32021R0763[1]

A Bizottság (EU) 2021/763 végrehajtási rendelete (2021. április 23.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek és a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény felügyeleti adatszolgáltatása és nyilvánosságra hozatala tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (EGT-vonatkozású szöveg)

A BIZOTTSÁG (EU) 2021/763 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2021. április 23.)

az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek és a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény felügyeleti adatszolgáltatása és nyilvánosságra hozatala tekintetében történő alkalmazására vonatkozó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 430. cikke (7) bekezdésének ötödik albekezdésére és 434a. cikkének ötödik albekezdésére,

tekintettel a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló, 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (2) és különösen annak 45i. cikke (5) és (6) bekezdésére,

mivel:

(1) A globálisan rendszerszinten jelentős intézmények teljes veszteségviselő képességére (TLAC) vonatkozó feltételeket tartalmazó dokumentumban (TLAC-standard) előírt harmonizált minimumszintet (a továbbiakban: a TLAC-követelmény) az 575/2013/EU rendeletet módosító (EU) 2019/876 európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) vezette be az uniós jogba. A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó intézményspecifikus többlet és a nem globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó intézményspecifikus követelmény, azaz a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL) a 2014/59/EU irányelvnek az (EU) 2019/879 európai parlamenti és tanácsi irányelvvel (4) bevezetett célzott módosításai révén került megállapításra. A TLAC-standardra vonatkozó adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali követelményeket így már tartalmazza az 575/2013/EU rendelet, a MREL-re vonatkozókat pedig a 2014/59/EU irányelv.

(2) Mivel a TLAC-standard és a MREL célja azonos, nevezetesen az, hogy az Unióban letelepedett intézmények és szervezetek megfelelő veszteségviselő és feltőkésítési képességgel rendelkezzenek, a két követelménynek egy közös keretrendszer egymást kiegészítő elemeit kell képeznie. Ezért helyénvaló táblákat létrehozni a globálisan rendszerszinten jelentős intézményeknek és a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatainak szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelménnyel (TLAC) kapcsolatos harmonizált információk, valamint az összes intézményre alkalmazandó intézményspecifikus MREL adatszolgáltatására és nyilvánosságra hozatalára.

(3) Az 575/2013/EU rendelet 434a. cikke értelmében az egységes nyilvánosságra hozatali formátumok kialakítása érdekében az Európai Bankhatóság (EBH) által kidolgozandó végrehajtás-technikai standardtervezeteknek az információk összehasonlíthatóságának megkönnyítése érdekében törekedniük kell a nyilvánosságra hozatali formátumok és a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó nemzetközi standardok közötti konzisztencia fenntartására. A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) 2018 decemberében frissítette a 3. pillér szerinti nyilvánosságra hozatali követelményeket, köztük a TLAC nyilvánosságra hozatalára vonatkozó követelményeket. Az e rendeletben meghatározott nyilvánosságra hozatali formátumoknak és a kapcsolódó útmutatóknak ezért összhangban kell lenniük a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság frissített nyilvánosságra hozatali követelményeivel.

(4) Annak biztosítása érdekében, hogy az intézmények megfelelési költségei ne növekedjenek észszerűtlen mértékben, és hogy az adatminőség ne csökkenjen, az adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali kötelezettségeket tartalmukban a lehető legnagyobb mértékben össze kell hangolni egymással, többek között gyakoriságuk tekintetében is. Ezenkívül a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (5) bekezdésének harmadik albekezdése és 45i. cikke (6) bekezdésének harmadik albekezdése kifejezetten előírja a TLAC-ra és a MREL-re vonatkozó adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali kötelezettségekre vonatkozó végrehajtás-technikai standardok összehangolását. Ezért helyénvaló egyetlen rendeletben meghatározni a TLAC-kal és a MREL-lel kapcsolatos adatszolgáltatásra és nyilvánosságra hozatalra egyaránt alkalmazandó standardokat. Ugyanakkor az adatszolgáltatás és a nyilvánosságra hozatal részletességét és gyakoriságát adott esetben ki kell igazítani, figyelembe véve az 575/2013/EU rendeletben, illetve a 2014/59/EU irányelvben meghatározott követelményeket, valamint annak szükségességét, hogy az intézmények mindenkor megfeleljenek ezeknek a követelményeknek.

(5) A 2014/59/EU irányelv előírja, hogy a MREL-re vonatkozó információkat az illetékes és a szanálási hatóságok számára egyaránt jelenteni kell. Az 575/2013/EU rendelet előírja, hogy a TLAC-ra vonatkozó információkat csak az illetékes hatóságoknak kell jelenteni. A 2014/59/EU irányelv 45d. cikkének (1) bekezdése értelmében azonban a globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek vagy ilyen intézmény részének minősülő szanálás alá vonható szervezet MREL-je a TLAC-követelményből és bármely további többletből áll. Helyénvaló ezért biztosítani, hogy a szanálási hatóságok a globálisan rendszerszinten jelentős intézményektől MREL-adatszolgáltatásuk részeként a TLAC-ról is információkat szerezzenek. Ez nem sértheti az illetékes hatóságok és a szanálási hatóságok által az adatáramlás minimalizálása érdekében hozott intézkedéseket.

(6) A 2014/59/EU irányelv 45i. cikkének (5) bekezdése előírja, hogy az EBH által kidolgozandó végrehajtás-technikai standardtervezetekben az összehasonlíthatóság és a jogbiztonság érdekében meg kell határozni az egyes tagállamokban a szavatolótőkének és a hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségeknek a nemzeti fizetésképtelenségi eljárások során alkalmazandó rangsorolására vonatkozó információk közlésének egységesített módját. Ezért a megfelelő szanálási hatóságoknak a joghatóságuk alá tartozó intézmények rendelkezésére kell bocsátaniuk az egyes tagállamokban alkalmazott kielégítési sorrendre vonatkozó egységesített információkat és azok időben frissített változatát. Ezeknek az információknak a kielégítési sorrendek egységesített bemutatását kell követniük.

(7) A valamely harmadik ország joga által szabályozott, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek tekintetében a 2014/59/EU irányelv 45i. cikkének (5) bekezdése azt is előírja, hogy az EBH-nak végrehajtás-technikai standardtervezeteket kell kidolgoznia, meghatározva ezekben az információszolgáltatás egységesített módját, amely megjelöli azon harmadik országokat, amelyek jogszabályai az ilyen kötelezettségekre irányadók, valamint azt, hogy e kötelezettségek minden egyes azonosított harmadik ország esetében tartalmazzák-e azt a szerződéses feltételt, amely elismeri, hogy az említett irányelv értelmében a szóban forgó kötelezettségek leírási és átalakítási hatáskör alá tartozhatnak. Az ezen elemekre vonatkozó adatszolgáltatás részletességének további értékelése érdekében az EBH kellő időben külön kidolgozza és benyújtja a Bizottságnak a vonatkozó útmutatókat és táblákat annak érdekében, hogy az illetékes és a szanálási hatóságok is rendszeresen hozzáférhessenek ezekhez az információkhoz. E korlátozott kiegészítő elemek hiánya nem befolyásolja és nem késlelteti az e rendeletben előírt adatszolgáltatási követelmények alkalmazását.

(8) A nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezeteknek figyelembe kell venniük az EBH által kiadott vonatkozó iránymutatásokat annak értékelésekor, hogy az információk lényegesek, védettek vagy bizalmasak-e az 575/2013/EU rendelet 432. cikkével összhangban.

(9) Az 575/2013/EU rendelet 430. cikke (1) bekezdésének b) pontjában, 437a. cikkében és 447. cikkének h) pontjában meghatározott, TLAC-ra vonatkozó adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali kötelezettség az (EU) 2019/876 rendelet 3. cikke (3) bekezdésének második albekezdésével összhangban 2019. június 27. óta alkalmazandó. Következésképpen e rendelet hatálybalépését követően a globálisan rendszerszinten jelentős intézményeknek és a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatainak haladéktalanul nyilvánosságra kell hozniuk a TLAC-ra vonatkozó információkat az e rendeletben meghatározott táblák használatával és útmutatóknak megfelelően. Ezzel szemben a TLAC-követelményre vonatkozó, e rendelet szerinti adatszolgáltatást csak 2021. június 28-tól kell alkalmazni annak érdekében, hogy elegendő idő álljon az intézmények és az illetékes hatóságok rendelkezésére a vonatkozó követelmények végrehajtására.

(10) A MREL tekintetében a 2014/59/EU irányelvben meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségeket legkésőbb 2020. december 28-tól kell alkalmazni. Ugyanakkor ugyanazon okokból, mint a TLAC esetében, a MREL-ről minden intézménynek 2021. június 28-tól kell adatot szolgáltatnia az e rendeletben meghatározott táblák használatával és útmutatóknak megfelelően. Ezzel szemben a MREL nyilvánosságra hozatali kötelezettségeit a 2014/59/EU irányelv 45 m. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése szerinti átmeneti időszak lejártával azonos időponttól kezdve kell alkalmazni, azaz legkorábban 2024. január 1-jétől.

(11) Mivel az intézményeknek, az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak adatszolgáltatási és elektronikus rendszereiket az e rendeletben meghatározott követelményekhez kell igazítaniuk, a 2021. június 30-i vonatkozási időpontra vonatkozó adatok negyedéves adatszolgáltatás-beküldési határideje legkésőbb 2021. szeptember 30.

(12) Ez a rendelet az EBH által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.

(13) Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetekről, elemezte a kapcsolódó lehetséges költségeket és hasznokat, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) 37. cikke értelmében létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport szakvéleményét,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

I. CÍM

FELÜGYELETI ADATSZOLGÁLTATÁS

1. cikk

Adatszolgáltatási vonatkozási időpontok

A teljes veszteségviselő képességre (TLAC), valamint a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményre (MREL) egyedi vagy összevont alapon vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség hatálya alá tartozó szervezetek (a továbbiakban: adatszolgáltató szervezetek) a következő adatszolgáltatási vonatkozási időpontok szerinti állapotra vonatkozóan nyújtanak be információkat az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak:

a) negyedéves adatszolgáltatás esetén: március 31., június 30., szeptember 30. és december 31.;

b) féléves adatszolgáltatás esetén: június 30. és december 31.;

c) éves adatszolgáltatás esetén: december 31.

2. cikk

Adatszolgáltatás-beküldési határidő

(1) Az adatszolgáltató szervezetek az alábbi beküldési időpontig (az adott munkanap végéig) nyújtják be az információkat az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak:

a) negyedéves adatszolgáltatás esetén: május 19., augusztus 18., november 18. és február 18., a 2021. június 30-i vonatkozási időpontra vonatkozó adatok kivételével, melyek beküldési határideje legkésőbb 2021. szeptember 30;

b) féléves adatszolgáltatás esetén: augusztus 18. és február 18.;

c) éves adatszolgáltatás esetén: február 18.

(2) Amennyiben a beküldés napja munkaszüneti nap azon illetékes hatóság vagy szanálási hatóság tagállamában, amelyhez az (1) bekezdésben említett információkat be kell nyújtani, illetve szombat vagy vasárnap, az adatokat a következő munkanap végéig kell benyújtani.

(3) Az adatszolgáltató szervezetek benyújthatnak olyan számadatokat, amelyekre külső könyvvizsgáló nem adott ki véleményt (nem auditált adatok). Amennyiben a könyvvizsgálói véleményt adó külső könyvvizsgáló által ellenőrzött adatok (auditált adatok) eltérnek a benyújtott, nem auditált adatoktól, az adatszolgáltató szervezet indokolatlan késedelem nélkül benyújtja a felülvizsgált, auditált adatokat.

(4) Az adatszolgáltató szervezeteknek minden egyéb korrekciót indokolatlan késedelem nélkül be kell nyújtaniuk az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak.

3. cikk

A szanálás alá vonható szervezetek által egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmények hatálya alá tartozó, leányvállalattal nem rendelkező szanálás alá vonható szervezetek egyedi alapon az alábbi információkat nyújtják be az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak:

a) a fő mérőszámokra vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 1. táblájának 0010. oszlopában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

b) a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 2. táblájának 0010. oszlopában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 2.1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

c) a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrájára vonatkozó, az e rendelet I. mellékletének 4. táblájában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 2.3. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

d) a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokra vonatkozó, az e rendelet I. mellékletének 7. táblájában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 4. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

(2) A szanálás alá vonható szervezetek a II. melléklet II. részének 3.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően negyedévente információkat nyújtanak be egyedi alapon az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak a szavatoló tőke és a kötelezettségek kielégítési ranghely szerinti, az I. melléklet 6. táblájában meghatározott bontásáról.

(3) Az (1) és (2) bekezdésben említett információkon túlmenően az 575/2013/EU rendelet 6. cikke (1a) bekezdésének megfelelően egyedi alapon az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelmény hatálya alá tartozó szanálás alá vonható szervezetek egyedi alapon a következő információkat nyújtják be a szanálási hatóságoknak és az illetékes hatóságoknak:

a) a fő mérőszámokra vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 1. táblájának 0020. oszlopában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

b) a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 2. táblájának 0020. és 0030. oszlopában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 2.1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

4. cikk

A szanálás alá vonható szervezetek által összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban összevont alapon a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmények hatálya alá tartozó szanálás alá vonható szervezetek összevont alapon a következő információkat nyújtják be a szanálási hatóságoknak és az illetékes hatóságoknak:

(2) Az (1) bekezdésben említett információkon túlmenően az 575/2013/EU rendelet 11. cikke (3a) bekezdésének megfelelően összevont alapon az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelmény hatálya alá tartozó szanálás alá vonható szervezetek összevont alapon a következő információkat nyújtják be a szanálási hatóságoknak és az illetékes hatóságoknak:

5. cikk

A szanálás alá vontható szervezetnek nem minősülő szervezetek és a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai által egyedi alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A szanálás alá vontható szervezetnek nem minősülő és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkével összhangban egyedi alapon a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmények hatálya alá tartozó szervezetek egyedi alapon az alábbi információkat nyújtják be az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak:

a) a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegére és összetételére vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 3. táblájának 0010. oszlopában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 2.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

b) a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrájára vonatkozó, az e rendelet I. mellékletének 4. táblájában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 2.3. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

c) a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokra vonatkozó, az e rendelet I. mellékletének 7. táblájában meghatározott információkat negyedévente kell megadni az e rendelet II. melléklete II. részének 4. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

(2) A szanálás alá vontható szervezetnek nem minősülő szervezetek a II. melléklet II. részének 3.1. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően egyedi alapon negyedévente információkat nyújtanak be az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak a szavatoló tőke és a kötelezettségek kielégítési ranghely szerinti, az I. melléklet 5. táblájában meghatározott bontásáról.

(3) Az (1) és (2) bekezdésben említett információkon túlmenően azok a szervezetek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai, és amelyekre az 575/2013/EU rendelet 6. cikkének (1a) bekezdésével összhangban egyedi alapon az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény vonatkozik, az e rendelet II. melléklete II. részének 2.2. pontjában meghatározott útmutatónak megfelelően egyedi alapon negyedévente benyújtják az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegére és összetételére vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 3. táblájának 0020. oszlopában meghatározott információkat.

6. cikk

A szanálás alá vontható szervezetnek nem minősülő szervezetek és a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai által összevont alapon teljesítendő adatszolgáltatás formátuma és gyakorisága

(1) A szanálás alá vontható szervezetnek nem minősülő és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkével összhangban összevont alapon a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelmények hatálya alá tartozó szervezetek összevont alapon az alábbi információkat nyújtják be az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak:

(2) Az (1) bekezdésben említett információkon túlmenően azok a szervezetek, amelyek a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai, és amelyekre az 575/2013/EU rendelet 11. cikkének (3a) bekezdésével összhangban összevont alapon az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény vonatkozik, az e rendelet II. melléklete II. részének 2.2. pontjában meghatározott útmutatónak megfelelően összevont alapon negyedévente benyújtják az illetékes hatóságoknak és a szanálási hatóságoknak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegére és összetételére vonatkozó, az e rendelet I. melléklete 3. táblájának 0020. oszlopában meghatározott információkat.

7. cikk

Adatcsere-formátumok és az adatok benyújtásával kapcsolatos információk

(1) Az adatszolgáltató szervezetek e rendelettel összhangban az illetékes hatóságaik vagy szanálási hatóságaik által meghatározott adatcsere-formátumban és megjelenítési formában, valamint az e rendelet III. mellékletében meghatározott adatpont-modellben szereplő adatpont-meghatározásoknak és validálási szabályoknak megfelelően nyújtják be az információkat.

(2) Az e rendelettel összhangban történő információszolgáltatás során az adatszolgáltató szervezetek betartják a következőket:

a) a nem előírt vagy nem alkalmazandó információk nem tüntethetők fel az adatszolgáltatásban;

b) a numerikus értékeket a következőképpen kell megadni:

i. a "monetáris" típusú adatokat minimum ezres nagyságrendű pontossággal kell jelenteni;

ii. a "százalék" típusú adatokat egységnyi értékben kifejezve, minimum négy tizedesjegy pontossággal kell jelenteni;

iii. az "egész szám" típusú adatokat tizedesjegyek alkalmazása nélkül, egész számnak megfelelő pontossággal kell jelenteni;

c) az intézményeket kizárólag jogalany-azonosítójukkal (LEI) kell azonosítani. A jogalanyokat és az intézményektől eltérő szerződő feleket jogalany-azonosítójuk alapján kell azonosítani, amennyiben az rendelkezésre áll.

(3) Az adatszolgáltató szervezetek által e rendelettel összhangban benyújtott információkhoz a következő információkat kell csatolni:

a) adatszolgáltatási vonatkozási időpont és vonatkozási időszak;

b) adatszolgáltatás pénzneme;

c) számviteli standard;

d) az adatszolgáltató intézmény jogalany-azonosítója (LEI);

e) a konszolidáció alkalmazási köre.

8. cikk

A kielégítési sorrend egységesített bemutatása

(1) A szanálási hatóságok a IV. mellékletben meghatározott egységes formátumban állítják össze a nemzeti fizetésképtelenségi eljárásaikban szereplő tételek rangsorolására vonatkozó információkat. Változások esetén a tagállamok indokolatlan késedelem nélkül frissítik ezeket az információkat.

(2) A szanálási hatóságok közzéteszik az (1) bekezdésben említett információkat annak érdekében, hogy azokat a felügyeletük alá tartozó intézmények rendelkezésére bocsássák.

II. CÍM

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL AZ INTÉZMÉNYEK ÁLTAL

9. cikk

A nyilvánosságra hozatal gyakorisága és időpontjai

(1) A 10. cikk (1) bekezdésében említett információkat negyedévente kell nyilvánosságra hozni. A 10. cikk (2) bekezdésében említett információkat félévente kell nyilvánosságra hozni.

(2) A 11. cikk (1) bekezdésében és a 14. cikk (1) bekezdésében említett információkat félévente kell nyilvánosságra hozni. A 11. cikk (2) bekezdésében és a 14. cikk (2) bekezdésében említett információkat évente kell nyilvánosságra hozni.

(3) A 12. cikk (1) bekezdésében említett információkat negyedévente kell nyilvánosságra hozni. A 12. cikk (2) bekezdésében említett információkat félévente kell nyilvánosságra hozni.

(4) A 13. cikk (1) bekezdésében említett információkat félévente kell nyilvánosságra hozni. A 13. cikk (2) bekezdésében említett információkat évente kell nyilvánosságra hozni.

(5) A 15. cikkben említett információkat a következő gyakorisággal kell nyilvánosságra hozni:

a) félévente, ha a nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezet nagy intézmény;

b) évente, ha a nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezet nem nagy intézmény, és nem kis méretű és nem összetett intézmény.

(6) A nyilvánosságra hozatal alkalmazásában a nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezetnek a következőket kell figyelembe vennie:

a) az éves nyilvánosságra hozatalt ugyanazon a napon - vagy e nap után a lehető leghamarabb - kell elvégezni, amikor az intézmény közzéteszi pénzügyi kimutatásait;

b) a féléves és negyedéves nyilvánosságra hozatalt ugyanazon a napon - vagy e nap után a lehető leghamarabb - kell elvégezni, amikor az intézmény adott esetben közzéteszi a megfelelő időszakra vonatkozó pénzügyi beszámolóját;

c) az e címben előírt közzétételek és a vonatkozó pénzügyi kimutatások közzétételi időpontja közötti bármilyen késedelemnek észszerűnek kell lennie, és semmilyen esetben sem haladhatja meg az illetékes hatóságok által a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (6) 106. cikke alapján meghatározott időkeretet.

10. cikk

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó főbb mérőszámok, valamint a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények szanálás alá vonható szervezetek általi nyilvánosságra hozatala

(1) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított globálisan rendszerszinten jelentős intézményeknek vagy globálisan rendszerszinten jelentős intézmény részét képező szervezeteknek az 575/2013/EU rendelet 447. cikkének h) pontjában és a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének a) és c) pontjában előírt közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU KM2 táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

(2) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított azon szervezeteknek, amelyek nem globálisan rendszerszinten jelentős intézmények, és nem részei globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének a) és c) pontjában előírt közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU KM2 táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

11. cikk

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételének szanálás alá vonható szervezetek általi nyilvánosságra hozatala

(1) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított globálisan rendszerszinten jelentős intézményeknek vagy globálisan rendszerszinten jelentős intézmény részét képező szervezeteknek az 575/2013/EU rendelet 437a. cikkének a), c) és d) pontjában előírt közzétételeket, valamint a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó közzétételt az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC1 táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

(2) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított azon szervezeteknek, amelyek nem globálisan rendszerszinten jelentős intézmények, és nem részei globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó közzétételt az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC1 táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell megtenniük.

12. cikk

A fő mérőszámok és a belső veszteségviselő képesség nyilvánosságra hozatala olyan szervezetek esetében, amelyek maguk nem szanálás alá vonható szervezetek

(1) Azok a szervezetek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai, és maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, az e rendelet V. mellékletében szereplő EU ILAC tábla és az e rendelet VI. mellékletében meghatározott vonatkozó útmutató szerint a következő közzétételeket teljesítik:

a) az 575/2013/EU rendelet 437a. cikkének a), c) és d) pontja szerint előírt közzétételek;

b) az 575/2013/EU rendelet 447. cikkének h) pontja szerint előírt közzétételek;

c) a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének a) és c) pontja szerint előírt közzétételek;

d) a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontja szerint előírt közzétételek.

(2) Azok a szervezetek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalataitól eltérő szervezetek, és maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, az e rendelet V. mellékletében szereplő EU ILAC tábla és az e rendelet VI. mellékletében meghatározott vonatkozó útmutató szerint a következő közzétételeket teljesítik:

a) a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének a) és c) pontja szerint előírt közzétételek;

b) a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételére vonatkozó, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontja szerint előírt közzétételek.

13. cikk

A hitelezői rangsor nem szanálás alá vonható szervezetek általi nyilvánosságra hozatala

(1) Azon szervezeteknek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai, és maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, az 575/2013/EU rendelet 437a. cikkének a) és b) pontjában és a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC2a táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

(2) Azok a szervezetek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalataitól eltérő szervezetek, és maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC2b táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

Az e bekezdés első albekezdésében említett szervezetek dönthetnek úgy, hogy az EU TLAC2b tábla helyett az EU TLAC2a táblát használják a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalára.

14. cikk

A hitelezői rangsor szanálás alá vonható szervezetek általi nyilvánosságra hozatala

(1) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított azon szervezeteknek, amelyek globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy globálisan rendszerszinten jelentős intézmények részei, az 575/2013/EU rendelet 437a. cikkének a) és b) pontjában és a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC3a táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

(2) A szanálás alá vonható szervezetként azonosított azon szervezeteknek, amelyek nem globálisan rendszerszinten jelentős intézmények, és nem részei globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó közzétételeket az e rendelet V. mellékletében szereplő EU TLAC3b táblának és az e rendelet VI. mellékletében foglalt vonatkozó útmutatónak megfelelően kell teljesíteniük.

Az e bekezdés első albekezdésében említett szervezetek dönthetnek úgy, hogy az EU TLAC3b tábla helyett az EU TLAC3a táblát használják a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában előírt, a lejárati szerkezetre és a rendes fizetésképtelenségi eljárásban meghatározott besorolásra vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalára.

15. cikk

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek fő jellemzőinek nyilvánosságra hozatala

A szanálás alá vonható szervezetként azonosított azon szervezeteknek, amelyek globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy globálisan rendszerszinten jelentős intézmények részei, valamint azon szervezeteknek, amelyek nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatai, és maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, az 575/2013/EU rendelet 437a. cikkének a) pontjában meghatározott közzétételeket az említett rendelet 434a. cikkében említett végrehajtási jogi aktussal összhangban kell teljesíteniük.

16. cikk

A nyilvánosságra hozatalra vonatkozó általános szabályok

(1) Amennyiben a nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezetek az 575/2013/EU rendelet 432. cikkének megfelelően kihagyhatnak egy vagy több közzétételt, az e rendeletben meghatározott táblák vagy táblázatok vonatkozó sorait vagy oszlopait üresen lehet hagyni, és a soron következő sorok vagy oszlopok számozása nem módosítható.

(2) A nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezeteknek a vonatkozó táblában vagy táblázatban egyértelműen meg kell jelölniük az üres sorokat vagy oszlopokat, valamint fel kell tüntetniük a vonatkozó közzététel elhagyásának okát.

(3) Az 575/2013/EU rendelet 431. cikkének megfelelően a mennyiségi nyilvánosságra hozatalokat kísérő minőségi szöveges és egyéb szükséges kiegészítő információknak kellően egyértelműnek és átfogónak kell lenniük, lehetővé téve az információk felhasználói számára, hogy megértsék a mennyiségi nyilvánosságra hozatalokat, és azokat azon táblák mellett kell elhelyezni, amelyekre vonatkoznak.

(4) A nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezeteknek a számszerű értékek nyilvánosságra hozatala tekintetében a következőket kell betartaniuk:

a) a mennyiségi monetáris adatokat legalább millió egységnyi pontossággal kell nyilvánosságra hozni;

b) a "százalék" típusú mennyiségi adatokat egységnyi értékben kifejezve, minimum négy tizedesjegy pontossággal kell nyilvánosságra hozni.

(5) A nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezeteknek a közzétett információk mellett az alábbiakat is fel kell tüntetniük:

a) adatszolgáltatási vonatkozási időpont és vonatkozási időszak;

b) a nyilvánosságra hozatal pénzneme;

c) a nyilvánosságra hozatalt teljesítő szervezet neve és adott esetben jogalany-azonosítója (LEI);

d) adott esetben az alkalmazott számviteli standard; valamint

e) adott esetben a konszolidáció hatóköre.

III. CÍM

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

17. cikk

Hatálybalépés és alkalmazás

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Az I. cím 2021. június 28-tól alkalmazandó.

A II. cím az 575/2013/EU rendelet 437a. cikke és 447. cikkének h) pontja szerinti közzétételek tekintetében 2021. június 1-től, a 2014/59/EU irányelv 45i. cikkének (3) bekezdése szerinti közzétételek tekintetében pedig az (EU) 2019/879 irányelv 3. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése szerinti nyilvánosságra hozatali követelmények alkalmazásának kezdőnapjától alkalmazandó.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2021. április 23-án.

a Bizottság részéről

az elnök

Ursula VON DER LEYEN

(1) HL L 176., 2013.6.27., 1. o.

(2) HL L 173., 2014.6.12., 190. o.

(3) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/876 rendelete (2019. május 20.) az 575/2013/EU rendeletnek a tőkeáttételi mutató, a nettó stabil forrásellátottsági ráta, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények, a partnerkockázat, a piaci kockázat, a központi szerződő felekkel szembeni kitettségek, a kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, a nagykockázat-vállalások és az adatszolgáltatási és nyilvánosságra hozatali követelmények tekintetében történő módosításáról, valamint a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 150., 2019.6.7., 1. o.).

(4) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/879 irányelve (2019. május 20.) a hitelintézetek és a befektetési vállalkozások veszteségviselő és feltőkésítési képessége tekintetében a 2014/59/EU irányelv, valamint a 98/26/EK irányelv módosításáról (HL L 150., 2019.6.7., 296. o.).

(5) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

(6) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

I. MELLÉKLET

ADATSZOLGÁLTATÁS A SZAVATOLÓTŐKÉRE ÉS A LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ MINIMUMKÖVETELMÉNYRŐL

MREL ÉS TLAC TÁBLÁK

Tábla száma Tábla kódja Tábla / Táblacsoport neve Rövid név

ÖSSZEGEK: AZ MREL ÉS A TLAC FŐ MÉRŐSZÁMAI

1 M 01.00 Az MREL és a TLAC fő mérőszámai (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek) elsődleges alapvető tőke (KM2)

ÖSSZETÉTEL ÉS FUTAMIDŐ

2 M 02.00 MREL- és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek) elsődleges alapvető tőke (TLAC1)

3 M 03.00 Belső MREL és belső TLAC ILAC

4 M 04.00 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrája LIAB-MREL

HITELEZŐI RANGSOR

5 M 05.00 Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet) elsődleges alapvető tőke (TLAC2)

6 M 06.00 Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezet) elsődleges alapvető tőke (TLAC3)

SZERZŐDÉSSPECIFIKUS INFORMÁCIÓK

7 M 07.00 Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok MTCI

M 01.00 - Az MREL és a TLAC fő mérőszámai (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek)

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL) Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

0010 0020

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100 TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK (TREA)

0110 TELJES KITETTSÉGI MÉRTÉK (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200 SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0210 Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0220 Ebből harmadik ország joga által szabályozott

0230 Ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

0250 EGYÉB, HITELEZŐI FELTŐKÉSÍTÉSBE BEVONHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0260 Ebből harmadik ország joga által szabályozott

0270 Ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

0280 Hátralévő futamidő < 1 év

0285 Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0290 Hátralévő futamidő >= 2 év

Arányok és alárendeltségi mentességek

0300 SZAVATOLÓ TŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK A TREA SZÁZALÉKÁBAN

0310 Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0320 SZAVATOLÓ TŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK A TEM SZÁZALÉKÁBAN

0330 Ebből szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

0340 Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

0360 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé tartozó összes nem alárendelt kötelezettség aránya

M 02.00 - MREL- és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok / szervezetek) (TLAC1)

0010 0020 0030

0010 SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0020 (Figyelembe vehető) Szavatolótőke

0030 Elsődleges alapvető tőke

0040 (Figyelembe vehető) kiegészítő alapvető tőke

0050 (Figyelembe vehető) járulékos tőke

0060 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0070 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

0080 ebből: strukturálisan alárendeltnek minősülő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0090 Kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0120 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok

0130 Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

0140 Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0160 2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

0180 A 2019. június 27. előtt kibocsátott elemekből álló, az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek

0190 (-) Levonások

0200 (-) Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek

0210 (-) Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések

0220 A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete (levonva a járulékos tőkéből)

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

0400 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

0410 Kombinált tőkepuffer-követelmény (%)

0420 ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

0430 ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

0440 ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

0450 ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

0460 Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0470 Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0480 Egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0490 Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések

0500 Kizárt kötelezettségek

M 03.00 - Belső MREL és belső TLAC (ILAC)

Belső MREL Belső TLAC

0010 0020

0010 Az alkalmazás szintje

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100 Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

0110 Teljes kitettségi mérték (TEM)

Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200 Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0210 Figyelembe vehető szavatoló tőke

0220 Elsődleges alapvető tőke (CET1)

0230 Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

0240 Figyelembe vehető járulékos tőke

0250 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák

0260 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a garanciák kivételével)

0270 A szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a szanálási hatóság által engedélyezett garanciák

0280 Tájékoztató adat: A garancia fedezett része

0290 (-) Levonások vagy ezzel egyenértékű megközelítések

A figyelembe vehető szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek arányai

0400 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

0410 ebből engedélyezett garanciák

0420 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

0430 ebből engedélyezett garanciák

0440 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %)

Tájékoztató adatok

0500 Kombinált tőkepuffer-követelmény (%)

0510 ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

0520 ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

0530 ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

0540 ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

0550 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek

0560 ebből harmadik ország joga által szabályozott

0570 ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó

0580 Hátralévő futamidő < 1 év

0590 Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0600 Hátralévő futamidő >= 2 év

0610 Kizárt kötelezettségek

M 04.00 - A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrája (LIAB-MREL)

Az MREL / belső MREL szempontjából figyelembe vehető összeg

0010

0100 LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0200 Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, futamidő >= 1 év

0210 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0220 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0230 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0300 Biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, futamidő >=1 év

0310 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0320 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0330 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0400 Strukturált értékpapírok, futamidő >= 1 év

0410 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0420 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0430 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0500 Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, futamidő >= 1 év

0510 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0520 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0530 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0600 Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, futamidő >=1 év

0610 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0620 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0630 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0700 Alárendelt kötelezettségek (nem szavatolótőkeként megjelenített), futamidő >=1 év

0710 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0720 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0730 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0800 Az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek, futamidő >= 1 év

0810 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0820 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0830 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

M 05.00 - Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet) (TLAC2)

Kielégítési sorrend A hitelező típusa A kielégítési ranghely leírása Kötelezettségek és szavatolótőke Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

ebből: kizárt kötelezettségek ebből: a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

ebből: hátralévő futamideje: ebből: lejárat nélküli értékpapírok

≥ 1 év

< 2 év ≥ 2 év

< 5 év ≥ 5 év

< 10 év ≥ 10 év

0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120

M 06.00 - Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezetek) (TLAC3)

Kielégítési ranghely A kielégítési ranghely leírása Kötelezettségek és szavatolótőke Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

ebből: kizárt kötelezettségek ebből: az MREL-nek való megfelelés szempontjából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

ebből: hátralévő futamideje: ebből: lejárat nélküli értékpapírok

≥ 1 év

< 2 év ≥ 2 év

< 5 év ≥ 5 év

< 10 év ≥ 10 év

0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110

M 07.00 - Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok

Kibocsátó szervezet Szerződésazonosító Irányadó jog (harmadik ország) A leírási és átalakítási hatáskörök szerződéses elismerése Szabályozási kezelés Összeg A rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghely Lejárat (Első) visszahívási időpont Szabályozási visszahívás (I/N)

Név Kód A kód típusa A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa Instrumentumtípus Irányadó jog Kielégítési ranghely

0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140

II. MELLÉKLET

ADATSZOLGÁLTATÁS A SZAVATOLÓTŐKÉRE ÉS A LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ MINIMUMKÖVETELMÉNYRŐL - ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

1. Felépítés és szabályok

1.1. Felépítés

1. Az MREL-re és a TLAC-re vonatkozó adatszolgáltatási keretrendszer négy táblacsoportból áll:

a) összegek: az MREL és a TLAC fő mérőszámai;

b) összetétel és futamidő;

c) hitelezői rangsor;

d) szerződésspecifikus információk.

2. Minden táblánál szerepel jogszabályi hivatkozás a rendelet azon részére, amely további részletes információkat tartalmaz az egyes táblákra vonatkozó adatszolgáltatás általánosabb szempontjairól és a konkrét pozíciókkal kapcsolatos tudnivalókról.

1.2. Számozási szabályok

3. A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum az a)-d) pontban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a számkódokat széles körben használják a III. mellékletnek megfelelően meghatározott validálási szabályokban.

a) Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla;Sor;Oszlop};

b) a táblán belüli hivatkozások nem tartalmazzák a tábla megjelölését: {Sor;Oszlop};

c) az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik: {Tábla;Sor};

d) csillag jelöli, hogy a hivatkozás a korábban megadott sorokra vagy oszlopokra vonatkozik.

1.3. Előjelre vonatkozó szabályok

4. Pozitív számként kell feltüntetni azokat az összegeket, amelyek növelik a szavatoló tőkét és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket, a kockázattal súlyozott kitettségértékeket, a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mértéket vagy a követelményeket. Ezzel szemben negatív számként kell feltüntetni a szavatolótőkét és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket, a kockázattal súlyozott kitettségértékeket, a tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mértéket vagy a követelményeket csökkentő összegeket. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (-) található, akkor az adott tételről nem jelenthető pozitív érték.

1.4. Rövidítések

5. E rendelet mellékleteinek alkalmazásában a következő rövidítések alkalmazandók:

a) "MREL": a 2014/59/EU irányelv (1) 45. cikkében meghatározott, a szavatoló tőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény.

b) "TLAC": a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet (2) 92a. cikke szerinti követelmények;

c) "Belső TLAC": a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti követelmény;

d) "Belső MREL": a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke szerinti szanálás alá vonható szervezetnek nem minősülő szervezetek tekintetében alkalmazandó MREL.

II. RÉSZ A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

1. Összegek: M 01.00 - Az MREL és a TLAC fő mérőszámai (KM2)

1.1. Általános megjegyzések

6. A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményre (MREL) vonatkozó oszlopot azon szervezeteknek kell kitölteniük, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmények hatálya alá tartoznak. A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelményre hivatkozó tételekről csak azoknak a szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk, amelyek kötelesek megfelelni az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelménynek (TLAC).

1.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke.

0020 Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke.

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0100 - 0120 Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100 Teljes kockázati kitettségérték (TREA) A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

0110 Teljes kitettségi mérték (TEM) A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

0200 - 0230 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek MREL A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelménybe (TLAC) beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72 l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkének megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0210 Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek A szavatolótőkének és az alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok;

iii. a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe beszámított kötelezettségek.

0220 Ebből harmadik ország joga által szabályozott A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.

0230 Ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege.

0250 - 0290 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a 0250-0290. sorban szereplő adatokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

0250 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontjában meghatározott hitelezői feltőkésítésbe bevonható azon kötelezettségek összege, amelyek nem tartoznak az említett irányelv 45b. cikke szerinti leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé. Ez az összeg az (EU) 2018/1624 bizottsági végrehajtási rendelet (3) I. mellékletében meghatározott Z 02.00 tábla {r0300, c0090} mezőjében jelentett, a hitelezői feltőkésítésből ki nem zárt kötelezettségek és az e tábla {r0200} sorában feltüntetett leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közötti különbségnek felel meg.

0260 Ebből harmadik ország joga által szabályozott A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0270 Ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0280 - 0290 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek hátralévő futamidő szerinti bontása

0280 Hátralévő futamidő < 1 év

0285 Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0290 Hátralévő futamidő >= 2 év

0300 - 0360 Arányok és alárendeltségi mentességek

0300 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában Ebben a sorban a 0200. sorban feltüntetett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

0310 Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Ebben a sorban a 0210. sorban feltüntetett szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

0320 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában Ebben a sorban a 0200. sorban feltüntetett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

0330 Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Ebben a sorban a 0210. sorban feltüntetett szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell kifejezni.

0340 Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség) Ezen a soron csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC-követelmény) hatálya alá tartozó szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk. Amennyiben a szanálási hatóság engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek a 0020 oszlopban "igen" választ kell adnia. Amennyiben a szanálási hatóság nem engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek a 0020 oszlopban a "nem" választ kell adnia. Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort nem szabad kitölteni, ha az adatszolgáltató intézmény kitöltötte a {r0350} sort.

0350 Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség) Azon nem alárendelt kötelezettségek aggregált összege, amelyek esetében a szanálási hatóság a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC) alkalmazásában az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésével összhangban engedélyezte a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokká való minősítést, vagy amelyek az említett rendelet 494. cikkének (3) bekezdése alapján annak minősülnek. 2021. december 31-ig az e sorban feltüntetett összeg az 575/2013/EU rendelet 494. cikke (2) bekezdésének alkalmazása utáni összeg (2,5 %-os felső korlát). Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdésében meghatározott mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort nem szabad kitölteni, ha az adatszolgáltató intézmény "igen" választ adott az {r0340,c0020} mezőben.

0360 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek közé tartozó összes nem alárendelt kötelezettség aránya Ezen a soron csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC-követelmény) hatálya alá tartozó szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott, maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó, a szervezeteknek adatot kell szolgáltatniuk a következőkről:

i. azon kibocsátott kötelezettségek összege, amelyek egyenrangúak az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekkel, és amelyeket a 0200. sorban feltüntetett összeg tartalmaz (a felső korlát alkalmazása után),

ii. elosztva azon kibocsátott kötelezettségek összegével, amelyek egyenrangúak az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekkel, és amelyeket felső korlát hiányában a 0200. sorban mutatnának ki.

2. Összetétel és futamidő

2.1. M 02.00 - MREL és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok és szervezetek) (TLAC1)

2.1.1. Általános megjegyzések

7. Az M 02.00 - MREL és TLAC-kapacitás és -összetétel (szanálás alá vonható csoportok és szervezetek) (TLAC1) tábla további részletekkel szolgál a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összetételéről.

8. A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelményre (MREL) vonatkozó oszlopot azon szervezeteknek kell kitölteniük, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmények hatálya alá tartoznak. A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelményre hivatkozó tételekről csak azoknak a szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk, amelyek kötelesek megfelelni az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelménynek (TLAC).

2.1.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlop Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke.

0020 Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmények globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (TLAC)

Az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke.

0030 Tájékoztató adat: Az MREL szempontjából figyelembe vehető, de a TLAC szempontjából figyelembe nem vehető összegek

Ebben az oszlopban csak azoknak a szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC) hatálya alá tartoznak.

Ez az oszlop a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott követelménynek az említett irányelv 45e. cikkével összhangban való megfelelés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott követelménynek való megfelelés szempontjából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege közötti különbséget tükrözi.

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 SZAVATOLÓTŐKE ÉS LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikke és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alkalmazásában MREL A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelménybe (TLAC) beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72 l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkének megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0020 (Figyelembe vehető) szavatolótőke Az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja és 72. cikke. Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok csak akkor tüntethetők fel ebben a sorban, valamint a 0040. és 0050. sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

0030 Elsődleges alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0040 (Figyelembe vehető) kiegészítő alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke.

0050 (Figyelembe vehető) járulékos tőke Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke.

0060 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek MREL A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek; harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkének megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0070 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt MREL A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek; harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0080 Ebből: strukturálisan alárendeltnek minősülő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek MREL Azon kötelezettségek, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek, mivel azokat olyan szanálás alá vonható szervezet bocsátotta ki, amely holdingtársaság, és mivel nincsenek az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett, a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokkal egyenrangú vagy azokhoz képest alárendelt kötelezettségek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. Ez a sor tartalmazza azokat a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket is, amelyek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek. TLAC Olyan kötelezettségek: Ez a sor tartalmazza azokat a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket is, amelyek az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

a) amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek és különösen az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdése d) pontjának iii. alpontjában meghatározott követelménynek, de nem felelnek meg az említett bekezdés d) pontjának i. vagy ii. alpontjában meghatározott követelményeknek, vagy

b) amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek, kivéve az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontját, és amelyek vonatkozásában a szanálási hatóságok engedélyezték, hogy azokat az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumoknak minősítsék.

0090 Kizárt kötelezettségeknek alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek.

0100 Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az említett rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

0110 A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének megfelelően a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket leányvállalatok bocsátottak ki, és amelyeket az említett rendelet 88a. cikkével összhangban a szervezet összevont leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumai közé történő beszámításnál figyelembe kell venni. Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az említett rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

0120 2019. június 27. előtt kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek MREL Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

a) 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

b) a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható, illetve átalakítható instrumentumok;

c) az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek részét képezik;

d) harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

a) 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

b) megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (2) bekezdése d) pontjának;

c) az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

0130 Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja Ez a sor a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét tartalmazza, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet. Ebben a sorban csak a szavatolótőkében nem megjelenített, de az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkében meghatározott összes elismerhetőségi feltételnek megfelelő összeget lehet feltüntetni. Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

0140 Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett rendelet 72b. cikke (3) vagy (4) bekezdése alapján jelenítenek meg leírható, illetve átalakítható kötelezettségként. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, a feltüntetendő összeg az említett cikkben meghatározott felső korlát alkalmazása utáni összeg.

0150 Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (1)-(3) bekezdésében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek vonatkozásában engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni. Ez a sor nem tartalmaz az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban átmeneti alapon megjeleníthető összegeket.

0160 2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek) MREL Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni.

a) 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

b) megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (1)-(3) bekezdésében meghatározott feltételeknek, és nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek;

c) az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

a) 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

b) az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelnek az említett rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek és vonatkozásukban engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy vonatkozásukban engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek;

c) az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

0170 Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével) TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek az említett rendelet 72b. cikkének (3)-(5) bekezdésének alkalmazását követően, kizárva az említett rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott szerzett jogi rendelkezések alapján megjelenített kötelezettségeket. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, 2021. december 31-ig az e sorban feltüntetett összeg az említett rendelet 494. cikke (2) bekezdésének (2,5 %-os felső korlát) alkalmazása utáni összeg.

0180 A 2019. június 27. előtt kibocsátott elemekből álló, az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésében meghatározott felső korlát alkalmazása után figyelembe vehető összegek TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alkalmazandó, 2021. december 31-ig az e sorban feltüntetett összeg az említett rendelet 494. cikke (2) bekezdésének (2,5 %-os felső korlát) alkalmazása utáni összeg.

a) 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

b) az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3)-(5) bekezdésének alkalmazását követően az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelnek az említett rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek;

c) az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

0190

(-) Levonások

0200 TLAC Ez a sor az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (4) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezetével nem azonos szanálás alá vonható csoporthoz tartozó egy vagy több leányvállalat szavatolótőke-instrumentumaiban vagy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumaiban lévő közvetlen, közvetett vagy szintetikus részesedésnek megfelelő, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények MPE-szanálás alá vonható csoportjai közötti kitettségek levonását tükrözi.

(-) Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek

0210 TLAC A szervezetek adatot szolgáltatnak az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (1)-(3) bekezdésében és 72f-72j. cikkében említett egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonásáról, ahol a leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekből levonandó összeget az említett rendelet második része I. címe 5a. fejezetének 2. szakaszával összhangban kell meghatározni.

(-) Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések

0220 A leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből történő levonásoknak a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeken felüli többlete A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek nem lehetnek negatívak, de előfordulhat, hogy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből való levonások meghaladják a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket. Ebben az esetben a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek nullának kell lenniük, és a levonások többletét az 575/2013/EU rendelet 66. cikke e) pontjának megfelelően a járulékos tőkéből kell levonni. Ezzel a tétellel elérhető, hogy a 0060. sorban feltüntetett leírható, illetve átalakítható kötelezettségek soha ne legyenek kisebbek nullánál.

0400 - 0500 Tájékoztató adatok

0400 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %) A 2013/36/EU irányelv (4) 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik: A rendelkezésre álló CET1 értékét az M 01.00 tábla 0100. sorában megadott teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni. Az adatszolgáltatásban közölt számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie. Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált tőkepuffer-követelményt nem kell figyelembe venni.

a) adott esetben az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott, a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény (TLAC-követelmény), az említett cikk (1) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva;

b) a 2014/59/EU irányelv 45. cikke szerinti, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény, az említett irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva.

0410 Kombinált tőkepuffer-követelmény (%) A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontja A kombinált tőkepuffer-követelményt a teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

0420 ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0430 ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény Az anticiklikus tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0440 ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált puffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0450 ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0460 Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések Az ebben a sorban és a 0470-0490. sorban feltüntetett pozíciókat a CRR 72h. cikkében meghatározott elvek (nettó hosszú pozíciók, áttekintés elve) figyelembevételével kell meghatározni.

0470 Globálisan rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege, kivéve az említett rendelet 72b. cikkének (3)-(5) bekezdése szerinti, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények által kibocsátott instrumentumokat.

0480 Egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett, egyéb rendszerszinten jelentős intézmények által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege. Az egyidejűleg globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülő egyéb rendszerszinten jelentős intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetéseket ebben a sorban nem, hanem kizárólag a 0470. sorban kell feltüntetni.

0490 Más intézmények alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségeiben lévő befektetések Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (2) bekezdésében említett, olyan intézmények által kibocsátott leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok állományainak összege, amelyek a globálisan rendszerszinten jelentős intézményektől vagy az egyéb rendszerszinten jelentős intézményektől eltérő intézmények.

0500 Kizárt kötelezettségek Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése.

2.2. M 03.00 - Belső MREL és belső TLAC (ILAC)

2.2.1. Általános megjegyzések

9. Az M 03.00 tábla a szavatolótőkét és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket a következőknek való megfelelés céljából mutatja be:

a) a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke szerinti szanálás alá vonható szervezetnek nem minősülő szervezetek szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény (belső MREL); és

b) a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti, harmadik országbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalataira alkalmazandó követelmény (belső TLAC).

10. A belső MREL-re vonatkozó oszlopot azon szervezeteknek kell kitölteniük, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikkével összhangban a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmények hatálya alá tartoznak. A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelményre hivatkozó tételekről csak azoknak a szervezeteknek kell adatot szolgáltatniuk, amelyek kötelesek megfelelni az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelménynek (TLAC).

2.2.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 Belső MREL

A 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikke.

0020 Belső TLAC

Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke.

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 Az alkalmazás szintje Ha a szervezet egyedi alapon tartozik a belső MREL és adott esetben a belső TLAC hatálya alá, az "egyedi" kifejezést kell feltüntetni. Ha a szervezet konszolidált alapon tartozik a belső MREL és adott esetben a belső TLAC hatálya alá, a "konszolidált" kifejezést kell feltüntetni.

0100 - 0110 Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

0100 Teljes kockázati kitettségérték (TREA) A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

0110 Teljes kitettségi mérték (TEM) A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

0200 - 0270 Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0200 Figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek Belső MREL A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámítható figyelembe vehető szavatolótőke, leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák összege, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. Az ebben a sorban feltüntetett összeg a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (6) bekezdésében említett felhatalmazáson alapuló rendeletben meghatározott módszer szerint előírt levonások vagy azokkal egyenértékű megközelítés alkalmazása utáni összeg. Belső TLAC Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) és (3) bekezdésével összhangban a belső TLAC-ba beszámítható figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

0210 Figyelembe vehető szavatolótőke Az elsődleges alapvető tőke (CET1), a figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke és a figyelembe vehető járulékos tőke összege Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel kell tüntetni ebben, valamint a 0230. és 0240. sorban, amennyiben az említett bekezdés alkalmazandó. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok csak akkor tüntethetők fel ebben a sorban, valamint a 0230. és 0240. sorban, ha megfelelnek az említett irányelv 55. cikkében meghatározott követelményeknek.

0220 Elsődleges alapvető tőke (CET1) Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke.

0230 Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. Belső MREL Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában említett kritériumoknak. Belső TLAC Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kritériumoknak.

0240 Figyelembe vehető járulékos tőke Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. Belső MREL Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak. Belső TLAC Csak azok az instrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kritériumoknak.

0250 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és garanciák

0260 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a garanciák kivételével) Belső MREL A 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdésének a) pontjában meghatározott feltételeket teljesítő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. Belső TLAC A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkével összhangban kell kiszámítani, amennyiben e kötelezettségek megfelelnek az említett rendelet 92b. cikkének (3) bekezdésében meghatározott feltételeknek.

0270 A szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a szanálási hatóság által engedélyezett garanciák Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi az adatszolgáltató szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-követelményt, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni.

0280 Tájékoztató adat: A garancia fedezett része A 0270. sorban feltüntetett garancia azon része, amelyet a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (5) bekezdésének c) pontjában említett pénzügyi biztosítéki megállapodás fedez.

0290 (-) Levonások vagy ezzel egyenértékű megközelítések A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (6) bekezdésében említett felhatalmazáson alapuló rendeletben meghatározott módszer szerint előírt levonások vagy azokkal egyenértékű megközelítés. Ezt a sort csak attól kezdve kell kitölteni, hogy a felhatalmazáson alapuló rendelet alkalmazandóvá válik.

0400 - 0440 A figyelembe vehető szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek arányai

0400 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában Az adatszolgáltató szervezet figyelembe vehető szavatolótőkéjének, leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek és engedélyezett garanciáinak a belső MREL-be, illetve a belső TLAC-ba beszámított összegei, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésével összhangban kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

0410 ebből engedélyezett garanciák Az adatszolgáltató szervezet azon figyelembe vehető szavatolótőkéjének, leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek és engedélyezett garanciáinak összege, amelyek a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciák, és amelyeket a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban elismert, és amelyet a belső MREL-be beszámítanak, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

0420 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában Az adatszolgáltató intézmény figyelembe vehető szavatolótőkéjének és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek a belső MREL-be, illetve a belső TLAC-ba beszámított összegei, az említett rendelet 429. cikke (4) bekezdésével és 429a. cikkével összhangban kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

0430 ebből engedélyezett garanciák Az adatszolgáltató szervezet azon figyelembe vehető szavatolótőkéjének és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek összege, amelyek a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciák, és amelyeket a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban elismert, és amelyet a belső MREL-be beszámítanak, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésével és 429a. cikkel összhangban kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

0440 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, %) A 2013/36/EU irányelv 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik: A rendelkezésre álló CET1 értékét a 0100. sorban megadott teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni. Az adatszolgáltatásban közölt számnak a belső MREL és a belső TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie. Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált tőkepuffer-követelményt nem kell figyelembe venni.

a) adott esetben az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti belső TLAC-követelmény, az említett rendelet 92b. cikke (1) bekezdésének megfelelően az említett rendelet 92a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt követelmény 90 %-aként kiszámítva;

b) 2014/59/EU irányelv 45f. cikke szerinti belső MREL-követelmény, az említett irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva.

0500 - 0550 Tájékoztató adatok

0500 Kombinált tőkepuffer-követelmény (%) A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontja A kombinált tőkepuffer-követelményt a teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni.

0510 ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0520 ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény Az anticiklikus tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0530 ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0540 ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

0550 - 0600 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a 0550-0600. sorban kért adatokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy ezeket az információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

0550 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71. pontjában meghatározott, az említett irányelv 45. és 45f. cikkében foglalt követelmények teljesítése szempontjából figyelembe nem vehető, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0560 Ebből harmadik ország joga által szabályozott A 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett, harmadik ország joga által szabályozott egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0570 Ebből a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó A harmadik ország joga által szabályozott és a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében említett leírási és átalakítási rendelkezést tartalmazó egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek összege.

0580 - 0600 Egyéb, hitelezői feltőkésítésbe bevonható kötelezettségek hátralévő futamidő szerinti bontása

0580 Hátralévő futamidő < 1 év

0590 Hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0600 Hátralévő futamidő >= 2 év

0610 Kizárt kötelezettségek Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése.

2.3. M 04.00 - A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek finanszírozási struktúrája (LIAB-MREL)

2.3.1. Általános megjegyzések

11. Ez a tábla az MREL hatálya alá tartozó szervezetek leírható, illetve átalakítható kötelezettségeinek finanszírozási struktúrájára vonatkozó adatok szolgáltatására használandó. A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek kötelezettségtípus és futamidő szerinti bontásban szerepelnek.

12. A szervezeteknek ebben a táblában csak a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó, a 2014/59/EU irányelvben meghatározott minimumkövetelményeknek (MREL/belső MREL) való megfelelés szempontjából figyelembe vehető kötelezettségeket kell feltüntetniük.

13. Amennyiben az adatszolgáltató szervezet szanálás alá vonható szervezet, a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket kell feltüntetni. Harmadik ország joga által szabályozott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek esetében csak azokat a kötelezettségeket kell figyelembe venni, amelyek megfelelnek az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

14. Amennyiben az adatszolgáltató szervezet szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet, akkor ebben a táblában a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket kell feltüntetnie, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel az említett irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

15. A kötelezettségtípusok szerinti bontás ugyanazon kötelezettségtípusokon alapul, mint amelyeket az (EU) 2018/1624 rendelet szerinti szanálástervezés céljából történő adatszolgáltatás során alkalmaznak. Az említett rendeletre való hivatkozások a kötelezettségek különböző típusainak meghatározására szolgálnak.

16. Ahol futamidő szerinti bontásra van szükség, a hátralévő futamidő a szerződéses lejáratig vagy - az 575/2013/EU rendelet 72c. cikkének (2) vagy (3) bekezdésében foglalt feltételekkel összhangban - az opció lehívásának legkorábbi lehetséges időpontjáig hátralévő idő. Időközi tőketörlesztés esetén a tőkeösszeget fel kell osztani és a megfelelő lejárati sávokba kell besorolni. Adott esetben a futamidőt a tőkeösszeg és a felhalmozott kamat tekintetében külön-külön kell figyelembe venni.

2.3.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0100 LEÍRHATÓ, ILLETVE ÁTALAKÍTHATÓ KÖTELEZETTSÉGEK

0200 Nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0320. sorában meghatározott, nem biztosított és nem elsőbbségi betétek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0210 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0220 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0230 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0300 Biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0340. sorában meghatározott, biztosítékkal nem fedezett, biztosított kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0310 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0320 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0330 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0400 Strukturált értékpapírok, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0350. sorában meghatározott strukturált értékpapírok, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0410 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0420 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0430 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0500 Előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, futamidő >= 1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0360. sorában meghatározott előresorolt, biztosítékkal nem fedezett kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0510 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0520 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0530 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0600 Előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0365. sorában meghatározott előresorolt, nem elsőbbségi kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0610 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0620 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0630 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0700 Alárendelt kötelezettségek (nem szavatolótőkeként megjelenített), futamidő >=1 év

Az (EU) 2018/1624 rendelet I. melléklete Z 02.00 táblájának 0370. sorában meghatározott alárendelt kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehetők.

0710 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0720 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0730 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

0800 Az MREL teljesítéséhez figyelembe vehető egyéb kötelezettségek, futamidő >= 1 év

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkének alkalmazásában figyelembe vehető bármely egyéb instrumentum.

0810 ebből: hátralevő futamidő >= 1 év és < 2 év

0820 ebből: hátralévő futamidő >= 2 év

0830 ebből: leányvállalatok által kibocsátott

3. Hitelezői rangsor

17. Az M 05.00 és az M 06.00 tábla a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek a hitelezői kielégítési sorrendben elfoglalt helyét tartalmazza. Mindkét táblát mindig egyedi szinten, az adott szervezetre vonatkozóan kell kitölteni.

18. Azon szervezetek esetében, amelyek maguk nem szanálás alá vonható szervezetek, az egyes ranghelyekhez tartozó összeget tovább kell bontani a szanálás alá vonható szervezettel szembeni kötelezettségekre és adott esetben a szanálás alá vonható szervezettel szembeni kötelezettségeknek nem minősülő összegekre.

19. A rangsort hátulról előre felé haladva kell bemutatni. A táblának annyi sort kell tartalmaznia, hogy lehetővé tegye a legelőrébb sorolt leírható, illetve átalakítható instrumentum és az azzal egyenrangú összes kötelezettség feltüntetését.

3.1. M 05.00 - Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet)

3.1.1. Általános megjegyzések

20. Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelménynek való megfelelés kötelezettsége alá tartozó szervezeteknek ebben a táblában a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket, valamint a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket kell feltüntetniük. A hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket akkor kell figyelembe venni, ha azok a belső MREL céljából figyelembe vehető leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegében szerepelő bármely instrumentummal egyenrangú vagy annál hátrébb sorolt kötelezettségek.

21. Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelmény teljesítésére vonatkozó kötelezettség hatálya alá nem tartozó, de a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkével összhangban az említett irányelv 45. cikkében foglalt követelménynek megfelelni köteles szervezetek ebben a táblában a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét és kötelezettségeket, valamint a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket tüntetik fel. Ettől eltérve a szervezetek dönthetnek úgy, hogy a szavatolótőkének és a kötelezettségeknek a fenti 20. pontban foglaltakkal azonos körét tüntetik fel.

22. Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségekre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségekre vonatkozó információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

23. A 0010. és 0020. oszlopok kombinációja egy sorazonosító, amely a tábla valamennyi sorára egyedi.

3.1.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 Kielégítési ranghely Az adatszolgáltató szervezet hitelezői kielégítési sorrendjében a kielégítési ranghely számát kell feltüntetni, kezdve a sorrendben leghátrébb sorolt ranghellyel. A kielégítési ranghely az adott joghatóság szanálási hatósága által közzétett kielégítési sorrendben elfoglalt valamely ranghely.

0020 A hitelező típusa A hitelező típusa a következők egyike lehet: Ezt a tételt kell kiválasztani az adott esetben más hitelezők tulajdonában lévő összegek feltüntetéséhez.

- "Szanálás alá vonható szervezet"

Ezt a tételt kell kiválasztani a szanálás alá vonható szervezet által - közvetlenül vagy adott esetben közvetve, a tulajdoni lánc mentén elhelyezkedő szervezeteken keresztül - tulajdonolt összegek feltüntetéséhez.

- "A szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezetek"

0030 A kielégítési ranghely leírása Az adott joghatóság szanálási hatósága által közzétett kielégítési sorrend részeként közölt leírás, amennyiben rendelkezésre áll az ilyen leírást tartalmazó egységesített lista. Más esetben a kielégítési ranghelynek az intézmény általi saját leírása, megemlítve legalább az adott kielégítési ranghelyen található fő instrumentumtípust.

0040 Kötelezettségek és szavatolótőke A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és adott esetben a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségek azon összegét kell feltüntetni, amelyet a 0010. oszlopban feltüntetett kielégítési ranghelyhez soroltak. Adott esetben ez az oszlop tartalmazza a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket is, amennyiben azok a szavatolótőkénél és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak A 21. pont első mondatában említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 21. pont utolsó mondatában foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0050 Ebből kizárt kötelezettségek Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésével vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdésével összhangban kizárt kötelezettségek összege. Amennyiben a szanálási hatóság úgy döntött, hogy az említett irányelv 44. cikkének (3) bekezdésével összhangban kötelezettségeket zár ki, a kizárt kötelezettségeket is fel kell tüntetni ebben a sorban. A 21. pont első mondatában említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 21. pont utolsó mondatában foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0060 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel A kötelezettségek és a szavatolótőke 0040. oszlopban feltüntetett összegét kell feltüntetni, csökkentve a 0050. oszlopban feltüntetett, kizárt kötelezettségek összegével.

0070 ebből: a belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámított összegét kell feltüntetni.

0080 - 0110 ebből: hátralévő futamideje: A szavatoló tőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek a belső MREL-be beszámított, a 0070. oszlopban feltüntetett összegét a különböző instrumentumok és tételek hátralévő futamideje szerinti bontásban kell megadni. A lejárat nélküli instrumentumokat és tételeket ebben a bontásban nem kell szerepeltetni, hanem a 0120. oszlopban külön kell feltüntetni.

0080 ≥ 1 év < 2 év

0090 ≥ 2 év < 5 év

0100 ≥ 5 év < 10 év

0110 ≥ 10 év

0120 Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

3.2. M 06.00 - Hitelezői rangsor (szanálás alá vonható szervezet) (RANK)

3.2.1. Általános megjegyzések

24. Az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelménynek való megfelelés kötelezettsége alá tartozó szervezeteknek ebben a táblában az MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét, leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket, valamint a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket kell feltüntetniük. A hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket akkor kell figyelembe venni, ha azok az MREL céljából figyelembe vehető leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegében szerepelő bármely instrumentummal egyenrangú vagy annál hátrébb sorolt kötelezettségek.

25. Az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelmény teljesítésére vonatkozó kötelezettség hatálya alá nem tartozó, de a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban az említett irányelv 45. cikkében foglalt követelménynek megfelelni köteles szervezetek ebben a táblában az MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkét és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket, valamint a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségeket tüntetik fel. Ezek a szervezetek dönthetnek úgy, hogy a szavatolótőkének és a kötelezettségeknek a fenti 24. pontban foglaltakkal azonos körét tüntetik fel.

26. Azok a szervezetek, amelyek az adatszolgáltatás időpontjában a 2014/59/EU irányelv 45. cikkének (1) bekezdésében meghatározott követelmény legalább 150 %-ának megfelelő összegű szavatolótőkével és leírható, illetve átalakítható kötelezettséggel rendelkeznek, mentesülnek a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségekre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség alól. Az ilyen szervezetek dönthetnek úgy, hogy a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségekre vonatkozó információkat önkéntes alapon közlik ebben a táblában.

3.2.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 Kielégítési ranghely

Lásd az M 05.00 tábla 0010. oszlopára vonatkozó útmutatást.

Ez az oszlop egy sorazonosító, amely a tábla valamennyi sorára egyedi.

0020 A kielégítési ranghely leírása

Lásd az M 05.00 tábla 0030. oszlopára vonatkozó útmutatást.

0030 Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és adott esetben a hitelezői feltőkésítésbe bevonható egyéb kötelezettségek azon összegét kell feltüntetni, amelyet a 0010. oszlopban feltüntetett kielégítési ranghelyhez soroltak.

Adott esetben ez az oszlop tartalmazza a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségeket is, amennyiben azok a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak

A 25. pont első mondatában említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 25. pont utolsó mondatában foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0040 Ebből kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek összege.

A 25. pont első mondatában említett szervezetek esetében ezt az oszlopot üresen kell hagyni, kivéve, ha ezek a szervezetek a 25. pont második mondatában foglalt eltérés alkalmazása mellett döntenek.

0050 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

A kötelezettségek és a szavatolótőke 0030. oszlopban feltüntetett összegét kell feltüntetni, csökkentve a 0040. oszlopban feltüntetett, kizárt kötelezettségek összegével.

0060 ebből: az MREL-nek való megfelelés szempontjából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkében foglalt követelmények teljesítése céljából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek összege az említett irányelv 45e. cikkével összhangban.

0070 - 0100 ebből: hátralévő futamideje:

A 2014/59/EU irányelv 45. cikkében foglalt követelmény teljesítése céljából az említett irányelv 45e. cikkével összhangban figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek 0060. oszlopban feltüntetett összegét a különböző instrumentumok és tételek hátralévő futamideje szerinti bontásban kell megadni. A lejárat nélküli instrumentumokat és tételeket ebben a bontásban nem kell szerepeltetni, hanem a 0110. oszlopban külön kell feltüntetni.

0070 ≥ 1 év < 2 év

0080 ≥ 2 év < 5 év

0090 ≥ 5 év < 10 év

0100 ≥ 10 év

0110 Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

4. M 07.00 - Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok

4.1. Általános megjegyzések

27. Az M 07.00 tábla az MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőkének és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülő instrumentumok szerződésenkénti bontását tartalmazza. A táblában csak a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat kell feltüntetni.

28. A kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a szervezeteknek csak a helyettesíthető, átruházható pénzügyi instrumentumokat kell feltüntetniük, a hitelek és betétek kizárásával.

29. A részlegesen a szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek két különböző osztályába beszámítható instrumentumok esetében az instrumentumot kétszer kell feltüntetni, elkülönítve a különböző tőkeosztályokhoz sorolt összegeket.

30. A 0020. (A kibocsátó szervezet kódja), a 0040. (Szerződésazonosító) és a 0070. (A szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa) oszlop kombinációja sorazonosítót képez, amely a táblában feltüntetett minden egyes sor esetében egyedi.

4.2. A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

0010 - 0030 Kibocsátó szervezet Amennyiben az adatokat szanálás alá vonható csoportra vonatkozóan szolgáltatják, fel kell tüntetni a csoport azon szervezetét, amely az adott instrumentumot kibocsátotta. Amennyiben az adatokat egyetlen szanálás alá vonható szervezetre vonatkozóan szolgáltatják, a kibocsátó szervezetnek magának az adatszolgáltató szervezetnek kell lennie.

0010 Név A szavatolótőke-instrumentumot vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumot kibocsátó szervezet neve.

0020 Kód A szavatolótőke-instrumentumot vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumot kibocsátó szervezet kódja. A kódnak egy sorazonosító részeként egyedinek kell lennie minden egyes feltüntetett szervezet esetében. Intézmények esetében a kód a jogalany-azonosító LEI-kód. Más szervezetek esetében a kód a LEI-kód, ha pedig az nem áll rendelkezésre, akkor a nemzeti kód. A kódnak egyedinek kell lennie, és azt minden táblában, mindig következetesen kell használni. A kód mező nem maradhat üresen.

0030 A kód típusa Az intézményeknek a 0020. oszlopban feltüntetett kód típusát kell megadniuk ("LEI-kód" vagy "Nem LEI-kód"). A kód típusát mindig meg kell adni.

0040 Szerződésazonosító Az instrumentum szerződésazonosítóját, például a zártkörű kibocsátás CUSIP-, ISIN- vagy Bloomberg-azonosítóját kell feltüntetni. Ez a tétel a sorazonosító része.

0050 Irányadó jog (harmadik ország) Fel kell tüntetni azt a harmadik (az EGT-n kívüli) országot, amelynek joga a szerződésre vagy a szerződés egyes részeire irányadó.

0060 A leírási és átalakítási hatáskörök szerződéses elismerése Fel kell tüntetni, hogy a szerződés tartalmazza-e a 2014/59/EU irányelv 55. cikkének (1) bekezdésében, az 575/2013/EU rendelet 52. cikke (1) bekezdésének p) és q) pontjában, valamint 63. cikkének n) és o) pontjában említett szerződéses feltételeket.

0070 - 0080 Szabályozási kezelés

0070 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa A szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek azon típusa, amelynek az instrumentum az adatszolgáltatási referencia-időpontban minősül. Figyelembe kell venni az eszközök figyelembe vehetőségére vonatkozó átmeneti rendelkezéseket is. A több tőkeosztályba sorolható instrumentumokat alkalmazandó tőkeosztályonként egyszer kell feltüntetni. A szavatolótőke vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek típusa a következők egyike lehet:

- elsődleges alapvető tőke (CET1)

- Kiegészítő alapvető tőke

- Járulékos tőke

- Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

0080 Instrumentumtípus A feltüntetendő instrumentumtípus az instrumentum kibocsátását szabályozó jogtól függ. Elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok esetében az instrumentum típusát az EBH által az 575/2013/EU rendelet 26. cikkének (3) bekezdése alapján közzétett elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok jegyzékéből kell kiválasztani. Az elsődleges alapvető tőkétől eltérő szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek esetében az instrumentum típusát az EBH, az illetékes hatóságok vagy a szanálási hatóságok által közzétett megfelelő instrumentumok jegyzékéből kell kiválasztani, amennyiben rendelkezésre áll ilyen jegyzék. Amennyiben nem áll rendelkezésre jegyzék, az instrumentum típusát magának az adatszolgáltató szervezetnek kell meghatároznia.

0090 Összeg A szavatoló tőkében vagy a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekben megjelenített összeget az adatszolgáltatási szint figyelembevételével kell megadni, amennyiben az instrumentumok több szinten is szerepelnek. Az összeg a referencia-időpontra vonatkozó összeg, figyelembe véve az átmeneti rendelkezések hatását.

0100 - 0110 A rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghely Meg kell határozni az instrumentumnak a rendes fizetésképtelenségi eljárás szerinti ranghelyét. A ranghely a következőkből áll: annak az országnak - valamely tagállamnak - a két betűs ISO-kódja, amelynek joga a szerződés rangsorolására irányadó (0100. oszlop), és az érintett kielégítési ranghely száma (0110. oszlop). Az érintett kielégítési ranghelyet a szanálási vagy más hatóság által közzétett kielégítési sorrend alapján kell meghatározni, amennyiben rendelkezésre áll ilyen egységesített lista.

0120 Lejárat Az instrumentum lejáratát a következő formátumban kell megadni: nn/hh/éééé. Lejárat nélküli instrumentumok esetében a cellát üresen kell hagyni.

0130 (Első) visszahívási időpont Ha a kibocsátó visszahívási opcióval rendelkezik, azt a legkorábbi napot kell megadni, amelyen a visszahívási jog gyakorolható. Ha az első visszahívási időpont a referencia-időpontnál korábbi napra esik, ezt a dátumot kell megadni, ha a visszahívási jog még gyakorolható. Ha a visszahívási jog már nem gyakorolható, a következő olyan napot kell megadni, amelyen a visszahívási jog gyakorolható. A nem meghatározott kibocsátói visszahívási időponttal rendelkező instrumentumok vagy meghatározott eseményekhez kötött visszahívások esetében a konzervatívan becsült valószínű visszahívási időpontot kell feltüntetni. Ennek az oszlopnak az alkalmazásában nem kell figyelembe venni a szabályozási vagy adózási vonatkozású visszahívási jogokat.

0140 Szabályozási visszahívás (I/N) Fel kell tüntetni, hogy a kibocsátó rendelkezik-e a szerződés MREL szempontjából történő figyelembevételét befolyásoló szabályozási esemény bekövetkezése esetén gyakorolható visszahívási joggal.

(1) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.).

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (2013. június 26.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27., 1. o.).

(3) A Bizottság (EU) 2018/1624 végrehajtási rendelete (2018. október 23.) a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, valamint egységes formanyomtatványokra és táblákra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról és az (EU) 2016/1066 bizottsági végrehajtási rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 277., 2018.11.7., 1. o.)

(4) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

III. MELLÉKLET

I. rész: Egységes adatmodell

Az I. és a II. mellékletben meghatározott adatelemeket olyan egységes adatmodellé kell alakítani, amely az intézmények, az illetékes hatóságok és a szanálási hatóságok egységes informatikai rendszereinek alapját jelenti.

Az egységes adatmodell teljesíti a következő kritériumokat:

a) biztosítja az I. mellékletben meghatározott adatok strukturált megjelenítését;

b) azonosítja az I. és a II. mellékletben meghatározott üzleti koncepciókat;

c) tartalmaz egy olyan szótárt, amely azonosítja a táblák megnevezését, az ordinátacímkéket, a tengelyek megnevezését, a domének, a dimenziók és a doméntagok címkéit;

d) olyan mérőszámokat tartalmaz, amelyek meghatározzák az adatpontok tulajdonságát vagy összegét;

e) olyan adatpont-meghatározásokat ad, amelyek kifejezése a koncepciót egyértelműen azonosító jellemzők összetételével történik;

f) tartalmazza az összes olyan technikai specifikációt, amely az egységes felügyeleti adatokat létrehozó adatszolgáltatási informatikai megoldások kifejlesztéséhez szükséges.

II. rész: Validálási szabályok

Az I. és a II. mellékletben meghatározott adatelemek az adatminőséget és -konzisztenciát biztosító validálási szabályok hatálya alá tartoznak.

A validálási szabályok megfelelnek a következő kritériumoknak:

a) meghatározzák a megfelelő adatpontok közötti logikai kapcsolatokat;

b) olyan szűrőket és előfeltételeket tartalmaznak, amelyek meghatározzák azt az adatcsoportot, amelyre az adott validálási szabály alkalmazandó;

c) ellenőrzik a közölt adatok konzisztenciáját;

d) ellenőrzik a közölt adatok pontosságát;

e) meghatározzák azokat az alapértelmezett értékeket, amelyeket alkalmazni kell, amennyiben az adott információt nem közölték.

IV. MELLÉKLET

A kielégítési sorrendek egységesített bemutatása

Nemzeti kielégítési sorrend

Tagállam:

Ranghely (1) Név Leírás Jogalap Megjegyzések

(1) A sorrend a leghátrébb sorolt instrumentumokkal és tételekkel kezdődik. Ha az adott nemzeti szabályozás szerint 20-nál kevesebb kielégítési ranghely van, a nem létező kielégítési ranghelyekhez tartozó sorokat üresen kell hagyni.

V MELLÉKLET

MREL/TLAC KÖZZÉTÉTEL - TÁBLÁK

Tábla kódja Tábla neve

EU KM2 Fő mérőszámok - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

EU TLAC1 Összetétel - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

EU iLAC Belső veszteségviselő képesség: belső MREL és adott esetben a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény

EU TLAC2 Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet

EU TLAC3 Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezet

EU KM2: Fő mérőszámok - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

a b c d e f

T T T-1 T-2 T-3 T-4

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, arányok és összetevők

1 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-1a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

2 A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke (TREA)

3 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-3a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

4 A szanálás alá vonható csoport teljes kitettségi mértéke (TEM)

5 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-5a Ebből: szavatolótőke vagy alárendelt kötelezettség

6a Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése szerinti alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség)

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

EU-7 A TREA százalékában kifejezett MREL

EU-8 Ebből: szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

EU-9 A TEM százalékában kifejezett MREL

EU-10 Ebből: szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő

EU TLAC1 - Összetétel - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

a b c

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, valamint kiigazítások

1 Elsődleges alapvető tőke (CET1)

2 Egyéb alapvető tőke (AT1)

3 Az EU-ban nem kitöltendő

4 Az EU-ban nem kitöltendő

5 Az EU-ban nem kitöltendő

6 Járulékos tőke (T2)

7 Az EU-ban nem kitöltendő

8 Az EU-ban nem kitöltendő

11 Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek: Nem szabályozói tőkeelemek

EU-12c Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek

EU-13a 2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek)

14 A nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok összege, adott esetben a CRR 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása után

15 Az EU-ban nem kitöltendő

16 Az EU-ban nem kitöltendő

17 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

EU-17a Ebből: alárendelt kötelezettségelemek

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek: A nem szabályozói tőkeelemek kiigazításai

18 Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt

19 (Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek levonása)

20 (Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása)

21 Az EU-ban nem kitöltendő

22 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, kiigazítások után

EU-22a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

A szanálás alá vonható csoport kockázattal súlyozott kitettségértéke és tőkeáttételi mutató számításához használt kitettségi mértéke

23 Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

24 Teljes kitettségi mérték (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya

25 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-25a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

26 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-26a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek

27 A szanálás alá vonható csoportra vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

28 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény

29 ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény

30 ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény

31 ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény

EU-31a ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere

Tájékoztató adatok

EU-32 Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

EU ILAC - Belső veszteségviselő képesség: belső MREL és adott esetben a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény

a b c

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (belső MREL) Szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények esetében (belső TLAC) Minőségi információk

Alkalmazandó követelmény és az alkalmazás szintje

EU-2 Ha az EU-1. sorban "Igen" választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

EU-2a A szervezetre vonatkozik-e a belső MREL? (I/N)

EU-2b Ha az EU-2a. sorban "Igen" választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E)

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-3 Elsődleges alapvető tőke (CET1)

EU-4 Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke

EU-5 Figyelembe vehető járulékos tőke

EU-6 Figyelembe vehető szavatolótőke

EU-7 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

EU-8 ebből: engedélyezett garanciák

EU-9a (Kiigazítások)

EU-9b Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások után

Teljes kockázati kitettségérték és teljes kitettségi mérték

EU-10 Teljes kockázati kitettségérték (TREA)

EU-11 Teljes kitettségi mérték (TEM)

Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya

EU-12 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában

EU-13 ebből: engedélyezett garanciák

EU-14 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában

EU-15 ebből: engedélyezett garanciák

EU-16 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában)

EU-17 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény

Követelmények

EU-18 A TREA százalékában kifejezett követelmény

EU-19 ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

EU-20 A TEM százalékában kifejezett követelmény

EU-21 ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része

Tájékoztató adatok

EU-22 Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

EU TLAC2a: Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet

Kielégítési sorrend 1 + ... + n összege

1 1 2 2 ... n n

(leghátrébb sorolt) (leghátrébb sorolt) (legelőrébb sorolt) (legelőrébb sorolt)

Szanálás alá vonható szervezet Egyéb Szanálás alá vonható szervezet Egyéb ... Szanálás alá vonható szervezet Egyéb

1 Az EU-ban nem kitöltendő

2 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

3 Kötelezettségek és szavatolótőke

4 ebből: kizárt kötelezettségek

5 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

6 A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely [értelemszerűen: a belső MREL/belső TLAC] céljából figyelembe vehető szavatolótőkéből és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből áll

7 ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

8 ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

9 ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

10 ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

11 ebből: lejárat nélküli értékpapírok

EU TLAC2b: Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezet

Kielégítési sorrend 1 + ... + n összege

1 1 2 2 ... n n

(leghátrébb sorolt) (leghátrébb sorolt) (legelőrébb sorolt) (legelőrébb sorolt)

Szanálás alá vonható szervezet Egyéb Szanálás alá vonható szervezet Egyéb ... Szanálás alá vonható szervezet Egyéb

1 Az EU-ban nem kitöltendő

2 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

3 Az EU-ban nem kitöltendő

4 Az EU-ban nem kitöltendő

5 Az EU-ban nem kitöltendő

6 A belső MREL céljából figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek

7 ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

8 ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

9 ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

10 ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

11 ebből: lejárat nélküli értékpapírok

EU TLAC3a: hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezet

Kielégítési sorrend 1 + ... + n összege

1 2 ... n

(leghátrébb sorolt) (legelőrébb sorolt)

1 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

2 Kötelezettségek és szavatolótőke

3 ebből: kizárt kötelezettségek

4 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

5 A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely [értelemszerűen: az MREL/a TLAC] céljából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőkéből és kötelezettségekből áll

6 ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

7 ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

8 ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

9 ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

10 ebből: lejárat nélküli értékpapírok

EU TLAC3b: hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezet

Kielégítési sorrend 1 + ... + n összege

1 2 ... n

(leghátrébb sorolt) (legelőrébb sorolt)

1 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

2 Az EU-ban nem kitöltendő

3 Az EU-ban nem kitöltendő

4 Az EU-ban nem kitöltendő

5 Az MREL-nek való megfelelés szempontjából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek

6 ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

7 ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

8 ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

9 ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

10 ebből: lejárat nélküli értékpapírok

VI. MELLÉKLET

Útmutató a közzétételi táblákhoz

1. Általános útmutató: Felépítés és szabályok

1.1. Felépítés

1. Az MREL-re és a TLAC-re vonatkozó közzétételi keretrendszer három táblacsoportból áll:

a) a szanálás alá vonható csoportokra és a szanálás alá vonható szervezetekre vonatkozó MREL és TLAC;

b) a nem szanálás alá vonható szervezetekre és a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalataira vonatkozó MREL és TLAC;

c) a kibocsátó szervezetek hitelezői rangsora.

2. Minden táblánál szerepel jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblák útján történő adatszolgáltatás általánosabb szempontjaira vonatkozó további részletes információkat és a konkrét pozíciókkal kapcsolatos útmutatót ez a melléklet tartalmazza.

1.2. Rövidítések

3. E rendelet mellékleteinek alkalmazásában a következő rövidítések alkalmazandók:

a) "MREL": a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott, a szavatoló tőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény;

b) "TLAC": a globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke szerinti követelmények;

d) "Belső MREL": a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke szerinti szanálás alá vonható szervezetnek nem minősülő szervezetek tekintetében alkalmazandó MREL.

2. EU KM2: Fő mérőszámok - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

4. A szervezeteknek a tábla kísérő szövegében magyarázatot kell adniuk a közzétett szavatolótőke-összegek és a szanálás alá vonható csoport szintjén az IFRS 9 standardnak megfelelően számított összeg közötti bármely lényeges különbségre. Magyarázatot kell adniuk továbbá a szanálás alá vonható csoport szintjén az IFRS 9 standardnak megfelelően számított összeg és a felügyeleti csoport szintjén az IFRS 9 standardnak megfelelően számított összeg közötti bármely lényeges különbségre.

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé az MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikkével összhangban.

A szervezetek a közzétételi időszak végén érvényes értéket teszik közzé.

b-f Azok a szervezetek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alapján a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó, globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülnek, ezekben az oszlopokban teszik közzé az említett követelményre vonatkozó releváns információkat.

A T, T-1, T-2, T-3 és T-4 közzétételi időszakok negyedéves időszakok. A szervezetek közzéteszik a közzétételi időszakoknak megfelelő dátumokat. Az ezen információkat negyedévente közzétevő szervezetek a T, T-1, T-2, T-3 és T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat; az ezen információkat félévente közzétevő szervezetek a T, T-2 és T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat; az ezen információkat évente közzétevő szervezetek pedig a T és a T-4 időszakra vonatkozóan szolgáltatnak adatokat.

Sorok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1 A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 22. sorában közzétett értékekkel.

EU-1a Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek - Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-22a. sorában közzétett értékkel. A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó szavatolótőke, valamint leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdése alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

2 A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke (TREA) Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 23. sorában közzétett értékkel. A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja, az 575/2013/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdése.

3 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 25. sorában közzétett értékekkel. Ebben a sorban az 1. sorban közzétett szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

EU-3a Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában - Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-25 a. sorában közzétett értékkel. Ebben a sorban az EU-1a. sorban bemutatott szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni.

4 A szanálás alá vonható csoport teljes kitettségi mértéke (TEM) Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 24. sorában közzétett értékkel. A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontja, az 575/2013/EU rendelet 429. cikkének (4) bekezdése és 429a. cikke.

5 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla 26. sorában közzétett értékkel. Ebben a sorban az 1. sorban bemutatott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

EU-5a Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában - Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Egyenlő az EU TLAC1 közzétételi tábla EU-26 a. sorában közzétett értékkel. Ebben a sorban az EU-1a. sorban bemutatott szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni.

6a Alkalmazandó-e az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése szerinti alárendeltségi mentesség? (5 %-os mentesség) Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük. Ha a szanálási hatóság engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, az adatszolgáltató szervezetnek "igen" választ kell adnia. Ha a szanálási hatóság nem engedélyezi, hogy a kötelezettségek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdésével összhangban leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, a szanálás alá vonható szervezetnek vagy szanálás alá vonható csoportnak "nem" választ kell adnia. Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdése szerinti mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort üresen kell hagyni, ha az adatszolgáltató szervezet kitöltötte a 6b. sort.

6b Az engedélyezett, nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti alárendeltségi mérlegelés alkalmazása esetén (legfeljebb 3,5 %-os mentesség) Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük. Azon nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok aggregált összege, amelyek esetében a szanálási hatóság a TLAC-követelmény alkalmazásában az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alapján engedélyezte a leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokká való minősítést. Mivel az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) és (4) bekezdése szerinti mentességek kölcsönösen kizárják egymást, ezt a sort üresen kell hagyni, ha a szervezet "igen" választ adott a 6a. sorban.

6c Ha az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó: a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás 1. sorban megjelenített összegének, illetve a kizárt kötelezettségekkel egyenrangú kibocsátott finanszírozás azon összegének az aránya, amely a felső korlát hiányában az 1. sorban megjeleníthető lenne (%) Ezt a sort csak a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény hatálya alá tartozó szervezeteknek kell közzétenniük. Ez a sor a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott előresorolt adósság tulajdonosait tájékoztatja a leírhatónak, illetve átalakíthatónak tekintett, nem kizárt előresorolt adósság százalékos arányáról, hogy adott esetben alkalmazni tudják az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkében meghatározott levonási rendszert. Ha az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése szerinti maximált alárendeltségi mentesség alkalmazandó, a szervezeteknek adatot kell szolgáltatniuk a következőkről:

a) azon kibocsátott finanszírozás összege, amely egyenrangú az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekkel, és amelyet az 1. sorban bemutatott összeg tartalmaz;

b) elosztva azon kibocsátott finanszírozás összegével, amely egyenrangú az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekkel, és amelyet felső korlát hiányában az 1. sorban mutatnának ki.

A szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény (MREL)

EU-7 A TREA százalékában kifejezett MREL A szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szanálási hatóság által meghatározott, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelménye, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-8 A TREA százalékában kifejezett MREL - Ebből szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő Adott esetben az MREL azon része, amelynek tekintetében a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének (4)-(8) bekezdése alapján előírta, hogy azt az említett cikk (3) bekezdésében említett szavatolótőke, alárendelt leírható, illetve átalakítható instrumentumok vagy kötelezettségek felhasználásával kell teljesíteni, az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-9 A TEM százalékában kifejezett MREL Az adatszolgáltató szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban a szanálási hatóság által meghatározott, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelménye, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

EU-10 A TEM százalékában kifejezett MREL - Ebből szavatolótőkével vagy alárendelt kötelezettséggel fedezendő Adott esetben az MREL azon része, amelynek tekintetében a szanálási hatóság a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkének (4)-(8) bekezdése alapján előírta, hogy azt az említett cikk (3) bekezdésében említett szavatolótőke, alárendelt leírható, illetve átalakítható instrumentumok vagy kötelezettségek felhasználásával kell teljesíteni, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

3. EU TLAC 1: Összetétel - MREL és adott esetben a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény

5. A szanálás alá vonható csoporthoz kapcsolódó szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek pozíció csak a szanálás alá vonható szervezet és - a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének vagy adott esetben az 575/2013/EU rendelet 88a. cikkének megfelelően - annak leányvállalatai által kibocsátott tőkeinstrumentumokat és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket foglalja magában, a szanálás alá vonható csoporton kívüli szervezetek kizárásával. Hasonlóképpen, a szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek pozíció a szanálás alá vonható csoport szintjén számított (a 2014/59/EU irányelv 45h. cikkének (2) bekezdése szerint engedélyezett módon kiigazított) teljes kockázati kitettségértéken és teljes kitettségi mértéken alapul.

6. Ami a szabályozói kiigazításokat illeti, a szervezetek a szavatolótőkét és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket érintő levonásokat negatív, a növekményeket pedig pozitív számként tüntetik fel.

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé az MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45e. cikke alapján.

b Azok a szervezetek, amelyek az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke alapján a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó, globálisan rendszerszinten jelentős intézménynek minősülnek, ebben az oszlopban teszik közzé az említett követelményre vonatkozó releváns információkat.

c Ezt az oszlopot csak a TLAC-követelmény hatálya alá tartozó szervezetek töltik ki.

Ez az oszlop a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében foglalt követelmény összefüggésében alkalmazandó összegek és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelmény összefüggésében alkalmazandó összegek közötti különbséget tükrözi.

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1 Elsődleges alapvető tőke (CET1) A szanálás alá vonható csoport CET1 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 50. cikkének megfelelően számítva.

2 Egyéb alapvető tőke (AT1) A szanálás alá vonható csoport AT1 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 61. cikkének megfelelően számítva. Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

6 Járulékos tőke (T2) A szanálás alá vonható csoport T2 tőkéje, az 575/2013/EU rendelet 71. cikkének megfelelően számítva. Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

11 Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában Szavatolótőke az 575/2013/EU rendelet 92a. cikke és a 2014/59/EU irányelv 45. cikke alkalmazásában, az 1., a 2. és a 6. sor összegeként kiszámítva.

12 Közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket közvetlenül a szanálás alá vonható szervezet bocsátott ki. Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

EU-12a A szanálás alá vonható csoporthoz tartozó más szervezet által kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, és amelyeket leányvállalatok bocsátottak ki, és amelyeket az 575/2013/EU rendelet 88a. cikke alapján a szervezet összevont leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumai közé történő beszámításnál figyelembe kell venni. Ez a sor nem tartalmazza sem a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja), sem pedig az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségeket.

EU-12b 2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek alárendelt, leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok (alárendelt, a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozó összegek) MREL Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Olyan kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek:

- 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

- a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok;

- az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek részét képezik.

- 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

- megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (2) bekezdése d) pontjának;

- az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

EU-12c Legalább egyéves hátralévő futamidejű járulékos tőkeinstrumentumok, amennyiben nem minősülnek járulékos tőkeelemnek A járulékos tőkeinstrumentumok amortizált része, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja). Ebben a sorban csak a szavatolótőkében nem megjelenített, de az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkében meghatározott összes figyelembevehetőségi feltételnek megfelelő összeget lehet bemutatni. Az MREL esetében a harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

13 Kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a szerzett jogi rendelkezések hatálya alá tartozók kivételével, a felső korlát alkalmazása előtti összegek) MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek megfelelő kötelezettségek, amelyek nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek az említett rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek vonatkozásában engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy az 575/2013/EU rendelet 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell közzétenni. Ez a sor nem tartalmaz az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdésével összhangban átmeneti alapon megjeleníthető összegeket.

EU-13a 2019. június 27. előtt kibocsátott, kizárt kötelezettségeknek nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek (a felső korlát alkalmazása előtti összegek) MREL Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése vagy az 575/2013/EU rendelet 494. cikkének (2) bekezdése alkalmazandó, ebben a sorban a 3,5 %-os, vagy adott esetben a 2,5 %-os felső korlát alkalmazása nélküli teljes összeget kell feltüntetni.

- 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

- megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 45b. cikkében meghatározott feltételeknek, és nincsenek teljesen alárendelve az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségekből eredő követeléseknek;

- az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

- 2019. június 27. előtt bocsátották ki őket;

- az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (2) bekezdésének d) pontja kivételével megfelelnek az említett rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott követelményeknek és vonatkozásukban engedélyezhető, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek, vagy vonatkozásukban engedélyezték, hogy az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek;

- az 575/2013/EU rendelet 494b. cikkének (3) bekezdése szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek minősülnek.

14 A nem alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumok összege, adott esetben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása után MREL Ez a sor a 13. sor és az EU-13a. sor összegével egyenlő. TLAC Az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének alkalmazása esetén ez a sor a 13. és 13a. sorban az említett rendelet 72b. cikke (3) bekezdésének, illetve 494. cikke (2) bekezdésének alkalmazása után közzétett összegek összegét tartalmazza. Amennyiben az 575/2013/EU rendelet 72b. cikkének (3) bekezdése nem alkalmazandó, de a szervezet érintett az 575/2013/EU rendelet 72b. cikke (4) bekezdésének alkalmazásában, ez a sor az 13. sor és az EU-13a. sor összegével egyenlő.

17 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt. A 12., az EU-12a., az EU-12b., az EU-12c. és a 14. sor összegeként kell kiszámítani.

EU-17a Leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt - Ebből: alárendelt kötelezettségelemek MREL A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok, és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyeket az említett irányelv 45b. cikke (3) bekezdésének megfelelően leányvállalatok bocsátottak ki, és beleszámítanak az MREL-be. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 72a-72d. cikkében meghatározott valamennyi követelménynek, azon kötelezettségek kizárásával, amelyek vonatkozásában engedélyezték, hogy az említett rendelet 72b. cikkének (3) vagy (4) bekezdése alapján leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumnak minősüljenek. Ez a sor tartalmazza az 575/2013/EU rendelet 494b. cikke szerinti szerzett jogi rendelkezések alapján leírható, illetve átalakítható alárendelt kötelezettségeket, valamint a járulékos tőkeinstrumentumok amortizált részét, amennyiben a hátralévő futamidő meghaladja az egy évet (az 575/2013/EU rendelet 72a. cikke (1) bekezdésének b) pontja). A 12., az EU-12a., az EU-12b. és az EU-12c. sor összegeként kell kiszámítani.

18 Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások előtt. A 11. és a 17. sor összegeként kell kiszámítani.

19 (Több pontból kiinduló (MPE) szanálás alá vonható csoportok közötti kitettségek levonása) Negatív összeg Az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (4) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezetével nem azonos szanálás alá vonható csoporthoz tartozó egy vagy több leányvállalat szavatolótőke-instrumentumaiban vagy leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumaiban lévő közvetlen, közvetett vagy szintetikus részesedésnek megfelelő, globálisan rendszerszinten jelentős intézmények MPE-szanálás alá vonható csoportjai közötti kitettségek levonása.

20 (Egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása) Negatív összeg Az egyéb leírható, illetve átalakítható kötelezettséginstrumentumokban lévő befektetések levonása az 575/2013/EU rendelet 72e. cikkének (1)-(3) bekezdésével, valamint 72f., 72 g., 72h., 72i. és 72j. cikkével összhangban. Az 575/2013/EU rendelet második része I. címe 5a. fejezetének 2. szakaszával összhangban a leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemekből levonandó összeg.

22 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, kiigazítások után Az 575/2013/EU rendelet 72 l. cikkében meghatározott szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek. A 18., a 19. és a 20. sor összegeként kell kiszámítani. MREL A szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be beszámított összegét a következők összegeként kell megadni: Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. TLAC A TLAC-követelménybe beszámított szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összege az 575/2013/EU rendelet 72 l. cikkében említett összeg, amely a következőkből áll:

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. a 2014/59/EU irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71a. pontjában meghatározott leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

i. az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontjában és 72. cikkében meghatározott szavatolótőke;

ii. az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkében említett leírható, illetve átalakítható kötelezettségek.

EU-22a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek A 2014/59/EU irányelv 45b. cikke alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó szavatolótőke, valamint leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, amelyek az említett irányelv 2. cikke (1) bekezdésének 71b. pontjában meghatározott alárendelt leírható instrumentumok és a 2014/59/EU irányelv 45b. cikke (3) bekezdése alapján a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegébe tartozó kötelezettségek.

23 Teljes kockázati kitettségérték (TREA) A szanálás alá vonható csoport teljes kockázati kitettségértéke az 575/2013/EU rendelet 18. cikke (1) bekezdésének utolsó albekezdésével összhangban. Az ebben a sorban közzétett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

24 Teljes kitettségi mérték (TEM) A 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontjával összhangban, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

25 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában Ebben a sorban a 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontjával és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkével összhangban a szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be vagy adott esetben a TLAC-ba beszámított összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell kifejezni. A 22. és a 23. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-25a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Ebben a sorban az MREL-be beszámított szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 92. cikke (3) bekezdésének megfelelően kiszámított teljes kockázati kitettségérték százalékában kell megadni. A 22a. és a 23. sor hányadosaként kell kiszámítani.

26 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában Ebben a sorban a 2014/59/EU irányelv 45. cikke (2) bekezdésének b) pontjával és az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkével összhangban a szavatolótőkének és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknek az MREL-be vagy adott esetben a TLAC-ba beszámított összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell kifejezni. A 22. és a 24. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-26a Ebből: szavatolótőke és alárendelt kötelezettségek Ebben a sorban az MREL-be beszámított szavatolótőke és alárendelt leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően kiszámított teljes kitettségi mérték százalékában kell megadni. A 22a. és a 24. sor hányadosaként kell kiszámítani.

27 A szanálás alá vonható csoportra vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában) A 2013/36/EU irányelv 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik: Az adatszolgáltatásban közzétett számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie. Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált tőkepuffer-követelményt nem kell figyelembe venni.

a) adott esetben az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében meghatározott, a szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek tekintetében a globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó követelmény, az említett cikk (1) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva; valamint

b) a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében meghatározott, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény, az említett cikk (2) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva.

28 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában meghatározott, a szanálás alá vonható csoportra az említett cikk első albekezdésének 6. pontjával összhangban alkalmazandó, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény.

29 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény - Ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény A tőkefenntartási pufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

30 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény - Ebből: anticiklikus tőkepuffer-követelmény Az anticiklikus tőkepufferkövetelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

31 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény - Ebből: rendszerkockázati tőkepuffer-követelmény A rendszerkockázati tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

EU-31a Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény - Ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tőkepuffere A globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer-követelményhez kapcsolódó intézményspecifikus kombinált tőkepuffer összege (a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve).

EU-32 Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

4. EU iLAC: Belső veszteségviselő képesség: belső MREL és adott esetben a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény (belső TLAC)

7. Ez a tábla a szanálás alá vonható szervezetnek nem minősülő szervezetek szavatolótőkéjét és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeit teszi közzé a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkében meghatározott, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény (belső MREL), valamint a) a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti, harmadik országbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalataira alkalmazandó követelmény (belső TLAC) céljából.

Oszlopok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

a A szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé a belső MREL-re vonatkozó releváns információkat a 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikkével összhangban.

b Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke alapján a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények jelentős leányvállalatainak minősülő szervezetek ebben az oszlopban teszik közzé a belső TLAC-ra vonatkozó releváns információkat az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkével összhangban.

c Az alkalmazandó követelménnyel és az alkalmazás szintjével kapcsolatos minőségi információk.

Sor Jogszabályi hivatkozások és útmutató

EU-1 A szervezetre vonatkozik-e a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény? (I/N) Azt kell megadni, hogy a szervezetre vonatkozik-e az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti belső TLAC-követelmény.

EU-2 Ha az EU-1. sorban "Igen" választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E) Azt kell megadni, hogy a szervezetre az 575/2013/EU rendelet 18. cikke alapján konszolidált vagy egyedi alapon vonatkozik-e belső TLAC-követelmény. Amennyiben a követelmény konszolidált alapú, ezt a teljes táblát konszolidált alapon kell kitölteni. Minden más esetben egyedi alapon kell kitölteni ezt a táblát.

EU-2a A szervezetre vonatkozik-e a belső MREL? (I/N) Azt kell megadni, hogy a szervezetre vonatkozik-e a 2014/59/EU irányelv 45. és 45f. cikke szerinti MREL.

EU-2b Ha az EU-2a. sorban "Igen" választ adtak, a követelmény konszolidált vagy egyedi alapon alkalmazandó? (K/E) Azt kell megadni, hogy a szervezetre konszolidált vagy egyedi alapon vonatkozik-e a belső MREL. Amennyiben a követelmény konszolidált alapú, ezt a teljes táblát konszolidált alapon kell kitölteni. Minden más esetben egyedi alapon kell kitölteni ezt a táblát.

EU-3 Elsődleges alapvető tőke (CET1) Az 575/2013/EU rendelet 50. cikke. A CET1 tőke, egyedi vagy adott esetben konszolidált alapon, az 575/2013/EU rendelet 50. cikkének megfelelően számítva.

EU-4 Figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke Az 575/2013/EU rendelet 61. cikke. Csak azok a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak. Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel lehet tüntetni ebben a sorban, amennyiben az említett bekezdés alkalmazandó. A harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

EU-5 Figyelembe vehető járulékos tőke Az 575/2013/EU rendelet 71. cikke. Csak azok a járulékos tőkeinstrumentumok vehetők figyelembe, amelyek megfelelnek az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában meghatározott kritériumoknak. Belső MREL esetében a 2014/59/EU irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdésében említett instrumentumokat fel lehet tüntetni ebben a sorban, amennyiben az említett bekezdés alkalmazandó. A harmadik ország joga által szabályozott instrumentumokat csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelelnek a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek.

EU-6 Figyelembe vehető szavatolótőke Az elsődleges alapvető tőke (CET1), a figyelembe vehető kiegészítő alapvető tőke és a figyelembe vehető járulékos tőke összege.

EU-7 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek Belső MREL A 2014/59/EU irányelv 45f. cikke (2) bekezdésében meghatározott feltételeket teljesítő leírható, illetve átalakítható kötelezettségek, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét is fel lehet tüntetni ebben a sorban. Belső TLAC A leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegét az 575/2013/EU rendelet 72k. cikkével összhangban kell kiszámítani, amennyiben e kötelezettségek megfelelnek az említett rendelet 92b. cikkének (2) bekezdésében meghatározott feltételeknek.

EU-8 Leírható, illetve átalakítható kötelezettségek - ebből: engedélyezett garanciák Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni.

EU-9a (Kiigazítások) Negatív összeg A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (6) bekezdésében említett felhatalmazáson alapuló rendeletben meghatározott módszer szerint előírt levonások vagy azokkal egyenértékű megközelítés.

EU-9b Szavatolótőke- és leírható, illetve átalakítható kötelezettségelemek, kiigazítások után Belső MREL A szervezetnek a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (2) bekezdésével összhangban a belső MREL-be beszámítható figyelembe vehető szavatolótőkéje és leírható, illetve átalakítható kötelezettségei a kiigazítások után, adott esetben figyelembe véve az említett irányelv 89. cikke (2) bekezdésének negyedik albekezdését is. Harmadik ország joga által szabályozott instrumentumok esetében az instrumentumot csak akkor lehet feltüntetni ebben a sorban, ha megfelel a 2014/59/EU irányelv 55. cikkében foglalt követelményeknek. Az EU-6., az EU-7. és az EU-9a. sor összegeként kell kiszámítani. Belső TLAC A nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti követelménybe beszámított figyelembe vehető szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek. Az EU-6. és az EU-7. sor összegeként kell kiszámítani.

EU-10 Teljes kockázati kitettségérték (TREA) Azon egyedi szervezet vagy konszolidált csoport teljes kockázati kitettségértéke, amelynek szintjén meghatározták az alkalmazandó követelményeket, az 575/2013/EU rendelet 18. cikke (1) bekezdésének utolsó albekezdésével összhangban. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kockázati kitettségérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kockázati kitettségérték.

EU-11 Teljes kitettségi mérték (TEM) Azon egyedi szervezet vagy konszolidált csoport teljes kitettségi mértéke (a tőkeáttételi mutató nevezője), amelynek szintjén meghatározták az alkalmazandó követelményeket, az 575/2013/EU rendelet 429. cikke (4) bekezdésének és 429a. cikkének megfelelően. Az ebben a sorban feltüntetett teljes kitettségi mérték az esettől függően a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében vagy az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelményeknek való megfelelés alapját képező teljes kitettségi mérték.

EU-12 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya, a teljes kockázati kitettségérték százalékában. Az EU-9b. és az EU-10. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-13 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TREA százalékában - ebből: engedélyezett garanciák Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni, a teljes kockázati kitettségérték százalékában. Az EU-8. és az EU-10. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-14 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek aránya, a teljes kitettségi mérték százalékában. Az EU-9b. és az EU-11. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-15 Szavatolótőke és leírható, illetve átalakítható kötelezettségek a TEM százalékában - ebből: engedélyezett garanciák Amennyiben a leányvállalat szanálási hatósága engedélyezi a szervezet számára, hogy garanciákkal teljesítse a belső MREL-t, a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott és a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésében meghatározott valamennyi feltételnek megfelelő garanciák összegét kell feltüntetni, a teljes kitettségi mérték százalékában. Az EU-8. és az EU-11. sor hányadosaként kell kiszámítani.

EU-16 A szervezetre vonatkozó követelmények teljesítését követően rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1, a TREA százalékában) A 2013/36/EU irányelv 141a. cikke (1) bekezdésének a), b) és c) pontjában említett követelmények mindegyikének teljesítése után rendelkezésre álló elsődleges alapvető tőke (CET1) nulla vagy pozitív összege, valamint a következők közül a nagyobbik: Az adatszolgáltatásban közzétett számnak az MREL és a TLAC oszlopban is azonosnak kell lennie. Az összeg kiszámításánál figyelembe kell venni az átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre, a teljes kockázati kitettségértékre és magukra a követelményekre gyakorolt hatását. Sem a 2013/36/EU irányelv 104b. cikkében említett, kiegészítő szavatolótőkére vonatkozó iránymutatást, sem az említett irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában említett kombinált tőkepuffer-követelményt nem kell figyelembe venni.

a) adott esetben az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke szerinti, a nem unióbeli globálisan rendszerszinten jelentős intézmények szavatolótőkéjére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségeire vonatkozó követelmény, az 575/2013/EU rendelet 92b. cikke (1) bekezdésének megfelelően az említett rendelet 92a. cikke (1) bekezdésének a) pontjában foglalt követelmény 90 %-aként kiszámítva; valamint

b) a 2014/59/EU irányelv 45f. cikke szerinti, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó minimumkövetelmény, az említett irányelv 45. cikke (2) bekezdésének a) pontja szerint kiszámítva.

EU-17 Intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény A 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjában meghatározott, a szervezetre a 2013/36/EU irányelv 128. cikke első albekezdésének 6. pontjával összhangban alkalmazandó, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezett intézményspecifikus kombinált tőkepuffer-követelmény.

EU-18 A TREA százalékában kifejezett követelmény Belső MREL A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének megfelelően a szervezetre alkalmazandó, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve (egyedi vagy adott esetben konszolidált szinten). Belső TLAC Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve (adott esetben egyedi vagy konszolidált szinten).

EU-19 A TREA százalékában kifejezett követelmény - ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része Adott esetben a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény azon része, amely a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciával teljesíthető, a teljes kockázati kitettségérték százalékában kifejezve.

EU-20 A TEM százalékában kifejezett követelmény Belső MREL A 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének megfelelően a szervezetre alkalmazandó, szavatolótőkére és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve (egyedi vagy adott esetben az uniós anyavállalat konszolidált szintjén). Belső TLAC Az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében meghatározott követelmény, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve (adott esetben egyedi vagy konszolidált szinten).

EU-21 A TEM százalékában kifejezett követelmény - ebből: a követelmény garanciával teljesíthető része Adott esetben a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkozó követelmény azon része, amely a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkének (5) bekezdésével összhangban a szanálás alá vonható szervezet által nyújtott garanciával teljesíthető, a teljes kitettségi mérték százalékában kifejezve.

EU-22 Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdésében említett kizárt kötelezettségek teljes összege

5. EU TLAC2: Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezetnek nem minősülő szervezetek

8. Az EU TLAC2 táblában szereplő információkat az egyes szervezetek szintjén kell közzétenni.

9. Az EU TLAC2 tábla két változatban létezik: EU TLAC2a és EU TLAC2b. A TLAC2a tábla minden olyan finanszírozásra kiterjed, amely egyenrangú az MREL céljából figyelembe vehető instrumentumokkal, vagy azoknál hátrébb sorolt, ideértve a szavatolótőkét és az egyéb tőkeinstrumentumokat is. Az EU TLAC2b tábla csak a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében foglalt követelmény teljesítése céljából az említett irányelv 45f. cikkével összhangban figyelembe vehető szavatolótőkére és kötelezettségekre terjed ki.

10. E rendelet 13. cikkének (2) bekezdésével összhangban az 575/2013/EU rendelet 92b. cikkében foglalt követelmény teljesítésére vonatkozó kötelezettség hatálya alá nem tartozó, de a 2014/59/EU irányelv 45f. cikkével összhangban az említett irányelv 45. cikkében foglalt követelménynek megfelelni köteles szervezetek megválaszthatják, hogy a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában meghatározott közzétételi követelményt az EU TLAC2a vagy az EU TLAC2b tábla használatával teljesítik.

11. A kibocsátó szervezeteknek a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdése alkalmazásának kezdőnapjától a TLAC2a táblában közzé kell tenniük a belső MREL- és a belső TLAC-követelmények teljesítésére potenciálisan figyelembe vehető kötelezettségeket. Ezen időpont előtt a kibocsátó szervezeteknek a belső TLAC-követelmény teljesítésére potenciálisan figyelembe vehető kötelezettségeket kell közzétenniük.

12. Az ezen sorokban említett kinnlevő összegeket a kibocsátó szervezetre vonatkozó fizetésképtelenségi jognak megfelelő kielégítési ranghelyek szerinti bontásban kell megadni, függetlenül az instrumentumra irányadó jogtól.

13. Az alkalmazandó kielégítési sorrendeket az illetékes szanálási hatóság az e rendelet 8. cikkében meghatározott egységesített bemutatásnak megfelelően közli.

14. A ranghelyeket hátulról előre felé haladva kell bemutatni. A táblának annyi oszlopot kell tartalmaznia, hogy lehetővé tegye a legelőrébb sorolt, potenciálisan leírható, illetve átalakítható instrumentum feltüntetését.

15. Az egyes ranghelyekhez rendelhető összeg tovább bontható a szanálás alá vonható szervezet által - közvetlenül vagy adott esetben közvetve, a tulajdoni lánc mentén elhelyezkedő szervezeteken keresztül - tulajdonolt összegekre; és adott esetben a szanálandó szervezet tulajdonában nem álló egyéb összegekre. Az adott sor teljes összegét az adott sor utolsó oszlopába kell beírni.

Sorok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1 Az EU-ban nem kitöltendő

2 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

A hitelezői rangsorban található kielégítési ranghelyek száma (n) a kibocsátó szervezet kötelezettségállományától függ. A leírásnak meg kell határoznia az adott kielégítési ranghelyen lévő követelések típusait (pl. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, járulékos tőkeinstrumentumok).

Minden egyes kielégítési ranghelyhez tartozik egy olyan oszlop, amely a teljes egészében a szanálandó szervezet által - közvetlenül vagy adott esetben közvetve, a tulajdoni lánc mentén elhelyezkedő szervezeteken keresztül - tulajdonolt összeget tartalmazza, valamint egy másik oszlopot, amely a ranghelyhez tartozó azon összeget tartalmazza, amelynek egy részét a szanálás alá vonható szervezettől eltérő szervezetek tulajdonolják.

3 Kötelezettségek és szavatolótőke

A szavatolótőke, a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek és azon kötelezettségek összege, amelyek a szavatolótőkénél és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségeknél alacsonyabb rangúak vagy azokkal egyenrangúak.

Idetartoznak a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek is.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

4 Kötelezettségek és szavatolótőke - Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése és adott esetben a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (3) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek bontása.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

5 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Kötelezettségek és szavatolótőke a kizárt kötelezettségek nélkül.

Ezt a sort az EU TLAC2b táblában nem kell kitölteni.

6 A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely a belső MREL/belső TLAC céljából figyelembe vehető szavatolótőkéből és leírható, illetve átalakítható kötelezettségekből áll

A szavatolótőke és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek összegének bontása a belső MREL vagy a belső TLAC céljából, a fenti (11) bekezdéssel összhangban.

7 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

8 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

9 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

10 Ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

A 6. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

11 Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

A 6. sor lejárat nélküli értékpapírokból álló részhalmaza.

6. EU TLAC3: Hitelezői rangsor - szanálás alá vonható szervezet

16. Az EU TLAC3 táblában szereplő információkat az egyes szervezetek szintjén kell közzétenni.

17. Az EU TLAC3 tábla két változatban létezik: EU TLAC3a és EU TLAC3b. Az EU TLAC3a tábla minden olyan finanszírozásra kiterjed, amely egyenrangú az MREL céljából potenciálisan figyelembe vehető instrumentumokkal, vagy azoknál hátrébb sorolt, ideértve a szavatolótőkét és az egyéb tőkeinstrumentumokat is. Azokat az összegeket, amelyek kizárólag alárendeltségi követelmények miatt nem vehetők figyelembe, teljes egészében, vagyis a felső korlátok alkalmazása nélkül lehet feltüntetni a vonatkozó kielégítési ranghelynek megfelelő sorban. Az EU TLAC3b tábla csak a 2014/59/EU irányelv 45. cikkében foglalt követelmény teljesítése céljából az említett irányelv 45e. cikkével összhangban figyelembe vehető szavatolótőkére és kötelezettségekre terjed ki.

18. E rendelet 14. cikkének (2) bekezdésével összhangban az 575/2013/EU rendelet 92a. cikkében foglalt követelmény teljesítésére vonatkozó kötelezettség hatálya alá nem tartozó, de a 2014/59/EU irányelv 45e. cikkével összhangban az említett irányelv 45. cikkében foglalt követelménynek megfelelni köteles szervezetek megválaszthatják, hogy a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdésének b) pontjában meghatározott közzétételi követelményt az EU TLAC3a vagy az EU TLAC3b tábla használatával teljesítik.

19. A kibocsátó szervezeteknek a 2014/59/EU irányelv 45i. cikke (3) bekezdése alkalmazásának kezdőnapjától az EU TLAC3a táblában közzé kell tenniük az MREL- és a TLAC-követelmények teljesítésére potenciálisan figyelembe vehető kötelezettségeket. Ezen időpont előtt a kibocsátó szervezeteknek a belső TLAC-követelmény teljesítésére potenciálisan figyelembe vehető kötelezettségeket kell közzétenniük.

20. A 2-10. sorban említett kinnlevő összegeket a kibocsátó szervezetre vonatkozó fizetésképtelenségi jognak megfelelő kielégítési ranghely szerinti bontásban kell megadni, függetlenül az instrumentumra irányadó jogtól.

21. Az alkalmazandó kielégítési ranghelyeket az illetékes szanálási hatóság a vonatkozó adatszolgáltatási táblában meghatározott egységesített bemutatásnak megfelelően közli.

22. A ranghelyeket hátulról előre felé haladva kell bemutatni. A táblának annyi oszlopot kell tartalmaznia, hogy lehetővé tegye a legelőrébb sorolt, potenciálisan leírható, illetve átalakítható instrumentum feltüntetését.

Sorok Jogszabályi hivatkozások és útmutató

1 A kielégítési ranghely leírása (szabad szöveg)

A hitelezői rangsorban található kielégítési ranghelyek száma (n) a szervezet kötelezettségállományától függ. Minden egyes kielégítési ranghelyhez egy oszlop tartozik. A leírásnak meg kell határoznia az adott kielégítési ranghelyen lévő követelések típusait (pl. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, járulékos tőkeinstrumentumok).

2 Kötelezettségek és szavatolótőke

Idetartoznak a hitelezői feltőkésítésből kizárt kötelezettségek is.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

3 Kötelezettségek és szavatolótőke - Ebből: kizárt kötelezettségek

Az 575/2013/EU rendelet 72a. cikkének (2) bekezdése vagy a 2014/59/EU irányelv 44. cikkének (2) bekezdése és adott esetben az említett irányelv 44. cikkének (3) bekezdése alapján kizárt kötelezettségek bontása.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

4 Kötelezettségek és szavatolótőke, csökkentve a kizárt kötelezettségekkel

Kötelezettségek és szavatolótőke a kizárt kötelezettségek nélkül.

Ezt a sort az EU TLAC3b táblában nem kell kitölteni.

5 A kizárt kötelezettségekkel csökkentett kötelezettségek és szavatolótőke azon részhalmaza, amely az MREL/TLAC céljából potenciálisan figyelembe vehető szavatolótőkéből és kötelezettségekből áll

A MREL vagy adott esetben a fenti (19) bekezdésnek megfelelően a TLAC céljából figyelembe vehető szavatolótőke és kötelezettségek bontása a nem alárendelt kötelezettségek figyelembevételére vonatkozó felső korlátok alkalmazása nélkül.

6 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 1 év < 2 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

7 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 2 év < 5 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

8 Ebből: hátralevő futamidő ≥ 5 év < 10 év

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

9 Ebből: hátralévő futamidő ≥ 10 év, a lejárat nélküli értékpapírok kivételével

Az 5. sor vonatkozó hátralévő futamidejű részhalmaza.

10 Ebből: lejárat nélküli értékpapírok

Az 5. sor lejárat nélküli értékpapírokból álló részhalmaza.

Lábjegyzetek:

[1] A dokumentum eredetije megtekinthető CELEX: 32021R0763 - https://eur-lex.europa.eu/legal-content/HU/ALL/?uri=CELEX:32021R0763&locale=hu

32021R0763[1]

I. MELLÉKLET

II. MELLÉKLET

III. MELLÉKLET

IV. MELLÉKLET

VI. MELLÉKLET

Tartalomjegyzék