melyekre az alternatív eljárás szerinti módszer kerül alkalmazásra. A 100 %-os kockázati súlyozású kitettségekre a Kkr.-ben leírtak az irányadók
6	Felhígulási kockázat: összes vásárolt követelés	Az összes vásárolt követelés felhígulási kockázatának definíciója: Hpt. 2. számú melléklet III./A. 4. pont. Kitettség értéke: Hkr. 51. § (2) bekezdés. A kockázati súly számítása: Hkr. 38. §.
EGYÉB
	IRB Kitettségi osztályok	Hkr. 24-29. §-ok. Alapelv: Hpt. 76/D. § (1) bekezdés alapján az intézmények kitettségeik egy részére a SA módszert alkalmazhatják (tartós mentesítés vagy fokozatos bevezetés keretében). A Részesedések és az Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kitettség osztályt nem tartalmazza a tábla. A részesedésekről külön, a CQ táblában kell jelenteni.

	A LGD becslésére alkalmazott módszer és hitelegyenértékesítési tényezők	A CIF táblázatokat azoknak az intézményeknek kell kitölteni, akik az LGD becslésére nem alkalmaznak saját módszert. Saját becsült LGD és felügyeleti LGD alkalmazása nem lehetséges egy jelentésen belül.
CIA2101 - CIA2199	ÖSSZES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁNKÉNT, POOLONKÉNT	A ügyfél-kategóriához, vagy poolhoz tartozó PD szerint növekvő sorrendben. Nemteljesítés bekövetkeztekor, azaz ha a Hkr. 68- 69. §-ok szerint nemteljesítési státuszba került, akkor a PD 100%.
		Alternatív módszer esetén az ingatlannal fedezett kitettséghez (csak akkor, ha nem rendelkeznek saját módszerrel az LGD becslésére), nem kerül megjelölésre a kötelezett szerinti PD.
	Belső minősítésen alapuló módszer kitettségi osztályai	Az IRB módszer kitettségi osztályai a Hpt. 76/C. § (1) bekezdésében definiált kitettségi osztályok, továbbá az "összesen" tábla. A Hkr. 51. § (4) bekezdésében kerül meghatározásra a pénzügyi lízingbe adott vagyontárgy kitettség értéke. Ha a lízingügylethez kapcsolódó hitelkockázati fedezet nyújtója a 108. § és a hitelkockázati fedezet nyújtója által nyújtott hitelkockázati fedezet a 120-123. § szerinti követelményeknek megfelel, akkor a minimális lízingdíjak tartalmazza a garantált maradványértéket. Ekkor a kitettséget a 76/C. §-sal összhangban be kell sorolni a kitettségi osztályok valamelyikébe. Ha az előző feltételek nem teljesülnek és a minimális lízingdíj nem tartalmazza lízingbe adott vagyontárgy szerződés szerinti maradványértékét, akkor annak a Hkr. 37. § (2) bekezdésben meghatározott kitettség értékét az Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kitettségi osztályban kell megjeleníteni. Alapelv: Hpt. 76/D. § (1) bekezdés alapján az intézmények kitettségeik egy részére a SA módszert alkalmazhatják (tartós mentesítés vagy fokozatos bevezetés keretében).
	Központi kormány és központi bank	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés a) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 24. §
	Hitelintézettel vagy befektetési vállalkozással szembeni kitettség	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés b) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 25. §
	Ebből hitelintézetek és befektetési vállalkozások	A hitelintézet fogalma: Hpt. 5. § (1) bekezdés A befektetési vállalkozások fogalma: Bszt. 4. § (2) bekezdés 9. pontja. A kitettségi osztály tartalma: Hpt. 25. § (1) bekezdés a) pont.
	Vállalkozások	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés c) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 26. §
	Ebből: különleges hitelezési kitettségek	Kitettségi osztály tartalma: Hkr. 26. § (2) bekezdés

	Lakosság	Hpt.76/C. § (1) bekezdés d) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 27. § NEM TARTALMAZHAT ADATOT!
	Részesedések (IRB kategória)	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés e) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 28. §. A részesedések kitettségi osztályba tartozó tételeket a CQ táblában kell jelenteni.
	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés g) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 29. §. A kitettség és a tőkekövetelmény értékét a C1CIF- C4CIF táblák tartalmazzák.

II.2.2.2. CIA és C1CIA-C431CIA, valamint KCIA és KC1CIA-KC431CIA

CIA ÉS C1CIA-C431CIA TÁBLÁK, VALAMINT A KCIA ÉS KC1CIA-KC431CIA TÁBLÁK
	(CR IRB VAGY IRBA)
Azonosító	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
		Hkr. 54. § (1)-(2) bekezdések.
		Ha az adatszolgáltató hitelintézet egyetlen
		minősítési rendszert használ egy különböző
		rendszereket átfogó általános belső skála alapján
		tud jelentést készíteni, akkor azt alkalmazza.
		Egyéb esetben a különböző minősítési
1	Belső minősítési rendszer	rendszereket egyesíteni kell úgy, hogy a következő feltételeknek megfeleljen: a különböző minősítési rendszerekben a kitettségek minősítési kategóriáinak vagy pooljainak összességét a hozzájuk tartozó PD szerint növekvő sorrendbe kell rendezni, függetlenül attól, hogy melyik minősítési rendszerbe tartoznak.
		Hkr. 72-73. §-ok
		Az egyes kitettségi osztályokhoz tartozó ügyfél-
		kategóriákhoz vagy poolokhoz rendelt PD-t kell
		szerepeltetni a jelentésben.
1	Ügyfél-kategóriához, poolhoz tartozó PD (%)	Az ügyfélkategóriák vagy poolok kitettség típusok szerinti összegzése sorokon az adott kitettség típushoz tartozó ügyfél-kategóriák és poolok kitettség értékeivel súlyozott átlagos PD-ket kell jelenteni. A súlyozáshoz a 11. oszlopban szereplő kitettség-értéket kell alkalmazni.
		Az eszközök és a mérlegen kívüli tételek
		nyilvántartásba vételét és értékelését az Szmt., valamint a Hitkr. tartalmazza, beleértve a valós értékelés számviteli szabályait is. A hazai számviteli jogrend szerint el nem elismert nemzetközi számviteli szabályok az értékelés szempontjából nem vehetők figyelembe. A kitettség eredeti értéke a Hpt. 76/C. § (4) bekezdés illetve a Hkr. 51. § szerinti érték azzal a különbséggel, hogy a mérlegen kívüli tételek

	Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül
2

		esetében a CCF hatását nem kell figyelembe venni. Az egyenes adós és a garantőr együttes nem teljesítése esetén a kitettségeket a kitettségi kategóriához tartozó PD szerint kell besorolni.
3	Ebből: Partnerkockázatból származó hitelkockázat	Lásd CS tábla kitöltési útmutatóját.
4-8	Hitelezésikockázat-mérséklési (CRM) technikák helyettesítő hatása a kitettségre	A hitelezési kockázat-mérséklési technikák a Hpt. 2. számú melléklet III./A 7. pont definíciója szerint egy kitettség kockázatát oly módon csökkentik, hogy a kockázatcsökkentő eszköz (a beáramló helyettesítő tétel) a fedezendő pozíció megfelelő hányadának (kiáramló helyettesített tétel) helyébe lép a saját kockázati súlyával.
4	Garanciák	Hkr. 80-81. §
5	Hitelderivatívák	Hkr. 80-82. §-ok Ha a hitelderivatívák hatását nem az LGD-ben jelenítik meg, akkor ezeket az 5. oszlopban kell megjelenteni. Ha a hitelderivatívák hatását az LGD-ben jelenítik meg, akkor a 14. oszlopot kell használni.
6	Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek	Azokat a hitelezési-kockázat mérséklésére szolgáló eszközöket, melyek megfelelnek a Hkr. 118. §-ban leírtaknak (készpénz vagy betét) a 6. oszlopban kell feltüntetni, ha azok hatását nem az LGD-ben jelenítik meg. Ha az egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek hatását az LGD-ben jelenítik meg, akkor a 15. oszlopot kell használni.
7- 8	CRM helyettesítő hatások a kitettségre	A központi kormányzattal és a központi bankkal, intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségekre a Hkr. 44. § (6) bekezdés előírásait kell figyelembe venni. A lakossággal szembeni kitettségre a Hkr. 48. § (4)- (5) bekezdések az irányadók.
7	(-) Kiáramló helyettesített tételek: összesen	Az összes helyettesített tétel megegyezik a CCF nélküli eredeti kitettség azon fedezett részével, amely levonásra kerül az ügyfél kitettségi osztályából, illetve - ahol releváns - a megfelelő kockázati súlyból, vagy ügyfél kategóriából vagy poolból, majd hozzáadódik a hitelkockázati fedezet nyújtójának kitettségi osztályához, és - ahol releváns - a kockázati súlyához vagy ügyfél kategóriájához, pooljához. Ez az összeg áramlik be helyettesítő tételként a hitelkockázati fedezetet nyújtó kitettségi osztályába és - amennyiben releváns - kockázati súlyába vagy ügyfél kategóriájába. Az ugyanazon kockázati osztályokon és - ahol releváns - kockázati súlyokon, ügyfél kategóriákon és poolokon belüli helyettesítő és helyettesített tételeket is figyelembe kell venni.
8	Beáramló helyettesítő tételek: összesen (+)

9	Kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül	Kitettség összege a megfelelő kockázati kitettségi kategóriában, poolban és kitettségi osztályban az összes helyettesített és helyettesítő tétel figyelembevételével, vagyis az olyan CRM technikák alkalmazását követően, melyek helyettesítő hatással bírnak a kitettségre
10 12	Ebből: Mérlegen kívüli tételek	Lásd a következőkben szereplő "sorok" -hoz tartozó jogi hivatkozásokat és megjegyzéseket.
11	Kitettség értéke	Hkr. 51-52. §-ok
13- 19	LGD becslések során figyelembe vett CRM technikák, kivéve az egyenes adós és a garantőr együttes nem teljesítésének esetét	Nem tartoznak ide azok a hitelezésikockázat- mérséklési technikák, amelyek hatással vannak LGD-re a 6-10. oszlophoz leírt hitelezési kockázat- mérséklési technikák helyettesítő hatásán keresztül. Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet esetében a központi kormányzattal, a központi bankkal, hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal, illetve vállalkozásokkal szembeni kitettségekre a Hkr. 45. § (3)-(4) bekezdések, a lakossággal szembeni kitettségekre a Hkr. 48. § (4) bekezdésben foglaltakat kell figyelembe venni. Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek esetében a biztosítékot az LGD becslése során a Hkr. 74. § (5)-(6) bekezdések szerint kell figyelembe venni.
13	Garanciák	Lásd 4. oszlop
14	Hitelderivatívák	Lásd 5. oszlop
15	Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek	Lásd 6. oszlop
16	Pénzügyi biztosítékok	A kereskedési könyvi tételekhez kapcsolódóan magukba foglalják a kereskedési könyvi kitettségként elismert pénzügyi eszközöket és árukat. A kielégítési jog megnyíltát eredményező hiteleseményhez kapcsolódó értékpapír típusú hitelderivatívák és a mérlegen belüli nettósítás a Hkr. 128-129. §-ok szerint pénzügyi biztosítékként kezelendő. A ráta becslésében a pénzügyi biztosítékot a Hkr. 74. § (5)-(6) bekezdések előírásai szerint kell figyelembe venni. A jelentendő összeg a biztosíték becsült piaci értéke.
17 19	Egyéb biztosítékok	A Hkr. 74. § (5)-(6) bekezdések szerint kell figyelembe venni az egyéb biztosítékok számbavétele során.
17	Ingatlanok	A jelentésnek a becsült piaci értéket kell tartalmaznia.
18	Egyéb dologi biztosítékok	A jelentésnek a biztosíték becsült piaci értékét kell tartalmaznia.

19	Követelések	A jelentésnek a becsült piaci értéket kell tartalmaznia.
20	Az egyenes adós és garantőr együttes nem teljesítése esetén: előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet	Azok a kitettséget lefedő garanciák és hitelderivatívák, melyek az adós és a garantőr együttes nemteljesítésének esetére vonatkoznak. Hkr. 109. § és a Hkr. 126. §. Lásd továbbá a "garanciák" és "hitelderivatívák" oszlopokhoz tartozó jogi hivatkozásokat és megjegyzéseket.
21	Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%)	A súlyozáshoz a 11. oszlopban szereplő kitettség- értéket kell alkalmazni. Az LGD értékére hatással lévő összes hitelezésikockázat-mérséklési technikánál a Hkr. 30-38. §, 45. §, 74. § (4)-(5) bekezdésekben leírtakat kell figyelembe venni. Az egyenes adós és a garantőr együttes nem teljesítése esetén az LGD jelentendő összegének meghatározásához a Hkr. 45. § (4) bekezdése az irányadó. A késedelemben lévő kitettségek, tartalékok esetében a Hkr. 74. § (8) bekezdésében leírtakat kell figyelembe venni.
22	A Hkr. 47. §- alapján megállapított lejárati érték	Lásd a Hkr. 47. §.
23	Kockázattal súlyozott kitettség érték	A központi kormánnyal, a központi bankkal, a vállalkozásokkal valamint hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 30. § (1)-(3) bekezdésekben leírtak az irányadók. A lakossággal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 31. § (1)-(2) bekezdések az irányadók.
24	TŐKEKÖVETELMÉNY	Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont
25	Várható veszteség összege	A várható veszteségráta definícióját lásd a Hpt. 2. számú melléklet III./A 21. pont, a várható veszteség értékének számítását lásd a Hkr. 39-40. §-okban.
26	(-) Értékvesztés és céltartalék	Hkr. 43. §; Hitkr. 7. számú melléklet a hitelintézetek kintlevőségei, befektetései, mérlegen kívüli tételei és a fedezetei minősítésének, illetőleg értékelésének szempontjairól
27	Adósok/ügyfelek száma	Hkr. 59. § (1) bekezdés a), d) pontok és 60. §
SOROK
11	Mérlegtételek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
12	Mérlegen kívüli tételek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
13	Értékpapír finanszírozó ügyletek és Hosszú elszámolási idejű ügyletek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
14	Hitelderivatívák	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
15	Termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség	Lásd CS tábla kitöltési útmutatója
2	Ügyfél kategóriánként vagy poolonként	A vállalatokkal, hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal, a központi kormányzattal és a központi bankkal szembeni kitettségek esetén lásd a Hkr. 56. § (1) bekezdés d) pont előírásait.

		Lakossággal szembeni kitettségek esetén a Hkr. 57. § az irányadó. A vásárolt követelés felhígulási kockázatának kockázati kitettségét nem a kitettségi kategóriánál vagy poolnál, hanem a "Felhígulási kockázat: összes vásárolt követelés" soron kell jelenteni.
3	Különleges hitelezési kitettségek során alkalmazott speciális feltételek	Hkr. 26. § (2) bekezdés, Hkr. 30. § (5)-(8) bekezdések. Csak a vállalatokkal szembeni különleges hitelezés kitettségi alosztályra és annak összegére vonatkozik.
341	Ebből: 1. kategóriában	Hkr. 30. § (5)-(8) bekezdések tábla.
4	Alternatív eljárás: ingatlannal fedezett	Hpt. 76/E.-76/F. §-ok, és a Hkr. 150. §
5	Nyitvaszállításból származó kitettség az alternatív eljárás szerinti kockázati súlyozással vagy 100%	Nyitvaszállításból származó kockázati kitettségek, melyekre az alternatív eljárás szerinti módszer kerül alkalmazásra. A 100 %-os kockázati súlyozású kitettségekre a Kkr- ben leírtak az irányadók
6	Felhígulási kockázat: összes vásárolt követelés	Az összes vásárolt követelés felhígulási kockázatának definíciója: Hpt. 2. számú melléklet III./A 4. pont Kitettség értéke: Hkr. 51. § (2) bekezdés A kockázati súly számítása: Hkr. 38. §
EGYÉB
	Az LGD értékére vonatkozó becslés saját módszerrel és hitelegyenértékesítési tényezők	A CIA táblázatokat azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az LGD becslésére saját módszert alkalmaznak. Hpt. 76/C. § Ha egy intézmény vagy csoport egyes kitettségi osztályokon belül az LGD becslésére többféle módszert alkalmaz, külön-külön jelentést kell készíteni az egyes módszerekre vonatkozóan. Saját becsült LGD és felügyeleti LGD alkalmazása nem lehetséges egy jelentésen belül.
	IRB Kitettségi osztályok	Hkr. 24-29. §-ok A Részesedések és az Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kitettség osztályt nem tartalmazza a tábla. A részesedések kitettségi osztályba tartozó tételeket a CQ táblában kell jelenteni.
CIA2101 - CIA2199	ÖSSZES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁNKÉNT, POOLONKÉNT	Az ügyfél-kategóriához, vagy poolhoz tartozó PD szerint növekvő sorrendben. Nemteljesítés bekövetkeztekor, azaz ha a Hkr. 68- 69. §-ok szerint nem teljesítési státuszba került, akkor a PD 100%. Alternatív módszer esetén az ingatlannal fedezett kitettséghez (csak akkor, ha nem rendelkeznek saját módszerrel az LGD becslésére), nem kerül megjelölésre a kötelezett szerinti PD.

	Belső minősítésen alapuló módszer kitettségi osztályai	Az IRB módszer kitettségi osztályai a Hpt. 76/C. § (1) bekezdésében definiált kitettségi osztályok, továbbá az "összesen" tábla. A pénzügyi lízingbe adott vagyontárgy kitettség értéke: lásd a CIF tábla "Belső minősítésen alapuló módszer kitettségi osztályai" szakaszban foglaltakat. Alapelv: Hpt. 76/D. § (1) bekezdés alapján az intézmények kitettségeik egy részére a SA módszert alkalmazhatják (tartós mentesítés vagy fokozatos bevezetés keretében).
	Központi kormány és központi bank	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés a) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 24. §
	Hitelintézettel vagy befektetési vállalkozással szembeni kitettség	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés b) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 25. §
	Ebből hitelintézetek és befektetési vállalkozások	A hitelintézet fogalma: Hpt. 5. § (1) bekezdés. A befektetési vállalkozások fogalma: Bszt. 4. § (2) bekezdés 9. pontja. A kitettségi osztály tartalma: Hkr. 25. § (1) bekezdés a) pont.
	Vállalkozások	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés c) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 26. §
	Ebből: különleges hitelezési kitettségek	Kitettségi osztály tartalma: Hkr. 26. § (2) bekezdés
	Lakosság	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés d) pont kitettségi osztály tartalma: Hkr. 27. §
	Részesedések (IRB kategória)	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés e) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 28. §. A részesedések kitettségi osztályba tartozó tételeket a CQ táblában kell jelenteni.
	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	Hpt. 76/C. § (1) bekezdés g) pont, kitettségi osztály tartalma: Hkr. 29. §. A kitettség és a tőkekövetelmény értékét a C1CIA- C4CIA táblák tartalmazzák.

II.2.2.3. CQ és KCQ

CQ ÉS KCQ TÁBLÁK (CR EQU IRB)
CQ ÉS KCQ TÁBLÁK (CR EQU IRB)
Azonosító	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Belső minősítési rendszer	Lásd CIF tábla
1	Ügyfél-kategóriákhoz tartozó	Lásd "Ügyfél-kategóriákhoz, poolokhoz tartozó PD
	nemteljesítési valószínűség (PD)	(%)" a CIF táblában

2	Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül	A PD/LGD és az egyszerű súlyozási módszer esetén lásd a Hkr. 53. §-ban leírtakat. Egyszerű kockázati súlyozás módszerére vonatkozóan lásd a Hkr. 34. § (2) bekezdésben leírtakat.
3-6	Helyettesítésen alapuló CRM technikák hatása a kitettségre	Lásd a CIF táblát és a Hkr. 34. § (3) bekezdés, 35. § (3) bekezdés és 36. § (3) bekezdésben leírtakat.
3	Garanciák	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
4	Hitelderivatívák	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
5-6	CRM helyettesítő hatások a kitettségre	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
5	(-) Kiáramló helyettesített tételek összesen	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
6	(+) Beáramló helyettesítő tételek összesen	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
7	Kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
8,10	Mérlegen kívüli tételek	Lásd CS tábla kitöltési útmutatóját
9	Kitettség értéke	A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 35. § (3) leírtakat. Az egyszerű súlyozási módszer esetén lásd a Hkr. 53. §, 56. § (1) bekezdés j) pont és a 34. § (2)-(3) bekezdésekben leírtakat.
11	Kitettséggel súlyozott átlagos LGD	Nem töltendő.
12	Kockázattal súlyozott kitettség érték	A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 35. §-ban leírtakat. Az egyszerű súlyozási módszerre vonatkozóan lásd a Hkr. 34. §-ban leírtakat. Belső modellek módszere esetén lásd a Hkr. 36. §- ban leírtakat.
13	TŐKEKÖVETELMÉNY	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
14	Várható veszteség értéke	Az egyszerű súlyozási módszerre vonatkozóan lásd a Hkr. 40. § (1) bekezdésében leírtakat. A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 40. § (2) bekezdésében leírtakat.
15	(-) Értékvesztés és céltartalék	Lásd CIF tábla kitöltési útmutatóját
EGYÉB
1	PD/LGD módszer: Összesen	A PD/LGD módszer esetén lásd a Hkr. 35. §-ban leírtakat.
101 199	Ügyfél kategória	Lásd " Ügyfél kategória vagy pool" a CIF táblában és a Hkr. 50. §-ban a PD/LGD módszernél leírtakat a vállalkozásokkal szembeni kitettségnek megfelelően.
2	Egyszerű súlyozási módszer	Hkr. 34. §
3	Belső modellek módszer	Hkr. 36. §

CQ101
CQ199

ÖSSZES KOCKÁZATI KITETTSÉG
MEGOSZLÁSA ÜGYFÉL-
KATEGÓRIÁNKÉNT

Az ügyfél-kategóriához, vagy poolhoz tartozó PD
szerint növekvő sorrendben. Nemteljesítés
bekövetkezésekor, azaz ha a Hkr. 68-69. §-a szerint
nem teljesítési státuszba került, akkor a PD 100%.
Alternatív módszer esetén az ingatlannal fedezett
kitettséghez (csak akkor, ha nem rendelkeznek
saját módszerrel az LGD becslésére), nem kerül
megjelölésre a kötelezett szerinti PD.

II.2.3. Hitelezési kockázat - Elszámolási kockázati tőkekövetelmény - egyedi és konszolidált táblák

II.2.3.1. CTS és KCTS

CTS ÉS KCTS TÁBLÁK (CR TB SETT)
AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Ki nem egyenlített ügyletek teljesítési ára	Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
2	Ki nem egyenlített ügyletek árkülönbözet kitettsége	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
3	Tőkekövetelmény	Kitettség utáni tőkekövetelmény: Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
SOROK
1	Kereskedési könyvben nyilvántartott ki nem egyenlített ügyletek összesen	A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek és az elszámolási kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény számítását ld.: Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
11	Ki nem egyenlített ügyletek - 4 napon belüli	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
12	Ki nem egyenlített ügyletek - 5-15 nap	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
13	Ki nem egyenlített ügyletek - 16-30 nap	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
14	Ki nem egyenlített ügyletek - 31-45 nap	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet.
15	Ki nem egyenlített ügyletek - 45 napon túli	Ld. Kkr. 30. § és 6. számú melléklet,

II.2.4. Hitelezési kockázat - Értékpapírosítás tőkekövetelménye -egyedi és konszolidált táblák

II.2.4.1. 1SECSA, 2SECSA, K1SECSA, K2SECSA

1SECSA, 2SECSA, K1SECSA, K2SECSA TÁBLÁK (CR SEC SA)
AZONOSÍTÓ	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Értékpapírosításra kerülő kitettség eredeti értéke	Az értékpapírosítást kezdeményező hitelintézeteknek jelenteniük kell az értékpapírosítási tranzakcióban kezdeményezett értékpapírosított kitettség összegét tekintet nélkül arra, hogy ki tartja a pozíciót. Jelenteni kell mind azon mérlegtételeket (pl. kötvények, alárendelt kölcsönök), és mérlegen kívüli kitettségeket (pl. alárendelt hitelkeret, likviditási hitelkeretek, kamatlábcsere- ügyletek, CDS, stb.) melyek értékpapírosítását kezdeményezte. Egymást átfedő pozíciók (pl. egymást átfedő likviditási hitelkeretek) esetén, ahogy azt az Épkr. 17. § előírja, csak azt a pozíciót vagy pozíciórészt kell jelenteni, amelyikhez nagyobb kockázattal súlyozott kitettség érték tartozik. A mérlegtételek sorban jelentendő összeg megfelel az értékpapírosított kitettség összegének, ahogy az az EU Bizottság CRD Átültetési Csoport (CRDTG) által kibocsátott, Q127-re adott válaszban meghatározott. Lejárat előtti visszafizetés lehetővé tevő rendelkezés esetén az intézményeknek meg kell adniuk a "befektetőt megillető rész"-t, az Épkr. 25. § és 52. §-okban definiáltak szerint.
2-4	Szintetikus értékpapírosítás: az értékpapírosított kitettségre vonatkozó hitelkockázati fedezet	Épkr. 8. § (3) bekezdés, 9. §, 10. §, 1. számú melléklet Értékpapírosított kitettségekre vonatkozó hitelkockázati fedezet a lejárati eltérések figyelembevétele nélkül
2	(-) Előre rendelkezésre bocsátott fedezet (CVA)	Hkr. 137. §. (1) bekezdés
3	(-) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet korrigált értéke (G*)	Hkr. 153. § (3) bekezdés
4	Visszatartott vagy visszavásárolt hitelkockázati fedezet elvi összege	A hitelkockázat fedezésében alkalmazott felügyeleti volatilitási korrekciós tényező hatását nem szabad figyelembe venni a visszatartott, illetve visszavásárolt hitelkockázati fedezet kiszámításakor.

5	Értékpapírosított pozíciók: Eredeti kitettség a hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül	Az adatszolgáltató hitelintézet által tartott értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §, 16. § és 17. §-nak megfelelően, a CCF használata, valamint az értékvesztések és céltartalékok bruttó összege nélkül. Nettósítás csak ugyanazzal a különleges értékpapírosítási célú gazdasági egységgel (KCGE) kötött összetett származékos ügyletekkel kapcsolatban alkalmazható, elismert nettósítási megállapodás megléte esetén. Lejárat előtti visszafizetést biztosító rendelkezés esetén a hitelintézetnek specifikálnia kell "a befektetőket megillető részt", ahogy az az Épkr. 25. § (1) pont b) bekezdésében definiált. Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásnál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegételek vagy a befektetőt megillető rész (lejárat előtti visszafizetés) formájában tartott értékpapírosított pozíció az alábbi számítás eredménye: (1) + (2) + (3) + (4).
6	(-) Értékvesztés és céltartalékképzés	Lásd CS táblát
7	Nettó kitettség (értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett) érték	Értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §, 16. § és 17. §-nak megfelelően, a CCF-ek használata nélkül.
8-11	Hitelezésikockázat-mérséklési technikák helyettesítő hatása a kitettségre	Lásd CS táblát
8	Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált érték (GA)	Lásd CS táblát
9	Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetek	Lásd CS táblát
10	Összes kiáramló helyettesített tényező (-)	Lásd CS táblát
11	Összes beáramló helyettesítő tényező	Lásd CS táblát
12	Nettó kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül	Lásd CS táblát
13	(-) Kockázatmérséklési CRM technikák hatása a kitettség összegére: előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet, pénzügyi biztosítékok átfogó módszere, korrigált érték (CVAM)	Lásd CS táblát
14	Kitettség teljesen korrigált értéke (E*)	Értékpapírosított pozíció az Épkr. 14. §, 15. §, 16. §, 17. §-nak megfelelően, azaz az Épkr. 14. § (2) bekezdésében leírt CCF alkalmazása nélkül.

15-18	Mérlegen kívüli kitettség teljesen korrigált értékének CCF-ek szerinti részletezése	Épkr. 14. § (3) bekezdés, Hkr. 17. §.
19	Kitettség értéke	Értékpapírosított pozíciók, az Épkr. 14. §-17. §
20	(-) Kitettség értékének levonása a szavatoló tőkéből	A Hpt. 5. számú melléklete szerint az itt jelentett érték a szavatoló tőkéből levonható.
21	Kockázati súlyozás alá tartozó kitettség érték	=19+20
22-26	Minősített	Épkr. 2. § (1) bekezdés 14. pont
27	Nem minősített	Épkr. 2. § (1) bekezdés 15. pont
28	Épkr. 20. § és 21. § szerinti módszer	Épkr. 20. §, 21. § és 30. §. Ezen oszlopok tartalmazzák mindazokat a nem minősített kitettségeket, ahol a kockázati súly a kitettségek mögötti portfólióból származik (a pool átlagos kockázati súlya, a pool legmagasabb kockázati súlya, vagy egy koncentrációs ráta alkalmazása).
29	Ebből: Második veszteségviselő kategória az eszközfedezet melletti értékpapír-kibocsátásban (ABCP-ben)	Kitettség érték, amely az Épkr. 21. § (1) bekezdésében meghatározott eljárás alá alá esik.
30	Kockázattal súlyozott kitettség érték	Épkr. 14. §, 53. §, 2-5. számú melléklet az Épkr. 19. § vagy 29. §-ban szereplő előírások figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre és figyelmen kívül hagyva a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblába sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értéket. Szintetikus értékpapírosítás és lejárati eltérések esetén az ebben az oszlopban jelentett értéknek figyelmen kívül kell hagyni bármely lejárati eltérést.
31	A kockázattal súlyozott kitettség érték módosulása a kötelező gondosság hiánya miatt	344/2010. (XII. 28.) Korm. rendelet 10. § (1) bekezdés
32	A kockázattal súlyozott kitettség érték módosulása a lejárati eltérések miatt	Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásánál: RW* - RW (SP) (Épkr. 10. § (4) bekezdés, valamint Épkr. 1. számú melléklet). Figyelmen kívül kell hagyni az ügyletrész-sorozatra vonatkozó minden olyan lejárati eltérést, amelyekhez 1250%-os kockázati súlyt rendel. Ebben az esetben a jelentendő érték 0. RW (SP) nem csupán a 30. oszlopban jelentett kockázattal súlyozott kitettséget tartalmazza, hanem a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblákba sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értéket is.
33	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 19. §, illetve 29. §-ának figyelembevétele nélkül	A kockázattal súlyozott kitettség értékből származó tőkekövetelmény, az Épkr. 19. § vagy 29. §-ban szereplő előírás figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre.

34	Kiegészítő információ: tőkekövetelmények a sztenderd módszer értékpapírosításból származó kiáramló helyettesített tételek miatt más kockázati kategóriába történő sorolásnak megfelelően	A kockázatmérséklő fedezet nyújtójának visszaosztott kitettségekből eredő tőkekövetelmények (és ezért a megfelelő táblában számolják), amelyeket figyelembe kell venni az Épkr. 19. § illetve 29. §-ában foglaltak kiszámításakor.
35	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 19. §, illetve 29. §-ának figyelembevételével	Az értékpapírosításból adódó teljes tőkekövetelmény, ahogyan azt az Épkr. 19. § vagy 29. § -a meghatározza. 35 = (30+ 31+ 32)*8%
SOROK
1	Értékpapírosítást kezdeményező	Hpt. 2. sz. melléklet III. 58. pont
2	Befektető	Hitelintézet, amely értékpapírosítási pozíciót tart egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben nem kezdeményező és nem is szponzor.
201	ebből: a Hmk. rendelet 5. § alapján mentesített kitettségek	Hmk. rendelet 5. § és 10. § (1) bekezdés
3	Szponzor	Épkr. 2. § (1) bekezdés 18. pont. Ha a szponzor a saját eszközeit is értékpapírosítja, akkor az "értékpapírosítást kezdeményező" sorban meg kell adnia a saját értékpapírosított eszközeire vonatkozó információkat.
11,21,31	Mérlegtételek	Lásd CS táblát, valamint Épkr. 14.§ (1) és (2) bekezdést.
12, 22, 32	Mérlegen kívüli tételek és hitelderivatívák	Lásd a CS táblát. Ez a kategória tartalmazza mindazokat a mérlegen kívüli kitettségeket, amelyek értékpapírosításra kerülnek. A likviditási hitelkereteknél, hitelügyleteknél, készpénz előleg ügyleteknél és általános piaci zavar esetén az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk. A kamatláb- és deviza-swapoknál az Épkr. 15. § szerinti kitettség értéket kell szerepeltetni, a CS táblázatban részletezetteknek megfelelően.
111, 211	Legmagasabb prioritású kategória	Épkr. 4. számú melléklet
112, 212	Középső kategória	Azok az értékpapírszegmensek tartoznak ebbe a kategóriába, amelyek nem minősülnek legmagasabb prioritásúnak, vagy első veszteségviselőnek.

113, 213	Első veszteségviselő kategória	Pozíciók azokban az értékpapírszegmensekben (Hpt. 2. számú melléklet III. 63. pont), amelyek az első veszteségviselő kategóriába kerülnek (például visszafizetendő vásárlási kedvezmények, vagy az ilyen értékpapírszegmenseknek adott hitelkockázati fedezet). Mindamellett, ha ez az értékpapírszegmens nem nyújt érdemleges hitelminőség-javulást [amire az Épkr. 21. § (2) bekezdésére utal] az értékpapírosításnál alkalmazott rangsor következő értékpapírszegmenséhez képest, akkor ez utóbbi értékpapírszegmenst is első veszteségviselő kategóriájúnak kell tekinteni. A hitelminőség- javításnak (a különböző értékpapírszegmensek alkalmazásával történő) ezen értékelését addig kell ismételni, amíg a hitelminőség javítását az első veszteségviselő kategória (kategóriák) alkalmazásával értelmesnek tartják.
13	Lejárat előtti visszafizetés	Épkr. 2. § (1) bekezdés 11. pont és 16. §. Csak az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozik az olyan rulírozó értékpapírosítások esetében, amelyek lejárat előtti visszafizetési lehetőséget biztosítanak.
EGYÉB
	Értékpapírosítás típusa	Az értékpapírosítás típusának megbontása: hagyományos és szintetikus, valamint a két típus összesen, az alábbiakban definiáltak szerint.
	Hagyományos értékpapírosítás	Épkr. 2. § (1) bekezdés 6. pont
	Szintetikus értékpapírosítás	Épkr. 2. § (1) bekezdés 17. pont

II.2.4.2. 1SECIRB, 2SECIRB, K1SECIRB, K2SECIRB

1SECIRB, 2SECIRB, K1SECIRB, K2SECIRB TÁBLÁK (CR SEC IRB)
AZONOSÍTÓ	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Értékpapírosításra kerülő kitettség	Az értékpapírosítást kezdeményező
	eredeti értéke	hitelintézeteknek jelenteniük kell az értékpapírosítási tranzakcióban kezdeményezett értékpapírosított kitettség összegét tekintet nélkül arra, hogy ki tartja a pozíciót. Jelenteni kell mind azon mérlegtételeket (pl. kötvények, alárendelt kölcsönök), és mérlegen kívüli kitettségeket (pl. alárendelt hitelkeret, likviditási hitelkeretek, kamatlábcsere- ügyletek, CDS, stb.) melyek értékpapírosítását kezdeményezte. Egymást átfedő pozíciók (pl. egymást átfedő likviditási hitelkeretek) esetén, ahogy azt az Épkr. 17. § előírja, csak azt a pozíciót vagy pozíciórészt kell jelenteni, amelyikhez nagyobb kockázattal súlyozott kitettség érték tartozik. A mérlegtételek sorban jelentendő összeg megfelel az értékpapírosított kitettség összegének, ahogy a CRDTG által kibocsátott, Q127-re adott válaszban meghatározott. A lejárat előtti visszafizetés

		lehetőségét lehetővé tevő rendelkezés esetén, az intézményeknek meg kell adniuk a "befektetőket megillető részt", ahogyan az az Épkr. 52. § (2)-(5) pontokban definiálva van.
2-4	Szintetikus értékpapírosítás: az értékpapírosított kitettségre vonatkozó hitelkockázati fedezet	Épkr. 8. § (3) bekezdés, 9. §, 10. §, 1. számú melléklet Értékpapírosított kitettségekre vonatkozó hitelkockázati fedezet a lejárati eltérések figyelembevétele nélkül
2	Előre rendelkezésre bocsátott fedezet (CVAM) (-)	Hkr. 137. §. (1) bekezdés
3	(-) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezet (GA)	Hkr. 153. § (3) bekezdés
4	Visszatartott vagy visszavásárolt hitelkockázati fedezet elvi összege	A hitelkockázat fedezésében alkalmazott felügyeleti volatilitási korrekciós tényező hatását nem szabad figyelembe venni a visszatartott, illetve visszavásárolt hitelkockázati fedezet kiszámításakor
5	Értékpapírosított poziciók: Eredeti kitettség a hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül	Az adatszolgáltató hitelintézet által tartott értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §, 16. §, 17. §-nak megfelelően, a CCF használata, valamint az értékvesztés és céltartalék bruttó összege nélkül. Nettósítás csak ugyanazzal a különleges értékpapírosítási célú gazdasági egységgel (KCGE) kötött összetett származékos ügyletekkel kapcsolatban alkalmazható, elismert nettósítási megegyezés megléte esetén. Lejárat előtti visszafizetést biztosító rendelkezés esetén a hitelintézetnek specifikálnia kell a "befektetőket megillető részt", ahogy az az Épkr. 25. § (1) pont b) bekezdésében definiált. Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásánál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek vagy a befektetőt megillető rész (lejárat előtti visszafizetés) formájában tartott értékpapírosított pozíció az alábbi számítás eredménye: (1) + (2) + (3) + (4).
6-9	Hitelezésikockázat-mérséklési technikák (CRM) helyettesítő hatása a kitettségre	Lásd CS tábla
6	Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált érték(GA)	Lásd CS tábla
7	Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet	Lásd CS tábla
8	Összes kiáramló helyettesített tétel (-)	Lásd CS tábla
9	Összes beáramló helyettesítő tétel	Lásd CS tábla
10	Kitettség a CRM helyettesítő hatások figyelembevételével, CCF nélkül	Lásd CS tábla
11	(-) Hitelezési kockázatmérséklési (CRM) technikák hatása a kitettség összegére: előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet, pénzügyi biztosítékok átfogó módszere, korrigált érték (CVAM) (-)	Lásd CS tábla

12	Kitettség összes hatással korrigált értéke (E*)	Értékpapírosított pozíció az Épkr. 14. § (1) bekezdés, 14. § (3) bekezdés, 15. §, 16. §, 17. §-nak megfelelően, azaz az Épkr. 14. § (2) bekezdésben leírt számítás alkalmazása nélkül.
13-16	Mérlegen kívüli kitettség teljesen korrigált értékének CCF-ek szerinti részletezése	Épkr. 14. § (3) bekezdés.
17	Kitettség értéke	Értékpapírosított pozíciók az Épkr. 14. §-17. § szerint
18	(-) Kitettség értékének levonása a	A Hpt. 5. számú melléklete szerint az itt jelentett
	szavatoló tőkéből	érték a szavatoló tőkéből levonható.
19	Kockázati súlyozás alá tartozó érték	=17+18
21-27	Minősítésen alapuló módszer	Épkr. 43. §, 4. számú melléklet
28	Minősített	Épkr. 2. § (1) bekezdés 14. pont
29	Nem minősített	Épkr. 2. § (1) bekezdés 15. pont
30	Felügyeleti képlet módszere	Épkr. 44. §, 5. számú melléklet
31	Ebből: Átlagos kockázati súly	A CRM pozícióknál a hitelintézetnek a "tényleges" kockázati súlyt kell jeleznie, ha a pozíció teljes mértékben rendelkezik hitelkockázati fedezettel az Épkr. 50. §-ban leírtak szerint. Ha a pozíció részben rendelkezik hitelkockázati fedezettel, a hitelintézetnek a kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly meghatározásához a "T " korrekciót tartalmazó felügyeleti képlet módszert kell alkalmazni az Épkr. 51. § (2)-(3) bekezdésekben leírtak szerint.
32	Épkr. 47. §-a szerinti módszer	Épkr. 47. § Lejárat előtti visszafizetés esetén lásd Épkr. 25. § (3) bekezdés és 30. §
33	Belső értékelési módszer	Épkr. 37-41. §-ok
34	Ebből: Átlagos kockázati súly	A kitettség értékéhez átlagos kockázati súlyt kell hozzárendelni.
35	A kockázattal súlyozott kitettség értékét csökkentő értékvesztés és céltartalék összege (-)	Épkr. 53. §.
36	Kockázattal súlyozott kitettség érték	Épkr. 14.-53. §, 2-5. számú melléklet, Épkr. 41. §-ban szereplő előírások figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre és figyelmen kívül hagyva a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblába sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értéket Szintetikus értékpapírosítás és lejárati eltérések esetén az ebben az oszlopban jelentett értéknek figyelmen kívül kell hagyni bármely lejárati eltérést.
37	A kockázattal súlyozott kitettség érték módosulása a kötelező gondosság hiánya miatt	Hmk. rendelet 10. § (1) bekezdés
38	A kockázattal súlyozott kitettség	Szintetikus értékpapírosítás alkalmazásánál: RW* -
	érték módosulása a lejárati eltérések	RW(SP) [Épkr. 10. § (4) bekezdés, valamint Épkr. 1.
	miatt	számú melléklet]. Kivéve az ügyletrész-sorozatra vonatkozó minden olyan lejárati eltérést, amelyekre 1250%-os kockázati súlyt rendel, amely esetben a jelentendő érték 0.

		RW (SP) nem csupán a 30. oszlopban jelentett kockázattal súlyozott kitettséget tartalmazza, hanem a kiáramló helyettesített tételek miatt más táblákba sorolt kitettségnek megfelelő kockázattal súlyozott kitettség értékeket is.
37	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 42. §-ának figyelembevétele nélkül	A kockázattal súlyozott kitettség értékből származó tőkekövetelmény, az Épkr. 42. §-ban szereplő előírások figyelembe vétele nélkül, tekintettel a maximális kockázati súlyozású kitettségi összegre.
38	Kiegészítő információ: tőkekövetelmények az IRB módszer értékpapírosításból származó kiáramló helyettesített tételek miatt más kockázati kategóriába történő sorolásnak megfelelően	A kockázatmérséklő fedezet nyújtójának visszaosztott kitettségekből eredő tőkekövetelmények (és ezért a megfelelő táblában számolják), amelyeket figyelembe kell venni Épkr. 42. §-ában foglaltak kiszámításakor.
39	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 42. §-ának figyelembevételével	Az értékpapírosításból adódó teljes tőkekövetelmény, ahogyan az Épkr. 42. §-a meghatározza.
SOROK
1	Értékpapírosítást kezdeményező (originator)	Hpt. 2. számú melléklet III. 58. pont
2	Befektető	Hitelintézet, amely értékpapírosítási pozíciót tart egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben nem kezdeményező és nem is szponzor.
201	ebből: a Hmk. rendelet 5. § alapján mentesített kitettségek	Hmk. rendelet 5. §, és 10. § (1) bekezdés
3	Szponzor	Épkr. 2. § (1) bekezdés 18. pont. Ha a szponzor a saját eszközeit is értékpapírosítja, akkor az "értékpapírosítást kezdeményező" sorban meg kell adnia a saját értékpapírosított eszközeire vonatkozó információkat.
11,21,31	Mérlegtételek	Lásd CS tábla, valamint Épkr. 14.§ (1) és (2) bekezdés.
12, 22, 32	Mérlegen kívüli tételek és hitelderivatívák	Mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíciók [Épkr. 14. § (3) bekezdés] és származtatott ügyletekből származó értékpapírosítási pozíció (Hkr. 18. §). A likviditási hitelkereteknél, hitelügyleteknél, a készpénz előleg ügyleteknél és általános piaci zavar esetén az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk. A kamatláb- és deviza- swapoknál az Épkr. 15. § szerinti kitettség értéket kell szerepeltetni, a CS táblázatban részletezetteknek megfelelően.
111, 211	Legmagasabb prioritású kategória	Épkr. 4. számú melléklet
112, 212	Középső kategória	Azok az értékpapírosztályok tartoznak ebbe a kategóriába, amelyek nem minősülnek legmagasabb prioritásúnak, vagy első veszteségviselőnek.

113, 213	Első veszteségviselő kategória	Pozíciók azokban az értékpapírszegmensekben (Hpt. 2. számú melléklet III. 63. pont), amelyek az első veszteségviselő kategóriába (például visszafizetendő vásárlási kedvezmények) kerülnek alárendelt kölcsönök, vagy az ilyen értékpapírszegmenseknek adott hitelkockázati fedezet). Mindamellett, ha ez az értékpapírszegmens nem nyújt érdemleges hitelminőség-javulást (amire az Épkr. 21. § (2) bekezdésére utal) az értékpapírosításnál alkalmazott rangsor következő értékpapírszegmenshez képest, akkor ez utóbbi értékpapírszegmenst is első veszteségviselő kategóriájúnak kell tekinteni. A hitelminőség- javításnak (a különböző értékpapírszegmensek alkalmazásával történő) ezen értékelését addig kell ismételni, amíg a hitelminőség javítását az első veszteségviselő kategória (kategóriák) alkalmazásával értelmesnek tartják.
13	Lejárat előtti visszafizetés	Épkr. 2. § (1) bekezdés 11. pont és 16. §. Csak az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozik az olyan rulírozó értékpapírosítások esetében, amelyek lejárat előtti visszafizetési lehetőséget biztosítanak.
EGYÉB
	Értékpapírosítás típusa	Az értékpapírosítás típusának megbontása: hagyományos és szintetikus, valamint a két típus összesen, az alábbiakban definiáltak szerint.
	Hagyományos értékpapírosítás	Épkr. 2. § (1) bekezdés 6. pont
	Szintetikus értékpapírosítás	Épkr. 2. § (1) bekezdés 17. pont

II.2.4.3. SECD, KSECD

SECD, KSECD TÁBLÁK (CR SEC DETAILS)
Azonosító	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Belső azonosító kód	A belső azonosító kód: az értékpapírosítás (a továbbiakban: Ép.) azonosítására szolgáló intézmény által használt kód.
2	Értékpapírosítás (a továbbiakban: Ép.) azonosítója	Megnevezés vagy kódszám, mely a piacon az ép. azonosítására szolgál.
3	Ép. típusa: Hagyományos/Szintetikus	"T" jelzés a hagyományos, "Sz" jelzés a szintetikus értékpapírosításnál. Lásd a SECSA és a SECIRB táblát.
4-5	Megtartott nettó gazdasági érdekeltség	Hmk. rendelet az átruházott hitelkockázatot megtestesítő kitettségekről
4	Típusa	Hmk. rendelet 1. § (2) bekezdés A - 1. § (2) bekezdés a) pont B - 1. § (2) bekezdés c) pont C - 1. § (2) bekezdés d) pont D - 1. § (2) bekezdés b) pont
5	Mértéke a jelentés napján (%)	Hmk. rendelet 1.§ (1) bekezdés

6	Az intézmény szerepe: Szponzor /Ép.- t kezdeményező	"S" jelzés a szponzornál, "O" az értékpapírosítást kezdeményezőnél (originator). Lásd a SECSA és a SECIRB táblát.
7	Ép. kezdeményezésének időpontjában	Értékpapírosítás időpontja: a pool lezárásának dátuma (záró dátum: éééé.hh.nn)
8	Az Ép. időpontjában értékpapírosított kitettség teljes összege.	Több kezdeményező intézmény általi értékpapírosítás esetén csak az adatszolgáltató intézményre vonatkozó összeget kell jelenteni, a 6. oszlopban (Ép. időpontja) rögzített időpontra vonatkoztatva.
9-16	Értékpapírosított kitettség	Több kezdeményező intézmény általi értékpapírosítás esetén csak az adatszolgáltató intézménynek tulajdonított összeget kell jelenteni. Lásd: SECSA és SECIRB táblák.
9	Teljes összeg	Lásd a SECSA és a SECIRB táblát
10	Intézmények részesedése (%)	Több kezdeményező intézmény általi értékpapírosítás esetén a hitelintézetnek a teljes értékpapírosított követelésen belül az általa értékpapírosított követelést kell jelenteni.
11	Típus	A hitelintézetnek a következő kódok közül kell kiválasztani a megfelelőt:
		1 - lakóingatlan fedezetű jelzáloglevelek,
		2 - nem lakóingatlan fedezetű jelzáloglevelek,
		3 - hitelkártya követelések,
		4 - lízing,
		5 - vállalkozásoknak vagy a vállalkozásokkal egyenértékűen kezelt kis- és középvállalkozásoknak (SME-k) nyújtott hitelek,
		6 - fogyasztási hitelek,
		7 - kereskedelmi követelések,
		8 - értékpapírosítás (visszértékpapírosítás),
		9 - egyéb eszközök.
		Abban az esetben, ha a pool többféle eszköztípust tartalmaz, az intézménynek meg kell jelölnie a legfontosabb típust.
12	Alkalmazott módszer (Sztenderd/Belső minősítésen alapuló/Mix)	"SA" jelölést sztenderd módszer esetén
12		"IRB" jelölést belső minősítésen alapuló módszer esetén kell feltüntetni. "M"-mel kell jelölni, ha mindkét módszer alkalmazásra kerül az értékpapírosítási eljárás során.
13	Kitettségek darabszáma	Csak a belső minősítésen alapuló módszert alkalmazó hitelintézeteknek kell értékpapírosítás esetén a megfelelő betűkódokat feltüntetni:
		(a) N<6;
		(b) 6<=N<34;
		(c) 34<=N<=100;
		(d) 100<N<=1000;
		(e) N>1000.

14	ELGD % (kitettséggel súlyozott átlagos nemteljesítéskori veszteségráta (%))	Csak a Felügyeleti képlet módszerét alkalmazó hitelintézeteknek kell kitölteni. A kitettséggel súlyozott átlagos nemteljesítéskori veszteségráta (ELGD) az Épkr. 5. számú mellékletében foglaltaknak megfelelően kell kiszámítani.
15	(-) Értékvesztés és céltartalék	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat.
16	Értékpapírosítás előtti szavatolótőke követelmény (%)	Szavatoló tőke követelmény, mintha az értékpapírosított kitettség nem lenne értékpapírosítva (értékpapírosított kitettség a teljes kitettség összegének százalékában)
17	Értékpapírosítási struktúra első veszteségviselő kategória	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat. Több kezdeményező általi értékpapírosítás esetén csak az adatszolgáltató intézménynek tulajdonított összeget kell jelenteni.
18-28	Értékpapírosítási pozíciók: eredeti kitettség CCF-ek nélkül	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat
18-23	Mérlegtételek	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat
18-19	Legmagasabb prioritású kategória	Lásd a SECSA és a SECIRB táblát
20-21	Középső kategória	Lásd a SECSA és a SECIRB táblát
22-23	Első veszteségviselő kategória	Lásd a SECSA és a SECIRB táblát
18,20,22	Minősített	Lásd a SECSA és a SECIRB táblát
19,21,23	Nem minősített	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat.
24-26	Mérlegen kívüli tételek és derivatívák	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat.
24	Közvetlen hitelhelyettesítők	Lásd a teljes kockázatú tételek (Hkr. 17. §)
25	Elismert likviditási hitelkeretek	Az elismert likviditási hitelkeretek kezelését és alkalmazásának feltételeit az Épkr. 22. §-a rögzíti.
26	Egyéb	Az Egyéb mérlegen kívüli tételeket és származtatott ügyleteket a fentiek nem tartalmazzák.
27-28	Lejárat előtti visszafizetés	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat
27	Ellenőrzött? (igen / nem)	Igen-t kell jelenteni, ha az Épkr. 25. § (2) bekezdésben-leírtaknak megfelel.
28	Alkalmazott CCF	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat.
29	(-) Kitettség értékének levonása a szavatoló tőkéből	Lásd a SECSA és a SECIRB táblákat. A Hpt. 5. számú melléklete szerint az itt jelentett érték a szavatoló tőkéből levonható.
30	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 19. §, illetve 29. § illetve 42. §-ának figyelembevétele nélkül	Lásd a SECSA és SECIRB táblákat
31	Teljes tőkekövetelmény az Épkr. 19. §, illetve 29. § illetve 42. §-nak figyelembevételével	Lásd a SECSA és SECIRB táblákat

II.2.5. Hitelezési kockázat - IRB módszer mellett sztenderd módszer alá tartozó kitettségek és tőkekövetelmények - tartós mentesség és fokozatos bevezetés - egyedi és konszolidált táblák

II.2.5.1. 1TCIF- K2TCIF Kitettség eredeti értéke és tőkekövetelmény (FIRB módszer - tartós mentesség)

1TCIF, K1TCIF KITETTSÉG EREDETI ÉRTÉKE ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ		MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1		Kitettség eredeti értéke IRB módszer szerint összesen	Kitettség eredeti értéke IRB módszer szerint összesen (tartósan mentes sztenderd kitettségek nélkül) 1TCIF0, a<CIF0,b
2-17		Kitettség eredeti értéke Sztenderd módszer	Tartósan mentes kitettségek eredeti értékének kitettségi osztályonkénti és összes értéke
2		Központi kormányok és központi bankok	1TCIF0,b<1CS0,a;
3		Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	1TCIF0,c<2CS0,a;
4		Közszektorbeli intézmények	1TCIF0,d<3CS0,a;
5		Multilaterális fejlesztési bankok	1TCIF0,e<4CS0,a;
6		Nemzetközi szervezetek	1TCIF0,f<5CS0,a;
7		Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	1TCIF0,g<6CS0,a;
8		Vállalkozások	1TCIF0,h<7CS0,a;
9		Ebből: Rövid lejáratú követelések	1TCIF0,i<71CS0,a;
10		Lakosság	1TCIF0,j<8CS0,a;
11		Ingatlannal fedezett követelések	1TCIF0,k<9CS0,a;
12		Késedelmes tételek	1TCIF0,l<10CS0,a;
13		Fedezett kötvények	1TCIF0,m<12CS0,a;
14		Kollektív befektetési értékpapírok	1TCIF0,n<14CS0,a;
15		Egyéb tételek	1TCIF0,o<15CS0,a;
16		Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése szerinti tételek	1TCIF0,p<151CS0,a;
17		Összesen	Kitettség eredeti értéke tartósan mentes sztenderd kitettségekre összesen
18		Kitettség eredeti értéke mindösszesen	IRB módszer szerinti kitettségek eredeti értéke összesen (beleértve a tartósan mentes sztenderd kitettségeket is) 1TCIF0,r<CS0,a+CIF0,b
SOROK
1	Központi kormány és központi bank		Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
			ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési		Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	vállalkozások		ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások		Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
			ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság		Ebbe a sorba csak a lakossági kitettségek Hkr. 27. §
			alóli tartós mentessége és fokozatos bevezetése
			esetén kerülhet adat. Az 1. oszlop mezője tiltott.

5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	megtestesítő eszközök	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYÉB
	Tartós mentesség és fokozatos	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal
	bevezetés	súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén. [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések]
	FIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az FIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés c) alapján a Hkr. 45. §-ban rögzített LGD értéket (a Hkr. 45.§ c) pont változott: a 12,5 % ról 11,25 %-ra), illetőleg a Hkr. 51. § (12)-(17) bekezdések szerinti CCF-et alkalmaz.

2TCIF, K2TCIF TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - tartós mentesség), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Tőkekövetelmény	IRB módszerrel meghatározott tőkekövetelmény
	IRB módszer szerint összesen	(tartósan mentes sztenderd kitettségek nélkül) 2TCIF0,a<CIF0,r
2-17	Tőkekövetelmény	Tartósan mentes kitettségek
	Sztenderd módszer	tőkekövetelményének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke.
2	Központi kormányok és központi
	bankok	2TCIF0,b<1CS0,n;
3	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	2TCIF0,c<2CS0,n;
4	Közszektorbeli intézmények	2TCIF0,d<3CS0,n;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	2TCIF0,e<4CS0,n;
6	Nemzetközi szervezetek	2TCIF0,f<5CS0,n;
7	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	2TCIF0,g<6CS0,n;
8	Vállalkozások	2TCIF0,h<7CS0,n;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	2TCIF0,i<71CS0,n;
10	Lakosság	2TCIF0,j<8CS0,n;
11	Ingatlannal fedezett követelések	2TCIF0,k<9CS0,n;
12	Késedelmes tételek	2TCIF0,l<10CS0,n;
13	Fedezett kötvények	2TCIF0,m<12CS0,n;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	2TCIF0,n<14CS0,n;
15	Egyéb tételek	2TCIF0,o<15CS0,n;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése
	szerinti tételek	2TCIF0,p<151CS0,n;
17	Összesen	Tőkekövetelmény tartósan mentes sztenderd kitettségekre összesen

18	Tőkekövetelmény mindösszesen	IRB módszer szerinti összes tőkekövetelmény (beleértve a tartósan mentes sztenderd kitettségeket is) 2TCIF0,r<CS0,n+CIF0,r
SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Ebbe a sorba csak a lakossági kitettségek Hkr. 27. § alóli tartós mentessége és fokozatos bevezetése esetén kerülhet adat. Az 1. oszlop mezője tiltott.
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYÉB
	Tartós mentesség és fokozatos bevezetés	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén. [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések]
	FIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az FIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés c) alapján a Hkr. 45. §-ban rögzített LGD értéket, illetőleg a Hkr. 51. § (12)-(17) bekezdések szerinti CCF-et alkalmaz.

II.2.5.2. 3TCIF- K4TCIF Kitettség eredeti értéke és tőkekövetelmény (FIRB módszer - fokozatos bevezetés)

3TCIF, K3TCIF KITETTSÉG EREDETI ÉRTÉKE ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Kitettség eredeti értéke	Kitettség eredeti értéke IRB módszer szerint
	IRB módszer szerint összesen	összesen (fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségek nélkül) 3TCIF0,a<CIF0,b
2-17	Kitettség eredeti értéke	Fokozatos bevezetés alá eső kitettségek eredeti
	Sztenderd módszer	értékének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke
2	Központi kormányok és központi
	bankok	3TCIF0,b<1CS0,a;
3	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	3TCIF0,c<2CS0,a;
4	Közszektorbeli intézmények	3TCIF0,d<3CS0,a;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	3TCIF0,e<4CS0,a;
6	Nemzetközi szervezetek	3TCIF0,f<5CS0,a;

7	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	3TCIF0,g<6CS0,a;
8	Vállalkozások	3TCIF0,h<7CS0,a;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	3TCIF0,i<71CS0,a;
10	Lakosság	3TCIF0,j<8CS0,a;
11	Ingatlannal fedezett követelések	3TCIF0,k<9CS0,a;
12	Késedelmes tételek	3TCIF0,l<10CS0,a;
13	Fedezett kötvények	3TCIF0,m<12CS0,a;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	3TCIF0,n<14CS0,a;
15	Egyéb tételek	3TCIF0,o<15CS0,a;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése
	szerinti tételek	3TCIF0,p<151CS0,a;
17	Összesen	Kitettség eredeti értéke a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségekre összesen
18	Kitettség eredeti értéke mindösszesen	IRB módszer szerinti kitettségek eredeti értéke összesen (beleértve a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségeket is) 3TCIF0,r<CS0,a+CIF0,b
SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	vállalkozások	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Ebbe a sorba csak a lakossági kitettségek Hkr. 27. § alóli tartós mentessége és fokozatos bevezetése esetén kerülhet adat. Az 1. oszlop mezője tiltott.
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	megtestesítő eszközök	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYÉB
	Tartós mentesség és fokozatos	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal
	bevezetés	súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén. [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések]
	FIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az FIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés c) alapján a Hkr. 45. §-ban rögzített LGD értéket, illetőleg a Hkr. 51. § (12)-(17) bekezdések szerinti CCF-et alkalmaz.

4TCIF, K4TCIF TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (FIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha nem saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Tőkekövetelmény	IRB módszerrel meghatározott tőkekövetelmény
	IRB módszer szerint összesen	(fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségek nélkül) 4TCIF0,a<CIF0,r
2-17	Tőkekövetelmény	Fokozatos bevezetés alá eső kitettségek
	Sztenderd módszer	tőkekövetelményének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke.
2	Központi kormányok és központi
	bankok	4TCIF0,b<1CS0,n;
3	Regionális kormányok vagy helyi
	önkormányzatok	4TCIF0,c<2CS0,n;
4	Közszektorbeli intézmények	4TCIF0,d<3CS0,n;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	4TCIF0,e<4CS0,n;
6	Nemzetközi szervezetek	4TCIF0,f<5CS0,n;
7	Hitelintézetek és befektetési
	vállalkozások	4TCIF0,g<6CS0,n;
8	Vállalkozások	4TCIF0,h<7CS0,n;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	4TCIF0,i<71CS0,n;
10	Lakosság	4TCIF0,j<8CS0,n;
11	Ingatlannal fedezett követelések	4TCIF0,k<9CS0,n;
12	Késedelmes tételek	4TCIF0,l<10CS0,n;
13	Fedezett kötvények	4TCIF0,m<12CS0,n;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	4TCIF0,n<14CS0,n;
15	Egyéb tételek	4TCIF0,o<15CS0,n;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése
	szerinti tételek	4TCIF0,p<151CS0,n;
17	Összesen	Tőkekövetelmény fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségekre összesen
18	Tőkekövetelmény mindösszesen	IRB módszer szerinti összes tőkekövetelmény (beleértve a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségeket is) 4TCIF0,r<CS0,n+CIF0,r
SOROK
1	Központi kormány és központi	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	bank	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	vállalkozások	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Ebbe a sorba csak a lakossági kitettségek Hkr. 27. § alóli tartós mentessége és fokozatos bevezetése esetén kerülhet adat. Az 1. oszlop mezője tiltott.
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).

6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYÉB
	Tartós mentesség és fokozatos bevezetés	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén. [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések]
	FIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az FIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés c) alapján a Hkr. 45. §-ban rögzített LGD értéket, illetőleg a Hkr. 51. § (12)-(17) bekezdések szerinti CCF-et alkalmaz.

II.2.5.3. 1TCIA- K2TCIA Kitettség eredeti értéke és tőkekövetelmény (AIRB módszer - tartós mentesség)

1TCIA, K1TCIA KITETTSÉG EREDETI ÉRTÉKE ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak


AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Kitettség eredeti értéke	Kitettség eredeti értéke IRB módszer szerint
	IRB módszer szerint összesen	összesen (tartósan mentes sztenderd kitettségek nélkül) 1TCIA0,a<CIA0,b
2-17	Kitettség eredeti értéke Sztenderd módszer	Tartósan mentes kitettségek eredeti értékének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke
2	Központi kormányok és központi
	bankok	1TCIA0,b<1CS0,a;
3	Regionális kormányok vagy helyi
	önkormányzatok	1TCIA0,c<2CS0,a;
4	Közszektorbeli intézmények	1TCIA0,d<3CS0,a;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	1TCIA0,e<4CS0,a;
6	Nemzetközi szervezetek	1TCIA0,f<5CS0,a;
7	Hitelintézetek és befektetési
	vállalkozások	1TCIA0,g<6CS0,a;
8	Vállalkozások	1TCIA0,h<7CS0,a;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	1TCIA0,i<71CS0,a;
10	Lakosság	1TCIA0,j<8CS0,a;
11	Ingatlannal fedezett követelések	1TCIA0,k<9CS0,a;
12	Késedelmes tételek	1TCIA0,l<10CS0,a;
13	Fedezett kötvények	1TCIA0,m<12CS0,a;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	1TCIA0,n<14CS0,a;
15	Egyéb tételek	1TCIA0,o<15CS0,a;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése
	szerinti tételek	1TCIA0,p<151CS0,a;
17	Összesen	Kitettség eredeti értéke tartósan mentes sztenderd kitettségekre összesen
18	Kitettség eredeti értéke	IRB módszer szerinti kitettségek eredeti értéke
	mindösszesen	összesen (beleértve a tartósan mentes sztenderd kitettségeket is) 1TCIA0,r<CS0,a+CIA0,b

SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 27. §).
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
	megtestesítő eszközök
EGYEBEK
	Tartós mentesség és fokozatos	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések].
	bevezetés
	AIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az AIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés a), b), d) pontok alapján az LGD becslésére saját módszert alkalmaznak.

2TCIA, K2TCIA TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - tartós mentesség), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Tőkekövetelmény	IRB módszerrel meghatározott tőkekövetelmény
	IRB módszer szerint összesen	(tartósan mentes sztenderd kitettségek nélkül) 2TCIA0,a<CIA0,r
2-17	Tőkekövetelmény Sztenderd módszer	Tartósan mentes kitettségek tőkekövetelményének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke
2	Központi kormányok és központi
	bankok	2TCIA0,b<1CS0,n;
3	Regionális kormányok vagy helyi
	önkormányzatok	2TCIA0,c<2CS0,n;
4	Közszektorbeli intézmények	2TCIA0,d<3CS0,n;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	2TCIA0,e<4CS0,n;
6	Nemzetközi szervezetek	2TCIA0,f<5CS0,n;
7	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	2TCIA0,g<6CS0,n;
8	Vállalkozások	2TCIA0,h<7CS0,n;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	2TCIA0,i<71CS0,n;
10	Lakosság	2TCIA0,j<8CS0,n;
11	Ingatlannal fedezett követelések	2TCIA0,k<9CS0,n;
12	Késedelmes tételek	2TCIA0,l<10CS0,n;
13	Fedezett kötvények	2TCIA0,m<12CS0,n;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	2TCIA0,n<14CS0,n;
15	Egyéb tételek	2TCIA0,o<15CS0,n;

16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése szerinti tételek	2TCIA0,p<151CS0,n;
17	Összesen	Tőkekövetelmény tartósan mentes sztenderd kitettségekre összesen
18	Tőkekövetelmény mindösszesen	IRB módszer szerinti tőkekövetelmény összesen (beleértve a tartósan mentes sztenderd kitettségeket is) 2TCIA0,r<CS0,n+CIA0,r
SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 27. §).
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYEBEK
	Tartós mentesség és fokozatos bevezetés	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén [Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések].
	AIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az AIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés a), b), d) pontok alapján az LGD becslésére saját módszert alkalmaznak.

II.2.5.4. 3TCIA- K4TCIA Kitettség eredeti értéke és tőkekövetelmény (AIRB módszer - fokozatos bevezetés)

3TCIA, K3TCIA KITETTSÉG EREDETI ÉRTÉKE ÖSSZESEN amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül (AIRB módszer - fokozatos bevezetés), ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak



AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Kitettség eredeti értéke	Kitettség eredeti értéke IRB módszer szerint
	IRB módszer szerint összesen	összesen (fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségek nélkül) 1TCIA0,a<CIA0,b
2-17	Kitettség eredeti értéke	Fokozatos bevezetés alá eső kitettségek eredeti
	Sztenderd módszer	értékének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke
2	Központi kormányok és központi
	bankok	1TCIA0,b<1CS0,a;
3	Regionális kormányok vagy helyi önkormányzatok	1TCIA0,c<2CS0,a;
4	Közszektorbeli intézmények	1TCIA0,d<3CS0,a;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	1TCIA0,e<4CS0,a;
6	Nemzetközi szervezetek	1TCIA0,f<5CS0,a;

7	Hitelintézetek és befektetési vállalkozások	1TCIA0,g<6CS0,a;
8	Vállalkozások	1TCIA0,h<7CS0,a;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	1TCIA0,i<71CS0,a;
10	Lakosság	1TCIA0,j<8CS0,a;
11	Ingatlannal fedezett követelések	1TCIA0,k<9CS0,a;
12	Késedelmes tételek	1TCIA0,l<10CS0,a;
13	Fedezett kötvények	1TCIA0,m<12CS0,a;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	1TCIA0,n<14CS0,a;
15	Egyéb tételek	1TCIA0,o<15CS0,a;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése szerinti tételek	1TCIA0,p<151CS0,a;
17	Összesen	Kitettség eredeti értéke a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségekre összesen
18	Kitettség eredeti értéke	IRB módszer szerinti kitettségek eredeti értéke
	mindösszesen	összesen (beleértve a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségeket is) 3TCIA0,r<CS0,a+CIA0,b
SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	vállalkozások	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 27. §).
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	megtestesítő eszközök	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYEBEK
	Tartós mentesség és fokozatos	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal
	bevezetés	súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén (Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések).
	AIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az AIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés a), b), d) pontok alapján az LGD becslésére saját módszert alkalmaznak.

	4TCIA, K4TCIA TŐKEKÖVETELMÉNY ÖSSZESEN
amennyiben az IRB módszer mellett sztenderd módszer is alkalmazásra kerül
	(AIRB módszer - fokozatos bevezetés),
	ha saját LGD becslést és CCF-et alkalmaznak
AZONOSÍTÓ	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Tőkekövetelmény	IRB módszerrel meghatározott tőkekövetelmény
	IRB módszer szerint összesen	(fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségek nélkül) 4TCIA0,r<CIA0,r

2-17	Tőkekövetelmény	Fokozatos bevezetés alá eső kitettségek
	Sztenderd módszer	tőkekövetelményének kitettségi osztályonkénti és összesen értéke
2	Központi kormányok és központi bankok	4TCIA0,b<1CS0,n;
3	Regionális kormányok vagy helyi
	önkormányzatok	4TCIA0,c<2CS0,n;
4	Közszektorbeli intézmények	4TCIA0,d<3CS0,n;
5	Multilaterális fejlesztési bankok	4TCIA0,e<4CS0,n;
6	Nemzetközi szervezetek	4TCIA0,f<5CS0,n;
7	Hitelintézetek és befektetési
	vállalkozások	4TCIA0,g<6CS0,n;
8	Vállalkozások	4TCIA0,h<7CS0,n;
9	Ebből: Rövid lejáratú követelések	4TCIA0,i<71CS0,n;
10	Lakosság	4TCIA0,j<8CS0,n;
11	Ingatlannal fedezett követelések	4TCIA0,k<9CS0,n;
12	Késedelmes tételek	4TCIA0,l<10CS0,n;
13	Fedezett kötvények	4TCIA0,m<12CS0,n;
14	Kollektív befektetési értékpapírok	4TCIA0,n<14CS0,n;
15	Egyéb tételek	4TCIA0,o<15CS0,n;
16	Ebből: Hkr. 16. § (1)-(2) bekezdése szerinti tételek	4TCIA0,p<151CS0,n;
17	Összesen	Tőkekövetelmény fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségekre összesen
18	Tőkekövetelmény mindösszesen	IRB módszer szerinti összes tőkekövetelmény (beleértve a fokozatos bevezetés alá eső sztenderd kitettségeket is) 4TCIA0,r<CS0,n+CIA0,r
SOROK
1	Központi kormány és központi bank	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 24. §).
2	Hitelintézetek és befektetési	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	vállalkozások	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 25. §).
3	Vállalkozások	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 26. §).
4	Lakosság	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 27. §).
5	Részesedések	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 28. §).
6	Egyéb, nem hitelkötelezettséget	Mindazon tételek, amelyek az IRB módszer szerint
	megtestesítő eszközök	ebbe a kitettségi osztályba sorolandók (Hkr. 29. §).
EGYEBEK
	Tartós mentesség és fokozatos	Az IRB-t alkalmazó hitelintézet a kockázattal
	bevezetés	súlyozott kitettség érték meghatározásakor a sztenderd módszert alkalmazhatja meghatározott feltételek teljesülése esetén (Hpt. 76/D. §, Hpt. 76/B. § (8)-(10) bekezdések).
	AIRB módszer	Ezt a táblát azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akik az AIRB módszer szerint a Hpt. 76/C. § (6) bekezdés a), b), d) pontok alapján az LGD becslésére saját módszert alkalmaznak.

II.2.6. Nagykockázati tőkekövetelmény - egyedi és konszolidált táblák

II.2.6.1. C1LE- KC1LE Banki és kereskedési könyvi nagykockázat-vállalás

A táblacsoport a hitelintézet tevékenységében az ügyfelekhez, ügyfélcsoportokhoz kapcsolódó, a szavatoló tőke 10 %-át elérő vagy azt meghaladó banki és kereskedési könyvi nagykockázat-vállalások méréséhez és egyben a Hpt. 79. § (2) vagy (3) bekezdésekben meghatározott nagykockázati limit betartásának ellenőrzéséhez, a limittúllépés tőkekövetelményének meghatározásához szolgáltat adatokat. A nagykockázatra vonatkozó korlátozásokat a Magyar Fejlesztési Bank Rt. (MFB) esetében a 2001. évi XX. törvény, a Magyar Export-Import Bank Rt. (Eximbank) esetében az Eximtv. előírásaiban foglalt eltérésekkel kell értelmezni.

A C1LE és KC1LE tábla hatályát minden olyan, ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni nagykockázatvállalásra ki kell terjeszteni, ahol az eredeti kitettségérték eléri vagy meghaladja a szavatoló tőke 10 %-át (a Hpt. 79. § (4) bekezdés c) pontban felsorolt kitettségek mentesítése mellett). E hatály alól nem jelentenek kivételt a Hpt. 80. § (1) bekezdésben felsorolt tételek, köztük a csoporton belüli kitettségek, az állami és jegybanki kockázatvállalások. Azokkal, mint kockázati limit meghatározásánál levonható tételekkel a kockázatmérséklés (CRM) figyelembe vétele utáni nettó kitettség értékek a 18. oszlopban csökkenthető.

C1LE - KC1LE
Banki és kereskedési könyvi nagykockázat-vállalás
OSZLOPOK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
1	Törzsszám	Az ügyfél vagy ügyfélcsoport azonosítója: a kitöltési útmutató I. 4. pontja szerint meghatározott azonosító. Ügyfélcsoport esetében az anyavállalat vagy a főadós (legnagyobb adósságot megtestesítő ügyfél) azonosítóját kell feltüntetni.
2	Intézménytípus	Az egyedi ügyfeleket intézménytípusokba kell besorolni aszerint, hogy az ügyfél a Hpt. 5. §-a szerinti hitelintézetnek minősül-e vagy sem, illetve a Hpt. 90. §-a szerint az ügyfél az adatszolgáltató hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik-e (csoporton belüli) vagy sem. Az intézmény típusát 1- 4 számozású kóddal kell jelölni az alábbiak szerint: 1: nem hitelintézet 2: hitelintézet 3: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó hitelintézet 4: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó nem hitelintézet Ügyfélcsoportok esetében az oszlop üresen marad.
3	Ügyfél / ügyfélcsoport neve	Az oszlopban az ügyfél vagy az ügyfélcsoport nevét kell jelenteni. Egy ügyfélcsoport egy ügyfélnek minősül. Az ügyfélcsoport tartalmára vonatkozóan a Hpt. 2. számú melléklet 20. pontjában és a 79. § (6) bekezdésében foglalt rendelkezések az irányadók.

		4= 5+6+7+8 Az egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni, a hitelezési kockázat tőkekövetelményének sztenderd módszerével számított, a Hpt. 79. § (1), (4) és (5) bekezdések szerint nagykockázat vállalásának minősülő banki és kereskedési könyvi kockázati kitettségek értékvesztés és céltartalék figyelembevétele nélküli bruttó értékeinek összegét tartalmazza.
4	Kitettség eredeti értéke: Összesen 4=5+6+7+8	A kitettségek között nem kell számításba venni a Hpt. 79. § (4) bekezdés c) pontban felsorolt kitettségeket. A (4) bekezdés ca) pontja szerinti, a prudenciális előírások túllépése miatt a szavatoló tőkéből levont tételek a Hpt. 79. és 83. § szerinti limittúlépések összegén túl a Hpt. 5. számú melléklet 25. pontjában nevesített tételeket is tartalmazzák (döntően a PIBB befektetéseket). A pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét alkalmazó hitelintézet esetében a kitettség érték meghatározásánál figyelembe kell venni a Hpt. 81. § (1) és (2) bekezdésében foglaltakat. A pénzügyi biztosíték közvetlenül a kitettség értékét csökkent(het)i. A Hpt. 80. § (1) bekezdésben felsorolt mentesítésekkel a nagykockázatvállalás értéke csak a 18. oszlopban csökkenthető, ezért a 4-11. oszlopok ezen tételek értékét is tartalmazzák.
5	Ebből: Eszközök	Az oszlopban a banki könyvi tételeknek a hitelezési kockázat sztenderd módszere fejezetben meghatározott kitettségek közül a 79. § (1) bekezdése szerint nagykockázat vállalásának minősülő, a 6-8. oszlopban szereplő kitettségi kategóriákba nem tartozó kockázati kitettségek értékvesztés és céltartalék figyelembevétele nélküli bruttó értékeinek összegét kell megjeleníteni. [79. § (4) bekezdés a) pont].
6	Ebből: Származtatott ügyletek	A Hkr. 18. § szerinti származtatott ügyletek céltartalék képzés előtti, a Pkkr.-ben meghatározott módszerek valamelyike szerinti számított értéke. [79. § (4) bekezdés b) pont]
7	Ebből: Mérlegen kívüli tételek	A Hkr. 17. § szerinti mérlegen kívüli tételek céltartalék képzés előtti nyilvántartási értéke. Az érték meghatározásánál az ügyletkockázati súly (hitelegyenértékesítési tényező - CCF) hatását nem kell figyelembe venni. [79. § (4) bekezdés a) pont]

8	Ebből: Közvetett kitettségek	A közvetett kitettségek a Hpt. 81. § (6) bekezdése alapján merülnek fel, ha a hitelintézet kockázatmérséklő tételként veszi figyelembe harmadik fél garanciáját, illetve készfizető kezességeit, továbbá a hitelintézetnél elhelyezett pénzügyi biztosítékok figyelembe vételéhez az egyszerű módszert alkalmazza. Ebben az esetben a garantőrrel, készfizető kezességvállalóval, illetve az egyszerű módszer ("helyettesítési elv") alkalmazása esetén a kibocsátóval szemben keletkező közvetett kitettségeket a 8-as számú, azaz h oszlopban kell szerepeltetni. Ha a hitelintézet a garanciát, készfizető kezességet vagy az egyszerű módszer esetén az értékpapír óvadékot kockázatmérséklő tételként nem kívánja figyelembe venni, akkor a kockázatmérséklő tételt a közvetett kitettségek között sem kell feltüntetni. A pénzügyi biztosítékok átfogó módszere az értékpapírok kibocsátó kockázatával nem számol, mert az értékpapíroknak a volatilitási korrekcióval módosított piaci értékét "kvázi készpénz"-ként (készpénz-egyenértékes) kezeli. Így az átfogó módszer esetében a pénzügyi biztosítékok közvetlenül a kitettség értékét csökkentik, és számbavételük a kibocsátóval szembeni közvetett kitettségként nem jelenik meg.
9	(-) Értékvesztés és céltartalék képzés	Az 5+6+7+8 pontokban közölt eredeti kitettség értékekre képzett értékvesztés és céltartalék összege negatív előjellel.
10	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt 10=4+9	10= 4+9 Tartalma a Hpt. 79. § rendelkezései szerint számított érték.
11	Ebből: Banki könyvi tételek	A 10. oszlopban szereplő, a CRM helyettesítő hatások figyelembevétele előtti összes kitettség értékből a banki könyvi nettó kitettség érték összege.
12	CRM hatások előtti nettó kitettség érték a szavatoló tőke %-ában	A 10. oszlopban szereplő összeg és a CAA Szavatoló tőke számítása tábla 130610 sorában szereplő korlátozások alapjául szolgáló összes alapvető és járulékos tőke összeg hányadosa.
13	CRM hatások előtti banki könyvi nettó kitettség érték a szavatoló tőke %-ában	A 11. oszlopban szereplő összeg és a CAA Szavatoló tőke számítása tábla 130610 sorában szereplő korlátozások alapjául szolgáló összes alapvető és járulékos tőke összeg hányadosa.
14	(-) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezetek	Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet definícióját a Hpt. 2. számú melléklet lll/A 1. pontja tartalmazza. A nagykockázat vállalás tekintetében a hitelkockázati fedezetként érvényesíthető CRM technikák a helyettesítésen alapuló hitelezésikockázat- mérséklési technikák, amelyekre a Hpt. 80. § (5)-(7) és 81. § (6)-(7) bekezdések rendelkezései az irányadók. A fedezetek elismerhetőségére, értékük és kockázatmérséklő hatásuk kiszámítására a CS, CIF és CIA hitelezési kockázati táblák kitöltési útmutatói az irányadók.

		Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati
		fedezet definícióját a Hpt. 2. számú melléklet III/A 2.
		pontja tartalmazza.
		Ez az oszlop a rendelkezések alapján a pénzügyi
		biztosítékokat tartalmazza, amelyeknek a
15	(-) Előre rendelkezésre bocsátott fedezetek	figyelembe vétele egyrészt a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerrel történhet, amelyre a Hpt. 81. §
	(-) Előre rendelkezésre bocsátott fedezetek	(1)-(5) bekezdések rendelkezései az irányadók, másrészt az egyszerű módszerrel történhet, amelyre a Hpt. 81. § (6)-(8) bekezdések vonatkoznak. A fedezetek elismerhetőségére, értékük és kockázatmérséklő hatásuk kiszámítására a CS, CIF és CIA hitelezési kockázati táblák kitöltési útmutatói az irányadók.
16	(-) Ingatlanfedezet	Érvényesíthető ingatlanfedezetek a Hpt. 80. § (7)
16	(-) Ingatlanfedezet	bekezdésének megfelelően.
	Nettó kitettség érték a
17	kockázatmérséklés (CRM)	17=10+14+15+16
17	figyelembe vétele után 17=10+14+15+16
		Mentesülnek a nagykockázati limit alól a Hpt. 80. §
		(1) bekezdésében felsorolt kitettségek. Az (1)
		bekezdésben foglaltak érvényesítéséhez figyelembe
		kell venni a (2) és (6) bekezdéseinek rendelkezéseit
18	(-) A kockázati limit	is. Átmeneti rendelkezésként (234/B. § d) pontja)
18	meghatározásánál levonható tételek	2011. december 31-ig nem kell alkalmazni a nagykockázati limitkorlátozást a 2010. december 31- én fennálló és az akkor hatályos Hpt. 80. § (1) bekezdés k) pontja szerinti legfeljebb egyéves lejáratú kitettségekre.
	Hitelezésikockázat-mérséklési	19=17+18
	technikák alkalmazása utáni, a	A Hpt. 79. § (2) vagy (3) bekezdés szerint a
19	levonható tételekkel csökkentett	nagykockázat-vállalási korlátozás alá eső, az
	nettó kitettség érték 19=17+18	egyedi ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni nagykockázati kitettség értéke.
		A 19. oszlopban szereplő Levonható tételekkel
20	Ebből: Banki könyvi tételek	csökkentett nettó kitettség érték összegből a banki könyvi nettó kitettség érték összege.
		A 19. oszlopban szereplő összeg és a Hpt. 5.
		számú melléklet 27. pontjában meghatározott
	Levonható tételekkel csökkentett	szavatoló tőke hányadosa. (A szavatoló tőke
21	nettó kitettség érték a szavatoló tőke	nagyságához kötött nagykockázat-vállalás
	%-ában	korlátozásának alapja a CAA Szavatoló tőke számítása tábla 130610 sorában szereplő korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke.)
22	Levonható tételekkel csökkentett banki könyvi nettó kitettség érték a szavatoló tőke %-ában	A 20. oszlopban szereplő összeg és a CAA Szavatoló tőke számítása tábla 130610 sorában szereplő korlátozások alapjául szolgáló összes alapvető és járulékos tőke összeg hányadosa.
23	(-) Levonások a szavatoló tőkéből	Tájékoztató adat: A szavatoló tőkével teljes mértékben fedezett kitettségek szavatoló tőkéből levont értéke a Hpt. 79. § (4) bekezdés ca) pontja szerint.

24	(-) Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat - vállalásának túllépése miatti pótlólagos tőkekövetelmény	Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pont 2. pontja szerint a Kkr. 38. §-nak megfelelően képzett pótlólagos tőkekövetelmény összege jelenik meg a sorban, abban az esetben, ha az intézménnyel szembeni összesített banki és kereskedési könyvi kitettség értéke több, mint a Hpt. 79. § (2) vagy (3) bekezdés szerint a hitelintézetre mérvadó érték.
SOROK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
1	ÖSSZESEN	Összesítő adat
001-100	Egyedi ügyfél
101- 199	Ügyfélcsoport	Az oszlopnak megfelelő értéket kell feltüntetni

II.2.6.2. C2LE- KC2LE Ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalásai

C2LE - KC2LE
Ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagykockázatvállalásai
OSZLOPOK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
1	Ügyfélcsoport kódja (törzsszáma)	Az ügyfélcsoport és az ügyfélcsoport tagjainak azonosítója: a kitöltési útmutató I. 4. pontja szerint meghatározott azonosító. Ügyfélcsoport esetében az anyavállalat vagy a főadós (legnagyobb adósságot megtestesítő ügyfél) azonosítóját kell feltüntetni.
2	Ügyfél kódja (törzsszáma)
3	Intézmény típusa	Az ügyfélcsoport tagjainak intézménytípusok szerinti csoportosítása: 1: nem hitelintézet 2: hitelintézet 3: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó hitelintézet 4: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó nem hitelintézet Az Ügyfélcsoport összesen sorokban az oszlop üresen marad.
4	Ügyfél / ügyfélcsoport neve	Ügyfélcsoport és az ügyfélcsoport tagjainak neve Az ügyfélcsoport meghatározásakor a Hpt. 2. számú melléklet 20. pontját és a 79. § (6) bekezdését figyelembe kell venni.
5	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	Ebben az oszlopban a C1LE tábla 10. oszlopában szereplő, ügyfélcsoportonkénti értékek tagonkénti részletezése szerepel

6	Hitelezésikockázat-mérséklési technikák alkalmazása utáni, a kockázati limit meghatározásánál levonható tételekkel csökkentett nettó kitettség érték	Ebben az oszlopban a C1LE tábla 19. oszlopában szereplő, ügyfélcsoportonkénti értékek tagonkénti részletezése szerepel
SOROK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
1	ÖSSZESEN	Összesítő adat
101	1.Csoport	Ügyfélcsoport-tagok banki és kereskedési könyvi nagy kockázatvállalásainak részletezése csoporttagonként
10101	1.Csoporttag	Az oszlopnak megfelelő értéket kell feltüntetni

10199	99. Csoporttag

199	99.Csoport
19901	1.Csoporttag

19999	99. Csoporttag

11.2.6.3. C3LE- KC3LE A legnagyobb ügyfelekkel és ügyfélcsoportokkal szembeni banki és kereskedési könyvi kockázati kitettség

Részvénytársasági hitelintézet esetén 50, szövetkezeti hitelintézetek, szakosított hitelintézetek (kivéve lakástakarékpénztárak) és hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozások esetén 25 ügyfelet, illetve ügyfélcsoportot tartalmaz a tábla. A lakás-takarékpénztáraknak csak azon ügyfeleiket kell felsorolni, akikkel szemben a Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt legfeljebb a szavatoló tőke 2 %-a. Ha az adatszolgáltatónak az előírtnál kevesebb nagykockázatot hordozó ügyfele van, a felsorolást ki kell egészíteni a nagykockázatot nem hordozó legnagyobb ügyfelekkel. A tábla nem tartalmazza azokat az egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szembeni nagykockázati kitettségeket, amelyek a Hpt. 80. § (1) bekezdés hatálya alá (ún. kivételek) tartoznak, azaz amelyek ugyan méretük, nettó kitettség értékük nagysága alapján nagykockázat-vállalásnak minősülnek, azonban Hpt. 80. § (1) bekezdés szerint kockázati súlyuk nulla, vagy alacsony.

C3LE - KC3LE A legnagyobb ügyfelekkel és ügyfélcsoportokkal szembeni banki és kereskedési könyvi kockázati kitettség
OSZLOPOK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
1	Törzsszám	Az ügyfél vagy ügyfélcsoport azonosítója: a kitöltési útmutató I. 4. pontja szerint meghatározott azonosító. Ügyfélcsoport esetében az anyavállalat vagy a főadós (legnagyobb adósságot megtestesítő ügyfél) azonosítóját kell feltüntetni.
2	Intézmény típusa	Az ügyfelek intézménytípusok szerinti csoportosítása: 1: nem hitelintézet 2: hitelintézet 3: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó hitelintézet 4: a jelentő hitelintézet csoportjához tartozó nem hitelintézet Ügyfélcsoportok esetében az oszlop üresen marad.
3	Ügyfél / ügyfélcsoport neve	Ügyfél vagy az ügyfélcsoport neve Az ügyfélcsoport meghatározásakor a Hpt. 2. számú melléklet 20. pontját és a 79. § (6) bekezdését figyelembe kell venni.
4	Kitettség jellege	A 79. § (1) bekezdésnek megfelelő nagykockázati kitettség értéket "NK" kóddal kell jelölni. Nagykockázati kitettségnek nem minősülő, egyéb kitettség értéknél a mezőt üresen kell hagyni.
5	Nettó kitettség érték a kockázatmérséklés (CRM) figyelembevétele előtt	A 79. § (1), (4) és (5) bekezdések szerint nagykockázat vállalásának minősülő kockázati kitettségek értékvesztés és céltartalék figyelembevétele utáni nettó értékeinek összegét tartalmazza. A kitettségek között nem kell számításba venni a Hpt. 80. § (1) bekezdésben felsorolt kitettségeket.

SOROK	MEGNEVEZÉS	MAGYAR JOGSZABÁLYOK SZERINTI HIVATKOZÁSOK ÉS MEGJEGYZÉSEK
		• ha a banknak nincs nagykockázati kitettsége, az előírt számú kitettséget kell jelenteni;
		• ha a banknak az előírtnál kevesebb nagykockázati kitettsége van, a felsorolást tovább kell folytatni, míg el nem éri az előírt kitettségszámot;
001-100	Egyedi, illetve konszolidált legnagyobb kockázati kitettségek/ nagykockázati kitettségek ügyfelenként (egy ügyfélcsoport egy ügyfélnek minősül)	• ha a banknak az előírt számú vagy annál több nagykockázati kitettsége van, de a nagykockázati limit számítás szempontjából nem értékelendő, azaz mentesítendő kitettségek beszámításával [80. § (1) bekezdésben szereplő tételek] az előírtnál kevesebb ügyfél azonosítható be, akkor a felsorolást tovább kell folytatni, míg el nem éri az előírt kitettségszámot;
		• ha a banknak az előírt vagy annál több nagykockázati kitettsége van, jelentenie kell az összes nagykockázati kitettséget.

II.2.7. Piaci kockázati tőkekövetelmény - egyedi és konszolidált táblák

II.2.7.1. M1T-KM1J Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pozíciós kockázatai

M1T, M1H, M1E, M1C, M1G, M1U, M1J, KM1T, KM1H, KM1E, KM1C, KM1G, KM1U, KM1J FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA TDI)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
1,2	Összes pozíció	Bszt. 103. § és 104. §, a Kkr. 3-11. §-ok. Ezek bruttó pozíciók, nincsenek nettósítva az instrumentumokkal, de nem tartalmazzák azokat a jegyzési garanciavállalási pozíciókat, amelyeket lejegyeztek, vagy szindikátusi társult tagsággal harmadik fél jegyzett. (Kkr. 22. §)
3	( - ) A jegyzési garanciavállalási pozíciókkal kapcsolatos csökkentési hatás	Nem kell kitölteni
4,5	Nettó pozíciók	Kkr. 9. §, 17. § (10) bekezdés
6,7	(-) Engedmények a hitelderivatívákkal fedezett kereskedelmi könyvi pozíciókból adódóan	Kkr. 24/A. §
8	A tőkekövetelmény számításához figyelembe veendő nettó pozíciók	Azok a nettó pozíciók, amelyekhez tőkekövetelményt kell rendelni, a Kkr. IV. fejezetében szereplő különböző megközelítéseknek megfelelően.

9	Kockázati súly (%)		Nem kell kitölteni, de a számításoknál figyelembe kell venni.
10	Tőkekövetelmény		Valamennyi releváns pozíció tőkekövetelménye, a Kkr. III.-IV. fejezete szerint.
SOROK
1	Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a kereskedési könyvben	Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a kereskedési könyvben és a pozíciókockázatoknak megfelelő tőkekövetelmények a Hpt. 76. § (1) és (3) bekezdések, Kkr. II.-IV. fejezet szerint.
11	Általános kockázat. Lejárati alapú megközelítés	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pozíciói a lejárati alapú megközelítésben, valamint azok tőkekövetelménye a Kkr. 16. § (1)-(5) bekezdések, és (7) bekezdés, 17.§ (10)-(11) bekezdések, valamint 4. számú melléklet 4.1. pontok szerint.
111	Első zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
112	Második zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
113	Harmadik zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1141	Kiegyenlített súlyozott pozíció az összes lejárati sávban	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1142	Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. zónában	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1143	Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. zónában	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1144	Kiegyenlített súlyozott pozíció a 3. zónában	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1145	Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1146	Kiegyenlített súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1147	Kiegyenlített súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
1148	Maradék kiegyenlítetlen súlyozott pozíciók	Kkr. 4. számú melléklet 4.1. pontja szerint.
12	Általános kockázat. Futamidő alapú megközelítés	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pozíciói a futamidő alapú megközelítésben, valamint azok tőkekövetelménye a Kkr. 16. § (1)-(4) bekezdések és (6)-(7) bekezdések, 17. § (10)-(11) bekezdések, valamint 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
121	Első zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
122	Második zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
123	Harmadik zóna	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
1241	Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az összes zónában	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
1242	Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 2. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
1243	Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció a 2. és a 3. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
1244	Kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíció az 1. és a 3. zóna között	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.
1245	Maradvány nem kiegyenlített, futamidővel súlyozott pozíciók	Kkr. 4. számú melléklet 4.2. pontja szerint.

13	Egyedi kockázat	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál az egyedi kockázat tőkekövetelménye alá eső pozíciók, valamint a nekik megfelelő tőkekövetelmény a Kkr. 15. §, valamint 3. számú melléklete szerint. Lásd még: 14. § (4) bekezdését.
131	A Kkr. 3. számú mellékletének első kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál az egyedi kockázat tőkekövetelménye alá eső pozíciók, valamint a nekik megfelelő tőkekövetelmény a Kkr. 15. §, valamint 3. számú melléklete szerint. Lásd még: 14. § (4) bekezdését.
132	A Kkr. 3. számú mellékletének második kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál az egyedi kockázat tőkekövetelménye alá eső pozíciók, valamint a nekik megfelelő tőkekövetelmény a Kkr. 15. §, valamint 3. számú melléklete szerint. Lásd még: 14. § (4) bekezdését.
133	A Kkr. 3. számú mellékletének harmadik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál az egyedi kockázat tőkekövetelménye alá eső pozíciók, valamint a nekik megfelelő tőkekövetelmény a 15. §, valamint 3. számú melléklete szerint. Lásd még: 14. § (4) bekezdését.
134	A Kkr. 3. számú mellékletének negyedik kategóriájába tartozó, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál az egyedi kockázat tőkekövetelménye alá eső pozíciók, valamint a nekik megfelelő tőkekövetelmény a Kkr. 15. §, valamint 3. számú melléklete szerint. Lásd még: 14. § (4) bekezdését.
135	Az 1250%os kockázati súlyozású, illetve levonási eljárás alá tartozó értékpapírosítási kitettségek, valamint a nem minősített likviditási lehetőségek	Épkr. VII. fejezete szerint.
14	A kollektív befektetési formában (KBF-ben) való részesedés pozíciós kockázatának speciális megközelítése	Kkr. 24/B. §-a. A Kkr. 24/B. § (2) bekezdése szerint kezelt (KBF-ben lévő) pozíciók közül csak azokat tartalmazza, amelyeknél az összes mögöttes befektetés hitelviszonyt megtestesítő értékpapírban van. Akkor alkalmazható, amikor a KBF-ben lévő pozíciókat, illetve a mögöttes termékeket nem a Kkr. IX. fejezetében meghatározott módszerek szerint kezelik. Magában foglalja, adott esetben, a tőkekövetelményeknél alkalmazható felső értékek kihatásait.
17	Opciókhoz kapcsolódó, delta kockázaton kívüli, egyéb kockázatok	Kkr. 24. §, valamint 2. számú melléklet.

II.2.7.2. M2R, KM2R Piaci kockázat: a részvények pozíciós kockázatai

M2R, KM2R PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓS KOCKÁZATAI - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA EQU)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
1,2	Összes pozíció	Bszt. 103. § és 104. §, Kkr. 3-11. §-ai Ezek bruttó pozíciók, nincsenek nettósítva az instrumentumokkal, de nem tartalmazzák azokat a jegyzési garanciavállalási pozíciókat, amelyeket lejegyeztek, vagy szindikátusi társult tagsággal harmadik fél jegyzett. (Kkr. 22. §)
3	A jegyzés garanciavállalási pozíciókkal kapcsolatos csökkentési hatás	Nem kell kitölteni
4,5	Nettó pozíciók	Kkr. 9. §, 18. §
6	A tőkekövetelmény számításához figyelembe veendő nettó pozíciók	Azok a nettó pozíciók, amelyekhez tőkekövetelményt kell rendelni, a Kkr. IV. fejezetében leírtak szerint.
7	Kockázati súly (%)	Nem kell kitölteni, de a számításoknál figyelembe kell venni.
8	Tőkekövetelmény	Valamennyi releváns pozíció tőkekövetelménye, a Kkr. III-IV. fejezete szerint.
SOROK
1	Részvények a kereskedési könyvben	Részvények a kereskedési könyvben és a pozíciókockázatoknak megfelelő tőkekövetelmények a Hpt. 76. § (1) és (3) bekezdések, Kkr. II-IV. fejezete szerint.
11	Általános kockázat	Az általános kockázatnak kitett részvénypozíciók, valamint azok tőkekövetelménye a Kkr. 20. § és 21. §-a szerint.
111	Részvényindexekre vonatkozó tőzsdei határidős ügyletek, amelyek széles körűen diverzifikált indexeket reprezentálnak és külön megközelítés alá esnek	Kkr. 21. §-a szerint.
112	Egyéb részvények, amelyek nem tartoznak 1.1-be	Kkr. 20. § (1) bekezdése szerint.
12	Egyedi kockázat	Az egyedi kockázatnak kitett részvénypozíciók, és a megfelelő tőkekövetelmények a Kkr. 19. § és 21. § szerint.
121	Magas minőségű, likvid és diverzifikált portfóliók, alacsonyabb tőkekövetelményekkel	Kkr. 19. § (2)-(4) bekezdések és 21. § -a szerint.
122	Egyéb részvények, amelyek nem tartoznak 2.1-be	Kkr.19. § (1) és (4) bekezdések szerint.

13	A KBF-ben való részesedés pozíciós kockázatának speciális megközelítése	Kkr. 24/B. §-a szerint. Tartalmazza azokat a KBF-ben lévő pozíciókat, amelyek kezelése a Kkr. 24/B. § (2) bekezdése szerint történik, kivéve, ha az összes mögöttes befektetés hitelviszonyt megtestesítő értékpapírban van. Akkor alkalmazható, amikor a KBF-ben lévő pozíciókat, illetve a mögöttes termékeket nem a Kkr. IX. fejezetében meghatározott módszerek szerint kezelik. Magában foglalja, adott esetben, a tőkekövetelményeknél alkalmazható felső értékek kihatásait.
16	Opciókhoz kapcsolódó egyéb, nem delta kockázatok	Kkr. 24. §, valamint 2. számú melléklet szerint.

II.2.7.3. M3D, KM3D Piaci kockázat: devizakockázat

M3D, KM3D PIACI KOCKÁZAT: DEVIZAKOCKÁZAT - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA FX)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
1	Összes hosszú pozíció	Bruttó pozíciók, az eszközöknek, kinnlévőségeknek és a hozzájuk hasonló olyan tételeknek tulajdoníthatóan, amelyekre utalás történik a Kkr. 40. §-ban.
2	Összes rövid pozíció	Bruttó pozíciók, a forrásoknak, kötelezettségeknek és a hozzájuk hasonló olyan tételeknek tulajdoníthatóan, amelyekre utalás történik a Kkr. 40. §-ban.
5,6	Nettó pozíciók	Kkr. 40. § és 41. §-a szerint. A nettó pozíciókat devizánként, az esetleg egyidejűleg létező hosszú és rövid pozícióknak megfelelően kell kiszámítani.
7,8,	A tőkekövetelmény számításához figyelembe veendő nettó pozíciók	Kkr. 41. § és 2. § (1) bekezdés 20. pontja szerint.
9	A tőkekövetelmény számításához figyelembe veendő nettó pozíciók	Nem kell kitölteni.
10,11,12	Kockázati súly (%)	Nem kell kitölteni, de a számításoknál figyelembe kell venni.
13	Tőkekövetelmény	Valamennyi releváns pozíció tőkekövetelménye, a Kkr. VIII. fejezete szerint.
SOROK
01	FORINTON KÍVÜLI ÖSSZES DEVIZAPOZÍCIÓ	A forinton kívüli devizapozíciók és azok tőkekövetelménye, a Kkr. 3-4. §, továbbá 8. §-a szerint (forintra történő átváltás).
014	Egyéb valuták (beleértve a külön devizanemekként kezelt kollektív befektetési formákat is)	Az általános eljárás alá eső devizapozíciók és azok tőkekövetelménye, a Kkr. VIII. fejezete szerint.
015	Arany	Az általános eljárás alá eső devizapozíciók és azok tőkekövetelménye, a Kkr. VIII. fejezete szerint.

016	Deviza-opciókhoz kapcsolódó egyéb, nem delta kockázatok	Kkr. 24. §, valamint 2. számú melléklete szerint.
	Kiegészítő rész: devizapozíciók	A nemzetközi kodifikálást követve.
02	EUR
03	ERM2 valuták	Az EMU2-ben lévő valuták.
04	GBP
05	SEK
06	CHF
07	EGT állam egyéb valutái	EGT állam egyéb valutái
08	USD
09	CAD
10	AUD
11	JPY
12	Az Európai Unión és az Európai	Az Európai Unión és az Európai Gazdasági Térségen
	Gazdasági Térségen kívüli országok	kívüli országok egyéb valutái
	egyéb valutái
13	Külön devizanemekként kezelt KBF- ek	Kkr. 40. § (4)-(6) bekezdések szerint.

II.2.7.4. M4A, KM4A Piaci kockázat: áruk

M4A, KM4A PIACI KOCKÁZAT: ÁRUK - SZTENDERD MÓDSZER (MKR SA COM)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
1,2	Összes pozíció: hosszú vagy rövid	Bruttó hosszú vagy rövid pozíciók az ugyanazon áruban lévő pozíciók, a Kkr. 34. § (2) bekezdés, 36. § (1) bekezdése szerint (lásd 36. § (2) bekezdést is).
3,4	Kiegészítő rész: tisztán készletfinanszírozásra szolgáló pozíciók	Nem kell kitölteni.
5,6	Nettó pozíciók	Kkr. 37. § (1) bekezdése.
7	A tőkekövetelmény számításához figyelembe veendő pozíciók	Valamennyi releváns pozíció, a Kkr. VI. fejezete szerint.
9	Tőkekövetelmény	Valamennyi releváns pozíció tőkekövetelménye, a Kkr. VI. fejezete szerint.
SOROK
1	ÖSSZES ÁRUPOZÍCIÓ	Árupozíciók és azok piaci kockázatának tőkekövetelménye, a Kkr. 3-4. § és a Kkr. VI. fejezete szerint.
11	Lejárat szerinti lépcsőzetes megközelítés	Árupozíciók a lejárat szerinti lépcsőzetes megközelítésben, a Kkr. 36. §-a szerint.
111	Lejárati sáv < 1 év	Kkr. 11. számú melléklete szerint.
112	Lejárati sáv > 1 év és < 3 év	Kkr. 11. számú melléklete szerint.
113	Lejárati sáv > 3 év	Kkr. 11. számú melléklete szerint.
114	Kiegyenlített hosszú és rövid pozíciók az egyes lejárati sávokon belül	Kkr. 36. § (3) bekezdés és Kkr. 36. § (5) bekezdés a) pontja.

115	Kiegyenlített pozíciók két lejárati sáv között	Kkr. 36. § (4) bekezdés és Kkr. 36. § (5) bekezdés b) pontja.
116	Maradék kiegyenlítetlen pozíciók	Kkr. 36. § (5) bekezdés c) pontja.
13	Egyszerűsített megközelítés: összes pozíció	Árupozíciók az egyszerűsített megközelítésben, a Kkr. 37. § szerint.
16	Áruopciókhoz kapcsolódó egyéb, nem delta kockázatok	Kkr. 35. §
181,...,184	Összes pozíció a 4 fő árucsoportban	Árupozíciók és azok piaci kockázatának tőkekövetelménye a 4 fő árucsoport esetében, a Kkr. 3-4. § és a Kkr. VI. fejezete szerint. Az M4A1 sor megbontása a 4 fő árucsoport szerint.
EGYÉB
	Áru	Az általános és az egyedi kockázatokra vonatkozó tőkekövetelményeket minden egyes árufajtára külön kell számítani. Ugyanakkor az árupozíciókat egyetlen táblában, összevontan kell jelenteni. (Figyelem! Az M4A181-M4A184 sorokban az adatok árucsoportonként szerepelnek!)

II.2.7.5. M5M, KM5M Piaci kockázat: belső modellek

M5M, KM5M PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
1	Korrekciós tényező x az előző 60 üzleti nap átlagos kockáztatott értéke (VaR)	A Kkr. 46. § (1) bekezdés b) pontja és 46. § (2) bekezdése szerint. Nem tartalmazza sem az egyedi kockázat miatti, sem pedig a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelményt abban az esetben, ha a modell azokat külön számszerűsíti.
2	Előző napi kockáztatott érték (VaR)	A Kkr. 46. § (1) bekezdés a) pontja szerint. Nem tartalmazza sem az egyedi kockázat miatti, sem pedig a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelményt abban az esetben, ha a modell azokat külön számszerűsíti.
3	Egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	Akkor kell megadni, ha a modell az egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelményt külön számszerűsíti.
4	A nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	A Kkr. 43. § (8) bekezdés i) és k) pontja szerint. Akkor kell megadni, ha a modell a nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelményt külön számszerűsíti.
5	Tőkekövetelmény	Az összes kockázati tényező alapján számolt összes kockáztatott érték (VaR). Kkr. 46. §
6	A túllépések száma az előző 250 munkanapban	Kkr. 45. §
7	Korrekciós tényező	Kkr. 46. § (2) bekezdés.

SOROK
1	Összes pozíció	Kkr. 43. § (1) bekezdés és 44. §.
111	Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	Összhangban a Kkr. 43. § (1) bekezdésének a pozíciókockázatra vonatkozó részével, és a 44. § (1)-(2) bekezdésekkel (a kamatlábkockázati tényezőkkel).
1111	Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok - általános kockázat	Kkr. 2. § (1) bekezdés 1. pontja. Akkor kell megadni, ha a modell számszerűsíti.
1112	Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok - egyedi kockázat	Kkr. 2. § (1) bekezdés 7. pontja. Akkor kell megadni, ha a modell számszerűsíti.
112	Részvények	Összhangban a Kkr. 43. § (1) bekezdésének a pozíciókockázatra vonatkozó részével, és a 44. § (4) bekezdésével (a részvénykockázati tényezőkkel).
1121	Részvények - általános kockázat	Kkr. 2. § (1) bekezdés 1. pontja. Akkor kell megadni, ha a modell számszerűsíti.
1122	Részvények - egyedi kockázat	Kkr. 2. § (1) bekezdés 7. pontja. Akkor kell megadni, ha a modell számszerűsíti.
113	Devizakockázat	Kkr. 46. § (1) pontja.
114	Árukockázat	Kkr. 46. § (1) pontja.
121	Általános kockázat összesen	Akkor kell megadni, ha a modell külön számszerűsíti az általános kockázatot. Kkr. 46. § (1) bekezdés a) pontja vagy 46. § (1) bekezdés b) pontja: az összes kockázati tényező általános kockázatának összesített kockáztatott értéke (VaR). Ha alkalmazható, a korrelációs hatások figyelembevételével (43. § (6) bekezdés).
122	Egyedi kockázat összesen	Akkor kell megadni, ha a modell külön számszerűsíti az egyedi kockázatot. Kkr. 46. § (2) bekezdés, 45. § (5)-(9) bekezdések. A kereskedési könyvben szereplő részvények és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok egyedi kockázatának megfelelő kockáztatott érték (VaR), a korrelációs hatásokat is figyelembe véve, ha az alkalmazható (43. § (6) bekezdés).

II.2.7.6. M6AM, KM6AM és M6B01M, KM6B01M Piaci kockázat: belső modellek részletezése

M6AM, KM6AM PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE (MKR IM Details)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
OSZLOPOK
ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉS: Ez a jelentési forma előírható minden egyes használt modellre és/vagy az összes egyedi modell aggregálásához. Így, az összes egyedi modell aggregálása esetén, a következő kódok némelyikét - amelyek inkompatibilisek lehetnek egyedi szinten - egyidejűleg lehet jelenteni. Ha a szervezetek egynél több belső modellel rendelkeznek, akkor az M6AM táblában szereplő minden egyes M6AMxy sorra vonatkozóan ki kell tölteni egy M6BxyM táblát.
Az M6AM táblában szereplő minden egyes modellről (sorról) ki kell tölteni egy M6B01M táblát (ahol "nn" helyére 01, 02, 03, stb. kerül).
1	Instrumentum-kód	Az instrumentum-kód a szabályozási modell által lefedett instrumentum-kategóriá(ka)t mutatja: 1 = részvények; 2 = hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok; 3 = devizák; 4 = áruk. Például, ha a kockáztatott értéket (összesen) a részvényekre, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra és a devizákra számolják, akkor a kód: 123.
2	Az egyedi kockázat kiszámításának kódja a részvények esetében	Az egyedi kockázat kiszámításának kódját mutatja a részvények esetében. A kódok: 1 = az egyedi kockázat nem számszerűsített; 2 = az egyedi kockázat számszerűsített, beleértve az esemény- és a nemteljesítési kockázatot 3= az egyedi kockázat számszerűsített - az esemény- és a nemteljesítési kockázat kizárásával -, a kockáztatott értéknek azzal a részével, ami az egyedi kockázattal kapcsolatos 4= az egyedi kockázat számszerűsített - az esemény- és a nemteljesítési kockázat kizárásával - a kereskedési könyv egyedi kockázatokat tartalmazó részportfólióira vonatkozó számításokkal
3	Az egyedi kockázat kiszámításának kódja a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében	Az egyedi kockázat kiszámításának kódját mutatja a hitelviszonyt megtestesítő papírok esetében. A kódok: 1 = az egyedi kockázat nem számszerűsített; 2 = az egyedi kockázat számszerűsített, beleértve az esemény- és a nemteljesítési kockázatot 3 = az egyedi kockázat számszerűsített - az esemény- és a nemteljesítési kockázat kizárásával -, a kockáztatott értéknek azzal a részével, ami az egyedi kockázattal kapcsolatos 4 = az egyedi kockázat számszerűsített - az esemény- és a nemteljesítési kockázat kizárásával - a kereskedési könyv egyedi kockázatokat tartalmazó részportfólióira vonatkozó számításokkal

4	A túllépések számának meghatározásánál használt nyereség vagy veszteség kódja	A nyereség vagy veszteség kódja mutatja annak az eredménynek a típusát, amelyet a plusz-tényező kiszámításához használnak [vö.: Kkr. 46. § (2) bekezdés]: 1 = tényleges kereskedési eredmények az érintett napokra [vö.: Kkr. 45. § (2) bekezdés a) pontja, (3) bekezdés, (4) bekezdés]; 2 = elméleti kereskedési eredmények az érintett napokra, az előző (kereskedési) nap végén rögzített pozíciókon [vö.: Kkr. 45. § (2) bekezdés b) pontja, (4) bekezdés];
5	A belső modell szerinti kockáztatott érték (VaR) konfidencia- intervalluma	A kockázatkezelési célra használt konfidencia- intervallum (nincs jogi hivatkozás). Akkor kell kitölteni, ha a belső modellnél a kockáztatott érték kiszámításakor 99%-tól eltérő konfidencia- intervallumot alkalmaznak. A konfidencia- intervallumot 3 tizedesre kell megadni. Pl. 99% esetén: 0,990.
6	A belső modell szerinti kockáztatott érték (VaR) tartási periódusa	A kockázatkezelési célra használt tartási periódus. Akkor kell kitölteni, ha a belső modellnél a kockáztatott érték kiszámításakor nem 10 napos tartási periódussal számolnak.
SOROK
01, 02, ...		A belső modellek felsorolásához használt kód. Az utolsó két számjegy 01-től kezdődően egyesével növekszik.

M6B01M, KM6B01M PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK RÉSZLETEZÉSE (MKR IM Details)
Azonosító	Megnevezés	Hivatkozások magyar jogszabályokra és megjegyzések
ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉS: Ha a szervezetek egynél több belső modellel rendelkeznek, akkor az M6AM táblában szereplő minden egyes M6AMxy sorra (vagyis: minden egyes modellre) vonatkozóan ki kell tölteni egy M6BxyM táblát.
OSZLOPOK
1	Nap	Előre meghatározott: 1-től 92-ig.
2	Szabályozás szerinti kockáztatott érték (VaR) (konfidencia- intervallum = 99 %, T=10)	Kockáztatott érték (VaR), összhangban a Kkr. 45. §-ban szereplő előírásokkal, a szorzótényező alkalmazása előtt, 10 napos tartási periódussal és 99 %-os konfidencia-intervallummal.
3	Szabályozás szerinti kockáztatott érték (VaR) (konfidencia- intervallum = 99 %, T=1)	Kockáztatott érték (VaR), összhangban a Kkr. 45. §-ban szereplő előírásokkal, a szorzótényező alkalmazása előtt, 1 napos tartási periódussal és 99 %-os konfidencia-intervallummal.
4	Egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	Akkor kell megadni, ha a modell az egyedi kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelményt külön számszerűsíti.
5	A nemteljesítési kockázat miatti pótlólagos tőkekövetelmény	Kkr. 43. § (8) bekezdés i) és k) pontjaival.
6	Belső modell szerinti kockáztatott érték (VaR)	A VaR eredménye, amit kockázatmenedzselési célokra használnak. A számításoknak az 5. és a 6. oszlopban szereplő információkon kell alapulniuk.

7	Belső modell szerinti kockáztatott értékre (VaR) vonatkozó limit	A belső modell szerinti kockáztatott érték (VaR) határértéke, összefüggésben a belső modell szerinti kockáztatott értékkel. A számításoknak az M6AM tábla 5. és 6. oszlopában szereplő információkon kell alapulniuk.
	Az utólagos ellenőrzésnél ténylegesen használt nyereség vagy veszteség	A követkető két nyereség vagy veszteség közül csak az egyik használható.
8	Elméleti	Elméleti napi nyereség vagy veszteség, a Kkr. 45. §- ban definiáltak szerint.
9	Tényleges	Tényleges napi nyereség vagy veszteség, a Kkr. 45. §- ban definiáltak szerint.
SOROK
01, 02, ...92		Egy adott modell esetében a napok felsorolásához használt kód. Az utolsó két számjegy 01-től 92-ig egyesével növekszik.

II.2.8. Működési kockázat tőkekövetelménye - egyedi és konszolidált táblák II.2.8.1. OP - KOP

OP, KOP A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSI KOCKÁZATA TŐKEKÖVETELMÉNYÉNEK SZÁMÍTÁSA
Azonosító	Megnevezés	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1,2,3	Bruttó jövedelem	A bruttó jövedelem meghatározását az Mkr. 3. §, 4. § tartalmazza, amely az irányadó mutató alapjául szolgál. Az irányadó mutató számítása során csak az auditált adatok vehetők figyelembe kivéve az Mkr. 3. § (2) bekezdés és 4. § (4) bekezdés szerinti esetek, amikor az üzleti terv alapján becsült adatok alkalmazhatók.
4,5,6	Hitelek és kölcsönök (az alternatív sztenderdizált módszer (ASA) alkalmazása esetén)	A hitelintézet az Mkr. 6. § alapján a működési kockázat tőkekövetelményének meghatározása során a Felügyelet engedélyével a lakossági banki tevékenységhez és a kereskedelmi banki tevékenységhez alternatív mutatót alkalmazhat. A Hpt. 76/J. § (6) bekezdés alapján az alternatív mutató alkalmazására továbbiakban alternatív sztenderdizált módszerként utalunk. Az alternatív sztenderdizált módszer meghatározásának alapjául az Mkr. 6. § (2) bekezdés szerinti összeg szolgál.
Az irányadó mutató számításakor figyelembe vehető összegek Alapmutató módszer (a továbbiakban: BIA) esetén az irányadó mutató számításakor az Mkr 3. § (3) bekezdés alapján csak annak az évnek az eredménye vehető figyelembe, ahol az összeg pozitív. A számtani átlag számítása során csak a pozitív összegeket kell figyelembe venni, azon évek számával kell osztani, amikor pozitív az összeg. TSA vagy ASA módszer esetén a 4. § (3) bekezdés szerint, ha a 3. § (1) bekezdés a)-b) pontok szerinti különbözetek összege az összes üzletág tekintetében egy év vonatkozásában negatív vagy nulla, akkor az adott évi üzletági összegeket az üzletági irányadó mutató (hároméves átlag) számítása során nullával kell helyettesíteni. (Azonban a táblában a negatív számot kell feltüntetni.)

Ahol a 3. § (1) bekezdés a)-b) pontok szerinti különbözetek összege az összes üzletág tekintetében egy év vonatkozásában pozitív, ott az adott évi üzletági negatív összeg az üzletági irányadó mutató (hároméves átlag) számítása során negatív adatként szerepel. (Mkr. 4. § (2) bekezdés) Az átlagszámításnál figyelembe veendő évek száma TSA vagy ASA esetén minden esetben három.
7	Tőkekövetelmények	Az Mkr. szerint a működési kockázatokra számított tőkekövetelmény.
8	Ebből (7. oszlop): allokációs mechanizmus általi	A tőkekövetelményből az Mkr. 10. § szerinti összeg. Csak azok az intézmények töltik ki, amelyek az allokációs módszert alkalmazzák.
9	Tőkekövetelmények a várható veszteségek és a biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet által történő csökkentése előtt	A várható veszteségek kezelésére az Mkr. 7. § (7) bekezdés vonatkozik. A biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet az Mkr. 9. § szerint.
10	(-) Tőkekövetelmények csökkentése a várható veszteségek üzleti gyakorlatok során történő mérséklése által	A várható veszteségek kezelése az Mkr. 7. § (7) bekezdés szerint.
11	(-) Tőkekövetelmények csökkentése biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet által	Az Mkr. 9. § alapján.
12	Ebből (11. oszlop): biztosítással	Az Mkr. 9. § alapján.
13	Biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet tőkekövetelmény csökkentési limitjének túllépése	Az Mkr. 9. § (6) bekezdés alapján.
14	Módosító oszlop	A javítás miatt módosuló sorokat "M"-mel kell jelölni.
SOROK
1	Alapmutató módszer szerint (BIA)	Az Mkr. 3. § alapján ezt a sort csak azok az intézmények töltik ki, akik ezt a módszert alkalmazzák. Az Mkr 11-12. § szerint több módszer együttes alkalmazása esetén az alapmutató módszer szerinti tőkekövetelményt kell itt szerepeltetni.
2	A sztenderdizált (TSA)/alternatív sztenderdizált módszer (ASA) szerint	Az Mkr. 4-6. § alapján ezt a sort csak azok az intézmények töltik ki, akik ezt a módszert alkalmazzák. Az Mkr 11. §, 12. § szerint több módszer együttes alkalmazása esetén a sztenderdizált/ alternatív sztenderdizált módszer szerinti tőkekövetelményt kell itt szerepeltetni.
211-218	Sztenderdizált módszer szerint (TSA)	Az egyes üzletágakba besorolható tevékenységek az Mkr. 4. § (6)-(13) bekezdések szerint. Az üzletági besorolásra vonatkozó szabályok Mkr. 5. § (2)-(4) bekezdések szerint. Ezeket a sorokat csak azok az intézmények töltik ki, akik ezt a módszert alkalmazzák.
221-222	Alternatív sztenderdizált módszer szerint (ASA)	Az Mkr. 6. § alapján ezeket a sorokat csak azok az intézmények tölti ki, akik ezt a módszert alkalmazzák.

3	Fejlett mérési módszer szerint (AMA)	Az Mkr. 7-10. § alapján ezt a sort csak azok az intézmények töltik ki, akik ezt a módszert alkalmazzák. Az Mkr 11-12. § szerint több módszer együttes alkalmazása esetén a fejlett mérési módszer szerinti tőkekövetelményt kell itt szerepeltetni. Amennyiben a hitelintézet kizárólagosan fejlett mérési módszert alkalmaz, az a), b) és c) oszlopban kérjük tájékoztató információként feltüntetni az Mkr. 3. § szerinti bruttó jövedelem adatokat.
4	Tőkekövetelmény összesen több módszer együttes alkalmazása esetén	Az Mkr. 11-12. § alapján itt az összes tőkekövetelményt kell szerepeltetni.

II.2.8.2.1OPD - K1OPD

1OPD, K1OPD HITELINTÉZETEK - BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNY TÍPUSONKÉNT AZ ELMÚLT ÉVBEN
Azonosító	Megnevezés	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
Ezt a táblát a TSA vagy ASA módszert és az AMA módszert alkalmazóknak kell kitölteni. A múlt év az elmúlt 4 negyedévre vonatkozik. A tábla kitöltésénél csak a könyvelt adatok vehetők figyelembe.
OSZLOPOK
1-től 7-ig	Veszteség eseménytípusok meghatározása	Az Mkr. 13. § alapján.
8	Eseménytípusok összesen üzletáganként	Minden üzletágra vonatkozóan az események adatainak összegét (az "események száma" és az "összes veszteség" soron) vagy maximális értékét (a "maximális egyedi veszteség" soron) kell az oszlopba írni. Az "Üzletágak összesen eseménytípusonként" soraz "események száma" és a "maximális egyedi veszteség" tartalmát lásd a megfelelő sorok magyarázatánál.
9,10	Az adatgyűjtésnél használt küszöbérték: Legalacsonyabb/Legmagasabb	Az Mkr. 8. § (4) bekezdés szerint. Ha csak egy küszöbérték van minden veszteség eseményre üzletáganként, akkor csak a "legalacsonyabb" megnevezésű oszlop töltendő ki Ha különböző küszöbértékek is adottak az adott üzletágban, akkor mindkét oszlop kitöltendő.
11	Módosító oszlop	A javítás miatt módosuló sorokat "M"-mel kell jelölni.
SOROK
	Az üzletág fogalma	Lásd az OP működési kockázat tőkekövetelmény táblánál leírtakat.
	A veszteségek üzletágakba sorolása	Mkr. 4. § (6)-(13) bekezdések, 5. § (2)-(3) bekezdések és a 8. § (2)-(4), (6) bekezdések, 13. § szerint. A veszteségeket az alkalmazott küszöbérték figyelembevételével kell jelenteni. (lásd fent) AMA módszer esetén a hitelintézet egészét érintő veszteségeket kivételesen egy kiegészítő, társasági szintű tételek üzletághoz lehet rendelni. Mkr. 8. § (2) bekezdés

011,021,031,0 41,051,061,07 1,081,091,101	Az események száma	Az események száma üzletáganként kerül nyilvántartásra. Ha egy esemény több üzletágra is hatással van, minden érintett üzletágban jelenteni kell, akkor is, ha az adott üzletághoz tartozó veszteség kisebb, mint a küszöbérték. Amennyiben eltérő küszöbértékeket alkalmaz az intézmény az egyes üzletágakra és az esemény több üzletágat is érint, akkor minden üzletágban jelenteni kell, ahol az eseményhez tartozó összes veszteség meghaladja az érintett üzletágakban meghatározott küszöbértékek közül a legalacsonyabbat. A h) "Eseménytípusok összesen üzletáganként" oszlopban szereplő darabszámok aggregált összege -magasabb lehet, mint az "Üzletágak összesen eseménytípusonként" (1OPD101) sorban kimutatott darabszám, mivel többszörös hatással bíró események csak egyszer kerülnek figyelembe vételre. Az 1OPD101, h cellába a sor összegét kell beírni.
012,022,032,0 42,052,062,07 2,082,092,102	Összes veszteség	A belső adatbázisban rögzített összes veszteség üzletáganként, esemény típusonként megbontva.
013,023,033,0 43,053,063,07 3,083,093,103	Maximális egyedi veszteség	A maximális egyedi veszteség üzletágankénti nyilvántartása. Az olyan eseményeket, melyek több üzletágra hatással vannak, egy eseményként kell figyelembe venni az 1OPD101 "Üzletágak összesen eseménytípusonként" soron, ezért a h) "Eseménytípusok összesen üzletáganként" oszlopban a maximális egyedi veszteség az 1OPD103 soron magasabb lehet, mint az üzletágankénti maximális egyedi veszteségek. Az 1OPD103, h cellába a sorban szereplő maximális értéket kell beírni.
101,102,103	Üzletágak összesen eseménytípusonként	Az egyes esemény típusokra az adatok a következők: - A küszöbérték feletti események száma az összes üzletágra esemény típusonként. Ez az érték alacsonyabb lehet, mint az üzletágankénti összes esemény száma, mert a többszörös hatással bíró események csak egyszer kerülnek figyelembe vételre. - Az összes veszteség az egyes üzletági veszteségek összegzése. - A maximális egyedi veszteség az a küszöbérték feletti maximális veszteség minden esemény típusra és az összes üzletágra. Ezek az adatok magasabbak lehetnek, mint az egyes üzletágak legmagasabb egyedi vesztesége, ha egy esemény több üzletágra is hatással van.
EGYÉB
	Veszteségesemény	Az(ok) az esemény(ek), amely(ek) az adott intézmény eredményét vagy tőkéjének nagyságát befolyásoló, negatív pénzügyi hatást okoz(tak).

II.2.8.3.2OPD - K2OPD

2OPLD, K2OPLD HITELINTÉZETEK - FŐBB MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI VESZTESÉGEK, AMELYEK A KORÁBBI ÉVEKET ÉRINTIK, DE MÉG NEM KERÜLTEK LEZÁRÁSRA; ÉS AMELYEK A MÚLT ÉVBEN KERÜLTEK RÖGZÍTÉSRE
Ezt a táblát a TSA módszert vagy ASA módszert és az AMA módszert alkalmazóknak kell kitölteni. A múlt év az elmúlt 4 negyedévre vonatkozik. A tábla kitöltésénél csak a könyvelt adatok vehetők figyelembe.
Azonosító	Megnevezés	HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK
OSZLOPOK
1	Belső referencia szám	Az intézmények saját adatbázisában használt belső kód a veszteségek azonosítására.
2	Bruttó veszteség	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. A bruttó veszteség számvitelileg kimutatható, ténylegesen felmerült, könyvelt veszteség, az adott intézmény eredményét vagy tőkéjének nagyságát befolyásolva negatív pénzügyi hatást eredményez.
3	Ebből: nem realizált	A bruttó veszteség azon része, amely még nem került könyvelésre.
4	Státusz: lezárt? igen/nem	Igen "I", ha a veszteség összege végleges, nem várható további veszteség vagy megtérülés. Nem "N", ha további veszteség vagy megtérülés várható.
5	Közvetlenül megtérült veszteségrész	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az intézmény által a veszteséget okozó esemény hatásának mérséklésére irányuló kísérlete nyomán már megtérült összegek. Ennek megfelelően a biztosításból származó összegek itt nem szerepelnek.
6	Biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következtében már megtérült veszteség	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. A működési kockázatból adódó veszteségek biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következtében már megtérült összege.
7	Közvetlenül - vagy biztosítás, vagy kockázatot csökkentő más jogügylet - következtében megtérülő veszteség	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az az összeg, mely várhatóan megtérül az intézmény veszteséget okozó esemény hatásának mérséklésére tett kísérletei vagy a működési kockázat által okozott veszteség biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet fedezete által.
8	A hitelezési vagy piaci kockázattal összefüggő	Az Mkr. 8. § (2) bekezdés alapján a "H" a hitelezési kockázatot jelenti, "P" a piaci kockázatot jelenti.
9-17	A bruttó veszteség üzletágankénti százalékos megoszlása	Az Mkr. 8. § (2) bekezdés alapján a múltbéli veszteségadatok dokumentálása.

18	Kockázati eseménytípusok	Az Mkr. 8. § (2) bekezdés alapján a múltbéli veszteségadatok dokumentálása. Az egyes eseménytípusokra használt számkódot az 1OPD tábla alapján 1-től 7-ig kell beírni. 1 - Belső csalás 2 - Külső csalás 3 - Munkáltatói gyakorlat és munkabiztonság 4 - Ügyfél, üzleti gyakorlat, marketing és termékpolitika 5 - Tárgyi eszközökben bekövetkező károk 6 - Üzletmenet fennakadása vagy rendszerhiba 7 - Végrehajtás, teljesítés és folyamatkezelés
19	A bekövetkezés dátuma	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az a dátum, amikor az esemény bekövetkezett, vagy elkezdődött. (dátum: éééé.hh.nn)
20	A felismerés dátuma	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az a dátum, amikor az eseményt felismerték. (dátum: éééé.hh.nn)
21	A biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következményeként az első fizetés dátuma	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az a dátum, amikor a biztosító társaságtól vagy azon féltől, akire a kockázat áthárításra került az első kompenzációs összeg megérkezett. (dátum: éééé.hh.nn)
22	A biztosítás vagy kockázatot csökkentő más jogügylet következményeként a legutóbbi fizetés dátuma	Az Mkr. 8. § (5) bekezdés szerinti adatgyűjtés. Az a dátum, amikor a biztosító társaságtól vagy azon féltől, akire a kockázat áthárításra került a legutóbbi kompenzációs összeg megérkezett. Lezárt eseményeknél a legutolsó fizetés dátumát kell feltüntetni. (dátum: éééé.hh.nn)
23	Könyvelés dátuma	A bruttó veszteség könyvelésének dátuma. (dátum: éééé.hh.nn)
24	Az eseményhez kapcsolódó veszteségek száma	Az ugyanazon egyedi okra visszavezethető (akár eltérő típusú) eseményeket (eseménycsoportok), amelynél a veszteséghatások eltérőek lehetnek, egy eseményként kell kezelni a működési kockázati kitettség mérésekor, illetve a tőkekalkuláció során. Ezen veszteségek darabszámát kell jelenteni. Az ismétlődő események, ahol a kiváltó ok azonos és a veszteséghatás is azonos vagy hasonló nem tartoznak ide.
25	Módosító oszlop	A javítás miatt módosuló sorokat "M"-mel kell jelölni.
EGYÉB
	Főbb működési kockázati veszteségek, amelyek a korábbi éveket érintik, de még nem kerültek lezárásra; és amelyek a múlt évben kerültek rögzítésre	A 2OPLD táblában jelentendő veszteségek a Felügyelet által meghatározott küszöbértéktől függnek.
	Küszöbérték	Az intézménynek az összes rögzített vagy gyűjtött veszteség db számának nagyságrend szerinti (legnagyobbtól kezdve) 10 %-át, de minimum 10 db-ot, illetve, ha ennél is kevesebb volt, akkor a veszteségeket tételesen kell jelentenie a Felügyelet részére.

II.3. Tőkemegfelelési kiegészítő táblák

II. 3. 1. Egyedi tőkemegfelelési kiegészítő táblák

II. 3.1.1. C11H és C12H Mérlegen kívüli kitettségek, partnerkockázattal rendelkező kitettségek

C11H, KC11H MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK, TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK- SZTENDERD MÓDSZERT ALKALMAZÓ HITELINTÉZETEK SZÁMÁRA

C12H, KC12H MÉRLEGEN KÍVÜLI, ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK, TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS AZONNALI ÜGYLETEK -IRB MÓDSZERT ALKALMAZÓ HITELINTÉZETEK SZÁMÁRA

A tábla célja

A táblázat célja a mérlegen kívüli tételek, származtatott ügyletek, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű ügyletek, valamint termékek között szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletekből származó kitettségek bemutatása a tőkekövetelmény meghatározásának alátámasztására.

A Hpt. 76/A. § (4) bekezdés b) pontja és a Hitkr. V. fejezet (21)-(24) bekezdése szerint a C11H és C12H táblák két részre bomlanak aszerint, hogy a mérlegen kívüli kötelezettség, származtatott ügylet, stb. hitelezési kockázatot keletkeztet vagy sem (ellenben pl. piaci kockázatot keletkeztethet). Ezt alapvetően az határozza meg, hogy a tétel megszűnésekor mérlegbeli eszköztétel vagy veszteség jellegű fizetési kötelezettség jelentkezik.

A tábla kitöltése

A C11H táblát csak a sztenderd módszert, a C12H táblát pedig csak az IRB módszert alkalmazó hitelintézeteknek kell kitölteni.

A hitelezési kockázattal rendelkező kitettségek közül a mérlegen kívüli tételeket a Hpt. 76/A. § (4) bekezdés b) pont szerinti értéken azzal, hogy nem kell alkalmazni az ügyletkockázati súlyokat és az elszámolt céltartalékot nem kell levonni, a származtatott és az értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű ügyleteket a Pkkr. 3. §-ban meghatározott módszerek valamelyike szerint számított értéken kell bemutatni a tábla a)-d) oszlopaiban.

Az egyes kitettségekhez tartozó céltartalékot, illetve a valós értékelés esetén az értékelési különbözetet a számviteli előírások szerinti értéken külön oszlopban kell szerepeltetni a nettó kitettség érték meghatározásához.

A Hpt. és végrehajtási szabályai értelmezésében az ügyletkockázati súly elnevezés a mérlegen kívüli tételeknél szerepel.

A származtatott ügyleteknek nincs ügyletkockázati súlya (hitelegyenértékesítési tényezője). A kitettség értékének megállapítását és az ügyletek kockázati súlyozását a Pkkr. szerint kell elvégezni, és a partnerkockázati C3H táblában a választott módszer szerinti oszlop(ok)ban kell jelenteni.

A C11H1 Mérlegen kívüli tételek a Hkr. 17. §-a szerinti bontásban kerülnek bemutatásra.

A C12H1 sorának tételei a Hkr. 51. § (12)-(16) bekezdések és a Hkr. 52. §-a szerinti bontásban szerepelnek.

A Mérlegen kívüli tételekhez mindkét táblában 100%-os kockázati súlyt kell rendelni a Hkr. 17. § (2)-(4), illetve Hkr. 51. § (12)-(16) bekezdésekben foglaltak kivételével.

A 1111-1116-os sorokban nem nevesített tételeket a 1117 Egyéb teljes kockázatú tételek soron kell jelenteni. Olyan intézményeknek, amelyek ezekben a sorokban jelentős összegű állományokat tüntetnek fel, a negyedéves szöveges jelentésben röviden be kell mutatniuk az ügyletet.

C11H tábla

A sztenderd módszert alkalmazó intézmények számára a Le nem hívott ígérvények, hitelkeretek esetében a következők az irányadók:

- az 50%-os tételek között a Hkr. 17. § (2) bekezdésének d) pontja alapján: a kölcsönnyújtásra, értékpapírvásárlásra, bankgarancia és bankkezesség nyújtására, váltóleszámítolásra, váltókezesség nyújtására és egyéb kockázatvállalásra vonatkozó le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amelynek eredeti lejárata az egy évet meghaladja,

- a 20%-os tételek között a Hkr. 17. § (3) bekezdésének b) pontja alapján: az eredeti lejárata szerint legfeljebb egy éves, a kölcsönnyújtásra, értékpapír-vásárlásra, bankgarancia és bankkezesség nyújtására, váltóleszámítolásra, váltókezesség nyújtására és egyéb kockázatvállalásra vonatkozó le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amely feltétel nélkül nem mondható fel, vagy amelynél a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás nem eredményezi automatikusan a megállapodás felmondását,

- a 0%-os tételek között pedig a Hkr. 17. § (4) bekezdésének b) pontja alapján: a kölcsönnyújtásra, értékpapír-vásárlásra, bankgarancia és bankkezesség nyújtására, váltóleszámítolásra, váltókezesség nyújtására és egyéb kockázatvállalásra vonatkozó le nem hívott ígérvény és hitelkeret, amely bármikor, feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, vagy amelynél a hitel felvevő hitelképességében bekövetkező minőségromlás automatikusan a megállapodás felmondását eredményezi.

A kockázatmentes Le nem hívott vagy bármikor feltétel nélkül azonnal felmondható hitelkeret, ígérvény esetében az éven belüliségre vonatkozó időkorlát megszűnt a Hkr. 17. § (4) bekezdésének b) pontja szerint.

C12H tábla

A kockázatmentes tételek közé a bármikor feltétel nélkül azonnal felmondható hitelkeret akkor sorolható, ha a Hkr. 51. § (12) bekezdésében meghatározott feltételeknek megfelel.

Az előzetes értesítés nélkül bármikor, feltétel nélkül felmondható, le nem hívott ígérvény kockázatmentesnek minősül, ha teljesíti a Hkr. 51. § (14) bekezdésében foglaltakat.

A 112 soron jelentendő a Hkr. 51. § (15) bekezdésében leírt feltételeknek megfelelő tételek, 75%-os kockázati súllyal.

A 142 soron kell jelenteni a Hkr. 51. § (13) bekezedésének megfelelelő áruk mozgásából származó, rövid lejáratú okmányos meghitelezés tételeket, 20%-os súly alkalmazásával.

Az AIRB bankoknak a kitettségek kockázati súly szerinti besorolásnál a megadott kockázati súly %-okat felülről korlátos sávhatároknak kell tekinteni, ahova az adott sávba eső tételeket be kell sorolnia [pl. 21-50% közötti saját CCF esetén a 113 Közepes kockázatú (50 %) soron kell jelenteni].

Az Értékpapír finanszírozó ügyleteket és hosszú elszámolási idejű ügyleteket a Pkkr. 3. §-a szerint, a Származtatott ügyleteket a Hkr. 18. §-nak megfelelő bontásban kell bemutatni.

A táblában elkülönítetten kell kimutatni hitelezési kockázattal nem rendelkező tételeket, így kiemelten

• a Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségeket perértéken,

• a portfolió kezelés kapcsán saját ügyfelek felé vállalt tőke- vagy hozamígéretet, valamint tőke- vagy hozamgaranciát aktuális eszközértéken,

• a leszállításos kiírt opciókat a mögöttes termék piaci értékén (névérték* aktuális határidős kötési - traded - árfolyam),

• az elszámolási típusú és - jellegétől függetlenül - a kamatláb opciós ügyleteket az opció aktuális piaci értékén (aktuális opciós prémium, azaz az opció aktuális elszámoló árának - settlement price - és a pozíció névértékének szorzata),

• a kötési napon mérleg alatt nyilvántartásba vett, de mérlegben értéknapon könyvelt azonnali ügyleteket az azonnali ügylet tárgyának/bázisdevizájának piaci és kötésnapi értéke különbözete összegében.

A kiírt opciók értékét, mint függő kötelezettséget a tábla megfelelő sorában előjel nélkül kell feltüntetni.

A Hitkr. 20. § (2)-(3) és (5) bekezdésében felsorolt és a C11H, C12H tábla Hitelezési kockázattal rendelkező kitettségei közt nem nevesített, azaz hitelezési kockázattal nem rendelkező egyéb tételeket a Hitkr. 20. § előírásainak (és a hivatkozott Szmt. rendelkezéseknek) megfelelő nyilvántartási értéken kell kimutatni.

II.3.1.2. C2H, C21H, C22H Befektetési korlátozások

C2H BEFEKTETÉSEK

A tábla célja

A tábla egyrészt a hitelintézetnek a Hpt. 83. §-a szerinti, pénzügyi szektoron kívüli egyedi vállakozásokban fennálló tulajdoni hányadot megtestesítő befektetések nagyságát és szavatoló tőkével fedezendő limittúllépését, másrészt a hitelintézetnek a Hpt. 85. §-a szerinti tulajdonosi és egyéb befektetések összesített értékére vonatkozó korlát betartásának figyelését szolgálja. Az MFB és az Eximbank esetében a befektetési korlátokat a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően kell figyelembe venni.

A tábla kitöltése

A jelentésben minden olyan vállalkozás adatait ki kell mutatni, ahol a hitelintézet bármilyen formában (közvetlenül, közvetetten) tulajdonos.

Amennyiben egy vállalkozásban nincs közvetlen, csak közvetett tulajdonlású részesedése a hitelintézetnek, akkor azt is fel kell tüntetni ebben a táblában, amennyiben a vállalkozás a Hpt. 83. § előírása alá tartozik.

A vállalkozások közvetett tulajdonlásának figyelésére a jelentést ki kell egészíteni a C21H táblával, hogy megállapíthatók legyenek a vállalkozáshoz - közvetett módon - kapcsolódó többi tulajdonosainak adatai.

A tulajdoni hányadot megtestesítő befektetések (részvények, részesedések, vagyoni érdekeltségek) nevesítését a részarányok csökkenő sorrendjében, és azon belül az a befektetett - i) oszlopban szereplő -összeg csökkenő sorrendjében kell kimutatni.

A sorok száma nincs korlátozva, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes minősített befolyású és 1 millió Ft értéket meghaladó egyéb részesedés kimutatásra nem kerül.

A szövetkezeti hitelintézeteknek minden befektetést fel kell sorolni.

A Hpt. előírása alapján a befektetési korlátozás alá nem tartozó befektetésekről (ezért levonandó tételekről) vonatkozó elkülönített nyilvántartást kell vezetni és ezeket a befektetéseket külön kell kezelni.

A tábla sorainak tartalma:

A C2H1 Minősített befolyású befektetések összesen sorban azokat a tulajdoni hányadot megtestesítő befektetéseket (részvények, részesedések, vagyoni érdekeltségek) kell összesíteni, mely vállalkozásokban a hitelintézet (közvetlenül vagy közvetve) minősített befolyással rendelkezik (a tulajdonlás a Hpt. 2. számú mellékletében rögzített értelmező rendelkezések III. fejezet 2. pontjában meghatározottak szerinti minősített befolyás vagy ellenőrző, de nem számszerűsíthető részesedést jelent).

Amennyiben a negyedév folyamán a hitelintézet minősített befolyást szerzett, vagy minősített befolyású tulajdonlás tekintetében változás történt, úgy a befektetés neve mellé a Kódjel oszlopban "M" betűt kell írni.

A C2H2 Egyéb részesedések összesen sorban a nem minősített befolyású részesedésekre vonatkozó adatokat kell összesíteni és a részletező sorokban név szerint felsorolni. A szövetkezeti hitelintézeteknek itt kell a nem minősített befolyású befektetéseit feltüntetni.

Ebben az összesítő sorban szerepelnek a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben, az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítványban és a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-ben fennálló, nem minősített befolyású befektetések függetlenül attól, hogy azok értéke eléri vagy sem az egy millió forintot.

A C2H3 1 M Ft alatti nem minősített befolyású befektetések összesen sorban a bankoknak és a szakosított hitelintézeteknek a nem minősített befolyású és nem kapcsolt vállalkozásokban lévő, 1 millió Ft-ot el nem érő értékű tulajdoni befektetéseit (részvény, részesedés) kell összesítve feltüntetni (

A szövetkezeti hitelintézeteknek ezt a sort nem kell kitölteniük, mivel minden tulajdoni hányadot megtestesítő befektetésüket részletezni és az C2H1 és C2H2 sorokban összesíteni kell.

A C2H4 Egyéb befektetés összesen sorban azokat a tulajdoni hányadon kívüli egyéb, a Hpt. 2. számú melléklet rögzített értelmező rendelkezések III. fejezet 1. pontjában meghatározott fogalom szerint befektetésnek számító eszközökre vonatkozó adatokat kell összesíteni, amelyeket az összes befektetési korláthoz

figyelembe kell venni, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír állományba beleértve a befektetési jegyek állományát is. Ezek együttes, könyv szerinti értékét a g), illetve az i) oszlopban kell kimutatni.

Az C2H5 Összesen sor az C2H1-C2H4 összesítő sorokban feltüntetett adatok összegzésére szolgál.

A C2H6001 sortól - folyamatosan - egyenként fel kell sorolni mindazokat a vállalkozásokat (ügyfeleket), amelyekkel a hitelintézet tulajdoni kapcsolatban áll.

A C2H6001 sor kitöltése kötött. Ebbe a sorban kötelezően a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben, az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítványban és a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-ben történt tulajdonlások összegét kell kimutatni, mivel ezeknek a befektetéseknek az értéke az összbefektetésnél külön elbírálás alá esik. Akkor is ki kell tölteni ezt a sort, amennyiben a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben, az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítványban és a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-ben nincs a hitelintézetnek befektetése, a befektetés értékénél, illetve tulajdoni arányánál nullát kell írni.

Az egyedi befektetések soronkénti összegének (C2H6001+...+C2H6999) meg kell egyezni az összesítő C2H1 és C2H2 sorok állományával, amely csak a C2H1 sor v) oszlopában megjelenített limit túllépés összegével (a minősített befolyású befektetések szavatoló tőke 60%-át meghaladó és levonandó részével) térhet el.

A tábla oszlopainak tartalma:

Az a) Megnevezés oszlopban az ügyfél (hitelintézet esetében is) alapító dokumentumaiban szereplő (rövid) megnevezést kell alkalmazni azzal, hogy a felszámolás, illetve végelszámolás alatt lévő befektetés esetén a megnevezést ki kell egészíteni az "f.a", illetve "v.a." megjelöléssel. A b) Kódjel oszlopban "K" jelzéssel a Szmt. szerint kapcsolt vállalkozásnak minősülő befektetést kell megjelölni.

A c) Törzsszám, azonosító oszlopban a vállalkozás törzsszámát, illetve a külföldi azonosító adatát, a d) Ország oszlopban a külföldi tulajdonos országának ISO kódját, az e) Ág oszlopban az ügyfél tevékenységét rögzítő TEÁOR ágat jelentő betűjelet kell feltüntetni. A magyar tulajdonosok esetében az ország oszlopot nem kötelező kitölteni.

Az f) Szerzés időpontja oszlopban azt az időpontot kell feltüntetni, amikor a befektetés - a veszteségmérséklés céljából, illetve a hitel-tulajdonrész csereügylet vagy a felszámolás során - a hitelintézet tulajdonába került, mivel ezek a befektetések három évig nem tartoznak a korlátozó limit alá. Ha a befektetés nem a Hpt. 83. § (4) bekezdés, illetve a 85. § (3) bekezdés a) pontjában foglalt eljárások során került tulajdonba, illetve lejárt a hároméves türelmi idő, akkor nem kell a szerzési időpontot kitölteni.

A Tulajdonolt tőke értéke g1) Közvetlen befektetés oszlopban a közvetlenül fennálló kockázatvállalás könyv szerinti bruttó értékét (a bekerülési értéket), a g2) Értékvesztés oszlopban a befektetések után elszámolt értékvesztés, értékcsökkenés összegét kell szerepeltetni. Ennek megfelelően a g) oszlopban nettó értéken kell a Hpt. által előírt közvetlen befektetési állományt kimutatni. (A levonások összege nem haladhatja meg az adott befektetés értékét.)

A h) Közvetett befektetés oszlopban a közvetett tulajdonlású befektetéseket a vállalkozásban lévő befektetés tulajdoni közvetett arányos befektetett tőkeértéken (közvetett tőkeértéken) kell kimutatni.

Az i) Összesen oszlopban a közvetlen befektetés nettó és közvetett részesedések értékét együttesen kell feltüntetni.

A Arány % megfelelő oszlopaiban két tizedes pontossággal kell szerepeltetni az adott vállalkozásban szerzett tulajdonlást. (A százalék jelét nem kell feltüntetni.)

A közvetlen tulajdoni arányt a j1) oszlopban, illetve megfelelő szavazati jogot a k) oszlopban kell kimutatni.

A k) Szavazati közvetlen oszlopban megjelenő közvetlen szavazati jog, valamint a j2) Tulajdoni közvetett oszlopban megjelenő közvetett tulajdoni hányad értékét az l) Szavazati összesen oszlopban kell összegezni.

Ha a hitelintézet szavazati jogát bármely körülmény korlátozza (pl. felszámolás, illetve végelszámolás alatt lévő befektetéseknél, a tulajdonos hitelintézet Felügyelet által felfüggesztett szavazatai joga esetén, stb.), a Szavazati közvetlen (k) oszlopban és a Szavazati összesen (l) oszlopban nulla értéket kell jelenteni.

Ha a közvetlen tulajdonlás esetén ugyanannál a vállalkozásnál tulajdoni és szavazati jog együttesen áll fenn, akkor a tulajdoni hányadot át kell számítani és a szavazati aránnyal együtt kimutatni.

Amennyiben a vállalkozással nem számszerűsíthető személyi, vezetői, irányítási stb. (Hpt. 2. melléklet III. fejezet 2. és 3. pontja szerinti) kapcsolat áll fenn, akkor minősített befolyás esetén legalább 10%-kal, ellenőrzés esetén legalább 51%-kal kell figyelembe venni a szavazati jognál. Ebben az esetben a név (megnevezés) melletti kódjel oszlopba V jelet kell tenni, és az érintett befektetés jellegének megfelelő -közvetlen vagy közvetett tulajdoni (szavazati) arány - oszlopba 10%-ot, illetve 51%-ot kell feltüntetni.

Az egyedi befektetésekhez kapcsolódó limit (83. §) betartásánál mind a közvetlenül, mind a közvetve befektetett értéket, illetve arányt figyelembe kell venni.

A jegyzett tőkéhez viszonyított limit esetében az elszámolt értékvesztés csak a befektetés értékét csökkenti, a vállalkozásban lévő tulajdoni arányt nem.

A Kivételek m) PIBB oszlopába a - korlátozás alá nem tartozó - hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalkozások, valamint biztosító részvénytársaságok (beleértve a Hpt.-ben megfogalmazott viszontbiztosítót is), illetve az n1) oszlopba a járulékos vállalkozások nettó befektetési értékét kell szerepeltetni.

A Kivételek n2) Speciális pénzügyi szervezetek oszlopába azokat a további - a Hpt. 83. §-ban meghatározott

- szervezetekben történt részesedések nettó értékét kell feltüntetni, amelyek nem tartoznak a PIBB, illetve járulékos vállalkozások közé. Ezek a szervezetek jelenleg: árutőzsdei szolgáltató, Tpt. szerinti elszámoló házi tevékenységet végző szervezet, Tpt. szerinti központi szerződő fél tevékenységet végző szervezet3, befektetési alapkezelő, és a tőzsde. Ha a limit alóli kivételek alá tartozó kört a Hpt. újabb szervezetekkel bővíti vagy csökkenti, akkor azokat a szervezeteket kell itt szerepeltetni.

A Hpt. korlátozása alóli további kivételek közül az o) oszlopban csak a veszteségmérséklés céljából szerzett

- a Hpt. 83. § (4) bekezdés, illetve a 85. § (3) bekezdés a) pontjában foglaltak szerinti - befektetések nettó értékét lehet feltüntetni. Itt kell beírni a C2H4 Egyéb befektetések összesen sorból a veszteségmérséklés céljából a hitelintézet tulajdonába jutott egyéb befektetési eszköz (pl. átvett készlet) nettó értékét. (Abban az esetben, ha az átvett eszköz nem veszteségmérséklés célú, illetve megszűnt a három éves türelmi idő, akkor az állományt nem szabad itt kimutatni.)

A Hpt. 83. § (4) bekezdés kivételek p1) oszlopában a hitelintézet kereskedési könyvében nyilvántartott részesedéseket kell - nettó értéken - szerepeltetni.

Itt sem PIBB, sem járulékos vállalkozásokban történt befektetés értékei nem szerepelhetnek, mivel azok az m) és n) oszlopban teljes egészében kerülnek feltüntetésre és levonásra.

A p2) egyéb oszlopba - a (4) bekezdés szerinti további kivételeket - a hitel-tulajdonrész csereügylet vagy a felszámolás során a hitelintézet tulajdonába került befektetéseket kell beírni. Ezeket a tételeket elkülönítetten kell kezelni, és rendszeresen minősíteni. [A C2H4) Egyéb befektetések összesen sor esetében a p1), p2) oszlopokba nem kerülhet érték.]

Ha egy befektetés részben már a hitelintézet tulajdonában volt, de a vállalkozás további tulajdoni hányada (része) a 83. § (4) bekezdésében foglalt eljárás során került a hitelintézet birtokába, akkor csak ezt a további részt lehet az o) vagy p) kivételek oszlopában figyelembe venni, a régebben szerzett rész értékét nem. (A szerzéstől számított három év letelte után már nem szabad az addig kivételt képező befektetést itt jelenteni, az el nem idegenített befektetés az összes befektetést növeli.)

A kivételek o), p1) és p2) oszlopaiban csak a hitelintézet által szerzett, közvetlen tulajdonlású befektetések nettó értéke szerepelhet.

A levonandó tételek összes egyedi összege nem haladhatja meg az adott befektetés nettó értékét.

A Kivételek m)-p) oszlopai alapértelmezésben levonandó tételek, ezért negatív előjelet nem kell feltüntetni.

A q) Egyedi korlátozás alá eső befektetések összesen oszlopba a befektetéseknek a nettó - az előző pontokban feltüntetett kivételekkel csökkentett - értékét kell beírni. Ehhez az összeghez kell viszonyítani a Hpt. 83. § (1) és (2) bekezdésben foglaltak alapján az egyedenkénti, illetve az C2H1 Minősített befolyású befektetések összesen sorban szereplő értékhez a szavatoló tőke 60%-ában meghatározott korlátot. A minősített befolyásúaknál a limit és az C2H1 sorban lévő befektetési érték közötti különbség a túllépés értéke, amelyet a szavatoló tőke számításánál külön le kell vonni, és ezért az összbefektetési korlátnál nem kell figyelembe venni. Ezt a különbséget, a tőkéből levonandó értéket az C2H1 sor v) oszlopában kell feltüntetni.

A Tőkével fedezendő túllépés r) oszlopába a Hpt. 83. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti egyedi limit túllépés - a szavatoló tőke 15%-át meghaladó - összegét kell feltüntetni, függetlenül attól, hogy közvetlen vagy közvetett befektetések miatt következett be. [Itt a C2H4 sorban nem lehet érték.] Külön az r1) oszlopban a közvetlen befektetések után a tőkével fedezendő túllépéseket, az r2) oszlopban a közvetett befektetések miatt a szavatoló tőkéből levonandó részt kell kimutatni. A két oszlop összegének együttesen meg kell egyezni a túllépés értékével.

A Tőkével fedezendő túllépés s) oszlopaiba a Hpt. 83. § (2) bekezdésében meghatározottak szerint a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-os tulajdoni arányát meghaladó befektetés összeget kell feltüntetni, függetlenül attól, hogy a túllépés közvetlen vagy közvetett befektetés miatt történt. [Itt a C2H4 sorban nem lehet érték.]

A Központi Elszámolóház és Értéktár Budapest (KELER) Rt. szakosított hitelintézetként működik 2004. január 1-étől.

Külön az s1) oszlopba a közvetlen befektetések után a tőkével fedezendő túllépéseket, az s2) oszlopba a közvetett befektetések miatt a szavatoló tőkéből levonandó részt kell kimutatni.

A befektetés 51%-on felüli tulajdoni arány nettó értékének kiszámításánál mind a közvetetten, mind a közvetlenül szerzett befektetés értékének az együttes összegét kell figyelembe venni, és ezt kell elosztani az együttes tulajdoni hányaddal. Ha egy befektetés értéke a szavatoló tőkéhez, illetve mértéke a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-ához viszonyított arányt is meghaladja, akkor a kétféle túllépés - limit feletti - értékét külön-külön kell beírni a megfelelő oszlopba. A két oszlop értékének együttesen ki kell adni a túllépés összegét.

A t) Korrekció kereskedési könyvi (illetve más közvetlen) befektetés miatt oszlopban az egyedi korlátozáshoz figyelembe vett, de az összes közvetlen befektetés számbavételéhez szükséges adatokat kell kimutatni.

Ezek a korrekciók egyrészt a p1) oszlopban - a hitelintézet kereskedési könyvében - kimutatott részesedések, illetve a közvetett befektetés miatti korrekciókat jelentik. A levonandó tétel nem a p1) oszlopban szerepeltetett érték, hanem annak a befektetésnek a kereskedési könyvben szereplő tőkekövetelményének az összege, amelyet a szavatoló tőkéből le kell vonni.

Itt sem PIBB, sem járulékos vállalkozásokban történt befektetés értékei nem szerepelhetnek, mivel azok a p1) oszlopban sem jelenhetnek meg.

A t) oszlopban kell korrekciós tételként kimutatni azokat a közvetlen befektetések miatti és az összbefektetési korlát alá nem tartozó befektetéseket is , amelyek a külön feltüntetett oszlopokban nem szerepelhetnek. Itt kell a külön jogszabályban előírtak szerint a - pl. a Magyar Fejlesztési Banknak a törvényben meghatározott, - korlátozás alá nem tartozó befektetéseket feltüntetni.

A t) oszlop alapértelmezésben levonandó tétel lesz, negatív előjel nélkül.

Az u) PIBB miatti korrekciók oszlopban csak a közvetlen - a g) oszlopban szereplő - PIBB vállalkozások miatti korrekciós tételeket kell kimutatni.

A részletező sorokba csak a szavatoló tőkéből levont minősített befolyású PIBB befektetések nettó értékét kell feltüntetni, mivel a nem minősített befolyású PIBB befektetéseket egyedileg nem kell a szavatoló tőkéből levonni, ezért az összbefektetésekhez beszámítandók.

Az u) oszlop alapértelmezésben levonandó tétel negatív előjel nélkül. (Negatív előjelet csak akkor kell feltüntetni, ha a vállalkozás összbefektetéshez beszámítandó és ezért hozzáadandó értéket jelöl.)

Az u) oszlop C2H1 sorában azokat a közvetlen PIBB vállalkozások miatti korrekciós tételeket kell összegezni, amelyekben a hitelintézet minősített befolyású részesedéssel rendelkezik, illetve a részükre nyújtott alárendelt kölcsöntőke összegét a C2H4 sorban kell kimutatni. (Ezek azok a tételek, amelyek a szavatoló tőkéből levonásra kerülnek.)

A Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben, az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítványban és a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-ben történt befektetést a tulajdonlás mértéke szerint az C2H1 - C2H2 sorokban kell feltüntetni, de mivel ennek a befektetésnek az értékét az összbefektetésnél le kell vonni, ezért a nem minősített befolyású részesedés értékét is, mint levonandó tételt a C2H2 sorban kell szerepeltetni.

A v) Hpt. 85. §-hoz egyéb korrekció oszlopában az összes befektetési korlát alóli - a Hpt. 85. § (3) bekezdésében foglaltak szerinti - egyéb kivételek értékét az C2H1 - C2H4 -ig terjedő összesítő sorokba, illetve a részletező sorokban egyéb tájékoztató információkat kell beírni.

A v) oszlopnak az C2H1 - C2H4 -ig terjedő összesítő sorába az összes befektetési korlát alóli egyéb kivételek az állampapírok, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya, valamint az összesített minősített befolyásból adódó túllépés összege. (A kétszeres levonások elkerülése végett itt nem szerepelhetnek a PIBB vállalkozások, a veszteségmérséklés miatt - az egyedi befektetési korlátnál is - már figyelembe vett összegek, illetve túllépés miatt tőkéből levont befektetési értékek.)

A v) oszlop alapértelmezésben levonandó tétel, ezért negatív előjelet nem kell feltüntetni.

A minősített befolyású befektetések összegének a szavatoló tőke 60%-át meghaladó [C2H1 sor q) oszlop -szavatoló tőke 60%] részét az C2H1 sorba kell beírni.

A nem minősített befolyású PIBB intézmények után a szavatoló tőkéből levonandó (a szavatoló tőke 10%-a feletti) részt a C2H2 sorban kell szerepeltetni.

Az összbefektetési korlát alá nem tartozó hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, illetve állampapírok nettó értékét a C2H4 sorban kell kimutatni. (A kétszeres számbavétel elkerülése végett az állampapírok a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok számbavételénél nem vehetők figyelembe.) Az összbefektetési korlát alá nem tartozó állampapírok a Tpt. 5 § (1) bekezdés 6. pontja értelmében a magyar állami értékpapírok és MNB kötvények mellett a külföldi állam, az Európai Központi Bank vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott értékpapírokat tartalmazzák.

Az immateriális javak közül csak a vagyoni jogokat, illetve a tárgyi eszközök között szereplő az ingatlanokkal és a hozzájuk kapcsolódó vagyoni értékű jogokat a szavatoló tőkéből levont értékével lehet, mint csökkentő tételt (az összbefektetési korlát alá nem tartozót) figyelembe venni.

A v) oszlopban a részletező (C2H6001-től számozott) sorokban csak tájékozató adatként kell a pénzügyi (PIBB) intézményeknek nyújtott alárendeltkölcsöntőke összegét feltüntetni, de nem kell sem a w) oszlopban, sem az összegző sorokban számításba venni.

A részletező sorokban feltüntetett és a szavatoló tőkéből levonandó PIBB alárendelt kölcsöntőke értékét a C2H4 sor u) oszlopában, egy összegben kell szerepeltetni.

Azokat a PIBB alárendelt kölcsöntőkéket, amelyek a törvény szerint nem befektetések, és nem tartoznak az összbefektetési korlátozás alá sem, de az egységesség miatt kimutatásra, illetve az összbefektetésnél számbavételre kerültek (pl. nem minősített befolyású biztosítónak nyújtott alárendelt kölcsöntőke) azoknak az összegét a C2H3 sor. v) oszlopában kell feltüntetni.

A w) Összes befektetés nettó értéken oszlopba azoknak a befektetési korlát alá tartozó befektetéseknek összegét kell beírni, amely a hitelintézet birtokába közvetlen befektetésként került.

Az összes közvetlen befektetés állományának megállapításához a g) oszlopban feltüntetett befektetések értékéből le kell vonni a közvetlen, szavatoló tőkével fedezett minősített befolyású PIBB befektetéseket), a részükre nyújtott alárendelt kölcsöntőkéket, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt., az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány és a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. értékét, az o) oszlopban szereplő veszteségmérséklés érdekében szerzett befektetést, illetve az r1) és az s1) oszlopból a befektetési limit túllépése miatt a szavatoló tőkéből levonásba kerülő értéket, a v) oszlopban kimutatott az előírt limit feletti túllépést, illetve az állampapír és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír állomány nettó értékét, valamint a t) és v) oszlopban feltüntetett egyéb, szükséges korrekciót.

A közvetett befektetések miatti - a közvetlen befektetés nettó értékét meghaladó - limittúllépés tőkelevonással nem lehet csökkenteni az összes befektetés értékét.

A Hpt. 85. § (1) bekezdésének betartásához az C2H5 sor w) Összes befektetés nettó értéke oszlopának értékét kell a szavatoló tőke 100%-ához viszonyítani. A korlátozás túllépése felügyeleti intézkedést von maga után. A kötelezettség betartásához elidegenítési tilalom kapcsolódik, a túllépésből eredően szavatoló tőke-állítási kötelezettség nem.

C21H KÖZVETETT BEFEKTETÉSEK RÉSZLETEZÉSE

A tábla célja

A hitelintézetnek a közvetett befektetéseikről a C2H Befektetések tábla e mellékletében kell adatokat közölnie a vállalkozásokban való részesedésekben rejlő további kockázatainak felmérése érdekében.

A közvetett tulajdonlás felsorolását a tulajdont képező vállalkozásonként (befektetésenként) külön-külön, valamint a Hpt. 4. számú mellékletében meghatározottak szerinti közvetett tulajdonosok (köztes vállalkozások) és tulajdoni arányuk, valamint a hozzá kapcsolódó befektetés értékének feltüntetésével szükséges részletezni.

A tábla kitöltése

A jelentést úgy kell kitölteni, hogy abból megállapíthatók legyenek a hitelintézet befektetéséhez (vállalkozásban való részesedéséhez) kapcsolódóan a további - közvetett módon - tulajdonosok (befektetők) adatai.

A befektetésre, illetve annak tulajdonosaira vonatkozó törzsszám, ág, stb. oszlopot is ki kell tölteni.

A közvetlen tulajdonra vonatkozó oszlopot csak akkor kell kitölteni, ha a tulajdonos hitelintézet nem csak közvetett tulajdonnal rendelkezik az adott befektetésben (vállalkozásban).

A megnevezés oszlopban csak tájékoztatásként közöljük a "Befektetés", illetve "Befektető" jelzéseket. A tábla kitöltésekor ezeket a jelzéseket nem szükséges feltüntetni.

Az f) Szerzés időpontja oszlopban a szerzés időpontját - a legelső szerzés szerint - minden tulajdonosnál szerepeltetni kell. A befektetés (vállalkozás) sorában ez megegyezik a hitelintézet által történt szerzési időponttal. (Amikor a vállalkozás közvetett befektetésként a hitelintézethez került.)

A C21H001 Befektetés sortól kezdődően folyamatosan a C2H999 sorig egyenként kell felsorolni a vállalkozásokat. A közvetett befektetéseket az alap (C2H) táblában történt felsorolás sorrendjében két, illetve tulajdonosait tekintve több sorban jól elhatárolt módon (pl. egy sorszám alatt, vagy az alaptáblán szereplő sorszámmal) kell feltüntetni. Az egy befektetéshez tartozó összes tulajdonost (befektetőt) fel kell sorolni.

Az összesítő C21H001-C21H999 sorokban a befektetések (vállalkozás) adatait kell szerepeltetni. (A részletező sorokban kimutatott tulajdonosok tőkére és tulajdoni arányra vonatkozó adatait összegezni kell, és ezeket az összesített adatokat kell a befektetés sorában feltüntetni.)

A részletező C21H001001- C21H001999-től a C21H999001- C21H999999-ig terjedő sorokban a közvetett tulajdonos(ok)ra vonatkozó adatokat, valamint az általuk befektetett tőkeértéket, tulajdoni, illetve szavazati arányukat kell feltüntetni. Minden tulajdonosnál az általa képviselt közvetett tulajdoni arányt és tőkeértéket kell szerepeltetni.

A befektetések sorában lévő tőkeértékek összegének, arányainak meg kell egyezni a C2H Befektetések táblában, az adott vállalkozás (befektetés) sorában lévő közvetettségre vonatkozó adatokkal függetlenül attól, hogy többszörös, illetve többlépcsős a befektetés közvetett tulajdonlása.

A bankoknak és szakosított hitelintézeteknek nem kell az 1 millió Ft alatti befektetéseket részletezni.

Ha a hitelintézetnek nincs közvetett befektetése, a táblát "nemleges" jelzéssel kell megküldeni.

C22H MINŐSÍTETT BEFOLYÁSÚ BEFEKTETÉSEK VÁLTOZÁSA

A tábla célja

A hitelintézetnek a minősített befolyású (közvetlenül és közvetett) befektetéseinek a negyedév folyamán történt változásairól a C2H Befektetések tábla e mellékletében kell adatokat közölni.

A tábla kitöltése

Amennyiben a negyedév folyamán a hitelintézet valamely vállalkozásban minősített befolyást szerzett, vagy minősített befolyású tulajdonlása tekintetében változás történt, a változást a C22H táblában szükséges közölni függetlenül attól, hogy a negyedév végén a minősített befolyás fennáll-e vagy sem.

A tábla oszlopszerkezete és kitöltése azonos a C2H táblával, amely alapján megállapíthatók a hitelintézet minősített befolyásnak minősített részesedéséhez (vállalkozáshoz) kapcsolódó változások (a befektetés értékének, a tulajdoni, illetve a szavazati aránynak a növekedése, csökkenése, vagy létesülése).

A minősített befolyásnak minősített részesedést jelentő vállalkozásról szóló adatokat (azonos sorszám alatt) két vagy több sorban kell feltüntetni. A befektetés megnevezése oszlopában lévő Jelenleg", illetve "Előző" jelzések az adott befektetés (vállalkozás) adataiban történt változásokra utalnak.

A megnevezés oszlopban csak tájékoztatóul közöljük a jelzéseket, a tábla kitöltésekor ezeket nem kell feltüntetni.

Az első "Jelenleg" jelzésű sorban a befektetésnek (vállalkozás) a beszámolás időpontjában, a negyedév végén meglévő adatait kell szerepeltetni.

Az "Előző" jelzésű sor(ok)ban a változás előtti (mindig az előző állapot szerinti) adatokat - befektetett tőkeértéket, tulajdoni, illetve szavazati arányt - kell feltüntetni.

Ha a negyedév folyamán az adott befektetést érintően több változás történt, minden módosulást a szerzés, változás időpontja szerint folyamatosan fel kell tüntetni. Ennek megfelelően a jelenlegi és az előző állapot között a negyedév alatti összes változást (csökkenést, növekedést) meg kell jelentetni. A táblaszerkezetben az előző állapotokat jelző sorok száma nem korlátozott.

A C22H01 sortól kezdődően folyamatosan - egyenként kell felsorolni a vállalkozásokat.

Az a)-e) oszlopokban a befektetésre (vállalkozásra) vonatkozó tájékoztató adatokat (megnevezés, kódjel, törzsszám, azonosító, ország,ág) a C2H táblában leírt módon kell kitölteni. (A magyar vállalkozások esetében az "Ország" oszlopban a HU ISO-kód beírása nem kötelező)

Az f) Változás időpontja oszlopban a változás, a szerzés dátumát kell szerepeltetni.

A g)-i) Tulajdonolt tőke és a Arány % oszlopok kitöltését a C2H táblában leírt módon kell végrehajtani.

Ezt a táblamellékletet csak akkor kell kitölteni, ha a hitelintézet minősített befolyású befektetést szerzett, vagy a minősített befolyásnak minősített részesedésénél változás történt.

Ha a minősített befolyású befektetéseknél nem volt változás, a táblát "nemleges" jelzéssel kell megküldeni.

II.3.1.3. C3H Partnerkockázati kitettségek

C3H : ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS ELSZÁMOLÁSI VAGY NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK PARTNERKOCKÁZATA A tábla célja

A táblázat a hitelezési kockázatok között megjelenő partnerkockázati kitettség tőkekövetelményének alátámasztására szolgál. A tábla a kitettség értékeket banki könyvi és kereskedési könyvi bontásban mutatja. Az elszámolási ügyletek partnerkockázati kitettség értéke a CTS tábla 1 sorában jelenik meg.

A tábla kitöltése

A tábla a partnerkockázat kezeléséről és a hitelezési kockázat kezeléséről szóló rendeletekben leírt módszerek szerint számított értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű (C3H1), származtatott ügyletek (C3H2) és termékek között szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettség (C3H3) banki könyvi és kereskedési könyvi tételek bemutatását szolgálja. Az elszámolási/nyitva szállítási ügyleteket a kereskedési könyvi kitettségek között kell megjeleníteni.

A banki könyvi tételeket a Pkkr. és Hkr., a kereskedési könyvi tételeket a Kkr. útmutatása szerint kell kitölteni.

Ha a hitelintézet a Pkkr. jogszabályban foglalt feltételeknek megfelel, a tábla oszlopai szerinti kitettség értékeket (az elszámolási vagy nyitva szállítási ügyletek kivételével) a partnerkockázati kormányrendeletben leírt következő módszerek szerint számítja ki:

- a) és f) oszlop a piaci árazás módszere, Pkkr. III. fejezet, Ebből pozitív pótlási költség: Pkkr. 5. § (1) bekezdés.

- b) és h) oszlop az eredeti kitettség módszere, Pkkr. IV. fejezet,

- c) és i) oszlop a sztenderd módszer, Pkkr. V. fejezet,

- d) és j) oszlop a belső modell módszer, Pkkr. VI. fejezet.

Ha a hitelintézet a repóügylet, értékpapír- vagy áru-kölcsönzési ügylet, hosszú elszámolási idejű ügylet és értékpapír ügylet kitettség értéket a Hkr. XVI. fejezete szerint határozza meg, a kitettség értéket a tábla d) és j) oszlopában kell kimutatnia.

Az elszámolási és nyitva szállítási ügyletek kitettség értékének meghatározását a Kkr. 27. § és 30. §-ai szabályozzák.

Sorok tartalma:

Az értékpapírfinanszírozó és hosszú elszámolási idejű ügyleteket (C3H1 alá tartozó sorok) a Pkkr. 3. §-a szerint kell részletezni.

A származtatott ügyelteket (C3H2) a Hkr. 18. §-a szerinti bontásban kell jelenteni.

A termékek közötti szerződéses nettósítás (C3H3) leírását a Pkkr. VII. fejezete tartalmazza.

II.3.1.4. C43H Belső hitelek

Beküldési gyakoriság: negyedéves

A tábla célja

A tábla a Hpt. által meghatározott belső hitelek - a vezető állású személyek, a könyvvizsgáló, illetve ezek közeli hozzátartozói, valamint az általuk ellenőrzött vállalkozások részére a hitelintézet által vállalt kötelezettségek - kimutatására szolgál.

A tábla kitöltése

A tábla kitöltése során a külön nyilvántartott - a Hpt. 60. § (1) bekezdésében felsoroltak részére - belső hitelként nyújtott hiteleket, illetve kötelezettségvállalást - millió forintban (hitelintézetekre jellemző kerekítési szabályok szerint) - kell részletezni.

A jelentést teljes körű egyedi adatszolgáltatással kell elvégezni, és a táblázatban a beszámolás napján az ügyféllel szemben fennálló követelésállományt kell szerepeltetni!

A 60. § (1) bekezdésében meghatározott korlátozást a hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlához kapcsolódó hitelkeretre, valamint a munkáltató által adott fizetési előleg vagy lakás-, illetve más szociális célú kölcsön esetében a belső szabályzatban meghatározott mértékig nem kell alkalmazni. A hitelkeretek esetében a belső szabályzat által meghatározott szerződés szerinti hitelkereteket kell szerepeltetni. Azt az összeget, amelyet a hitelkeretből igénybe vette, akkor az igénybe vett hitelkeretrészt a lakossági kölcsön csoportba kell átsorolni, és ott kimutatni.

Az 1 Összesen sor a részletező sorokban feltüntetett ügyfelek (személyek, vállalkozások) adatainak összegzésére szolgál.

A 01 sortól kezdődően egyenként fel kell sorolni mindazokat az ügyfeleket, amelyekkel szemben a hitelintézetnek követelése van.

Az a) oszlopban az érintett személyek, illetve a vállalkozások nevét kell feltüntetni. A b) Kódjel táblában magánszemély esetében "S" jelet, kapcsolt vállalkozásnál "K" jelölést kell alkalmazni.

A c) Törzsszám oszlopban az azonosító számot, a vállalkozás törzsszámát, vagy a személy születési dátumát kell beírni.

A d) Beosztás oszlopba a személyek hitelintézetnél betöltött funkcióját kell szerepeltetni. Abban az esetben, ha vállalkozásról van szó, akkor a vele kapcsolatban álló személy nevét és beosztását is fel kell tüntetni.

Az e) oszlopba az olyan hiteleket, kötelezettségvállalást kell beírni, amelyek nem tartoznak a Hpt. 60. § (2)-(3) bekezdése alá.

A Hpt 60. § (2) bekezdése alapján az f) oszlopban a pénzforgalmi számla hitelkeretének szerződés szerinti, a g) oszlopban a munkáltatói (előleg, lakás, szociális célú) kölcsönből még fennálló tartozás összegét kell szerepeltetni. A pénzforgalmi (folyó) számlához kapcsolódó szerződés szerinti hitelkeretet a belső szabályzatban engedélyezett mértékig lehet csak kimutatni.

A belső szabályzatban meghatározott mértéken felüli állományt belső hitelként az e) oszlopban kell szerepeltetni, kivéve, ha arra lakossági kölcsönszerződést kötöttek, amelyet a h) oszlopban kell kimutatni.

A Hpt. 60. § (3) bekezdése szerinti lakossági hitelből még fennálló tartozást a tábla h) oszlopában kell részletezni.

Az i) oszlopban a kimutatott hitelek mögötti fedezetek értékét kell kimutatni, amely független a biztosíték jellegétől (ingatlan, gépkocsi stb.), de annak az aktuális - legutolsó fedezet-értékelésnek megfelelő - piaci értékét kell beírni.

Az j) összesen oszlopban a limit alá tartozó belső hitelek nettó kockázati értékét kell kimutatni.

II.3.1.5. C54H Kereskedési könyvben vállalt nagykockázat és a nagykockázat-vállalási korlát tárgyhavi túllépései

A tábla célja a KKr. 38. § (6) bekezdésében előírt tájékoztatási kötelezettség teljesítése.

A tábla kitöltése

A limittúllépéseket a Hpt. 79. §-ában és a KKr. 38. §-ában szereplő előírások alapján kell meghatározni. Az ügyféllimit korlátozás betartását az MFB-nél az MFB tv. 8. § (1) bekezdésében foglaltak alapján kell figyelni, az Eximbank esetében a korlátozásokat az Eximtv. 21. §-ában foglalt eltéréssel kell értelmezni. Ezen hitelintézeteknek a limittúllépésüket a tábla d) oszlopában kell megjeleníteni, függetlenül attól, hogy a limit mértéke eltér a Hpt. 79. §-ban meghatározott %-os mértéktől.

d	Hpt 79. § szerinti ügyféllimit	A Hpt. 79.§ szerint (tekintettel az Eximtv. és MFB tv. sajátosságaira)
e	500%-os ügyféllimit	A KKr. 38.§ (4) bekezdése c) pontja szerint.
f	600%-os limit	A KKr. 38.§ (4) bekezdése d) pontja szerint.
g	800%-os limit	A Hpt. 79.§ (3) bekezdése szerint.
h	Tárgyhavi túllépések maximális összege	Ügyfelenként vagy ügyfélcsoportonként kell meghatározni a tárgyhavi limittúllépés maximális összegét, a limittúllépés formájától függetlenül.

A tábla b) oszlopában az Ügyfél azonosítója esetén a Törzsszámra vonatkozó általános előírásokat kell alkalmazni.

II.3.1.6. C6B, C6K Banki és kereskedési könyvi országkockázat

C6B BANKI KÖNYVI ORSZÁGKOCKÁZAT

A tábla célja

A hitelintézet a táblázat alapján a külföld felé vállalt banki könyvi kockázatokat országonként is folyamatosan figyelni tudja.

A tábla kitöltése

A táblázatban a mérlegben jelentett külfölddel szembeni kockázatvállalások (követelések), a mérlegen kívüli kötelezettségek, és származtatott ügyleteknek, illetve a patnerkockázati kitettségeknek a külfölddel szemben fennálló állományai szerepelnek országonkénti bontásban függetlenül attól, hogy a pénzügyi kapcsolat milyen jellegű szervezettel, intézménnyel, vállalkozással áll fenn. A táblázatban a banki könyvbe tartozó ügyleteket kell szerepeltetni.

A nemzetközi pénzügyi intézményeket a központ helye szerint kell besorolni. Az 1 Összesen sor a 01. sortól felsorolt országok adatainak összegzésére szolgál.

A 01 sortól kezdődően egyenként, ábécé sorrendben kell felsorolni mindazokat az országokat, amelyekkel szemben a hitelintézetnek bármilyen kapcsolata (követelése, illetve kötelezettsége) áll fenn.

A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes ország-kapcsolat kimutatásra nem kerül.

Az oszlopokban a részletezés szerint kell a különböző követelésállományt, illetve a mérlegen kívüli függő és jövőbeni kötelezettség-vállalást kimutatni. Az a) Ország oszlopban az adott ország - MNB által is használt - ISO kódjelét kell feltüntetni. A b) Kódjel oszlopot nem kell kitölteni.

A c) Banki saját limit oszlopban az adott országgal szemben a hitelintézet által - saját szabályzatában -meghatározott limit értékét kell jelenteni.

A d) oszlopban a banki könyvi bruttó eredeti kitettségi értéken, valamint az összesített értékvesztést kell kimutatni és a mérlegtételek nettó értékét meghatározni.

Az e) Mérlegen kívüli tételek oszlopaiban a mérlegen kívüli kötelezettségeket ügyletkockázati súly nélküli bruttó értéken, a származtatott ügyleteket a Pkkr. szerinti súlyozott kitettségi értéken, a fennálló céltartalékot összevontan kell feltüntetni és a mérlegen kívüli tétele nettó értékét meghatározni

Az f) oszlopban a Banki könyvi partnerkockázati kitettségek jelennek meg a Pkkr. szerinti értéken.

A g) oszlopban kell az összes nettó értéken szereplő kockázatvállalást feltüntetni.

Külön a h) oszlopban kell kimutatni az adott ország pénznemében fennálló kockázatvállalás összegét.

C6K KERESKEDÉSI KÖNYVI ORSZÁGKOCKÁZAT

A tábla kitöltése

A hitelintézet a táblázat alapján a külföld felé vállalt kereskedési könyvi kockázatokat COREP szemléletben országonként folyamatosan figyelni tudja. A C6K tábla ezen pozíciókra a C5H Kereskedési könyvi nagykockázatvállalás táblának megfelelő szerkezetben, országonkénti bontásban tartalmaz adatokat. A tábla

kitöltéséhez a C5H tábla kitöltési útmutatója nyújt értelemszerűen alkalmazandó eligazítást. A b) kódjel oszlopot nem kell kitölteni.

II. 3. 2. Konszolidált tőkemegfelelési kiegészítő táblák

II.3.2.1. KC11H illetve KC12H Összevont alapú mérlegen kívüli kitettségek, partnerkockázattal rendelkező kitettségek

A mérlegen kívüli, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű, származtatott ügyletek, termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletek eredeti kitettség értékeit és (ügylet)kockázati súlyok szerinti bontását a COREP táblák közötti KC11H és KC12H MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK sztenderd, illetve IRB módszert alkalmazó hitelintézetek számára táblák tartalmazzák. A táblázatok kitöltési útmutatója megegyezik a C11H és C12H táblákéval.

II.3.2.2. KC2H Összevont alapú befektetési korlátozások

KC2H ÉRDEKELTSÉGEK, BEFEKTETÉSEK ÖSSZEVONT ALAPON

A tábla célja

Az adatszolgáltatás jellegére tekintettel, a jelen adatszolgáltatásban ez a táblázat szolgál a csoportszintű befektetésekre meghatározott, a Hpt. 83. §-ban foglalt limitek ellenőrzésére.

A tábla kitöltése

A táblázatban a konszolidációba bevont kör kialakításakor figyelembe vett összes érdekeltséget, valamint azokat a konszolidált mérlegben szereplő érdekeltségeket kell bemutatni, amelyek befektetésként megjelennek. (Ez alól kivételt jelentenek az összevont alapú felügyeleti beszámolóban teljeskörűen konszolidált érdekeltségek, amelyek mint befektetések nem mutathatók ki.)

A befektetések felsorolásánál a csoporthoz tartozó valamennyi minősített befolyásnak minősülő, illetve a szavatoló tőke 15%-át meghaladó részesedést is figyelembe kell venni.

A tulajdoni és szavazati arányok számítását a számviteli konszolidációnak megfelelően kell szerepeltetni. Mivel a befektetési limitek ellenőrzésére is szolgál ez a tábla, ezért minden érdekeltséget, befektetést fel kell tüntetni, amelyek PIBB vállalkozások, más befolyásoló részesedést jelentő vállalkozások, illetve amelyeknél a szavatoló tőke 15%-ában meghatározott limitet meghaladja a befektetés könyv szerinti értéke. A közvetett tulajdoni és szavazati hányadokat itt az Szmt. szerint kell értelmezni.

A felügyeleti konszolidációs kör kialakításához ismerni kell a leányvállalati és a közös vezetésű vállalati kapcsolódásokat, hogy megítélhető legyen, hogy fennállnak-e és milyen jogcímen a konszolidációba történő bevonás alóli mentesítés esetei.

Az Szmt. 115. § és 119 §-ait figyelembe véve a leányvállalati viszony megállapítása megelőzi a mentesítési feltételeket. Ebből következően az "unokának" (leányvállalat leányvállalata) a leányvállalatnak minősítése előbb kell, hogy megtörténjék, mint a konszolidációba történő bevonás alóli mentesítés. Önmagában nem mentesül a konszolidáció alól az "unoka", hanem csak külön elbírálás alá esik. Ha az "unoka" mentesült a konszolidációba történő bevonás alól, pl. információhiány miatt, akkor elfogadható, hogy sem a "dédunoka", sem az "ükunoka" részesedésről nincs információ. Ha az unoka csak azért mentesült, mert pl. jelentéktelen nagyságrendű, akkor annak közvetlen irányítású "dédunoka" vállalkozásról mindenképpen rendelkezni kell információval, a csoport hatékony irányítása esetén azonban a számottevő nagyságrendű közvetett tulajdon ismerete is vélelmezhető. A leányvállalat vagy az "unoka" jelentéktelen nagysága nem feltétlenül jelenti azt, hogy az alatta egy szinttel lévő vállalkozás is jelentéktelen nagyságrendű (pl. a befektetést nemcsak a saját tőke, hanem idegen forrás is finanszírozza).

A táblázatban az a) oszlopban fel kell sorolni mindazon vállalkozások nevét, amelyeknél az anyavállalatnak az Szmt. szerint leányvállalati, közös vezetésű vagy társult vállalkozásnak minősülő kapcsolódása áll fenn, függetlenül attól, hogy a tulajdoni részesedés a forgatási célú vagy a befektetési célú portfolió részét képezi, vagy a leányvállalati kapcsolódás tulajdoni részesedésen keresztül vagy anélkül valósul-e meg.

A b) oszlopban a kódjeleket a következők:

H=hitelintézet, Pv=pénzügyi vállalkozás, Bv=befektetési vállalkozás, Jv=járulékos vállalkozás, Ak=befektetési alapkezelő, Bi=biztosító intézet, V=veszteségmérséklő befektetés, E=egyéb.

Itt minden olyan tulajdoni részesedést, amely hitel-tőke konverzió vagy egyéb veszteségmérséklési tevékenység keretében került a hitelintézet birtokába, és az anyavállalat szempontjából leányvállalatnak, közös vezetésű vállalatnak, társult vállalkozásnak vagy egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak minősülő kapcsolatot eredményez, V kóddal kell szerepeltetni, függetlenül attól, hogy az a forgatási célú vagy a befektetési célú portfolióban szerepel számvitelileg.

Az e) oszlopban a felügyeleti konszolidációba történő bevonásnál az érdekeltségre vonatkozó információkat kell szerepeltetni. Azoknál a vállalkozásoknál, amelyekre nézve az anyavállalatnak leányvállalati, közös vezetésű vállalati kapcsolódása áll fenn a számviteli konszolidációba történő bevonástól csak akkor lehet eltekinteni, ha arra az Szmt. 119. §-ban foglaltak lehetőséget adnak. Az e) oszlopban a kapcsolat jellegét (T;R;U, illetve NB) kell feltüntetni:

T jelölést kell alkalmazni, ha az Szmt. szerinti "teljes" körűen bevont,

R jelölést, ha "tőkerészesedés" szerint bevont konszolidációra került sor,

U jelölést kell alkalmazni, ha "társult" vállalkozásról van szó.

A konszolidációba nem bevont vállalkozások jelölése NB.

Az Szmt. 119. § (5) bekezdése értelmében a mentesülő vállalkozásoknál a részesedés értékének a megállapítására a társult vállalkozásokra vonatkozó, 130.§-ban foglalt szabályokat kell alkalmazni, kivéve, ha azok a valós kép szempontjából nem jelentősek.

Az f) Értékelés módja oszlopban csak konszolidációba vont, az Szmt. 119.§-a alapján a konszolidációba teljes körűen vagy a tőkerészesedés szerint nem bevont vállalkozások, a társult vállalkozások, illetve az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoknál szerepelhet jelzés az alábbiak szerint:

A = az Szmt. 130. § (1) bekezdés a) pontja szerint értékelt

B = az Szmt. 130. § (1) bekezdés b) pontja szerint értékelt

K = könyv szerinti érték (egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások)

A befektetési limitek betartásának figyelésére a g) és k) oszlopokban a közvetlenül, illetve a h) és i), valamint az l) és m) oszlopokban a közvetetten a "csoport" által tulajdonolt tőke mértékét kell kimutatni.

A szavazati arány számításánál az Szmt. szerint kell eljárni, azaz az anyavállalat által saját javára gyakorolható összes szavazati jogot el kell osztani a vizsgált vállalkozásban érvényesíthető összes szavazati joggal. A nevezőnél csak a szavazó részvényeket szabad figyelembe venni, a szavazati jogot nem biztosító részvényeket nem.

A g) oszlopban az anyavállalat által közvetlenül gyakorolható szavazati arányokat kell bemutatni.

A h) oszlopban akkor kell feltüntetni adatot, ha a szóban forgó vállalkozásnál a közvetve gyakorolható szavazati hányad egy leányvállalaton vagy egy harmadik személyen keresztül valósul meg. Ha a közvetlenül gyakorolható szavazati hányadok kettő vagy több személyen keresztül jönnek létre (pl. egy leányvállalat és egy harmadik személy, vagy két leányvállalat), akkor ezek összesített hányadát az i) oszlopban kell szerepeltetni. A h) és az i) oszlopok közül egy vállalkozás esetében csak az egyik oszlopban szerepelhet adat. Az anyavállalat által gyakorolható összes szavazati arányt a j) oszlopban kell szerepeltetni, amelynek meg kell egyeznie a közvetlenül és a közvetve gyakorolható szavazati hányadokkal.

A tulajdoni arányok számításánál szintén az Szmt. szerinti módszert kell alkalmazni. A közvetett tulajdon számításánál, ha az egy leányvállalaton keresztül érvényesül, akkor az l) oszlopban kell feltüntetni, ha az több leányvállalaton keresztül érvényesül, akkor az m) oszlopban kell bemutatni.

Az o) és p) oszlopokban a beszámolás időpontjában meghatározott tőke-értékeket kell feltüntetni.

A q) oszlopban a részesedés, illetve a befektetés könyv szerinti értékét kell szerepeltetni. Az összevont felügyeleti mérlegben, illetve a közvetett befektetés esetében az "anyavállalat" mérlegében szereplő értéket kell kimutatni.

Az r) oszlopban a vállalkozások részére nyújtott alárendelt kölcsöntőke értékét kell szerepeltetni.

Az s) oszlopban a szavatoló tőkéből levonandó összeget kell feltüntetni. Ez az érték származhat a limit túllépésből, vagy egyéb ok miatt (pl. mert PIBB és az SZT számításnál le kell vonni, vagy a konszolidáció alóli mentesítés miatt nem számítható be stb.).

A vállalkozásokkal szembeni összes kockázat-vállalást -akár mérleg, akár mérlegen kívüli tételről van szó-egy összegben - a Hpt. által előírt módon - kell a t) oszlopban kimutatni.

Az 1 Összesen sor a táblában a részletező sorokban felsorolt - a beszámolót készítő hitelintézeti anyavállalat által szerzett - befektetések, részesedések összegzésére szolgál. Ennek a sornak meg kell egyezni a 2-6. sorok összegével is.

A 2 Minősített befolyásnak minősülő rész PIBB összesen sorban azokat a PIBB vállalkozásokat kell összesíteni, amelyekben a konszolidált beszámolót készítő hitelintézeti anyavállalat minősített (közvetlen, vagy közvetett módon) befolyásnak minősülő részesedést szerzett.

A 3 Nem befolyásoló részesedésű PIBB összesen sorban azokat a PIBB vállalkozásokat kell összesíteni, amelyekben a konszolidált beszámolót készítő hitelintézeti anyavállalat nem szerzett befolyásoló részesedést.

A 4 Mentesített PIBvJv összesen sorban azokat a pénzügyi intézményeket, befektetési és járulékos vállalkozások adatait kell összesíteni, amelyek az összevont alapú felügyelés alól mentesítést kaptak és a hitelintézeti anyavállalatnak, nem kell konszolidálni.

Az 5 Egyéb minősített befolyásnak minősülő részesedés összesen sorban a minősített befolyásnak minősülő, nem PIBB vállalkozások adatait kell összegezni. Azokat a vállalkozásokat, amelyekben a hitelintézeti anyavállalatnak nincs befolyásoló részesedése, nem kell itt kimutatni.

A 6 Egyéb vállalkozások összesen sorban csak azokat a vállalkozások adatait kell feltüntetni, amelyekben a hitelintézeti anyavállalatnak nincs minősített befolyású részesedése, de a befektetés, részesedés értéke meghaladja a szavatoló tőke 15%-át.

A befektetések felsorolása a KC2H 701 soroktól kezdődik.

II.3.2.3. KC3H Összevont alapú partnerkockázat

KC3H ÖSSZEVONT ALAPÚ ÉRTÉKPAPÍR FINANSZÍROZÓ ÉS HOSSZÚ ELSZÁMOLÁSI IDEJŰ ÜGYLETEK, SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK ÉS TERMÉKEK KÖZÖTTI SZERZŐDÉSES NETTÓSÍTÁSI MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN FENNÁLLÓ KITETTSÉGEK ÉS ELSZÁMOLÁSI vagy NYITVASZÁLLÍTÁSI ÜGYLETEK

PARTNERKOCKÁZATA

Kitöltése a C3H táblázattal analóg módon történik.

II.3.2.4. KC6B és KC6K Összevont alapú banki és kereskedési könyvi országkockázat

A banki és kereskedési könyvi konszolidált szintű országkockázat mérésére az alábbi táblázatok szolgálnak:

KC6B ÖSSZEVONT ALAPÚ ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS BANKI KÖNYVI TÉTELEKRE, KC6K ÖSSZEVONT ALAPÚ ORSZÁGKOCKÁZAT ELEMZÉS KERESKEDÉSI KÖNYVI TÉTELEKRE.

A táblák kitöltése a C6B és C6K táblázatokkal analóg módon történik.

1 A negatív eredménytartalék változott pl. 3 milliárd Ft-ról 1 milliárd Ft-ra. A Cégbíróságon még nem bejegyzett, de a szavatoló tőkénél már figyelembe vett tőkeleszállítás itt 2 milliárd Ft.

2 Amennyiben az alapvető tőke negatív értéket mutat, a járulékos tőke összegét nem lehet a szavatoló tőkénél számításba venni.

8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelet

a hitelintézetek által szolgáltatandó tőkemegfelelési adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról

1. melléklet a 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelethez

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA EGYEDI JELENTÉSEK - RÉSZVÉNYTÁRSASÁGOK ÉS SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK - HITELINTÉZETEK

2. melléklet a 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelethez

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

II. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Tartalomjegyzék