19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelet

a hitelintézetek adatszolgáltatási kötelezettségéről

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) E rendelet hatálya a hitelintézetre, a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásra (a továbbiakban együtt: hitelintézet) és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepére (a továbbiakban: fióktelep) terjed ki.

(2) A hitelintézet és a fióktelep (a továbbiakban: adatszolgáltató) az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(3) A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

(4) A hitelintézet a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(5) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

2. §[1] Felügyeleti jelentés: a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: KAP) keresztül letölthető, a formai szabályokat is tartalmazó adatszolgáltatási táblák együttese, amelyhez a rendelet előírása szerint kötelezően csatolt, pdf fájl típusú szöveges melléklet vagy a Felügyelet Elektronikus Rendszere hitelesített Adatok fogadásához (a továbbiakban: ERA) elnevezésű rendszerén keresztül beküldendő űrlap (20ABU) tartozhat.

3. § Az adatszolgáltató a felügyeleti jelentését az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, valamint a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

4. § (1) Az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton) a KAP rendszeren keresztül kell teljesíteni. Ez alól kivételt képez az 1. melléklet 20ABU Kérdőív az összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolójához című jelentése, amelyet az ERA rendszeren keresztül kell teljesíteni.

(2)[2] Az adatszolgáltatás akkor minősül teljesítettnek, ha a Felügyelet a KAP, illetve az ERA rendszeren keresztül, a feltöltött küldemény jogosultsági, az előre definiált ellenőrző szabályok teljesülésére vonatkozó és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében a beküldéstől számított 24 órán belül, a KAP rendszerben a "feldolgozott", az ERA rendszerben az érkeztetési számot tartalmazó automatikus üzenetben értesíti az adatszolgáltatót a küldemény fogadásáról.

(3) Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

5. § (1) Az 1. mellékletben szereplő, Egyedi jelentések- részvénytársaságok és szövetkezeti hitelintézetek, Egyedi jelentések hitelintézeti fióktelepek, Konszolidált jelentések - hitelintézetek című összefoglaló táblák tartalmazzák a (2)-(7) bekezdésekben felsorolt típusú felügyeleti jelentésekbe tartozó táblákat és a jelentések beküldési gyakoriságát.

(2) Az adatszolgáltató

a) a napi jelentést a beszámolás napját követő 2. munkanapig,

b)[3] az előkészített napi és az előkészített negyedéves jelentést - a Felügyelet felhívása alapján adatszolgáltatásra kötelezettek meghatározott körének - a felhívásban meghatározott határidőre és időtartamig,

c) a havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig,

d)[4] a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig, kivéve a negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanokról szóló L5 jelentést, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. naptári napjáig,

e) az évenkénti jelentést - a (4), (5) és (7) bekezdésben foglaltak kivételével - a negyedik negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel együtt,

f)[5]

g)[6]

(3) A beszámolás napja az adott időszak utolsó munkanapja.

(4) Az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézet az összevont alapú jelentését negyedévente

a) a tárgynegyedévről a tárgynegyedév utolsó napját követő 40 munkanapon belül,

b) a tárgy (üzleti) évről - amely a december 31-i auditált éves beszámoló alapulvételével készül - legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig

elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(5) Az adatszolgáltatónak az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, az üzleti jelentést, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven, az adatszolgáltató elektronikus aláírásával, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig kell eljuttatnia a Felügyelet részére.

(6) A hitelintézetnek az évközi auditálást követően az auditált számviteli beszámoló alapján készített felügyeleti mérleget, eredménykimutatást a könyvvizsgálói záradékkal együtt magyar nyelven, az adatszolgáltató intézmény elektronikus aláírásával, elektronikus úton, a könyvvizsgálói jelentés dátumát követő 15 munkanapon belül kell eljuttatnia a Felügyelet részére.

(7)[7] Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíjszámításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díjszámításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentés részeként, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban külön korrekciós tételként köteles elektronikus úton eljuttatni a Felügyelet részére.

6. § (1) Ez a rendelet 2012. január 1-jén lép hatályba.

(2) Hatályát veszti a hitelintézetek adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 7/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelet.

7. § Az e rendelet szerinti adatszolgáltatást a 2012. január 1-jével kezdődő vonatkozási időszakra kell alkalmazni.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet a 19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez[8]

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA - EGYEDI JELENTÉSEK - RÉSZVÉNYTÁRSASÁGOK ÉS SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK[9]

Táblakód	Megnevezés	Egyedi adatszolgáltatás
MNB-PSZÁF közös táblák
1AB	Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)		H	N	É	A
1AN	Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)		H	N	É	A
1B	Felügyeleti mérleg (Források)		H	N	É	A
1C	Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok		H	N	É	A
1D	Eladott eszközök halasztott fizetéssel, illetve visszavásárlási kötelezettséggel		H	N	É	A
1E	Tranzakciók számításához szükséges adatok		H	N	É	A
1F	Értékpapírosítással kapcsolatos adatok		H	N	É	A
1G	Eszköz és forrástételek hó végi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapírok nettó könyv szerinti értéken)		H	N	É	A
2A	Eredménykimutatás		H	N	É	A
PSZÁF táblák
2C	Eredményadatok részletezése			N	É	A
3DBA	Származtatott ügyletek (HUF) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi			N	É	A
	főösszegek, piaci értékek)			N	É	A
3DBB	Származtatott ügyletek (EUR) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi			N	É	A
	főösszegek, piaci értékek)			N	É	A
3DBC	Származtatott ügyletek (USD) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi			N	É	A
	főösszegek, piaci értékek)			N	É	A
3DBD	Származtatott ügyletek (CHF) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi			N	É	A
	főösszegek, piaci értékek)			N	É	A
3DBE	Származtatott ügyletek (Egyéb devizák) (tájékoztató adatok: kötési árak,			N	É	A
	elvi főösszegek, piaci értékek)			N	É	A
3H	Hátrasorolt követelések és kötelezettségek		H	N	É	A
3I	Tulajdonosi kapcsolatok		H	N	É	A
3J1	Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek- értékpapírok értékelési adatai		H	N	É	A
3J2	Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai		H	N	É	A
3K1	Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek			N	É	A
3K2	Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok			N	É	A
4AT	Lejárati összhang elemzés - összesítő		H	N	É	A
4AA	Lejárati összhang elemzés - HUF		H	N	É	A
4AB	Lejárati összhang elemzés - EUR		H	N	É	A
4AC	Lejárati összhang elemzés - USD		H	N	É	A
4AD	Lejárati összhang elemzés - CHF		H	N	É	A
4AE	Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák		H	N	É	A
4B	Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról		H	N	É	A
4E	Egyes betétek és letétek azonosítása		H	N	É	A
4LAN	Egyes mérlegtételek könyv szerinti bruttó állománya	ENa
DMM	Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról		H	N	É	A
5A	Hpt. előírások vizsgálata		H	N	É	A
5B	Bankközi állományok adatai		H	N	É	A
5H	Határon átnyúló tevékenység			N	É	A
6B	Lakástakarékpénztár adatai			N	É	A
6CA	Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel (értéken)			N	É	A

6CB	Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel (darabszám)			N	É	A
6DA	Jelzálog-hitelintézet adatai (forintban)	H		N	É	A
6DB	Jelzálog-hitelintézet adatai (EURO, USD, CHF)	H		N	É	A
6E	Lakástakarékpénztár - Érvényben lévő szerződések adatai			N	É	A
6F	Lakástakarékpénztár - Kiutalások (várható) adatai			N	É	A
6GA	Elszámolóház - Mérlegadatok részletezése	H		N	É	A
6GB	Elszámolóház - Bevételi adatok részletezése	H		N	É	A
7A	Eszközök - Átlagállományok			N	É	A
7B	Források - Átlagállományok			N	É	A
7C	Tájékoztató adatok			N	É	A
7F	Projektfinanszírozási hitelek			N	É	A
7G	Önálló zálogjog adatai			N	É	A
7H	Hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása	H		N	É	A
7I	Hitelintézet konzorciális hitelezési tevékenységének adatai			N	É	A
7J	Hitelintézet kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenysége			N	É	A
7K	Hitelintézet által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok	H		N	É	A
L5	A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok		N
8AB	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás ügyfelenként a legrégebben lejárt követelés szerint		-	N	É	A
8APT	Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Összesítő	H		N	É	A
8APA	Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Forint	H		N	É	A
8APB	Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Euró	H		N	É	A
8APC	Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Svájci frank	H		N	É	A
8APD	Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Egyéb deviza	H		N	É	A
8NACT	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Összesítő	H		N	É	A
8NACA	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Forint	H		N	É	A
8NACB	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Euró	H		N	É	A
8NACC	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Svájci frank	H		N	É	A
8NACD	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Egyéb deviza	H		N	É	A
8C	Értékvesztés és értékvesztés visszaírása			N	É	A
8D	Céltartalék változása			N	É	A
8E	Értékelési különbözet változása			N	É	A
8PBB	Portfolió összetétel - Minősítés - Fedezetek figyelembevételével			N	É	A
8PBC	Átstrukturált hitelek állományának alakulása			N	É	A
8PBF	Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek			N	É	A
9AA	Kamatkockázat elemzés (HUF)			N	É	A
9AB	Kamatkockázat elemzés (EUR)			N	É	A
9AC	Kamatkockázat elemzés (USD)			N	É	A
9AD	Kamatkockázat elemzés (CHF)			N	É	A
9AE	Kamatkockázat elemzés (GBP)			N	É	A
9AF	Kamatkockázat elemzés (JPY)			N	É	A
9AG1	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 1. deviza)			N	É	A
9AG2	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 2. deviza)			N	É	A
9AG3	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 3. deviza)			N	É	A
9AG4	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 4. deviza)			N	É	A

9AG5	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 5.				N	É	A
9AG5	deviza)				N	É	A
9AG6	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 6.				N	É	A
9AG6	deviza)				N	É	A
9D	Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok				N	É	A
9FA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I				N	É	A
9FB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II				N	É	A
9I	Informatikai adatok				N	É
10GA	Legnagyobb betétesek				N	É	A
10GB	Tulajdonosoktól és személyektől származó források				N	É	A
10GC	Befektetésektől származó források				N	É	A
11AA	Tulajdonosi szerkezet 1				N	É	A
11AB	Tulajdonosi szerkezet 2				N	É	A
11AC	Szövetkezeti hitelintézetek tagságával és részjegyállományával kapcsolatos adatok				N	É	A
14A	Mérleg - következő év végére várható állományok					É			V
14B	Eredmény - következő év végére várható adatok					É			V
14HD	Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a hitelintézetek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya		H		N	É	A
14ND	Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a hitelintézetek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése				N	É	A
15B	Saját számlás kereskedési könyvi pozíciók	ENa
15C	Kereskedési könyvbe nem kereskedési könyvből átsorolt tételek								V
15D	Kereskedési könyvből nem kereskedési könyvbe átsorolt tételek								V
16BA	Ügyfél törzsadatok analitikája*			E
16BA	* a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
16BB	Hitelek analitikája*			E
16BB	* a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
16BC	Mérlegen kívüli kötelezettségek analitikája*			E
16BC	* a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
20AA	Összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres negyedéves				N	É	A
	beszámolója
20AB	Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves				N	É	A
	beszámolója
20ABU	Kérdőív az összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres				N	É	A
	negyedéves beszámolójához
HAD	Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása (éves)					É		-	-
HVDN	Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)				N	É	-	-	-
PVAD	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)* * Prudenciális szempontból hitelintézetnek minősülő pénzügyi vállalkozás					É		-	-
PVVDN	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)* * Prudenciális szempontból hitelintézetnek minősülő pénzügyi vállalkozás				N	É	-	-	-
A1AB	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti								ÉA
	bruttó adatokkal)
A1AN	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti								ÉA
	nettó adatokkal)
A1B	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Források)								ÉA
A2A	Évközi auditált jelentés - Eredménykimutatás								ÉA

Jelentés gyakoriságának kódja	Rendszeresen küldendő jelentések
Na	Napi jelentés
H	Havonta küldendő jelentés
N	Negyedévente küldendő jelentés
É	Évente küldendő jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )

ÉA	Évközi auditált jelentés
ENa	Előkészített napi jelentés
E	Előkészített jelentés
V	Eseti jelentés (változás esetén)

Jelentés gyakoriságának kódja	Felügyeleti jelentéssel együtt kötelezően beküldendő mellékletek megnevezése	Rövid név
N	Negyedévente küldendő jelentés
	Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres	szovjelöf
	negyedéves beszámolója (20AA)	szovjelöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres	szovjelnöf
	negyedéves beszámolója (20AB)	szovjelnöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres	szovjelkiv
	negyedéves kérdőíve (20ABU)	szovjelkiv
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
	Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres	szovjelöf
	negyedéves beszámolója (20AA)	szovjelöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres	szovjelnöf
	negyedéves beszámolója (20AB)	szovjelnöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres	szovjelkiv
	negyedéves kérdőíve (20ABU)	szovjelkiv
	Éves beszámoló - mérleg	merleg
	Éves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
	Éves beszámoló - cash-flow	cashflow
	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
	Üzleti jelentés	uzljel
ÉA	Évközi auditált jelentés
	Évközi auditált beszámoló - mérleg	evkmerleg
	Évközi auditált beszámoló - eredménykimutatás	evkerkim
	Évközi audit - Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	evkkonyvzar

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA EGYEDI JELENTÉSEK - HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK[10]

Táblakód	Megnevezés	Fióktelepek
MNB-PSZÁF közös táblák
F1AB	Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)	H	N	É	A
F1AN	Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)	H	N	É	A
F1B	Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Források)	H	N	É	A
F1C	Fióktelep - Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok	H	N	É	A
F1E	Fióktelep - Tranzakciók számításához szükséges adatok	H	N	E	A
F1F	Fióktelep - Értékpapírosítással kapcsolatos adatok	H	N	É	A
F1G	Fióktelep - Eszköz és forrástételek hó végi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapírok nettó könyv szerinti értéken)	H	N	É	A
F2A	Fióktelep - Eredménykimutatás	H	N	É	A

PSZÁF táblák
F3CB	Fióktelep - Mérlegen kívüli tételek - Függő és jövőbeni kötelezettségek, származtatott és azonnali ügyletek	H		N	É	A
F3I	Fióktelep - Tulajdonosi kapcsolatok	H		N	É	A
F3J1	Fióktelep - Valós értékelést nem alkalmazó fióktelepek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai	H		N	É	A
F3J2	Fióktelep - Valós értékelést alkalmazó fióktelepek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai	H		N	É	A
F3K1	Fióktelep - Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthető vé átsorolt tételek			N	É	A
F3K2	Fióktelep - Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok			N	É	A
F4AT	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - összesítő	H		N	É	A
F4AA	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - HUF	H		N	É	A
F4AB	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - EUR	H		N	É	A
F4AC	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - USD	H		N	É	A
F4AD	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - CHF	H		N	É	A
F4AE	Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák	H		N	É	A
F4B	Fióktelep - Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról	H		N	É	A
F5B	Fióktelep - Bankközi állományok adatai	H		N	É	A
F6B	Lakástakarékpénztár fióktelep adatai			N	É	A
F6CA	Lakástakarékpénztár fióktelep - Termékösszetétel (értéken)			N	É	A
F6CB	Lakástakarékpénztár fióktelep - Termékösszetétel (darabszám)			N	É	A
F6D	Jelzálog-hitelintézet fióktelep adatai	H		N	É	A
F6E	Lakás-takarékpénztár fióktelep - Érvényben lévő szerződések adatai			N	É	A
F6F	Lakástakarékpénztár fióktelep - Kiutalások (várható) adatai			N	É	A
F7C	Fióktelep - Tájékoztató adatok			N	É	A
F7EB	Fióktelep - Lebonyolításra átvett hitelek			N	É	A
F7F	Fióktelep - Projektfinanszírozási hitelek			N	É	A
F7H	Fióktelep által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása	H		N	É	A
F7K	Fióktelep által nyújtott gyűjtő számlahitelekhez kapcsolódó adatok	H		N	É	A
L5	A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok		N
F8APT	Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati	H		N	É	A
	monitoringja - Összesítő
F8APA	Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati	H		N	É	A
	monitoringja - Forint
F8APB	Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati	H		N	É	A
	monitoringja - Euró
F8APC	Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati	H		N	É	A
	monitoringja - Svájci frank
F8APD	Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati	H		N	É	A
	monitoringja - Egyéb deviza

F8NACT	Fióktelep - Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Összesítő	H		N	É	A


F8NACA	Fióktelep - Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Forint	H		N	É	A


F8NACB	Fióktelep - Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Euró	H		N	É	A


F8NACC	Fióktelep - Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Svájci frank	H		N	É	A


F8NACD	Fióktelep - Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Egyéb deviza	H		N	É	A

F8PBB	Fióktelep - Portfolió elemzés - Minősítés - Fedezetek figyelembevételével		N	É	A
F8PBC	Fióktelep - Átstrukturált hitelek állományának alakulása		N	É	A
F8PBF	Fióktelep - Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek		N	É	A
F9D	Fióktelep - Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok		N	É	A
F9FA	Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I		N	É	A
F9FB	Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II		N	É	A
F10GA	Fióktelep - Legnagyobb betétesek		N	É	A
F14HD	Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a fióktelepek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya	H	N	É	A
F14ND	Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a fióktelepek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése		N	É	A
F20A	Fióktelepek rendszeres negyedéves beszámolója		N	É	A
HFAD	EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)			É		-	-
HFVDN	EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)		N	É	-	-	-

Jelentés gyakoriságának kódja	Rendszeresen küldendő jelentések
H	Havonta küldendő jelentés
N	Negyedévente küldendő jelentés
É	Évente küldendő jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )

Jelentés gyakoriságának kódja	Felügyeleti jelentéssel együtt kötelezően beküldendő mellékletek megnevezése	Rövid név
N	Negyedévente küldendő jelentés
	Fióktelep - Negyedéves szöveges jelentés (F20A)	szovjelfiok
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
	Fióktelep - Negyedéves szöveges jelentés (F20A)	szovjelfiok
	Éves beszámoló - mérleg	merleg
	Éves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
	Éves beszámoló - cash-flow	cashflow
	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv*	kozgyhat
	Üzleti jelentés	uzljel

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA KONSZOLIDÁLT JELENTÉSEK - HITELINTÉZETEK[11]

Táblakód	Megnevezés	KONSZOLIDÁLT ADATSZOLGÁLTATÁS
Konszolidált táblák
12A	Összevont alapú mérleg - Eszközök		N	A
12B	Összevont alapú mérleg - Források		N	A
12C	Összevont alapú mérlegen kívüli tételek		N	A
12D	Összevont alapú eredménykimutatás		N	A
12EA	Összevont alapú felügyelet alá "bevont" vállalkozások		N	A
12EB	Összevont alapú felügyelet alá nem került vállalkozások		N	A
13JB	Összevont alapú portfolió elemzés - Minősítés		N	A
13JC	Összevont alapú portfolió elemzés - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken)		N	A
13KA	Belföldi pénzügyi szervezetek adatai		N	A
13KB	Külföldi pénzügyi szervezetek adatai		N	A
KONSZDMM	Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról-Konszolidált tételek	EH
KDMM	Havi jelentés kiegészítő adatokról - Konszolidált tételek	EH

Jelentés gyakoriságának kódja	Rendszeresen küldendő jelentések
N	Negyedévente küldendő jelentés
EH	Előkészített havi jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )

Jelentés gyakoriságának kódja	Felügyeleti jelentéssel együtt kötelezően beküldendő mellékletek megnevezése	Rövid név
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
	Konszolidált éves auditált beszámoló - mérleg	konszmerleg
	Konszolidált éves auditált beszámoló - eredménykimutatás	konszerkim
	Konszolidált éves auditált beszámoló - cash-flow	konszcashflow
	Konszolidált éves auditált beszámoló - saját tőke változása	konsztokevalt
	Konszolidált éves auditált beszámoló - kiegészítő melléklet	konszkiegmell
	Konszolidált éves auditált beszámoló - Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	konszkozgyhat
	Konszolidált éves auditált beszámoló - könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konszkonyvzar

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

1AB

Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	1AB0	Eszközök összesen (2+10+75+102+114+275+302+316+333+357)
002	1AB1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+9)
003	1AB11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	1AB12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	1AB13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	1AB14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	1AB151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	1AB152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	1AB16	Elszámolási számlák értékvesztése
010	1AB2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (11+...+74)
011	1AB2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
012	1AB2112	Államkötvény
013	1AB2113	Konszolidációs államkötvény
014	1AB2121	TB kötvény - rövid
015	1AB2122	TB kötvény - hosszú
016	1AB2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
017	1AB2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
018	1AB214	ÁHT értékpapírok értékvesztése
019	1AB215	ÁHT értékpapírok értékelési különbözete
020	1AB2211	Jegybanki kötvény - rövid
021	1AB22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
022	1AB22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
023	1AB222	Jegybanki kötvény értékvesztése
024	1AB223	Jegybanki kötvény értékelési különbözete
025	1AB2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
026	1AB23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
027	1AB23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
028	1AB2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
029	1AB23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
030	1AB23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
031	1AB233	Belföldi hitelintézeti kötvény értékvesztése
032	1AB234	Belföldi hitelintézeti kötvény értékelési különbözete
033	1AB2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
034	1AB2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
035	1AB2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
036	1AB2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
037	1AB2431	Biztosítók kötvénye - rövid
038	1AB2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
039	1AB244	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékvesztése
040	1AB245	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékelési különbözete
041	1AB2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
042	1AB2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
043	1AB2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
044	1AB2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
045	1AB253	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékvesztése
046	1AB254	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékelési különbözete
047	1AB2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
048	1AB2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
049	1AB262	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékvesztése
050	1AB263	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékelési különbözete
051	1AB27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
052	1AB27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
053	1AB27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
054	1AB27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
055	1AB271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid

056	1AB2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
057	1AB2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
058	1AB271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
059	1AB2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
060	1AB2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
061	1AB27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
062	1AB27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
063	1AB27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
064	1AB27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
065	1AB272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
066	1AB2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
067	1AB2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
068	1AB272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
069	1AB2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
070	1AB2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
071	1AB27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
072	1AB27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
073	1AB273	Külföldi kötvények értékvesztése
074	1AB274	Külföldi kötvények értékelési különbözete
075	1AB3	Tulajdoni részesedések összesen (76+...+101)
076	1AB3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
077	1AB3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
078	1AB3113	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
079	1AB3114	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete
080	1AB321	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
081	1AB322	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékvesztése
082	1AB323	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékelési különbözete
083	1AB3311	Egyéb befektetési jegyek
084	1AB33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
085	1AB33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
086	1AB3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
087	1AB3314	Biztosítók részvényei
088	1AB332	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékvesztése
089	1AB333	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékelési különbözete
090	1AB3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
091	1AB3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
092	1AB342	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékvesztése
093	1AB343	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékelési különbözete
094	1AB3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegye
095	1AB3512	GMU MPIk részvénye
096	1AB35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
097	1AB35132	GMU egyéb szektorok részvénye
098	1AB3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegye
099	1AB3522	Egyéb külföldiek részvénye és befektetési jegye
100	1AB353	Külföldi részvények, bef. jegyek értékvesztése
101	1AB354	Külföldi részvények, bef. jegyek értékelési különbözete
102	1AB4	Jegybanki és bankközi betétek (103+...+113)
103	1AB411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
104	1AB412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
105	1AB421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
106	1AB422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
107	1AB423	Belföldi hitelintézetek - követelés valódi penziós ügyletből
108	1AB424	Belföldi hitelintézetek bankközi betéteinek értékvesztése
109	1AB4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
110	1AB4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
111	1AB4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
112	1AB4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
113	1AB433	Külföldön elhelyezett bankközi betétek értékvesztése
114	1AB5	Hitelek (115+...+274)
115	1AB51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
116	1AB511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
117	1AB511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú

118	1AB51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel
119	1AB511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
120	1AB511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
121	1AB5113	Központi kormányzat hitelének értékvesztése
122	1AB5114	Központi kormányzat hitelének értékelési különbözete
123	1AB5121	TB hitele - rövid
124	1AB5122	TB hitele - hosszú
125	1AB5123	TB hitelének értékvesztése
126	1AB5124	TB hitelének értékelési különbözete
127	1AB5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel
128	1AB51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
129	1AB51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
130	1AB5133	Helyi önkormányzatok hitelének értékvesztése
131	1AB5134	Helyi önkormányzatok hitelének értékelési különbözete
132	1AB52	Jegybanknak nyújtott hitel
133	1AB5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
134	1AB5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
135	1AB5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
136	1AB5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
137	1AB5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
138	1AB533	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékvesztése
139	1AB534	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékelési különbözete
140	1AB5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
141	1AB54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
142	1AB541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
143	1AB541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
144	1AB54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
145	1AB541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	1AB541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	1AB5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
148	1AB54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
149	1AB542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
150	1AB542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
151	1AB54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
152	1AB542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
153	1AB542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
154	1AB5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
155	1AB54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
156	1AB543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
157	1AB543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
158	1AB54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	1AB543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	1AB543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	1AB544	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékvesztése
162	1AB545	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
163	1AB5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
164	1AB55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
165	1AB551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
166	1AB551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
167	1AB55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
168	1AB551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
169	1AB551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú

170	1AB5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
171	1AB55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
172	1AB552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
173	1AB552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
174	1AB55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid
175	1AB552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
176	1AB552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
177	1AB55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
178	1AB552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
179	1AB552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
180	1AB55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
181	1AB552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
182	1AB552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
183	1AB55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
184	1AB55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
185	1AB55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
186	1AB552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
187	1AB552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
188	1AB553	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékvesztése
189	1AB554	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
190	1AB5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
191	1AB561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
192	1AB5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
193	1AB5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
194	1AB561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - rövid
195	1AB5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
196	1AB5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
197	1AB561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
198	1AB5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
199	1AB5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
200	1AB561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
201	1AB5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	1AB5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	1AB56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
204	1AB561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	1AB561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	1AB56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
207	1AB561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
208	1AB561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
209	1AB56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
210	1AB561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
211	1AB561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
212	1AB5616	Háztartások - Lakosság - hitelek értékvesztése
213	1AB5617	Háztartások - Lakosság - hitelek értékelési különbözete
214	1AB5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
215	1AB56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
216	1AB562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
217	1AB562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú

218	1AB56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
219	1AB562321	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
220	1AB562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
221	1AB56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
222	1AB562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
223	1AB562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
224	1AB56251	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
225	1AB562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
226	1AB562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
227	1AB5626	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékvesztése
228	1AB5627	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékelési különbözete
229	1AB571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
230	1AB5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
231	1AB57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
232	1AB57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
233	1AB5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
234	1AB57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
235	1AB57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
236	1AB574	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékvesztése
237	1AB575	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékelési különbözete
238	1AB58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
239	1AB58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
240	1AB58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
241	1AB58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
242	1AB58131	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - rövid
243	1AB58132	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - hosszú
244	1AB58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
245	1AB581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
246	1AB5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
247	1AB5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
248	1AB58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
249	1AB581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
250	1AB5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
251	1AB5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
252	1AB58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
253	1AB581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
254	1AB5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
255	1AB5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
256	1AB58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
257	1AB581721	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
258	1AB5817221	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
259	1AB5817222	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
260	1AB581731	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
261	1AB5817321	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
262	1AB5817322	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
263	1AB581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
264	1AB5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra

265	1AB5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
266	1AB581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
267	1AB5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
268	1AB5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
269	1AB58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
270	1AB58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
271	1AB58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
272	1AB58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
273	1AB583	Külfölddel szembeni követelések értékvesztése
274	1AB584	Külfölddel szembeni követelések értékelési különbözete
275	1AB6	Vagyoni érdekeltségek (276+...+301)
276	1AB611	Belföldi hitelintézetek részvényei
277	1AB612	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
278	1AB613	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete
279	1AB6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
280	1AB6212	Egyéb pénzügyi közvetítők - részvények
281	1AB6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
282	1AB6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
283	1AB6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
284	1AB623	Biztosítók részvényei
285	1AB624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
286	1AB625	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékvesztése
287	1AB626	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékelési különbözete
288	1AB6311	Járulékos vállalkozások részvényei
289	1AB6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
290	1AB6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
291	1AB6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
292	1AB633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
293	1AB634	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékvesztése
294	1AB635	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékelési különbözete
295	1AB6411	GMU hitelintézetek részvényei
296	1AB6412	GMU egyéb szektorok részvényei
297	1AB6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
298	1AB6421	Egyéb külföldiek részvényei
299	1AB6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
300	1AB643	Külföldi részvények, részesedések értékvesztése
301	1AB644	Külföldi részvények, részesedések értékelési különbözete
302	1AB7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (303+...+315)
303	1AB711	- központi kormányzattal szemben
304	1AB712	- TB-vel szemben
305	1AB713	- helyi önkormányzatokkal szemben
306	1AB72	- jegybankkal szemben
307	1AB731	- hitelintézetekkel szemben
308	1AB732	- pénzpiaci alapokkal szemben
309	1AB741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
310	1AB742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
311	1AB743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
312	1AB75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
313	1AB76	- háztartásokkal szemben
314	1AB77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
315	1AB78	- külföldiekkel szemben
316	1AB791	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékvesztése
317	1AB792	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékelési különbözete
318	1AB8	Aktív kamatelhatárolások (319+333+334)
319	1AB81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (320+...+332)
320	1AB8111	- központi kormányzattal
321	1AB8112	- helyi önkormányzatokkal
322	1AB812	- jegybankkal

323	1AB8131	- hitelintézetekkel
324	1AB8132	- pénzpiaci alapokkal
325	1AB8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
326	1AB8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
327	1AB8143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
328	1AB815	- nem pénzügyi vállalatokkal
329	1AB8161	- háztartások - lakossággal
330	1AB8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
331	1AB817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
332	1AB818	- külföldiekkel
333	1AB82	Értékpapírokra
334	1AB83	Derivatívákra
335	1AB91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (336+352+...+358)
336	1AB911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (337+...+351)
337	1AB91111	- központi kormányzattal
338	1AB91112	- TB-vel
339	1AB91113	- helyi önkormányzatokkal
340	1AB9112	- jegybankkal
341	1AB91131	- hitelintézetekkel
342	1AB91132	- pénzpiaci alapokkal
343	1AB91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
344	1AB91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
345	1AB91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
346	1AB9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
347	1AB91161	- háztartások - lakossággal
348	1AB91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
349	1AB9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
350	1AB9118	- külföldiekkel
351	1AB9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
352	1AB912	Úton lévő tételek
353	1AB913	Függő tételek
354	1AB914	Egyéb
355	1AB9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet
356	1AB9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet
357	1AB916	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztése
358	1AB917	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékelési különbözete
359	1AB92	Saját eszközök (360+...+380)
360	1AB92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
361	1AB92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
362	1AB9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
363	1AB922	Egyéb saját eszközök (készletek)
364	1AB9231	Átvett eszközök
365	1AB9232	Átvett eszközök és készletek értékvesztése
366	1AB9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
367	1AB9242	Immateriális javak - szoftverek
368	1AB9243	Immateriális javak - egyéb
369	1AB9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
370	1AB9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
371	1AB9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
372	1AB9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
373	1AB9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
374	1AB9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
375	1AB9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
376	1AB9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
377	1AB9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
378	1AB9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
379	1AB9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
380	1AB9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

1AN

Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	1AN0	Eszközök összesen (2+9+64+84+94+242+264+278+295+317)
002	1AN1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+8)
003	1AN11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	1AN12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	1AN13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	1AN14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	1AN151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	1AN152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	1AN2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (10+.. .+19+20+27+34+39+40+41)
010	1AN2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
011	1AN2112	Államkötvény
012	1AN2113	Konszolidációs államkötvény
013	1AN2121	TB kötvény - rövid
014	1AN2122	TB kötvény - hosszú
015	1AN2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
016	1AN2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
017	1AN2211	Jegybanki kötvény - rövid
018	1AN22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
019	1AN22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
020	1AN23	Belföldi hitelintézetek kötvénye összesen (21 + ...+26)
021	1AN2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
022	1AN23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
023	1AN23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
024	1AN2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
025	1AN23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
026	1AN23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
027	1AN24	Egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók kötvénye összesen (28+...+33)
028	1AN2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
029	1AN2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
030	1AN2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
031	1AN2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
032	1AN2431	Biztosítók kötvénye - rövid
033	1AN2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
034	1AN25	Nem pénzügyi vállalatok kötvénye összesen (35+ ... +38)
035	1AN2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
036	1AN2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
037	1AN2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
038	1AN2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
039	1AN2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
040	1AN2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
041	1AN27	Külföldi kötvények összesen (42+...+63)
042	1AN27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
043	1AN27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
044	1AN27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
045	1AN27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
046	1AN271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid

047	1AN2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
048	1AN2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
049	1AN271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
050	1AN2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
051	1AN2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
052	1AN27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
053	1AN27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
054	1AN27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
055	1AN27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
056	1AN272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
057	1AN2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
058	1AN2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
059	1AN272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
060	1AN2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
061	1AN2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
062	1AN27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
063	1AN27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
064	1AN3	Tulajdoni részesedések összesen (65+68+69+75+76+77)
065	1AN31	Belföldi hitelintézetek részvénye összesen (66+67)
066	1AN3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
067	1AN3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
068	1AN32	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
069	1AN33	Egyéb befektetési jegyek, kockázati tőkealapok jegyei, egyéb püi közvetítők, püi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók részvénye összesen (70+...+74)
070	1AN3311	Egyéb befektetési jegyek
071	1AN33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
072	1AN33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
073	1AN3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
074	1AN3314	Biztosítók részvényei
075	1AN3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
076	1AN3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
077	1AN35	Külföldi részvények, részesedések és befektetési jegyek összesen (78+...+83)
078	1AN3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegyei
079	1AN3512	GMU MPIk részvényei
080	1AN35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
081	1AN35132	GMU egyéb szektorok részvénye
082	1AN3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegyei
083	1AN3522	Egyéb külföldiek részvénye és bef. jegye
084	1AN4	Jegybanki és bankközi betétek (85+...+93)
085	1AN411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
086	1AN412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
087	1AN421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
088	1AN422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
089	1AN423	Belföldi hitelintézetek - követelések valódi penziós ügyletből
090	1AN4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
091	1AN4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
092	1AN4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
093	1AN4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
094	1AN5	Hitelek (95+...+103+107+...+113+135+161+184+198+206)
095	1AN51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
096	1AN511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
097	1AN511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú
098	1AN51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel

099	1AN511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
100	1AN511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
101	1AN5121	TB hitele - rövid
102	1AN5122	TB hitele - hosszú
103	1AN513	Helyi önkormányzatok hitele összesen (104+... + 106)
104	1AN5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel
105	1AN51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
106	1AN51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
107	1AN52	Jegybanknak nyújtott hitel
108	1AN5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
109	1AN5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
110	1AN5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
111	1AN5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
112	1AN5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
113	1AN54	Egyéb püi közvetítőknek, püi kiegészítő tevékenységet végzőknek, biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitelösszesen (114+.. . + 134)
114	1AN5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
115	1AN54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
116	1AN541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
117	1AN541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
118	1AN54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
119	1AN541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
120	1AN541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
121	1AN5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
122	1AN54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
123	1AN542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
124	1AN542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
125	1AN54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
126	1AN542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
127	1AN542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
128	1AN5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
129	1AN54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
130	1AN543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
131	1AN543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
132	1AN54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
133	1AN543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
134	1AN543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
135	1AN55	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel összesen (136+.+160)
136	1AN5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
137	1AN55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
138	1AN551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
139	1AN551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú

140	1AN55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
141	1AN551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
142	1AN551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
143	1AN5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
144	1AN55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
145	1AN552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	1AN552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	1AN55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid
148	1AN552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
149	1AN552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
150	1AN55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
151	1AN552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
152	1AN552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
153	1AN55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
154	1AN552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
155	1AN552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
156	1AN55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
157	1AN55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
158	1AN55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	1AN552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	1AN552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	1AN561	Háztartások - Lakosság - hitelek összesen (162+... + 183)
162	1AN5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
163	1AN561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
164	1AN5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
165	1AN5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
166	1AN561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel -- gépjármű vásárlási hitel - rövid
167	1AN5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
168	1AN5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
169	1AN561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
170	1AN5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
171	1AN5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
172	1AN561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
173	1AN5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
174	1AN5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
175	1AN56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
176	1AN561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú

177	1AN561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
178	1AN56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
179	1AN561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
180	1AN561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
181	1AN56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
182	1AN561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
183	1AN561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
184	1AN562	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek összesen (185+... + 197)
185	1AN5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
186	1AN56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
187	1AN562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
188	1AN562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
189	1AN56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
190	1AN562321	Háztartások - -Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
191	1AN562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
192	1AN56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
193	1AN562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
194	1AN562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
195	1AN56251	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
196	1AN562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
197	1AN562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
198	1AN57	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele összesen (199+...+205)
199	1AN571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
200	1AN5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
201	1AN57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	1AN57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	1AN5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
204	1AN57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	1AN57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	1AN58	Külföldieknek nyújtott hitel összesen (207+...+241)
207	1AN58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
208	1AN58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
209	1AN58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
210	1AN58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
211	1AN58131	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - rövid
212	1AN58132	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - hosszú
213	1AN58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
214	1AN581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
215	1AN5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
216	1AN5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitelek - hosszú - 5 éven túli lejáratra

217	1AN58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
218	1AN581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
219	1AN5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
220	1AN5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
221	1AN58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
222	1AN581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
223	1AN5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
224	1AN5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
225	1AN58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
226	1AN581721	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
227	1AN5817221	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
228	1AN5817222	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
229	1AN581731	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
230	1AN5817321	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
231	1AN5817322	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
232	1AN581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
233	1AN5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
234	1AN5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
235	1AN581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
236	1AN5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
237	1AN5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
238	1AN58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
239	1AN58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
240	1AN58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
241	1AN58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
242	1AN6	Vagyoni érdekeltségek (243+244+252+258)
243	1AN611	Belföldi hitelintézetek részvényei
244	1AN62	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tevékenységet végzőkben, biztosítókban, nyugdíjpénztárakban részesedés összesen (245+...+251)
245	1AN6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
246	1AN6212	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
247	1AN6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
248	1AN6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
249	1AN6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
250	1AN623	Biztosítók részvényei
251	1AN624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
252	1AN63	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek összesen (253+...+257)
253	1AN6311	Járulékos vállalkozások részvényei
254	1AN6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
255	1AN6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
256	1AN6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
257	1AN633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
258	1AN64	Külföldi részesedések összesen (259+.+263)
259	1AN6411	GMU hitelintézetek részvényei

260	1AN6412	GMU egyéb szektorok részvényei
261	1AN6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
262	1AN6421	Egyéb külföldiek részvényei
263	1AN6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
264	1AN7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (265+...+277)
265	1AN711	- központi kormányzattal szemben
266	1AN712	- TB-vel szemben
267	1AN713	- helyi önkormányzatokkal szemben
268	1AN72	- jegybankkal szemben
269	1AN731	- hitelintézetekkel szemben
270	1AN732	- pénzpiaci alapokkal szemben
271	1AN741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
272	1AN742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
273	1AN743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
274	1AN75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
275	1AN76	- háztartásokkal szemben
276	1AN77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
277	1AN78	- külföldiekkel szemben
278	1AN8	Aktív kamatelhatárolások (279+293+294)
279	1AN81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (280+...+292)
280	1AN8111	- központi kormányzattal
281	1AN8112	- helyi önkormányzatokkal
282	1AN812	- jegybankkal
283	1AN8131	- hitelintézetekkel
284	1AN8132	- pénzpiaci alapokkal
285	1AN8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
286	1AN8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
287	1AN8143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
288	1AN815	- nem pénzügyi vállalatokkal
289	1AN8161	- háztartások - lakossággal
290	1AN8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
291	1AN817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
292	1AN818	- külföldiekkel
293	1AN82	Értékpapírokra
294	1AN83	Derivatívákra
295	1AN91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (296+312+...+316)
296	1AN911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (297+...+311)
297	1AN91111	- központi kormányzattal
298	1AN91112	- TB-vel
299	1AN91113	- helyi önkormányzatokkal
300	1AN9112	- jegybankkal
301	1AN91131	- hitelintézetekkel
302	1AN91132	- pénzpiaci alapokkal
303	1AN91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
304	1AN91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
305	1AN91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
306	1AN9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
307	1AN91161	- háztartások - lakossággal
308	1AN91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
309	1AN9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
310	1AN9118	- külföldiekkel
311	1AN9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
312	1AN912	Úton lévő tételek
313	1AN913	Függő tételek
314	1AN914	Egyéb
315	1AN9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet

316	1AN9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devlzaátértékelésl különbözet
317	1AN92	Saját eszközök (318+...+337)
318	1AN92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
319	1AN92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
320	1AN9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
321	1AN922	Egyéb saját eszközök (készletek)
322	1AN9231	Átvett eszközök
323	1AN9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
324	1AN9242	Immateriális javak - szoftverek
325	1AN9243	Immateriális javak - egyéb
326	1AN9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
327	1AN9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
328	1AN9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
329	1AN9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
330	1AN9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
331	1AN9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
332	1AN9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
333	1AN9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
334	1AN9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
335	1AN9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
336	1AN9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
337	1AN9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Felügyeleti mérleg (Források)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
381	1B0	Források összesen (382+486+507+577+610+624+640+664+669)
382	1B1	Betétek (383+...+485)
383	1B1111	Központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
384	1B11121	Központi kormányzat - lekötött betét - rövid
385	1B111221	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
386	1B111222	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
387	1B1113	Központi kormányzat - repó ügyletekből szerzett forrás
388	1B1114	Központi kormányzat - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
389	1B1121	TB alapok - látra szóló és folyószámla betét
390	1B11221	TB alapok lekötött betét - rövid
391	1B112221	TB alapok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
392	1B112222	TB alapok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
393	1B1123	TB alapok - repó ügyletekből szerzett forrás
394	1B1124	TB alapok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
395	1B1131	Helyi önkormányzatok - látra szóló és folyószámla betét
396	1B11321	Helyi önkormányzatok lekötött betét - rövid
397	1B113221	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
398	1B113222	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
399	1B1133	Helyi önkormányzatok - repó ügyletekből szerzett forrás
400	1B1134	Helyi önkormányzatok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
401	1B1211	Egyéb pénzügyi közvetítők - látra szóló és folyószla betét
402	1B12121	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - rövid
403	1B121221	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
404	1B121222	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
405	1B1213	Egyéb pénzügyi közvetítők - repó ügyletekből szerzett forrás
406	1B1214	Egyéb pénzügyi közvetítők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
407	1B1221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - látra szóló és folyószla betét
408	1B12221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - rövid
409	1B122221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
410	1B122222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
411	1B1223	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - repó ügyletekből szerzett forrás
412	1B1224	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
413	1B1231	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
414	1B12321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - rövid
415	1B123221	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
416	1B123222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
417	1B1233	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - repó ügyletekből szerzett forrás
418	1B1234	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
419	1B1311	Járulékos vállalkozások - látra szóló és folyószámla betét
420	1B13121	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - rövid

421	1B131221	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
422	1B131222	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
423	1B1313	Járulékos vállalkozások - repó ügyletekből szerzett forrás
424	1B1314	Járulékos vállalkozások - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
425	1B1321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - látra szóló és folyószámla betét
426	1B13221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - rövid
427	1B132221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
428	1B132222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
429	1B1323	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - repó ügyletekből szerzett forrás
430	1B1324	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
431	1B1411	Háztartások - Lakosság - látra szóló és folyószámla betét
432	1B14121	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - rövid
433	1B141221	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
434	1B141222	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
435	1B1413	Háztartások - Lakosság - repó ügyletekből szerzett forrás
436	1B1414	Háztartások - Lakosság - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
437	1B1421	Háztartások - Önálló vállalkozók - látra szóló és folyószámla betét
438	1B14221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - rövid
439	1B142221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
440	1B142222	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
441	1B1423	Háztartások - Önálló vállalkozók - repó ügyletekből szerzett forrás
442	1B1424	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
443	1B151	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - látra szóló és folyószámla betét
444	1B1521	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - rövid
445	1B15221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
446	1B15222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
447	1B153	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - repó ügyletekből szerzett forrás
448	1B154	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
449	1B16111	GMU központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
450	1B161121	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - rövid
451	1B1611221	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
452	1B1611222	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
453	1B16113	GMU központi kormányzattól repó ügyletekből szerzett forrás
454	1B16121	GMU egyéb ÁHT - látra szóló és folyószámla betét
455	1B161221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - rövid
456	1B1612221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
457	1B1612222	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
458	1B16123	GMU egyéb ÁHT-tól repó ügyletekből szerzett forrás
459	1B16131	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzők - látra szóló és folyószámla betét
460	1B161321	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - rövid
461	1B1613221	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú

462	1B1613222	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
463	1B16133	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől repó ügyletekből szerzett forrás
464	1B16141	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
465	1B161421	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - rövid
466	1B1614221	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
467	1B1614222	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
468	1B16143	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól repó ügyletekből szerzett forrás
469	1B16151	GMU nem pénzügyi vállalatok - látra szóló és folyószámla betét
470	1B161521	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - rövid
471	1B1615221	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
472	1B1615222	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
473	1B16153	GMU nem pénzügyi vállalatoktól repó ügyletekből szerzett forrás
474	1B16161	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - látra szóló és folyószámla betét
475	1B161621	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - rövid
476	1B1616221	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
477	1B1616222	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
478	1B16163	GMU háztartásoktól és háztart. s. nonpr. int.től repó ügyletekből szerzett forrás
479	1B1617	GMU szektoroktól egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
480	1B1621	Egyéb külföldiek - látra szóló és folyószámla betét
481	1B16221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - rövid
482	1B162221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
483	1B162222	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
484	1B1623	Egyéb külföldiektől repó ügyletekből szerzett forrás
485	1B1624	Egyéb külföldiektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
486	1B2	Monetáris pénzügyi intézményektől származó betétek (487+...+506)
487	1B2111	Belföldi hitelintézetek - látra szóló és folyószámla betét
488	1B21121	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - rövid
489	1B211221	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
490	1B211222	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
491	1B2121	Pénzpiaci alapok - látra szóló és folyószámla betét
492	1B21221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - rövid
493	1B212221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
494	1B212222	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
495	1B22111	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
496	1B221121	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - rövid
497	1B2211221	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
498	1B2211222	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
499	1B22121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
500	1B221221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - rövid

501	1B2212221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
502	1B2212222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
503	1B2221	Egyéb külföldi bankok - látra szóló és folyószámla betét
504	1B22221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - rövid
505	1B222221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
506	1B222222	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
507	1B3	Felvett hitelek (508+...+576)
508	1B311	Államháztartástól felvett hitel - rövid
509	1B3121	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
510	1B3122	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
511	1B321	Jegybanktól felvett hitel - rövid
512	1B3221	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
513	1B3222	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
514	1B323	Jegybanki aktív repó
515	1B3311	Hitelintézetektől felvett hitel - rövid
516	1B33121	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
517	1B33122	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
518	1B3313	Hitelintézetektől repó ügyletekből szerzett forrás
519	1B3314	Hitelintézetektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
520	1B3321	Pénzpiaci alapoktól repó ügyletekből szerzett forrás
521	1B3411	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - rövid
522	1B34121	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
523	1B34122	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
524	1B34131	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
525	1B34132	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
526	1B3421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - rövid
527	1B34221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
528	1B34222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
529	1B34231	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
530	1B34232	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
531	1B3431	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - rövid
532	1B34321	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
533	1B34322	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
534	1B34331	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
535	1B34332	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
536	1B351	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - rövid
537	1B3521	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
538	1B3522	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
539	1B361	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - rövid
540	1B3621	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
541	1B3622	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
542	1B363	Szövetkezeti tagok vagyoni hozzájárulása - rövid
543	1B37	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással

544	1B38	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
545	1B39111	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - rövid
546	1B391121	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
547	1B391122	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
548	1B39113	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
549	1B39114	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
550	1B391151	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
551	1B391152	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
552	1B39121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - rövid
553	1B391221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
554	1B391222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
555	1B39123	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
556	1B39124	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
557	1B391251	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
558	1B391252	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
559	1B39131	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - rövid
560	1B391321	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
561	1B391322	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
562	1B391331	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
563	1B391332	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
564	1B39211	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - rövid
565	1B392121	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
566	1B392122	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
567	1B392131	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
568	1B392132	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
569	1B39221	Egyéb nemzetközi intézményektől, külföldi kormányoktól szerzett forrás - rövid
570	1B392221	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
571	1B392222	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
572	1B39231	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - rövid
573	1B392321	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
574	1B392322	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
575	1B392331	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
576	1B392332	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással

577	1B4	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (578+...+609)
578	1B4111	Kötvény - rövid
579	1B41121	Kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
580	1B41122	Kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
581	1B4121	Átváltoztatható kötvény - legfeljebb 2 éves lejáratú
582	1B4122	Átváltoztatható kötvény - 2 éven túli lejáratú
583	1B4131	Jelzáloglevél - rövid
584	1B41321	Jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
585	1B41322	Jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
586	1B4141	Letéti jegy - rövid
587	1B41421	Letéti jegy - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
588	1B41422	Letéti jegy - hosszú - 2 éven túli lejáratú
589	1B4151	Egyéb értékpapír - rövid
590	1B41521	Egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
591	1B41522	Egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
592	1B4211	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
593	1B42121	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
594	1B42122	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
595	1B4222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
596	1B42221	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
597	1B42222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
598	1B43111	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - rövid
599	1B431121	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
600	1B431122	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
601	1B43121	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
602	1B431221	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
603	1B431222	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
604	1B43211	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
605	1B432121	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
606	1B432122	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
607	1B43221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
608	1B432221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
609	1B432222	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
610	1B5	Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó források összesen (611+...+623)
611	1B511	- központi kormányzattól
612	1B512	- TB-től
613	1B513	- helyi önkormányzatoktól
614	1B52	- jegybanktól
615	1B531	- hitelintézetektől
616	1B532	- pénzpiaci alapoktól
617	1B541	- egyéb pénzügyi közvetítőktől
618	1B542	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől
619	1B543	- biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól
620	1B55	- nem pénzügyi vállalatoktól
621	1B56	- háztartásoktól
622	1B57	- háztartásokat segítő nonprofit intézményektől
623	1B58	- külföldiektől
624	1B6	Passzív kamatelhatárolások (625+638+639)
625	1B61	Felvett hitelekre, kapott betétekre (626+...+637)
626	1B6111	- központi kormányzattal
627	1B6112	- helyi önkormányzatokkal
628	1B612	- jegybankkal
629	1B6131	- hitelintézetekkel
630	1B6132	- pénzpiaci alapokkal

631	1B6141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
632	1B6142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
633	1B6143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
634	1B615	- nem pénzügyi vállalatokkal
635	1B616	- háztartásokkal
636	1B617	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
637	1B618	- külföldiekkel
638	1B62	Értékpapírokra
639	1B63	Derivatívákra
640	1B7	Egyéb passzív elszámolások (641+642+643+660+...+663)
641	1B71	Úton levő tételek
642	1B72	Függő tételek
643	1B73	Passzív elszámolás és egyéb passzív időbeli elhatárolás összesen (644+...+65S5)
644	1B73111	- központi kormányzattal
645	1B73112	- TB-vel
646	1B73113	- helyi önkormányzatokkal
647	1B7312	- jegybankkal
648	1B73131	- hitelintézetekkel
649	1B73132	- pénzpiaci alapokkal
650	1B73141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
651	1B73142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
652	1B73143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
653	1B7315	- nem pénzügyi vállalatokkal
654	1B73161	- háztartások - lakossággal
655	1B73162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
656	1B7317	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
657	1B7318	- külföldiekkel
658	1B732	- szektor szerint nem bontható passzív időbeli elhatárolás
659	1B733	Passzív időbeli elhatárolás működési költségekre
660	1B741	Származtatott ügyletek - valós értékelők - negatív értékelési különbözet
661	1B742	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - negatív devizaátértékelési különbözet
662	1B75	Kötelezettségek értékelési különbözete
663	1B76	Egyéb
664	1B8	Céltartalék (665+...+668)
665	1B81	Függő és jövőbeni kötelezettség utáni kockázati céltartalék
666	1B82	Általános kockázati céltartalék
667	1B83	Lakástakarékpénztárak kiegyenlítési céltartaléka
668	1B84	Egyéb céltartalék
669	1B9	Saját tőke (670+...+685)
670	1B9111	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények nélkül
671	1B9112	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények
672	1B912	Jegyzett, de be nem fizetett tőke
673	1B921	Tőketartalék - ázsió
674	1B922	Tőketartalék - egyéb
675	1B931	Eredménytartalék - előző évek után
676	1B932	Eredménytartalék - előző évi előzetes eredményből
677	1B933	Eredménytartalék - egyéb
678	1B941	Lekötött tartalék - visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy visszavásárlási értéke
679	1B942	Lekötött tartalék - egyéb
680	1B951	Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
681	1B9521	Valós értékelés értékelési tartaléka - cash-flow fedezeti ügylet
682	1B9522	Valós értékelés értékelési tartaléka - egyéb
683	1B953	Értékelési tartalék - egyéb
684	1B96	Általános tartalék
685	1B97	Mérleg szerinti eredmény (év közben Eredmény)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	1C1	Saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
002	1C11	100% alatti nominális tőkegarancia mellett kibocsátott legfeljebb két éves lejáratú saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya
003	1C121	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - alapvető kölcsöntőke
004	1C122	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - járulékos kölcsöntőke
005	1C123	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - alárendelt kölcsöntőke
006	1C124	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - egyéb
007	1C125	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét NEM képviselő egyéb értékpapírok névértéke
008	1C2	Központi szerződő féllel szembeni repó követelések és kötelezettségek
009	1C21	Belföldi központi szerződő féllel szembeni repo követelés
010	1C22	GMU központi szerződő féllel szembeni repo követelés
011	1C23	Belföldi központi szerződő féllel szembeni repo kötelezettség
012	1C24	GMU központi szerződő féllel szembeni repo kötelezettség
013	1C3	Belföldi nem pénzpiaci befektetési alapokkal szembeni követelések és kötelezettségek
014	1C31	Nem pénzpiaci befektetési alapoknak nyújtott hitel
015	1C32	Nem pénzpiaci befektetési alapokkal szembeni repo követelés
016	1C33	Nem pénzpiaci befektetési alapok látra szóló és folyószámla betéte
017	1C34	Nem pénzpiaci befektetési alapok lekötött betéte
018	1C4	Transzferálható betét
019	1C411	Belföldi hitelintézetek transzferálható betéte
020	1C412	Belföldi államháztartás transzferálható betéte
021	1C413	Egyéb belföldi szektorok transzferálható betéte
022	1C4211	GMU hitelintézetek transzferálható betéte
023	1C4212	GMU államháztartás transzferálható betéte
024	1C4213	Egyéb GMU szektorok transzferálható betéte
025	1C4221	Egyéb külföld - bankok transzferálható betéte
026	1C4222	Egyéb külföld - nem bankok transzferálható betéte
027	1C43	Felmondásos betét
028	1C5	Különleges célú gazdasági egységekkel (FVC-kel) kapcsolatos tételek
029	1C51	Belföldi FVC betét összesen
030	1C511	Ebből: legfeljebb két éves lejáratú
031	1C52	GMU FVC betéte összesen
032	1C521	Ebből: legfeljebb két éves lejáratú
033	1C53	FVC által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
034	1C54	GMU FVC által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
035	1C6	Részvények
036	1C61	Visszavásárolt saját részvény névértéken
037	1C621	Különleges osztalékelsőbbségi részvény névértéken
038	1C622	Különleges osztalékelsőbbségi részvény kibocsátási értéken
039	1C623	Különleges osztalékelsőbbségi részvény visszaváltási értéken
040	1C631	Különleges vétójogot biztosító részvény névértéken
041	1C632	Különleges vétójogot biztosító részvény kibocsátási értéken
042	1C7	Egyéb tájékoztató adatok
043	1C71	Munkáltatói és helyi támogatás állománya
044	1C721	LTP-vel kötött szerződéshez kapcs. azonnali hitelek állománya könyv szerinti bruttó értéken
045	1C722	LTP-vel kötött szerződéshez kapcs. azonnali hitelek állománya könyv szerinti nettó értéken
046	1C731	Egyéb aktív időbeli elhatárolás (1AB911-ből)
047	1C732	Egyéb passzív időbeli elhatárolás (1 B73-ból)
048	1C74	Látra szóló takarékbetétek összesen
049	1C75	Külföldi befektetésekből kiemelt részesedések nettó értéken - Bef. célú és vagyoni érd. külföldi részvényekből - hitelintézetek
050	1C76	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - rövid
051	1C77	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
052	1C78	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - hosszú - 5 éven túli lejáratú
053	1C81	Lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek bruttó értéken összesen (54+69)
054	1C811	Jht. alapján nyújott jelzáloghitelek összesen (55+66)

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
055	1C8111	Lakáscélú jelzáloghitelek (56+60+61+62)
056	1C81111	Jelzáloglevél kamattámogatása mellett nyújtott hitelek (57+..+59)
057	1C811111	- Új lakás vásárlásra/építésre
058	1C811112	- Használt lakás vásárlásra
059	1C811113	- Egyéb célra (bővítés, korszerűsítés)
060	1C81112	Állami kiegészítő kamattámogatású és jelzáloglevéllel finanszírozott kamattámogatásos lakáshitelek kombinációja
061	1C81113	Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől
062	1C81114	Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek (63+...+65)
063	1C811141	- Új lakás vásárlásra/építésre
064	1C811142	- Használt lakás vásárlásra
065	1C811143	- Egyéb célra
066	1C8112	Általános célú jelzáloghitelek (67+68)
067	1C81121	Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan- célú hitelek
068	1C81122	Egyéb felhasználásra nyújtott hitelek
069	1C812	Nem Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek összesen (70+81)
070	1C8121	Lakáscélú jelzáloghitelek (71+75+76+77)
071	1C81211	Állami kiegészítő kamattámogatású (72+...+74)
072	1C812111	- Új lakás vásárlásra/építésre
073	1C812112	- Használt lakás vásárlásra
074	1C812113	- Egyéb célra
075	1C81212	Egyéb eszközoldali kamattámogatású
076	1C81213	Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől
077	1C81214	Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek (78+..+80)
078	1C812141	- Új lakás vásárlásra/építésre
079	1C812142	- Használt lakás vásárlásra
080	1C812143	- Egyéb célra
081	1C8122	Általános célú jelzáloghitelek (82+83)
082	1C81221	Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan- célú hitelek
083	1C81222	Egyéb felhasználás
084	1C82	Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül nyújtott lakáscélú hitelek bruttó értéken összesen (85+...+87)
085	1C821	- Új lakás vásárlásra/építésre
086	1C822	- Használt lakás vásárlásra
087	1C823	- Egyéb célra
088	1C83	Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül, nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott hitelek bruttó értéken (85+...+87)
089	1C91	Folyószámlahitelből nem kamatozó és kamatozó hitelkártya-követelés
090	1C91111	Járulékos vállalkozások - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
091	1C91112	Járulékos vállalkozások - kamatozó hitelkártyakövetelés
092	1C91121	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
093	1C91122	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - kamatozó hitelkártyakövetelés
094	1C91211	Háztartások - Lakosság - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
095	1C91212	Háztartások - Lakosság - kamatozó hitelkártyakövetelés
096	1C91221	Háztartások - Önálló vállalkozók - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
097	1C91222	Háztartások - Önálló vállalkozók - kamatozó hitelkártyakövetelés
098	1C9131	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
099	1C9132	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - kamatozó hitelkártyakövetelés
100	1C9141	GMU nem püi vállalatok - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
101	1C9142	GMU nem püi vállalatok - kamatozó hitelkártyakövetelés
102	1C9151	GMU háztartások és házt.s.nonpr. int-ek - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
103	1C9152	GMU háztartások és házt.s.nonpr. int-ek - kamatozó hitelkártyakövetelés
104	1C92	Nyújtott és felvett konzorciális hitelek állománya
105	1C921	Nyújtott hitel (1AB5 Hitelekből)
106	1C9211	Monetáris pénzügyi intézménynek
107	1C9212	Államháztartásnak
108	1C9213	Egyéb belföldinek
109	1C92131	- ebből nem pénzügyi vállalatoknak
110	1C9214	GMU monetáris pénzügyi intézménynek
111	1C9215	GMU államháztartásnak
112	1C9216	GMU egyéb belföldinek
113	1C92161	- ebből nem pénzügyi vállalatoknak
114	1C922	Felvett hitel (1B3 Felvett hitelekből)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Eladott eszközök halasztott fizetéssel, illetve visszavásárlási kötelezettséggel

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Visszavásárlási köt.	Halasztott és visszv.	Halasztott fizetésű	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	1D1	Könyv szerinti értéken (2+...+5)
002	1D11	Saját eszközök
003	1D12	Követelés
004	1D13	Értékpapír
005	1D14	Befektetés
006	1D2	Eladási értéken (7+...+10)
007	1D21	Saját eszközök
008	1D22	Követelés
009	1D23	Értékpapír
010	1D24	Befektetés
011	1D3	Visszavásárlási értéken (12+...15)
012	1D31	Saját eszközök
013	1D32	Követelés
014	1D33	Értékpapír
015	1D34	Befektetés

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Tranzakciók számításához szükséges adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	1E0	Eszközök
002	1E1	Hitelleírások (3+...+19)
003	1E11	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel
004	1E121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek és püi kieg. tev-et végzőknek nyújtott hitel
005	1E122	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel
006	1E13	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
007	1E141	Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - fogyasztási hitel
008	1E142	Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - lakáscélú hitel
009	1E1431	Lakosságnak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - egyéb hitel
010	1E1432	Önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel
011	1E151	GMU monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel
012	1E152	GMU egyéb pénzügyi közvetítőknek és püi kieg. tev-et végzőknek nyújtott hitel
013	1E153	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel
014	1E154	GMU nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
015	1E1551	GMU háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - fogyasztási hitel
016	1E1552	GMU háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - lakáscélú hitel
017	1E15531	GMU lakosságnak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - egyéb hitel
018	1E15532	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel
019	1E156	Egyéb külföldieknek nyújtott hitel
020	1E21	Államháztartás legfeljebb 2 éves lejáratú értékpapírjainak árváltozása
021	1E22	2 éven túli lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árváltozása (22+.+30)
022	1E221	Monetáris pénzügyi intézmények értékpapírja
023	1E222	Államháztartás értékpapírja
024	1E223	Nem pénzügyi vállalatok értékpapírja
025	1E224	Egyéb pénzügyi vállalatok értékpapírja
026	1E225	Egyéb belföldi szektorok értékpapírja
027	1E2261	GMU monetáris pénzügyi intézmények értékpapírja
028	1E2262	GMU államháztartás értékpapírja
029	1E2263	GMU egyéb szektorok értékpapírja
030	1E2264	Egyéb külföldiek értékpapírja
031	1E3	Részvények és egyéb üzletrészek árváltozása (32+...+38)
032	1E31	Monetáris pénzügyi intézmények
033	1E32	Nem pénzügyi vállalatok
034	1E33	Egyéb pénzügyi vállalatok
035	1E34	Egyéb belföldi szektorok
036	1E351	GMU monetáris pénzügyi intézmények
037	1E352	GMU egyéb szektorok
038	1E36	Egyéb külföldiek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Értékpapírosítással kapcsolatos adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	1F1	A hitelállományokra hatással lévő értékpapírosítás
002	1F11	Nem GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
003	1F1111	Központi kormányzat hitele
004	1F1112	Egyéb államháztartás hitele
005	1F1121	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
006	1F1122	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
007	1F113	Nem pénzügyi vállalatok hitele
008	1F114	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
009	1F115111	GMU központi kormányzat hitele
010	1F115112	GMU egyéb államháztartás hitele
011	1F115121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
012	1F115122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
013	1F11513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
014	1F11514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
015	1F1152	Egyéb külföldiek hitele
016	1F12	GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
017	1F1211	Központi kormányzat hitele
018	1F1212	Egyéb államháztartás hitele
019	1F1221	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
020	1F1222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
021	1F123	Nem pénzügyi vállalatok hitele
022	1F124	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
023	1F125111	GMU központi kormányzat hitele
024	1F125112	GMU egyéb államháztartás hitele
025	1F125121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
026	1F125122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
027	1F12513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
028	1F12514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
029	1F1252	Egyéb külföldiek hitele
030	1F13	Különleges célú gazdasági egységek (FVC-k) közreműködése NÉLKÜL értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
031	1F1311	Központi kormányzat hitele
032	1F1312	Egyéb államháztartás hitele
033	1F1321	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
034	1F1322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
035	1F133	Nem pénzügyi vállalatok hitele
036	1F134	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
037	1F135111	GMU központi kormányzat hitele
038	1F135112	GMU egyéb államháztartás hitele
039	1F135121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
040	1F135122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
041	1F13513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
042	1F13514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele

043	1F1352	Egyéb külföldiek hitele
044	1F2	A hitelállományokra hatással NEM lévő értékpapírosítás
045	1F211	Központi kormányzat hitele
046	1F212	Egyéb államháztartás hitele
047	1F221	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
048	1F222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
049	1F223	Nem pénzügyi vállalatok hitele
050	1F224	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
051	1F225111	GMU központi kormányzat hitele
052	1F225112	GMU egyéb államháztartás hitele
053	1F225121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
054	1F225122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
055	1F22513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
056	1F22514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
057	1F2252	Egyéb külföldiek hitele
058	1F3	A mérlegből nem kivezetett hitelek állománya
059	1F31	Különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya összesen
060	1F31011	Központi kormányzat hitele
061	1F31012	Egyéb államháztartás hitele
062	1F31021	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
063	1F31022	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
064	1F3103	Nem pénzügyi vállalatok hitele
065	1F3104	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
066	1F3105111	GMU központi kormányzat hitele
067	1F3105112	GMU egyéb államháztartás hitele
068	1F3105121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
069	1F3105122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
070	1F310513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
071	1F310514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
072	1F31052	Egyéb külföldiek hitele
073	1F311	- ebből GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya
074	1F31111	Központi kormányzat hitele
075	1F31112	Egyéb államháztartás hitele
076	1F31121	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
077	1F31122	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
078	1F3113	Nem pénzügyi vállalatok hitele
079	1F3114	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
080	1F3115111	GMU központi kormányzat hitele
081	1F3115112	GMU egyéb államháztartás hitele
082	1F3115121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
083	1F3115122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
084	1F311513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
085	1F311514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
086	1F31152	Egyéb külföldiek hitele

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Eszköz és forrástételek hóvégi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapír követelések nettó könyv szerinti értéken)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Nem GMU EU tagországok devizája

Egyéb devizák

Mód.

DKK

SEK

GBP

egyéb EU
devizák
összesen

USD

JPY

CHF

CAD

NOK

AUD

többi
deviza
összesen

001

1G1

ESZKÖZÖK

002

1G11

Valutakészlet

003

1G12

Hitelek, elhelyezett betétek, repó

004

1G1211

Központi kormányzatnak nyújtott hitel

005

1G1212

Helyi önkormányzatoknak nyújtott hitel

006

1G122

Belföldi monetáris pénzügyi intézményeknek
nyújtott hitel, náluk elhelyezett betét

007

1G123

Egyéb pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

008

1G1241

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - rövid

009

1G12421

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - hosszú -
legfeljebb 5 éves

010

1G12422

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - hosszú -
5 éven túli

011

1G125

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

1G126

Háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek
nyújtott hitel

013

1G1271

GMU monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott
hitelek, náluk elhelyezett betétek

014

1G1272

GMU egyéb szektoroknak nyújtott hitel

015

1G1281

Egyéb külföldi bankoknak nyújtott hitel, náluk
elhelyezett betét - rövid

016

1G1282

Egyéb külföldi bankoknak nyújtott hitel, náluk
elhelyezett betét - hosszú

017

1G1291

Egyéb külföldieknek nyújtott hitel - rövid

018

1G1292

Egyéb külföldieknek nyújtott hitel - hosszú

019

1G13

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

020

1G1311

Központi kormányzat által kibocsátott értékpapírok

021

1G1312

Társadalombiztosítás által kibocsátott értékpapírok

022

1G1313

Helyi önkormányzatok által kibocsátott értékpapírok

023

1G132

Belföldi monetáris pénzügyi intézmények által
kibocsátott értékpapírok

024

1G133

Egyéb belföldi szektorok által kibocsátott
értékpapírok

025

1G1341

GMU monetáris pénzügyi intézmények által
kibocsátott értékpapírok

026

1G1342

GMU egyéb szektorok által kibocsátott értékpapírok

027

1G1351

Egyéb külföldi bankok által kibocsátott értékpapírok

028

1G1352

Egyéb külföldiek által kibocsátott értékpapírok

029

1G136

Külföldi részesedések

030

1G2

FORRÁSOK

031

1G21

Betétek, felvett hitelek, repó

032

1G2111

Központi kormányzattól

033

1G2112

Helyi önkormányzatoktól

034

1G212

Belföldi monetáris pénzügyi intézményektől

035

1G213

Egyéb pénzügyi vállalatoktól

036

1G2141

Nem pénzügyi vállalatoktól - rövid

037

1G21421

Nem pénzügyi vállalatoktól - hosszú - legfeljebb 2
éves

038

1G21422

Nem pénzügyi vállalatoktól - hosszú - 2 éven túli

039

1G2151

Háztartásoktól - rövid

040

1G21521

Háztartásoktól - hosszú - legfeljebb 2 éves

041

1G21522

Háztartásoktól - hosszú - 2 éven túli

042

1G216

Háztartásokat segítő nonprofit intézményektől

043

1G2171

GMU monetáris pénzügyi intézményektől

044

1G2172

GMU egyéb szektoroktól

045

1G2181

Egyéb külföldi bankoktól - rövid

046

1G2182

Egyéb külföldi bankoktól - hosszú

047

1G2191

Egyéb külföldiektől - rövid

048

1G2192

Egyéb külföldiektől - hosszú

049

1G221

Belföldön kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

050

1G222

Külföldön kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

051

1G31

Egyéb eszközök

052

1G32

Egyéb források

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Eredménykimutatás

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyhavi	Halmozott	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	2A01	KAMATKÜLÖNBÖZET (2-31)
002	2A011	Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (3+17+25+26)
003	2A0111	Hitelek, betétek és egyéb követelések (származtatott ügyletek nélkül) (4+14)
004	2A01111	Belföldiekkel szembeni követelések (5+6+9+10+13)
005	2A011111	Államháztartás
006	2A011112	Monetáris intézmények (7+8)
007	2A0111121	Jegybank
008	2A0111122	Egyéb monetáris intézmények
009	2A011113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
010	2A011114	Háztartások (11+12)
011	2A0111141	Lakosság
012	2A0111142	Önálló vállalkozók
013	2A011115	Egyéb belföldi szektorok
014	2A01112	Külföldiekkel szembeni követelések (15+16)
015	2A011121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
016	2A011122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
017	2A0112	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (18+19+22+23+24)
018	2A01121	Államháztartás által kibocsátott értékpapírok
019	2A01122	Monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok (20+21)
020	2A011221	Jegybank által kibocsátott értékpapírok
021	2A011222	Egyéb monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok
022	2A01123	Nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott értékpapírok
023	2A01124	Egyéb belföldi szektorok által kibocsátott értékpapírok
024	2A01125	Külföldiek által kibocsátott értékpapírok
025	2A0113	Egyéb kamat és kamat jellegű bevételek (származtatott ügyletek nélkül)
026	2A0114	Származtatott ügyletek (27+...+30)
027	2A01141	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
028	2A01142	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
029	2A01143	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - ráfordítás
030	2A01144	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
031	2A012	Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (32+46+52+53)
032	2A0121	Hitelek, betétek és egyéb kötelezettségek (származtatott ügyletek nélkül) (33+43)
033	2A01211	Belföldiektől kapott források (34+35+38+39+42)
034	2A012111	Államháztartás
035	2A012112	Monetáris intézmények (36+37)
036	2A0121121	Jegybank
037	2A0121122	Egyéb monetáris intézmények
038	2A012113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
039	2A012114	Háztartások (40+41)
040	2A0121141	Lakosság
041	2A0121142	Önálló vállalkozók
042	2A012115	Egyéb belföldi szektorok
043	2A01212	Külföldiektől kapott források (44+45)
044	2A012121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
045	2A012122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
046	2A0122	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (47+...+51)
047	2A01221	Kötvények (részvénnyé változtatható kötvények nélkül)
048	2A01222	Átváltoztatható kötvények
049	2A01223	Letéti jegyek
050	2A01224	Jelzáloglevelek
051	2A01225	Egyéb értékpapírok
052	2A0123	Egyéb kamat és kamat jellegű ráfordítások (származtatott ügyletek nélkül)
053	2A0124	Származtatott ügyletek (54+...+57)
054	2A01241	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
055	2A01242	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
056	2A01243	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - bevétel
057	2A01244	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
058	2A02	Bevételek értékpapírokból - osztalék (59+...+61)
059	2A021	Forgatási célú részvényekből, részesedésekből kapott osztalék
060	2A022	Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék
061	2A023	Egyéb vállalkozásoktól kapott osztalék
062	2A03	Jutalék és díjeredmény (63-75)

063	2A031	Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (64+70)
064	2A0311	Pénzügyi szolgáltatások (65+...+69)
065	2A03111	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
066	2A03112	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
067	2A03113	Kártyaüzletág
068	2A03114	Garancia, kezességvállalás
069	2A03115	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység
070	2A0312	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység bevételét) (71+...+74)
071	2A03121	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
072	2A03122	Bizományosi tevékenység
073	2A03123	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
074	2A03124	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
075	2A032	Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (76+82)
076	2A0321	Pénzügyi szolgáltatások (77+...+81)
077	2A03211	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
078	2A03212	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
079	2A03213	Kártyaüzletág
080	2A03214	Igénybevett garancia, kezesség
081	2A03215	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység
082	2A0322	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység ráfordítását) (83+...+86)
083	2A03221	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
084	2A03222	Bizományosi tevékenység
085	2A03223	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
086	2A03224	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
087	2A04	Pénzügyi műveletek nettó eredménye (88+126)
088	2A041	Egyéb pénzügyi szolgáltatásokból származó eredmény (89-108)
089	2A0411	Bevételek - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (90+100+104)
090	2A04111	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (91+...+99)
091	2A041111	Árfolyamnyereség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
092	2A041112	Árfolyamnyereség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
093	2A041113	Elhatárolt árfolyamnyereség - Névérték alatt vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
094	2A041114	Elhatárolt árfolyamnyereség - Kibocsátott értékpapír ázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
095	2A041115	Nyereség - Vásárolt követelés értékesítéséből
096	2A041116	Konverziós árfolyamnyereség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
097	2A041117	Átértékelési nyereség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
098	2A041118	Hitelezési veszteség megtérülése
099	2A041119	Egyéb
100	2A04112	Származtatott ügyletek (101+...+103)
101	2A041121	Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
102	2A041122	(-) Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
103	2A041123	Egyéb
104	2A04113	Értékelési különbözet (105+...+107)
105	2A041131	Értékelési nyereség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
106	2A041132	Egyéb valós értékelési nyereség
107	2A041133	(-) Értékelési veszteség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
108	2A0412	Ráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (109+118+122)
109	2A04121	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (110+...+117)
110	2A041211	Árfolyamveszteség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
111	2A041212	Árfolyamveszteség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
112	2A041213	Elhatárolt árfolyamveszteség - Névérték felett vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
113	2A041214	Elhatárolt árfolyamveszteség - Kibocsátott értékpapír diszázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
114	2A041215	Veszteség - Vásárolt követelés értékesítéséből, leírásából
115	2A041216	Konverziós árfolyamveszteség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet

116	2A041217	Átértékelési veszteség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
117	2A041218	Egyéb
118	2A04122	Származtatott ügyletek (119+...+121)
119	2A041221	Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
120	2A041222	(-) Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
121	2A041223	Egyéb
122	2A04123	Értékelési különbözet (123+...+125)
123	2A041231	Értékelési veszteség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
124	2A041232	Egyéb valós értékelési veszteség
125	2A041233	(-) Értékelési nyereség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
126	2A042	Befektetési szolgáltatásokból származó eredmény (127-141)
127	2A0421	Bevételek - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (128+131 + 132+136)
128	2A04211	Befektetési szolgáltatások (129+130)
129	2A042111	Árfolyamnyereség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor
130	2A042112	Egyéb
131	2A04212	Forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
132	2A04213	Származtatott ügyletek (133+...+135)
133	2A042131	Árfolyamnyereség- nem valós értékelés alá eső
134	2A042132	(-) Árfolyamveszteség- valós értékelés alá eső
135	2A042133	Egyéb
136	2A04214	Értékelési különbözetek (137+...+140)
137	2A042141	Értékelési nyereség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
138	2A042142	(-) Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
139	2A042143	Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
140	2A042144	Egyéb
141	2A0422	Ráfordítások - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (142+145+146+150)
142	2A04221	Befektetési szolgáltatások (143+144)
143	2A042211	Árfolyamveszteség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor
144	2A042212	Egyéb
145	2A04222	Forgatási célú értékpapírok értékvesztése
146	2A04223	Származtatott ügyletek (147+...+149)
147	2A042231	Árfolyamveszteség - nem valós értékelés alá eső
148	2A042232	(-) Árfolyamnyereség- valós értékelés alá eső
149	2A042233	Egyéb
150	2A04224	Értékelési különbözet (151+...+154)
151	2A042241	Értékelési veszteség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
152	2A042242	(-) Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
153	2A042243	Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
154	2A042244	Egyéb
155	2A05	Egyéb eredmény (156-169)
156	2A051	Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (157+160)
157	2A0511	Bevételek - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (158+159)
158	2A05111	Lízingbe adott eszközök számlázott értéke
159	2A05112	Egyéb bevétel - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
160	2A0512	Egyéb bevételek (161+...+168)
161	2A05121	Saját követelés értékesítés bevétele
162	2A05122	Immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek eladási értéke végleges eladáskor
163	2A05123	Készletek értékvesztésének visszaírása
164	2A05124	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök eladási értéke eladáskor
165	2A05125	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztésének visszaírása

166	2A05126	Származtatott ügyletekre képzett egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása
167	2A05127	Egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása (kivéve származtatott ügyletek)
168	2A05128	Egyéb
169	2A052	Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (170+173)
170	2A0521	Ráfordítások - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (171+172)
171	2A05211	Lízingbe adott eszközök könyv szerinti értéke
172	2A05212	Egyéb ráfordítás - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
173	2A0522	Egyéb ráfordítások (174+...+182+184)
174	2A052201	Saját követelés könyv szerinti értéke leíráskor, értékesítéskor
175	2A052202	Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értéke végleges eladáskor
176	2A052203	Immateriális javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése
177	2A052204	Készletek értékvesztése
178	2A052205	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök könyv szerinti értéke eladáskor
179	2A052206	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztése
180	2A052207	Egyéb céltartalékok képzése származtatott ügyletekre
181	2A052208	Egyéb céltartalékok képzése (kivéve származtatott ügyletek)
182	2A052209	Ráfordítások terhére elszámolt adók
183	2A052210	Egyéb
184	2A0522101	Ebből: Pénzügyi szervezetek különadója
185	2A06	Altalános igazgatási költségek (186+190)
186	2A061	Személyi jellegű ráfordítások (187+...189)
187	2A0611	Bérköltség
188	2A0612	Személyi jellegű egyéb kifizetések
189	2A0613	Bérjárulékok
190	2A062	Egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) (191+... + 195)
191	2A0621	Bérleti díjak
192	2A0622	Számítástechnikai költségek
193	2A0623	Szakértői díjak
194	2A0624	Marketing költségek
195	2A0625	Egyéb
196	2A07	Értékcsökkenési leírás
197	2A08	Értékvesztés, kockázati céltartalékképzés változása (198- 203+208+211-212 )
198	2A081	Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (199+200 )
199	2A0811	Értékvesztés követelések után
200	2A0812	Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (201+202)
201	2A08121	Függő kötelezettségek kockázati céltartaléka
202	2A08122	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartaléka
203	2A082	Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (204+205)
204	2A0821	Értékvesztés visszaírása követelések után
205	2A0822	Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (206+207)
206	2A08221	Függő kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
207	2A08222	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
208	2A083	Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete (209-210 )
209	2A0831	Általános kockázati céltartalék képzés
210	2A0832	Általános kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
211	2A084	Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
212	2A085	Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
213	2A09	Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (1+58+62+87+155- 185-196-197)

214	2A091	Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1+58+62+87+160-173-185-196-197)
215	2A092	- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (157-170)
216	2A10	Rendkívüli eredmény (217-222 )
217	2A101	Rendkívüli bevételek (218+.. .+221)
218	2A1011	Bevételek tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
219	2A1012	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén annak névértéke
220	2A1013	Véglegesen átvett pénzeszközök, térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értéke
221	2A1014	Egyéb
222	2A102	Rendkívüli ráfordítások (223+...+227)
223	2A1021	Behajthatatlannak nem minősíthető - szerződésmódosítás alapján - elengedett saját, illetve vásárolt követelések vesztesége
224	2A1022	Ráfordítások tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
225	2A1023	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén a visszavásárlási érték
226	2A1024	Véglegesen adott pénzeszközök, térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke növelve a felszámított, átvevő által meg nem fizetett ÁFÁ-val
227	2A1025	Egyéb
228	2A11	Adózás előtti eredmény (213+216)
229	2A12	Adófizetési kötelezettség (Év közben adóelőleg)
230	2A121	ebből: Hitelintézeti különadó
231	2A13	Adózott eredmény (228-229)
232	2A14 Általános tartalék képzése, felhasználása (233-234)
233	2A141	Általános tartalék képzése
234	2A142	Általános tartalék felhasználása
235	2A15	Eredménytartalék igénybevétele osztalékra és részesedésre
236	2A16	Jóváhagyott osztalék és részesedés
237	2A161	Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak
238	2A162	Ebből: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
239	2A17 Mérleg szerinti eredmény (231-232+235-236)
		Tájékoztató adat
240	2A18	Évközi számított adófizetési kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Eredményadatok részletezése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Bevétel vagy Ráfordítás	Bruttó vagy teljes érték	Könyv szerinti (nettó) érték	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	2C1	HITELEZÉSI VESZTESÉG
002	2C101	Hitelezési veszteség realizált összege
003	2C102	Értékvesztés állománya a leírást, értékesítést megelőzően
004	2C1021	a.) Tárgyévi eredményből képzett
005	2C1022	b.) Előző évi eredményből képzett
006	2C11	Behajthatatlan vásárolt követelés - leírt vagy véglegesen eladott (január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) - bruttó és könyv szerinti értéken
007	2C111	Nem pénzügyi vállalatok
008	2C112	Háztartások
009	2C113	Külföld
010	2C114	Egyéb
011	2C115	Leírt vagy eladott kamatkövetelés
012	2C12	Behajthatatlan vásárolt követelés - véglegesen eladott (január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) -eladási értéken
013	2C121	Nem pénzügyi vállalatok
014	2C122	Háztartások
015	2C123	Külföld
016	2C124	Egyéb
017	2C125	Eladott kamatkövetelés
018	2C13	Behajthatatlan saját követelés - leírt vagy véglegesen eladott (január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) - bruttó és könyv szerinti értéken
019	2C131	Nem pénzügyi vállalatok
020	2C132	Háztartások
021	2C133	Külföld
022	2C134	Egyéb
023	2C135	Leírt vagy eladott kamatkövetelés
024	2C14	Behajthatatlan saját követelés - véglegesen eladott (január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) -eladási értéken
025	2C141	Nem pénzügyi vállalatok
026	2C142	Háztartások
027	2C143	Külföld
028	2C144	Egyéb
029	2C145	Eladott kamatkövetelés
030	2C15	Behajthatatlannak nem minősíthető, elengedett követelés (január 1-jétől a tárgy negyedév végéig)
031	2C151	Nem pénzügyi vállalatok
032	2C152	Háztartások
033	2C153	Külföld
034	2C154	Egyéb
035	2C155	Elengedett kamatkövetelés
036	2C2	SAJÁT ÉRDEKELTSÉGEKNEK VÉGLEGESEN ELADOTT KIHELYEZÉSEK
037	2C21	Saját érd.-nek véglegesen eladott összes kihelyezés (jan. 1-től a tárgy negyedév végéig) - bruttó és könyv szerinti értéken (2C11 és 2C13-ból)
038	2C22	Saját érd.-nek véglegesen eladott összes kihelyezés (jan.1-től a tárgy negyedév végéig) eladási értéken (2C12 és 2C14- ből)
039	2C3	MINŐSÍTETT befolyást jelentő VÁLLALKOZÁSOKKAL KÖTÖTT ÜGYLETEK EREDMÉNYE
040	2C31	Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek eredménye
041	2C311	Összes bevétel (2C3111+3112)
042	2C3111	Kamat és kamat jellegű bevétel
043	2C31111	Kamat és kamat jellegű bevétel - kapcsolt vállalkozástól (2C3111-ből)
044	2C3112	Nem kamat jellegű bevétel
045	2C31121	Nem kamat jellegű bevétel - kapcsolt vállalkozástól (2C3112-ből)
046	2C312	Összes kiadás (2C3121+3122)
047	2C3121	Kamat és kamat jellegű kiadás

048	2C31211	Kamat és kamat jellegű kiadás - kapcsolt vállalkozásnak (2C3121-ből)
049	2C3122	Nem kamat jellegű kiadás
050	2C31221	Nem kamat jellegű kiadás - kapcsolt vállalkozásnak (2C3122-ből)
051	2C32	Befektetésekhez kapcsolódó ügyletek eredménye
052	2C321	Összes bevétel (2C3211+3212)
053	2C3211	Kamat és kamat jellegű bevétel
054	2C32111	Kamat és kamat jellegű bevétel - kapcsolt vállalkozástól (2C3211-ből)
055	2C3212	Nem kamat jellegű bevétel
056	2C32121	Nem kamat jellegű bevétel - kapcsolt vállalkozástól (2C3212-ből)
057	2C322	Összes kiadás (2C3221+3222)
058	2C3221	Kamat és kamat jellegű kiadás
059	2C32211	Kamat és kamat jellegű kiadás - kapcsolt vállalkozásnak (2C3221-ből)
060	2C3222	Nem kamat jellegű kiadás
061	2C32221	Nem kamat jellegű kiadás - kapcsolt vállalkozásnak (2C3222-ből)
062	2C4	BEVÉTELEK ÉRTÉKPAPÍROKBÓL- OSZTALÉK
063	2C41	Belföldiektől kapott (járó) osztalékbevételek
064	2C42	Külföldiektől kapott (járó) osztalékbevételek
065	2C5	KAMATTÁMOGATÁSOK
066	2C51	Jelzáloglevéllel finanszírozott hitelek kamattámogatása
067	2C52	Kiegészítő kamattámogatás
068	2C53	Kamattámogatás értékesítés vagy bérbeadás céljára való lakás építéséhez
069	2C54	Lakóházfelújítási és víziközmű kamattámogatás
070	2C55	Kamattámogatás települési önkormányzatok részére
071	2C6	KAMAT JELLEGŰ BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK
072	2C61	Rendelkezésretartási díjbevételek
073	2C62	Kezelési költség
074	2C63	Egyéb, hitelezéssel összefüggő bevételek
075	2C64	Faktoring és váltóleszámítolás díj-, illetve kamatbevétele
076	2C65	Kamatmentesen nyújtott hitel, kölcsön után kapott kezelési költség
077	2C66	Értékpapírkölcsön után kapott kölcsönzési díjak
078	2C67	Értékpapírkölcsön után fizetett kölcsönzési díjak
079	2C68	Exporttal kapcsolatos Kötött Segélyhitelezés bevétele
080	2C69	Exporttal kapcsolatos Kötött Segélyhitelezés ráfordítása
081	2C7	közvetített szolgáltatások
082	2C71	Bevételek
083	2C72	Ráfordítások
084	2C8	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
085	2C81	Adófizetési kötelezettség korrekciós és módosító tényezők figyelembevételével
086	2C82	Adófizetési kötelezettség
087	2C83	Adóalap korrekciós tételek hatása adófizetési kötelezettséget növelő (+) / csökkentő (-)
088	2C84	Egyéb, az adófizetési kötelezettséget módosító tényezők adófizetési kötelezettséget növelő (+) / csökkentő (-)
089	2C85	Adófizetési különbözet (kifizetett adóelőleg és a halmozott adófizetési kötelezettség különbözete) adóhiány (+)/ visszatérítendő adó (-)
090	2C9	TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉS
091	2C91	Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése
092	2C92	Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Hátrasorolt követelések és kötelezettségek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	d	z
001	3H1	Hátrasorolt követelések bruttó értéken
002	3H111	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott alapvető kölcsöntőke
003	3H112	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott járulékos kölcsöntőke
004	3H113	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke
005	3H114	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
006	3H115	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
007	3H116	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
008	3H121	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott alapvető kölcsöntőke
009	3H122	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott járulékos kölcsöntőke
010	3H123	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke
011	3H124	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
012	3H125	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
013	3H126	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
014	3H131	Belföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
015	3H132	Belföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
016	3H141	Külföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
017	3H142	Külföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
018	3H151	Belföldi nem pénzügyi vállalatokkal szembeni hátrasorolt követelések
019	3H152	Külföldi nem pénzügyi vállalatokkal szembeni hátrasorolt követelések
020	3H2	Hátrasorolt követelések nettó értéken
021	3H211	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott alapvető kölcsöntőke
022	3H212	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott járulékos kölcsöntőke
023	3H213	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke
024	3H214	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
025	3H215	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
026	3H216	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
027	3H221	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott alapvető kölcsöntőke
028	3H222	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott járulékos kölcsöntőke
029	3H223	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott alárendelt kölcsöntőke
030	3H224	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
031	3H225	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
032	3H226	Külföldi hitelintézeteknek nyújtott egyéb, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
033	3H231	Belföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
034	3H232	Belföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
035	3H241	Külföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe beszámítható hátrasorolt követelés
036	3H242	Külföldi egyéb pénzügyi vállalatnak nyújtott, a szavatoló tőkébe NEM beszámítható hátrasorolt követelés
037	3H251	Belföldi nem pénzügyi vállalatokkal szembeni hátrasorolt követelések
038	3H252	Külföldi nem pénzügyi vállalatokkal szembeni hátrasorolt követelések
039	3H3	Hátrasorolt kötelezettségek - értékpapírok
040	3H311	Belföldiektől kapott alapvető kölcsöntőke
041	3H312	Belföldiektől kapott járulékos kölcsöntőke
042	3H313 Belföldiektől kapott alárendelt kölcsöntőke
043	3H314 Belföldiektől kapott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke

044	3H315	Belföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél figyelembe vehető
045	3H316	Belföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél NEM figyelembe vehető
046	3H321	Külföldiektől kapott alapvető kölcsöntőke
047	3H322	Külföldiektől kapott járulékos kölcsöntőke
048	3H323	Külföldiektől kapott alárendelt kölcsöntőke
049	3H324	Külföldiektől kapott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
050	3H325	Külföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél figyelembe vehető
051	3H326	Külföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél NEM figyelembe vehető
052	3H4	Hátrasorolt és vagyoni kötelezettségek - hitelek
053	3H411	Belföldiektől kapott alapvető kölcsöntőke
054	3H412	Belföldiektől kapott járulékos kölcsöntőke
055	3H413	Belföldiektől kapott alárendelt kölcsöntőke
056	3H414	Belföldiektől kapott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
057	3H415	Belföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél figyelembe vehető
058	3H416	Belföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél NEM figyelembe vehető
059	3H421	Külföldiektől kapott alapvető kölcsöntőke
060	3H422	Külföldiektől kapott járulékos kölcsöntőke
061	3H423	Külföldiektől kapott alárendelt kölcsöntőke
062	3H424	Külföldiektől kapott kiegészítő alárendelt kölcsöntőke
063	3H425	Külföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél figyelembe vehető
064	3H426	Külföldivel szembeni egyéb hátrasorolt kötelezettség - szavatoló tőkénél NEM figyelembe vehető
065	3H431	Szövetkezeti részjegy, vagyonjegy
066	3H432	Szövetkezeti egyéb vagyoni hozzájárulás
067	3H433	Belföldi tulajdonossal szembeni vagyon kötelezettség
068	3H434	Külföldi tulajdonossal szembeni vagyoni kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Tulajdonosi kapcsolatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	3I1	Tulajdonosokkal szembeni követelések
002	3I11	Elhelyezett betét, nostro számla
003	3I12	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
004	3I13	Hitelek
005	3I14	Egyéb követelések
006	3I2	Tulajdoni részesedések
007	3I3	Tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek
008	3I31	Látraszóló és folyószámla betét
009	3I32	Lekötött betét - rövid lejáratú
010	3I33	Lekötött betét - hosszú lejáratú
011	3I34	Valódi penziós és repó ügyletekből szerzett forrás
012	3I35	Felvett hitel és hátrasorolt kötelezettség
013	3I36	Egyéb kötelezettség
014	3I4	Mérlegen kívüli hitelkeretek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

3J1

Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	3J10	Értékpapírok összesen (3J11+3J12)
002	3J11	Forgatási célú értékpapírok (3J111+3J112+3J113)
003	3J111	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott - értékpapírok, portfóliókezelésbe adott értékpapírok nélkül (3J1111+3J1112+3J1113)
004	3J11111	kötvények a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
005	3J11112	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
006	3J11121	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
007	3J11122	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
008	3J11131	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
009	3J11132	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
010	3J1114	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke portfóliókezelésbe adott értékpapírok nélkül
011	3J11141	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §- ok szerinti érték (piaci érték)
012	3J11142	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
013	3J11143	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
014	3J1115	A 3J1114 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok KKkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
015	3J112	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott, de portfóliókezelésbe adott értékpapírok (3J1121+3J1122+3J1123)
016	3J11211	kötvények a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
017	3J11212	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
018	3J11221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
019	3J11222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
020	3J11231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
021	3J11232	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
022	3J1124	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott, de portfóliókezelésbe adott értékpapírok piaci értéke
023	3J11241	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §- ok szerinti érték (piaci érték)
024	3J11242	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
025	3J11243	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
026	3J1125	3J1124 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok KKkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
027	3J113	Nem kereskedési szándékkal tartott forgatási célú értékpapírok (3J1131+3J1132+3J1133)
028	3J11311	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
029	3J11312	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
030	3J11321	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
031	3J11322	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
032	3J11331	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
033	3J11332	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
034	3J12	Befektetési célú értékpapírok (3J121+3J122+3J123)
035	3J1211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
036	3J1212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
037	3J1221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
038	3J1222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
039	3J1231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
040	3J1232	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

3J2

Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	3J20	Értékpapírok összesen (3J21+3J22)
002	3J21	Forgatási célú értékpapírok (3J211+3J212)
003	3J211	Kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt - az Szmt. 59/A.§ (4) bekezdés a) pont szerinti - értékpapírok
004	3J21111	kötvények a magyar állampapírok kivételével - bekerülési érték
005	3J21112	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+/-)
006	3J21121	magyar állampapírok - bekerülési érték
007	3J21122	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+/-)
008	3J21131	kereskedési célú részvények és egyéb értékpapírok - bekerülési érték
009	3J21132	kereskedési célú részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+/-)
010	3J212	Értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt - az Szmt. 59/A.§ (4) bekezdés b) pont szerinti - értékpapírok (3J2121+3J2122)
011	3J2121	Bekerülési értéken értékelt értékesíthető értékpapírok (3J21211+3J21212)
012	3J21211	Bekerüléskor bekerülési értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (3J212111+3J212112+3J212113)
01	3J2121111	bekerülési értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - bruttó érték
014	3J2121112	bekerülési értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
015	3J2121121	bekerülési értéken értékelt magyar állampapírok - bruttó érték
016	3J2121122	bekerülési értéken értékelt magyar állampapírok - értékvesztés (- )
017	3J2121131	bekerülési értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - bruttó érték
018	3J2121132	bekerülési értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékvesztés (-)
019	3J21212	Rendkívüli körülmények miatt bekerülési értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (3J212121+3J212122+3J212123)
020	3J2121211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
021	3J2121212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
022	3J2121221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
02	3J2121222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
024	3J2121231	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
025	3J2121232	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
026	3J2122	Valós értéken értékelt értékesíthető értékpapírok (3J21221+3J21222)
027	3J21221	Bekerüléskor valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (3J212211+3J212212+3J212213)
028	3J2122111	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - bekerülési érték
029	3J2122112	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
0 0	3J2122113	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
0 1	3J2122121	valós értéken értékelt magyar állampapírok - bekerülési érték
0 2	3J2122122	valós értéken értékelt magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
0	3J2122123	valós értéken értékelt magyar állampapírok - értékvesztés (-)
0 4	3J2122131	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - bekerülési érték
0 5	3J2122132	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékelési különbözet (+)
0 6	3J2122133	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékvesztés (-)
0 7	3J21222	Rendkívüli körülmények miatt valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (3J212221+3J212222+3J212223)
0 8	3J2122211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték

039	3J2122212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
040	3J2122213	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
041	3J2122221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
042	3J2122222	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
043	3J2122223	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
044	3J2122231	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
045	3J2122232	Részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+)
046	3J2122233	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
047	3J22	Befektetési célú értékpapírok (3J221+3J222+3J223)
048	3J221	Bekerüléskor lejáratig tartottként felvett - az Szmt. 59/A.§ (4) bekezdés c) pont szerinti - és egyéb befektetési célú értékpapírok (3J2211+3J2212+3J2213)
049	3J22111	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
050	3J22112	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
051	3J22121	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
052	3J22122	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
053	3J22131	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
054	3J22132	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
055	3J222	3J222 Bekerüléskor befektetési célúként a könyvekbe felvett valós értékelés alatti értékesíthető értékpapírok (3J2221+3J2222+3J2223)
056	3J22211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
057	3J22212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
058	3J22213	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
059	3J22221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
060	3J22222	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
061	3J22223	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
062	3J22231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
063	3J22232	részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+)
064	3J22233	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
065	3J223	Rendkívüli körülmények miatt lejáratig tartottá átsorolt értékpapírok (3J2231+3J2232+3J2233)
066	3J22311	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
067	3J22312	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
068	3J22321	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
069	3J22322	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
070	3J22331	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
071	3J22332	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
072	3J23	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke (3J2311+3J2312+3J2313)
073	3J2311	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
074	3J2312	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
075	3J2313	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
076	3J232	3J231 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok Kkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
077	3J241	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a lejáratig tartott, vagy a bekerülési értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke
078	3J242	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a lejáratig tartott, vagy a bekerülési értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok könyv szerinti értéke
079	3J243	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a valós értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok könyv szerinti értéke

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

3K1

Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Értékpapír
megnevezése

Értékpapír
azonosítója

Lejáratig tartott
számviteli portfólióból
való kivezetés
időpontja

Átsorolás szerinti új
portfólió (K, ÉB, ÉV)

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
bekerülési értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékvesztése
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
valós értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
időbeli
elhatárolása
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékelési
különbözete
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
piaci értéke
összesen

Átsorolási
kód (J, R)

Mód

001

3K11

Összesen

002

3K11001

3K11999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

3K2

Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Értékpapír
megnevezése

Értékpapír
azonosítója

Kereskedési célú
számviteli portfólióból
való kivezetés
időpontja

Átsorolás szerinti új
portfólió (LT, ÉB, ÉV)

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori piaci
értéke összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
valós értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
bekerülési
értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékvesztése
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
időbeli
elhatárolása
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékelési
különbözete
összesen

Mód

001

3K21

Összesen

002

3K21001

3K21999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AT

Lejárati összhang elemzés - összesítő

Megnevezés

Hátralévő le árat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év
között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen

Mód

001

4AT01

Mérlegtételek

002

4AT011

Eszközök

003

4AT0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AT0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AT0113

Egyéb értékpapír

006

4AT0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AT0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AT0116

Hitelek

009

4AT01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AT01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AT01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AT01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AT01165

Külföld hitelei

014

4AT0117

Egyéb követelések

015

4AT0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AT0119

Saját eszközök

017

4AT012

Források

018

4AT0121

Betétek

019

4AT01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AT012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AT012112

lekötött betét

022

4AT01212

Háztartások betétei

023

4AT012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AT012122

lekötött betét

025

4AT01213

Külföld betétei

026

4AT0122

Bankközi betétek

027

4AT01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AT01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AT01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AT0123

Felvett hitelek

031

4AT01231

Külföld

032

4AT01232

Belföld

033

4AT0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AT0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AT0126

Saját tőke

036

4AT021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AT03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AT031

Követelések

039

4AT032

Kötelezettségek

040

4AT041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

4AT05

Eredménytételek

042

4AT051

Kamatbevételek

043

4AT052

Egyéb bevételek

044

4AT053

Kamatkiadások

045

4AT054

Egyéb kiadások

046

4AT061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AT07

Eszközmódosítások

048

4AT0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AT0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AT072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AT073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AT074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AT075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AT08

Forrás átcsoportosítások

055

4AT081

Háztartások betétei

056

4AT0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AT0812

lekötött betétek

058

4AT082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AT0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AT0822

lekötött betétek

061

4AT083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AT091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat
és Forrás átcsoportosításokat követően)

063

4AT10

Egyéb állományváltozások

064

4AT101

Eszközállomány változások

065

4AT1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AT102

Forrásállomány változások

068

4AT1021

betétállomány

069

4AT1022

egyéb forrásállományok

070

4AT111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AT1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AT1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AA

Lejárati összhang elemzés - HUF

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárat

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

4AA01

Mérlegtételek

002

4AA011

Eszközök

003

4AA0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AA0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AA0113

Egyéb értékpapír

006

4AA0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AA0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AA0116

Hitelek

009

4AA01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AA01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AA01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AA01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AA01165

Külföld hitelei

014

4AA0117

Egyéb követelések

015

4AA0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AA0119

Saját eszközök

017

4AA012

Források

018

4AA0121

Betétek

019

4AA01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AA012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AA012112

lekötött betét

022

4AA01212

Háztartások betétei

023

4AA012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AA012122

lekötött betét

025

4AA01213

Külföld betétei

026

4AA0122

Bankközi betétek

027

4AA01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AA01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AA01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AA0123

Felvett hitelek

031

4AA01231

Külföld

032

4AA01232

Belföld

033

4AA0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AA0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AA0126

Saját tőke

036

4AA021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AA03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AA031

Követelések

039

4AA032

Kötelezettségek

040

4AA041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések
kötelezettségek)

041

4AA05

Eredménytételek

042

4AA051

Kamatbevételek

043

4AA052

Egyéb bevételek

044

4AA053

Kamatkiadások

045

4AA054

Egyéb kiadások

046

4AA061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AA07

Eszközmódosítások

048

4AA0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AA0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AA072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AA073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AA074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AA075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AA08

Forrás átcsoportosítások

055

4AA081

Háztartások betétei

056

4AA0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AA0812

lekötött betétek

058

4AA082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AA0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AA0822

lekötött betétek

061

4AA083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AA091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

4AA10

Egyéb állományváltozások

064

4AA101

Eszközállomány változások

065

4AA1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AA102

Forrásállomány változások

068

4AA1021

betétállomány

069

4AA1022

egyéb forrásállományok

070

4AA111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AA1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AA1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AB

Lejárati összhang elemzés - EUR

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen

Mód

001

4AB01

Mérlegtételek

002

4AB011

Eszközök

003

4AB0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AB0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AB0113

Egyéb értékpapír

006

4AB0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AB0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AB0116

Hitelek

009

4AB01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AB01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AB01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AB01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AB01165

Külföld hitelei

014

4AB0117

Egyéb követelések

015

4AB0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AB0119

Saját eszközök

017

4AB012

Források

018

4AB0121

Betétek

019

4AB01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AB012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AB012112

lekötött betét

022

4AB01212

Háztartások betétei

023

4AB012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AB012122

lekötött betét

025

4AB01213

Külföld betétei

026

4AB0122

Bankközi betétek

027

4AB01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AB01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AB01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AB0123

Felvett hitelek

031

4AB01231

Külföld

032

4AB01232

Belföld

033

4AB0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AB0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AB0126

Saját tőke

036

4AB021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AB03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AB031

Követelések

039

4AB032

Kötelezettségek

040

4AB041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók:
követelések- kötelezettségek)

041

4AB05

Eredménytételek

042

4AB051

Kamatbevételek

043

4AB052

Egyéb bevételek

044

4AB053

Kamatkiadások

045

4AB054

Egyéb kiadások

046

4AB061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AB07

Eszközmódosítások

048

4AB0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AB0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AB072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AB073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AB074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AB075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AB08

Forrás átcsoportosítások

055

4AB081

Háztartások betétei

056

4AB0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AB0812

lekötött betétek

058

4AB082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AB0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AB0822

lekötött betétek

061

4AB083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AB091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

4AB10

Egyéb állományváltozások

064

4AB101

Eszközállomány változások

065

4AB1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AB102

Forrásállomány változások

068

4AB1021

betétállomány

069

4AB1022

egyéb forrásállományok

070

4AB111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AB1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AB1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AC

Lejárati összhang elemzés - USD

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárat

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

4AC01

Mérlegtételek

002

4AC011

Eszközök

003

4AC0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AC0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AC0113

Egyéb értékpapír

006

4AC0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AC0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AC0116

Hitelek

009

4AC01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AC01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AC01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AC01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AC01165

Külföld hitelei

014

4AC0117

Egyéb követelések

015

4AC0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AC0119

Saját eszközök

017

4AC012

Források

018

4AC0121

Betétek

019

4AC01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AC012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AC012112

lekötött betét

022

4AC01212

Háztartások betétei

023

4AC012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AC012122

lekötött betét

025

4AC01213

Külföld betétei

026

4AC0122

Bankközi betétek

027

4AC01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AC01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AC01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AC0123

Felvett hitelek

031

4AC01231

Külföld

032

4AC01232

Belföld

033

4AC0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AC0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AC0126

Saját tőke

036

4AC021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AC03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AC031

Követelések

039

4AC032

Kötelezettségek

040

4AC041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

4AC05

Eredménytételek

042

4AC051

Kamatbevételek

043

4AC052

Egyéb bevételek

044

4AC053

Kamatkiadások

045

4AC054

Egyéb kiadások

046

4AC061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AC07

Eszközmódosítások

048

4AC0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AC0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AC072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AC073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AC074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AC075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AC08

Forrás átcsoportosítások

055

4AC081

Háztartások betétei

056

4AC0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AC0812

lekötött betétek

058

4AC082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AC0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AC0822

lekötött betétek

061

4AC083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AC091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat
és Forrás átcsoportosításokat követően)

063

4AC10

Egyéb állományváltozások

064

4AC101

Eszközállomány változások

065

4AC1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AC102

Forrásállomány változások

068

4AC1021

betétállomány

069

4AC1022

egyéb forrásállományok

070

4AC111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AC1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AC1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AD

Lejárati összhang elemzés - CHF

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

4AD01

Mérlegtételek

002

4AD011

Eszközök

003

4AD0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AD0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AD0113

Egyéb értékpapír

006

4AD0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AD0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AD0116

Hitelek

009

4AD01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AD01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AD01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AD01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AD01165

Külföld hitelei

014

4AD0117

Egyéb követelések

015

4AD0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AD0119

Saját eszközök

017

4AD012

Források

018

4AD0121

Betétek

019

4AD01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AD012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AD012112

lekötött betét

022

4AD01212

Háztartások betétei

023

4AD012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AD012122

lekötött betét

025

4AD01213

Külföld betétei

026

4AD0122

Bankközi betétek

027

4AD01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AD01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AD01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AD0123

Felvett hitelek

031

4AD01231

Külföld

032

4AD01232

Belföld

033

4AD0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AD0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AD0126

Saját tőke

036

4AD021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AD03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AD031

Követelések

039

4AD032

Kötelezettségek

040

4AD041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

4AD05

Eredménytételek

042

4AD051

Kamatbevételek

043

4AD052

Egyéb bevételek

044

4AD053

Kamatkiadások

045

4AD054

Egyéb kiadások

046

4AD061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AD07

Eszközmódosítások

048

4AD0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AD0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AD072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AD073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AD074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AD075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AD08

Forrás átcsoportosítások

055

4AD081

Háztartások betétei

056

4AD0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AD0812

lekötött betétek

058

4AD082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AD0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AD0822

lekötött betétek

061

4AD083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AD091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat
és Forrás átcsoportosításokat követően)

063

4AD10

Egyéb állományváltozások

064

4AD101

Eszközállomány változások

065

4AD1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AD102

Forrásállomány változások

068

4AD1021

betétállomány

069

4AD1022

egyéb forrásállományok

070

4AD111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AD1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AD1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4AE

Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

4AE01

Mérlegtételek

002

4AE011

Eszközök

003

4AE0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

4AE0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

4AE0113

Egyéb értékpapír

006

4AE0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

4AE0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

4AE0116

Hitelek

009

4AE01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

4AE01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

4AE01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

4AE01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

4AE01165

Külföld hitelei

014

4AE0117

Egyéb követelések

015

4AE0118

Vagyoni érdekeltségek

016

4AE0119

Saját eszközök

017

4AE012

Források

018

4AE0121

Betétek

019

4AE01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

4AE012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

4AE012112

lekötött betét

022

4AE01212

Háztartások betétei

023

4AE012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

4AE012122

lekötött betét

025

4AE01213

Külföld betétei

026

4AE0122

Bankközi betétek

027

4AE01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

4AE01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

4AE01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

4AE0123

Felvett hitelek

031

4AE01231

Külföld

032

4AE01232

Belföld

033

4AE0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

4AE0125

Egyéb kötelezettségek

035

4AE0126

Saját tőke

036

4AE021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

4AE03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

4AE031

Követelések

039

4AE032

Kötelezettségek

040

4AE041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

4AE05

Eredménytételek

042

4AE051

Kamatbevételek

043

4AE052

Egyéb bevételek

044

4AE053

Kamatkiadások

045

4AE054

Egyéb kiadások

046

4AE061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

4AE07

Eszközmódosítások

048

4AE0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

4AE0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

4AE072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

4AE073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

4AE074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

4AE075

Egyéb eszközmódosítások

054

4AE08

Forrás átcsoportosítások

055

4AE081

Háztartások betétei

056

4AE0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

4AE0812

lekötött betétek

058

4AE082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

4AE0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

4AE0822

lekötött betétek

061

4AE083

Egyéb források átcsoportosítása

062

4AE091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

4AE10

Egyéb állományváltozások

064

4AE101

Eszközállomány változások

065

4AE1011

hitelállomány

066

4AT1012

egyéb eszközállományok

067

4AE102

Forrásállomány változások

068

4AE1021

betétállomány

069

4AE1022

egyéb forrásállományok

070

4AE111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

4AE1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

4AE1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról

Nagyságrend- millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Deviza	Összese n	Mód
		Megnevezés	1	2	3	4
			a	b	c	z
			Forrásokhoz kapcsolódó adatok
001	4B11	Tőzsdei vagyonhányad (befektetés)
002	4B111	Ebből: Hazai tőzsdei vagyonhányad (befektetés)
			Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok
003	4B21	Pénzeszköz ügyfelektől a "megbízás felvétele és továbbítása", illetve "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" befektetési szolgáltatási tevékenységből eredően

004	4B22	Követelések az ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatásokból
005	4B221	Követelések "megbízás felvétele és továbbítása" szolgáltatással kapcsolatban
006	4B222	Követelések "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" szolgáltatással kapcsolatban
007	4B223	Követelések "pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz vételére vonatkozó kötelezettségvállalással" megnevezésű szolgáltatással kapcsolatban
008	4B224	Követelések a "pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül" szolgáltatással kapcsolatban
009	4B225	Egyéb követelések az ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból, kiegészítő szolgáltatásból
010	4B23	Halasztott fizetésekből származó követelések
011	4B24	Befektetési hitelekből származó követelések

012	4B25	Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
013	4B251	Ebből: követelések EU tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
014	4B2511	Ebből: követelések hazai tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
015	4B26	Követelések elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
016	4B261	4B26-ból: követelések elszámolóházzal szemben
017	4B2611	Ebből: követelések EU elszámolóházzal szemben
018	4B26111	Ebből: követelések hazai elszámolóházzal szemben
019	4B262	4B26-ból: követelések elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
020	4B2621	Ebből: követelések EU elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
021	4B26211	Ebből: követelések hazai elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
022	4B27	Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból

023	4B28	Befektetési és kiegészítő szolgáltatásokkal összefüggésben per alá vont követelések teljes értéke
024	4B281	Ebből: peresített összeg
025	4B2811	Ebből: pénzügyileg rendezett
			Forrásokhoz kapcsolódó adatok
026	4B29	Kötelezettségek befektetési szolgáltatási tevékenységgel, illetve kiegészítő szolgáltatással kapcsolatban
027	4B291	Kötelezettségek a "megbízás felvétele és továbbítása" tevékenységgel kapcsolatban
028	4B292	Kötelezettségek a "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" tevékenységgel kapcsolatban
029	4B293	Egyéb kötelezettségek befektetési szolgáltatási tevékenységgel, illetve kiegészítő szolgáltatással kapcsolatban
030	4B30	Kötelezettségek tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
031	4B301	Ebből: kötelezettségek EU tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
032	4B3011	Ebből: kötelezettségek hazai tőzsdén kötött ügylet elszámolásából
033	4B31	Kötelezettségek elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
034	4B311	Ebből: kötelezettségek elszámolóházzal szemben
035	4B3111	Ebből: kötelezettségek EU elszámolóházzal szemben
036	4B31111	Ebből: kötelezettségek hazai elszámolóházzal szemben
037	4B32	Kötelezettségek tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Egyes betétek és letétek azonosítása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Névre szólóra átalakított állomány

ORFK-nak bejelentett
állomány

Természetes személy

Egyéb személy

Összesen

Nem névre szóló
nyitó állomány

db (ill. fő)

Forint

db (ill. fő)

Forint

db (ill. fő)

Forint

Megszüntetett
(kifizetett) állomány
("g" oszlopból)

db (ill. fő)

Forint

Nem névre szóló
záró állomány

Mód

001

4E1

Betétek összesen (4E11+12)

002

4E11

Takarékbetétek összesen

003

4E111

ebből: 2-5 millió Ft közötti értékben

004

4E112

5 millió Ft feletti értékben

005

4E12

Betéti okiratok összesen (4E123+124)

006

4E121

ebből: 2-5 millió Ft közötti értékben

007

4E122

5 millió Ft feletti értékben

008

4E123

Takaréklevelek összesen

009

4E1231

ebből: 2-5 millió Ft közötti értékben

010

4E1232

5 millió Ft feletti értékben

011

4E124

Egyéb betéti okiratok összesen

012

4E1241

ebből: 2-5 millió Ft közötti értékben

013

4E1242

5 millió Ft feletti értékben

014

4E2

Saját kibocsátású értékpapírok
összesen

015

4E21

ebből: letéti jegy 2 millió Ft felett

016

4E22

egyéb értékpapír 2 millió Ft
felett

Nem azonosított
nyitó állomány

Azonosított állomány

Megszüntetett
állomány összesen
("a" oszlopból)

Nem azonosított
záró állomány

Természetes személy

Egyéb személy

Összesen

db (ill. fő)

Forint

db (ill. fő)

Forint

db (ill. fő)

Forint

017

4E31

Értékpapírok letétkezelésben összesen

018

4E32

Értékpapír letétkezelés összesen

019

4E41

Értékpapírok letéti őrzésben összesen

020

4E42

Értékpapír letéti őrzés összesen

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

4LAN

Egyes mérlegtételek könyv szerinti bruttó állománya

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összesen (a = b + c)	Forint	Deviza	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	4LAN1	Eszköz oldali tételek
002	4LAN11	Likvid eszközök
003	4LAN111	Pénztár
004	4LAN112	Nostro számlák
005	4LAN1121	ebből: MNB elszámolási számla
006	4LAN113	Állampapír + Jegybanki értékpapír
007	4LAN1131	ebből: szabad rendelkezésű
008	4LAN12	Jegybankkal szembeni követelés
009	4LAN121	Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet
010	4LAN122	Hosszú hitel, hitel jell.köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet
011	4LAN13	Belföldi és külföldi hitelintézetekkel szembeni követelés
012	4LAN131	Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet
013	4LAN132	Hosszú hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét
014	4LAN14	Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni követelés (belföldi)
015	4LAN141	Éven belüli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet
016	4LAN142	Éven túli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet
017	4LAN15	Egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések
018	4LAN151	Nem-pénzügyi vállalatokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések
019	4LAN1511	Folyószámlahitelek, hitelkártyakövetelés
020	4LAN1512	Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek
021	4LAN152	Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni hitelek és hiteljellegű követelések
022	4LAN1521	Folyószámlahitelek, hitelkártyakövetelés
023	4LAN1522	Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek
024	4LAN153	Háztartásokon és nem pénzügyi vállalatokon kívüli egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések
025	4LAN16	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (napi mérlegfőösszeg)
026	4LAN2	Forrás oldali tételek
027	4LAN21	Jegybankkal szembeni kötelezettség
028	4LAN22	Belföldi és külföldi hitelintézetekkel szembeni kötelezettség
029	4LAN221	Loro számlák
030	4LAN222	Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből szerzett források
031	4LAN223	Éven túli betétek és felvett hitelek
032	4LAN23	Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni kötelezettség
033	4LAN231	Folyószámla- és látra szóló betétek
034	4LAN232	Lekötött betétek; felvett hitelek, repó és egyéb valódi penziós ügyletek
035	4LAN24	Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni kötelezettség

036	4LAN241	Folyószámla- és látra szóló betétek
037	4LAN242	Lekötött betétek, felvett hitelek, repó és egyéb valódi penziós ügyletek
038	4LAN25	Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség
039	4LAN251	Folyószámla- és látra szóló betétek
040	4LAN252	Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből szerzett források
041	4LAN253	Éven túl lekötött betétek és felvett hitelek
042	4LAN26	Egyéb szektorokkal szembeni kötelezettségek
043	4LAN261	Folyószámla- és látra szóló betétek
044	4LAN262	Lekötött betétek és valódi penziós ügyletekből származó források és felvett hitelek
045	4LAN27	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
046	4LAN271	Éven belüli lejáratú
047	4LAN272	Éven túli lejáratú
048	4LAN28	Egyéb információk
049	4LAN281	Tulajdonosoktól származó források
050	4LAN282	Tulajdonosoknak nyújtott források
051	4LAN283	Befektetésektől származó források
052	4LAN284	Befektetéseknek nyújtott források
053	4LAN285	Tartalékkötelezettség
			Hátralévő lejárat szerint
054	4LAN29	Külföldről származó források
055	4LAN291	1 napon belül lejáró külföldi források
056	4LAN292	1 héten belül lejáró külföldi források
057	4LAN293	1 hónapon belül lejáró külföldi források
058	4LAN294	1 éven belül lejáró külföldi források
059	4LAN295	1 éven túli lejáró külföldi források

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

DMM

Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összesen	Súly	Szorzat	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	DMM101	Rendelkezésre álló stabil devizaforrások (2+...+9)
002	DMM102	Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú deviza betétek és deviza kötelezettségek
003	DMM103	Óvadéki deviza betét
004	DMM104	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási deviza betétek
005	DMM105	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró kkv-s deviza betétek
006	DMM106	Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya
007	DMM107	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, háztartásokat segítő nonprofit intézmények, valamint a külföldiek nem bankközi devizabetétei
008	DMM108	Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró deviza betétei
009	DMM109	Éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswapállomány
010	DMM210	Finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségek (11+...+23+33+39+40)
011	DMM211	Valuta pénztárkészlet
012	DMM212	Egy évnél rövidebb lejáratú fedezetlen deviza eszközök
013	DMM213	Fordított repóügylet (csak deviza)
014	DMM214	Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal
015	DMM215	Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel
016	DMM216	Éven túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, jegybanki deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye
017	DMM217	Olyan devizában denominált értékpapírok, amelyeket a 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet szerinti 20%-os súlyozású kormányzat, jegybank bocsát ki vagy garantál
018	DMM218	Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott deviza hitelek
019	DMM219	Tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvények, amelyeket nem a hitelintézet vagy leányvállalata bocsátott ki
020	DMM220	Éven túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belül kibocsátott devizában denominált jelzáloglevelek
021	DMM221	Bármilyen lejáratú, 35%-os, vagy annál kisebb súlyozású lakóingatlannal fedezett deviza kitettségek
022	DMM222	Egy éven belül lejáró háztartási deviza hitelek
023	DMM223	Egyéb fent nem nevesített deviza eszközök (24+...+32)
024	DMM2231	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli háztartási deviza hitelek
025	DMM2232	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli nem pénzügyi vállalatok deviza hitelei
026	DMM2233	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli pénzügyi hitelintézeteknek nyújtott deviza hitel
027	DMM2234	Nem rezidensek hitelei
028	DMM2235	Egyéb belföldieknek nyújtott lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú deviza hitel
029	DMM2236	Egyéb deviza követelések
030	DMM2237	Vagyoni érdekeltségek
031	DMM2238	Saját deviza eszközök
032	DMM2239	Minden egyéb deviza eszköz
033	DMM224	Garanciák, egyéb mérlegen kívüli deviza kötelezettségek (34+...+38)
034	DMM2241	Teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek
035	DMM2242	75%-os súlyozású egyéb mérlegen kívüli tételek
036	DMM2243	Közepes kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
037	DMM2244	Alacsony kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
038	DMM2245	Kockázatmentes mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
039	DMM225	Le nem hívott likviditási és hitelkeret
040	DMM226	Változó devizás hitelkeretek
041	DMM301	Devizafinanszírozás megfelelési mutató

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Hpt. előírások vizsgálata

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összesen	Értékvesztés, céltartalék	Nettó érték	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	5A11	Hpt. 60. § (1) bekezdés szerinti belső hitel túllépés (három tizedesjegyig)
002	5A12	Hpt. 60. § (2) bekezdés szerinti belső hitel kivételek összege (három tizedesjegyig)
003	5A13	Hpt. 60. § (3) bekezdés szerinti belső hitel kivételek összege (három tizedesjegyig)
004	5A21	Hpt. 76. § (1)-(2) bekezdésben meghatározott tőkekövetelmény másfélszerese (Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálatához)
005	5A22	Eredménytartalék (Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálatához)
006	5A3	Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, elhárítása érdekében, legfeljebb a szerzéstől számított három évig a hitelintézet tulajdonába került befektetések
007	5A31	A Hpt. 83. § (4) bekezdése, illetve 85. § (3) bekezdése alapján három éven belüli elidegenítési kötelezettséggel a hitelintézet tulajdonába került tulajdoni hányadok állománya
008	5A32	A Hpt. 83. § (4) bekezdése, illetve 85. § (3) bekezdése szerint a hitelintézet tulajdonában lévő tulajdoni hányadok a három éves elidegenítési időpontot meghaladóan
009	5A33	Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti átvett ingatlanok közül három éven belüli elidegenítési kötelezettséggel a hitelintézet tulajdonába került ingatlanok állománya
010	5A331	működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoport által üzemeltetett eszközök
011	5A332	működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoporton kívüli vállalkozás által üzemeltetett eszközök
012	5A333	nem üzemeltetett vagy használaton kívüli eszközök
013	5A34	Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti átvett ingatlanok közül a hitelintézet tulajdonában lévő ingatlanbefektetések a három éves elidegenítési időpontot meghaladóan
014	5A341	működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoport által üzemeltetett eszközök
015	5A342	működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoporton kívüli vállalkozás által üzemeltetett eszközök
016	5A343	nem üzemeltetett vagy használaton kívüli eszközök
017	5A35	Készletek között nyilvántartott, követelés fejében továbbértékesítési céllal átvett egyéb eszközök állománya
018	5A36	Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetések állományának elidegenítési határidő szerinti bontása
019	5A361	1 éven belül
020	5A362	1-2 év között
021	5A363	2-3 év között
022	5A37	Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetésekből származó bevételek
023	5A371	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvényekből, részesedésekből, egyéb üzletrészekből
024	5A372	Követelés fejében átvett, értékpapírnak nem minősülő, ingatlanokból és egyéb átvett eszközökből
025	5A38	Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetésekből származó ráfordítások
026	5A4	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési korlát túllépés
027	5A41	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési limitet meghaladó tételek összege (kivételekkel együtt)
028	5A42	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen
029	5A421	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek - PIBB, járulékos vállalkozás - értéke
030	5A422	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli speciális kivételek értéke (Bef.alapkezelő, tőzsde, elszámolóház, stb.)
031	5A43	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege
032	5A44	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke
033	5A45	Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti limit alá tartozó befektetések összesen
034	5A5	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti befektetési korlát túllépés
035	5A51	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti 51 %-os befektetési korlátot meghaladó befekt. értéke (kivételekkel együtt)
036	5A52	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen
037	5A521	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek - PIBB, járulékos vállalkozás - értéke
038	5A522	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli speciális kivételek értéke (Bef.alapkezelő, tőzsde, elszámolóház, központi szerződő fél, stb.)
039	5A53	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege
040	5A54	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke

041	5A55	Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti 51 %-os befektetési korlátot meghaladó tételek korrigált értéke
042	5A6	Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetési korlát túllépés
043	5A61	Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetések összege (kivételekkel együtt)
044	5A62	Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen
045	5A621	Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek - PIBB, járulékos vállalkozás - értéke
046	5A622	Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli speciális kivételek értéke (Bef.alapkezelő, tőzsde, elszámolóház, stb.)
047	5A63	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege
048	5A64	Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke
049	5A65	Hpt. 83. § (3) limit alá tartozó minősített befolyású befektetések összesen
050	5A7	Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti ingatlan befektetés túllépés
051	5A71	Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti ingatlan befektetések összesen (kivételekkel együtt)
052	5A721	Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti közvetlen banküzemi célt szolgáló ingatlan befektetés
053	5A722	Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti ingatlanok összesen (szerzéstől számított 3 évig)
054	5A73	Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti limit alá tartozó ingatlan befektetés összesen
055	5A8	Hpt. 85. § (1) bekezdés szerinti befektetések túllépése
056	5A81	Hpt. 85. § (1) bekezdés szerinti befektetések összesen
057	5A811	Állampapírok és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok+tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok+ vagyoni érdekeltségek
058	5A812	Átvett eszközök
059	5A813	Tárgyi eszközök (bruttó és nettó értéken)
060	5A814	Vagyoni értékű jogok (bruttó és nettó értéken)
061	5A815	PIBB részére nyújtott alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke és alárendelt kölcsöntőke
062	5A82	Hpt. 85. § (3) bekezdés szerinti kivételek összege összesen
063	5A821	Minősített befolyású PIBB befektetések összege (minősített befolyású Garantiqa és egyéb állami garanciaalapokkal együtt)
064	5A822	Hpt. 85. § (3/a) bekezdés szerinti veszteség mérséklő befektetések értéke (a szerzéstől számított 3 évig)
065	5A823	Állampapírok és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értéke
066	5A824	Minősített befolyású PIBB-nek nyújtott (szavatoló tőkéből levont) alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke értéke
067	5A825	Nem minősített befolyású (közvetlen bef.) PIBB miatt (szavatoló tőkéből levont) túllépés összege
068	5A826	Garantiqa és egyéb állami garancia alapokban történt - nem minősített befolyású - befektetés értéke
069	5A827	Vagyoni értékű jogok (szavatoló tőkéből levont) összege
070	5A828	Hpt. 85. § (3) bekezdés szerinti -a 85. § (3) bekezdés e) pontnak megfelelő- egyéb feltételek miatti korrekció
071	5A83	Hpt. 85. § (1) bekezdés szerint figyelembe veendő (közvetlen) befektetések összesen
072	5A91	Hpt. 151. § (1) bekezdés e) pont szerint szavatoló tőke hiánya a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelményhez viszonyítva (Felügyeleti intézkedés mérlegelése)
073	5A92	Hpt. 151. § (2) bekezdés c) pont szerint szavatoló tőke hiánya a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelmény 75 %-ához viszonyítva [Felügyeleti intézkedés megtétele (153. §, 155-156. §)]
074	5A93	Hpt. 151. § (2) bekezdés d) pont szerint a szavatoló tőkének a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelményhez viszonyított hiánya melletti osztalékfizetés / tervezett osztalékfizetés (Felügyeleti intézkedés megtétele)
075	5A94	Hpt. 151. § (2) bekezdés d) pont szerint a szavatoló tőkének a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelményhez viszonyított hiánya mellett az általános tartalék képzési szükséglet, mint hiány (Felügyeleti intézkedés megtétele)
076	5A95	Hpt. 151. § (6) bekezdés : a 145/A. § szerinti utólagos felügyeleti felülvizsgálat által megállapított pótlólagos tőkekövetelmény (Felügyeleti intézkedés megtétele)
077	5A96	Hpt. 153. § (3) bekezdés: Fióktelep eszköz fenntartási mutatója %-ban (Felügyeleti intézkedés megtétele)
078	5A97	Hpt. 151. § (3) bekezdés a) pont szerint szavatoló tőke hiánya a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelmény 60 %-ához viszonyítva [Felügyeleti szükséges, illetőleg kivételes intézkedés megtétele (157-160. §)]
079	5A98	Hpt. 151. § (3) bekezdés b) pont szerint a szavatoló tőkének a 76. § (1)-(2) bekezdésében rögzített tőkekövetelmény 50 %-ához viszonyított hiánya melletti osztalékfizetés / tervezett osztalékfizetés (Felügyeleti szükséges, illetőleg kivételes intézkedés megtétele)
080	5A99	Hpt. 152/A. § szerint a 145/A. § (2) bekezdés h) pontja szerinti felügyeleti felülvizsgálat és értékelés során a szavatoló tőke 20 %- át meghaladó üzleti érték csökkenés értéke (Felügyeleti szükséges intézkedés megtétele)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Bankközi állományok adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Ügyfél (partner) megnevezése

Kódjel

Országkód

Törzsszám

Követelések

Kötelezettségek

Mérlegen kívüli kötelezettségek

Mérlegen kívüli követelések

Legfeljebb 3 hónapos
eredeti lejárattal
rendelkező kitettségek

Legfeljebb 3 hónapos
hátralévő futamidővel
rendelkező kitettségek

Értékpapírok

Bankbetét, nostroszla

Hitelek

Vagyoni részesedés

Bef.szolg. egyéb követelés

Összes követelés nettó értéken

Éven belüli követelés nettó
értéken

Elhelyezett betét

Felvett hitel

Bef.szolg. és egyéb kötelezettség

Hátrasorolt kötelezettség

Összesen

Éven belüli mérl. kívüli
kockázatvállalás nettó ért.

Hitelkeret

Akkreditív

Vállalt garancia, kezesség

Opciók

Nyújtott óvadék

Jegyzési garancia

Váltó kezesség

Egyéb függő kötelezettségek

Határidős kötelezettségek

Összesen

Opciók

Kapott garancia, kezesség

Kapott óvadék

Hitelkeret

Egyéb függő követelés

Határidős követelés

Összesen

Követelések

Mérlegen kívüli kötelezettségek

Követelések

Mérlegen kívüli kötelezettségek

Mód

001

5B1

Összesen

002

5B2

Belföldi hitelintézet

003

5B3

Külföldi hitelintézet

004

5B4

Nem részletezettek

005

5B5

Részletezettek összesen

006

5B5001

5B5999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Határon átnyúló tevékenység

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ország

Eszközök könyv szerinti értéken

Fonások

Mérlegen kívüli kötelezettségek és
követelések

Származtatott ügyletekből adódó
határidős követelések és
kötelezettségek

Mód.

Értékpapírok

Hitelek, hitel jellegű követelések
(pénzügyi lízing és faktoring nélkül)

Pénzügyi lízing

Faktoring

Egyéb eszközök

Eszközök összesen
(e=b+c1+c2+c3+d)

Betétek

Kibocsátott értékpapírok+ felvett
hitelek

Egyéb források

Források összesen (i=f+g+h)

Mérlegen kívüli kötelezettségek
(határidős kötelezettségek nélkül)

Mérlegen kívüli követelések
(határidős követelések nélkül)

Határidős követelések

Határidős kötelezettségek

001

5H1

Összesen

002

5H11

EGT országok összesen

003

5H111

Izland

004

5H112

Liechtenstein

005

5H113

Norvégia

006

5H114

EU tagországok összesen

007

5H11401

Ausztria

008

5H11402

Belgium

009

5H11403

Bulgáia

010

5H11404

Ciprus

011

5H11405

Cseh Köztársaság

012

5H11406

Dánia

013

5H11407

Horvátország (EU tagként)

014

5H11408

Románia

015

5H11409

Szlovákia

016

5H11410

Szlovénia

017

5H12

Harmadik ország

918

5H121

Horvátország (nem EU
tagként)

019

5H122

Japán

020

5H123

Montenegro

021

5H124

Oroszorszáq

022

5H125

Svájc

023

5H126

Szerbia

024

5H127

Ukrajna

025

5H128

USA

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Lakástakarékpénztár adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Állomány (millió Ft, három tizedesjegyig)		Arányszám ( % )
			bruttó összesen	könyv szerinti nettó érték	bruttó alapján	nettó vagy előírás alapján	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	6B1	Információk a törvényi előírások betartásához
002	6B101	Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tervszáma (becslés)
003	6B102	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
004	6B103	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok az utolsó kibocsátás időpontjában
005	6B104	Összes felvett kölcsön
006	6B105	Az összes felvett kölcsönből a Felügyelet által engedélyezett összeg
007	6B106	Az összes felvett kölcsön az utolsó kölcsön felvételekor
008	6B107	Az utolsó kölcsön felvételekor (hit. viszonyt megtest. é.p. kibocsátásakor) meglevő betétállomány
009	6B108	Szabad eszközök állománya és aránya a kiutalási összeghez
010	6B109	Központi kormányzati és jegybanki értékpapír, számlapénz, készpénz összege és aránya a szabad eszk.-höz
011	6B110	Éven belüli lejáratú kihelyezés hit.intézethez és aránya a szabad eszk.-höz
012	6B111	Befektetés jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe és aránya a szabad eszk.-höz
013	6B112	Folyósított áthidaló kölcsön állománya és aránya a szabad eszközökhöz
014	6B113	A betétállomány és aránya a kiutalási összeghez
015	6B114	A betétek kamatainak összege és aránya a kiutalási összeghez
016	6B115	A betétekre jóváírt összes állami támogatás és aránya a kiutalási összeghez
017	6B116	A betétekre jóváírt állami támogatás összes kamata és aránya a kiutalási összeghez
018	6B117	A társasházak és lakásszövetkezetek szerződéses összege
019	6B118	Az összes szerződéses összeg 15 %-a az Ltp. előző hónap utolsó napján érvényben lévő összes szerződéséből
020	6B119	Tulajdoni részesedés összege más takarékpénztári szolgáltatást nyújtó szervezetben és aránya a szavatoló tőkéhez
021	6B2	Éves jelentés a törvényi előírások betartásáról
022	6B201	Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tényszáma
023	6B202	Szabad eszközök kihelyezésével elért tárgyévi hozam
024	6B203	Szabad eszközök tárgyévi átlagos állománya
025	6B204	Tárgyévi kollektív kamat
026	6B205	Kiegyenlítési céltartalék a tárgyévet megelőző év december 31-én
027	6B206	Kiegyenlítési céltartalék a tárgyév december 31-én és aránya a megtakarításhoz
028	6B207	A tárgyévben a Felügyelet engedélyével felvett kölcsön
029	6B208	A Felügyelet engedélyével felvett kölcsön után a tárgyévben fizetett kamat
030	6B209	Kiegyenlítési céltartalék év végi képzett összege
031	6B210	Kiegyenlítési céltartalékból felhasznált összeg
			db	millió Ft (három tizedesjegyig)	%
032	6B3	Társasházak, lakásszövetkezetek szerződései
033	6B31	Tárgynegyedévi új szerződések és aránya a tárgynegyedévi összes új szerződéshez
034	6B32	Tárgyévi új szerződések és aránya a tárgyévi összes új szerződéshez
035	6B4	Egyéb információk
036	6B41	Engedményezett előtakarékossági szerződések darabszáma és szerződéses összege
037	6B42	Engedményezett összegek összesen
038	6B43	Összes engedményezett összeg aránya az engedményezett szerződések-szerződéses összeg összesen értékhez
039	6B44	Kiutalási összeg
040	6B45	Kiutalási összeg állománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6CA

Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel ( értéken )

Nagyságrend: millió forint

Teljesítéssel lezárt szerződés

Felmondással megszűnt
szerződés

Érvényben lévő
szerződés

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Termék megnevezése
(engedély száma)

Tárgyn. évi teljesítéssel
lezárt szerződés

Tárgyévi teljesítéssel
lezárt szerződés

Teljesítéssel lezárt
összes szerződés

Tárgyn.évi felmondással
megszűnt szerződés

Tárgyévi felmondással
megszűnt szerződés

Felmondással megszűnt
összes szerződés

Kiutalás alatt lévő

Még nem kiutalható

Megkötött összes
szerződés (d+g+h+i)

Tárgyn.évi új szerződés

Tárgyévi új szerződés

Mód

001

6CA1

Összesen

002

6CA1001

6CA1999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6CB

Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel (darabszám)

Nagyságrend: millió forint

Teljesítéssel lezárt szerződés

Felmondással megszűnt
szerződés

Érvényben lévő
szerződés

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Termék megnevezése
(engedély száma)

Tárgyn. évi teljesítéssel
lezárt szerződés

Tárgyévi teljesítéssel
lezárt szerződés

Teljesítéssel lezárt
összes szerződés

Tárgyn.évi felmondással
megszűnt szerződés

Tárgyévi felmondással
megszűnt szerződés

Felmondással megszűnt
összes szerződés

Kiutalás alatt lévő

Még nem kiutalható

Megkötött összes
szerződés (d+g+h+i)

Tárgyn.évi új szerződés

Tárgyévi új szerződés

Mód

001

6CB1

Összesen db

002

6CB1001

6CB1999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6DA

Jelzálog-hitelintézet adatai (forintban)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Forint

Egyéb deviza

Deviza
összesen
(EUR, USD,

Mindösszesen

Mód.

001

6DA1011

Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya

002

6DA1012

Kapcsolódó kölcsön részből eredő tőkekövetelések állománya

003

6DA102

Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya

004

6DA1031

Öt évnél hosszabb futamidejűek aránya a teljes jelzálog hitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

005

6DA1032

Öt éves futamidejűek aránya a teljes jelzálog hitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

006

6DA1033

Öt évnél rövidebb futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

007

6DA104

Vásárolt hitelek állománya a teljes jelzáloghitel-állományból
(Jht. 8. § (1) bekezdés)

008

6DA105

Hitelbiztosíték értékének teljes állománya

009

6DA1061

A Bank összes befektetése (Jht. 9. § (1) és (2) bekezdés)

010

6DA1062

A Bank 3 éves időtartamra megszerzett befektetései (Jht. 9. §
(3) bekezdés)

011

6DA1071

Jelzáloglevelek rendes fedezete (Jht. 14. § (5)-(7) bekezdés)

012

6DA1072

- Jelzáloqhitel fiqyelembe vehető tőke része

013

6DA1073

- Tőkerész szerződés szerinti kamata

014

6DA108

Jelzáloglevelek pótfedezete összesen (Jht. 14. § (8)
bekezdés)

015

6DA1081

- Állampapír a pótfedezetből

016

6DA1082

- Állami készfiz. kezességvállalással kibocsátott értékpapír
állomány a pótfedezetből

017

6DA1083

- Állami készfiz. kezességvállalás mellett nyújtott hitel
állomány a pótfedezetből

018

6DA1084

- MNB-nél zárolt bankszámlán tartott pénz a pótfedezetből

019

6DA1091

A rendes és pótfedezetek együttes értéke

020

6DA1092

A rendes fedezetek aránya a teljes fedezeti értékben (%)

021

6DA110

Tőke/hitelbiztosítéki érték aránya (6DA1011/6DA105) (%)

022

6DA111

Jelzáloglevélből származó kötelezettség/összes fedezet (%)

023

6DA112

Jelzáloglevélen kívül kibocsátott és forgalomban lévő
értékpapírok állománya

024

6DA113

Hitelszerződések száma (db)

025

6DA1141

Felbontott hitelszerződések száma (db)

026

6DA1142

Felbontott hitelszerződések értéke

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti jegyek

027

6DA1151

Értékpapír állomány névértéken

028

6DA1152

Értékpapír nyilvántartási érték

029

6DA1153

Értékpapír futamidő (év)

Kibocsátott és forgalomban lévő jelzáloglevelek

Sorozat
számai

- Névértéke
(még nem
törlesztett)

- Fizetendő
kamat
összege a
futamidő
végéig

Összesen (b+c)

Sorozat
számai

- Névértéke
(még nem
törlesztett)

- Fizetendő
kamat
összege a
futamidő
végéig

Összesen
(f+g)

Jelzáloglevélb
őlszármazó
kötelezettség
összesen
(d-h)

030

6DA2

Összesen

031

6DA201

6DA299

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6DB

Jelzálog-hitelintézet adatai EZER devizában (EURO, USD, CHF, JPY)

Nagyságrend: ezer devizában

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

EUR

USD

CHF

JPY

Mód

001

6DB1011

Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya

002

6DB1012

Kapcsolódó kölcsön részből eredő tőkekövetelések állománya

003

6DB102

Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya

004

6DB1031

Öt évnél hosszabb futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

005

6DB1032

Öt éves futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

006

6DB1033

Öt évnél rövidebb futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-
állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § (1) bekezdés) (%)

007

6DB104

Vásárolt hitelek állománya a teljes jelzáloghitel-állományból
(Jht. 8. §(1) bekezdés)

008

6DB105

Hitelbiztosíték értékének teljes állománya

009

6DB1061

A Bank összes befektetése (Jht. 9. § (1) és (2) bekezdés)

010

6DB1062

A Bank 3 éves időtartamra megszerzett befektetései (Jht. 9. §
(3) bekezdés)

011

6DB1071

Jelzáloglevelek rendes fedezete (Jht. 14. § (5)-(7) bekezdés)

012

6DB1072

- Jelzáloghitel figyelembe vehető tőke része

013

6DB1073

- Tőkerész szerződés szerinti kamata

014

6DB108

Jelzáloglevelek pótfedezete összesen (Jht. 14. § (8)
bekezdés)

015

6DB1081

- Állampapír a pótfedezetből

016

6DB1082

- Állami készfiz. kezességvállalással kibocsátott értékpapír
állomány a pótfedezetből

017

6DB1083

- Állami készfiz. kezességvállalás mellett nyújtott hitel
állomány a pótfedezetből

018

6DB1084

- MNB-nél zárolt bankszámlán tartott pénz a pótfedezetből

019

6DB1091

A rendes és pótfedezetek együttes értéke

020

6DB1092

A rendes fedezetek aránya a teljes fedezeti értékben (%)

021

6DB110

Tőke/hitelbiztosítéki érték aránya (6DB1011/6DB105) (%)

022

6DB111

Jelzáloglevélből származó kötelezettség/összes fedezet (%)

023

6DB112

Jelzáloglevélen kívül kibocsátott és forgalomban lévő
értékpapírok állománya

024

6DB113

Hitelszerződések száma (db)

025

6DB1141

Felbontott hitelszerződések száma (db)

026

6DB1142

Felbontott hitelszerződések értéke

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti
jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti
jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsáto
tt letéti
jegyek

Kibocsátott
kötvények

Kibocsátott
letéti jegyek

027

6DB1151

Értékpapír állomány névértéken

028

6DB1152

Értékpapír nyilvántartási érték

029

6DB1153

Értékpapír futamidő (év)

Kibocsátott és forgalomban lévő jelzáloglevelek

Sorozatszámai

- Névértéke (még
nem törlesztett)

- Fizetendő
kamat összege
a futamidő
végéig

Összesen
(b+c)

Sorozat
számai

- Névértéke
(még nem
törlesztett)

- Fizetendő
kamat
összege a
futamidő

Összesen
(f+g)

Sorozat
számai

- Névértéke
(még nem
törlesztett)

- Fizetendő
kamat
összege a
futamidő

Összesen
(j+k)

Sorozatszámai

- Névértéke
(még nem
törlesztett)

- Fizetendő
kamat
összege a
futamidő

Összesen
(j+k)

030

6DB2

Összesen

031

6DB201

6DB299

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Lakástakarékpénztár - Érvényben lévő szerződések adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szeptember

október

november

december

Év

Módozat jelölése (Megtakarítási
szerződés típus)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható Időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható Időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható Időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Megtakarítás értéke

Kiutalás várható időpontja (év, hó)

Mód.

001

6E1

Megtakarítás kezdetének
időpontja (ÉÉÉÉ)

002

6E1001

Megtakarítással rendelkező
szerződés

6E1999

Megtakarítással rendelkező
szerződés

003

6E2

Megtakarítás kezdetének
időpontja (ÉÉÉÉ)

004

6E2001

Megtakarítással rendelkező
szerződés

6E2999

Megtakarítással rendelkező
szerződés

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törszszáma:

Lakástakarékpénztár - Kiutalások (várható) adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Adat

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szeptember

október

november

december

Mód

001

6F1

Kiutalás kezdetének időpontja (ÉÉÉÉ)

002

6F11

A kiutalás időpontjához kapcsolódó kiutalási összegek

003

6F12

A kiutalások fedezete a kiutalás időpontjában
(6F131+132+133+134-14)

004

6F131

Betétállomány (betét, kamat, állami támogatás, állami
támogatás kamata)

005

6F132

Hiteltörlesztő részletek összege

006

6F133

Terv szerinti betétállomány (betét, kamat, állami támogatás,
állami támogatás kamata)

007

6F134

Egyéb

008

6F14

Előző hónapok kiutalt hitelállománya (kumulált)

009

6F15

Szabad eszköz (kiutalási összeg maradványa) vagy (negatív
előjellel) hiteligény (6F12-11)

010

6F16

A Felügyelet engedélyével felvehető hitel

011

6F17

A kiutalások időpontjában tervezett betétállomány 40 %-a

012

6F18

Kiegészítő adatok

013

6F181

Betétfizetéstől eltelt 3 hónap óta befizetés nem történt

014

6F182

A megtakarítási idő még nem kezdődött meg

015

6F183

Kumulált kiutalási összeg

016

6F184

Kumulált szerződéses összeg

017

6F185

Kumulált kiutalások aránya ( %-ban)

018

6F2

Kiutalás kezdetének időpontja (ÉÉÉÉ)

019

6F21

A kiutalás időpontjához kapcsolódó kiutalási összegek

020

6F22

A kiutalások fedezete a kiutalás időpontjában
(6F231+232+233+234-24)

021

6F231

Betétállomány (betét, kamat, állami támogatás, állami
támogatás kamata)

022

6F232

Hiteltörlesztő részletek összege

023

6F233

Terv szerinti betétállomány (betét, kamat, állami támogatás,
állami támogatás kamata)

024

6F234

Egyéb

025

6F24

Előző hónapok kiutalt hitelállománya (kumulált)

026

6F25

Szabad eszköz (kiutalási összeg maradványa) vagy (negatív
előjellel) hiteligény (6F22-21)

027

6F26

A Felügyelet engedélyével felvehető hitel

028

6F27

A kiutalások időpontjában tervezett betétállomány 40 %-a

029

6F28

Kiegészítő adatok

030

6F281

Betétfizetéstől eltelt 3 hónap óta befizetés nem történt

031

6F282

A megtakarítási idő még nem kezdődött meg

032

6F283

Kumulált kiutalási összeg

033

6F284

Kumulált szerződéses összeg

034

6F285

Kumulált kiutalások aránya ( %-ban)

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6GA

Elszámolóház - Mérlegadatok részletezése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összese n	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	d	z
001	6GA1	Eszköz tételek
002	6GA11	Pénzeszközök (6G.111+112)
003	6GA111	Pénztár és elszámolási számla
004	6GA1111	Likviditási tartalékon kívüli pénztár és csekkek
005	6GA1112	Likviditási tartalékhoz sorolt pénztár és csekkekk
006	6GA1113	Likviditási tartalékon kívüli pénzforgalmi számlakövetelések
007	6GA1114	Likviditási tartalékhoz sorolt pénzforgalmi számlakövetelések
008	6GA112	MNB-nél elhelyezett éven belüli lejáratú betét
009	6GA1121	Likviditási tartalékon kívüli bankbetétek
010	6GA1122	Likviditási tartalékhoz tartozó bankbetétek
011	6GA12	Értékpapírok
012	6GA121	Likviditási tartalékhoz sorolt állampapírok
013	6GA122	Likviditási tartalékon kívüli értékpapírok
014	6GA13	Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó követelések
015	6GA131	Tőzsdével szembeni követelés
016	6GA132	Tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolgáltatókkal szembeni követelés
017	6GA133	Árkülönbözet miatti követelés
018	6GA134	Értéktári szolgáltatásból adódó követelés
019	6GA135	Kölcsön követelés
020	6GA14	Egyéb követelések összesen
021	6GA141	Likviditási tartalékhoz tartozó hitelintézettel kötött felmondhatóságban nem korlátozott repo
022	6GA142	Egyéb követelésekből egyéb
023	6GA2	Forrás tételek
024	6GA21	Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó kötelezettségek
025	6GA211	Tőzsdével szembeni kötelezettség
026	6GA212	Tőzsdeforgalmi számla kötelezettség
027	6GA213	Árkülönbözet miatti kötelezettség
028	6GA214	Befektetési szolgáltatók közös pénzeszközhöz való hozzájárulása miatti kötelezettség
029	6GA215	Saját számlára tőzsdén kívül kötött ügyletek miatti kötelezettségek
030	6GA216	Értéktári tevékenységből adódó kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

6GB

Elszámolóház - Bevételi adatok részletezése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyhavi	Halmozott	Mód.
			1	2	3
			a	b	z
001	6GB1	Értéktári és elszámolóházi bevételek
002	6GB11	Értéktári bevételek
003	6GB111	Központi értéktári bevételek
004	6GB1111	- központi értékpapír nyilvántartás és értékpapírkód-kiadás
005	6GB1112	- dematerializált értékpapír-előállítás, - törlés és nyilvántartás
006	6GB1113	- másodlagos értékpapír kiállítása
007	6GB112	Általános értéktári bevételek
008	6GB1121	- értékpapírok letéti őrzése és az azzal kapcsolatos nyilvántartások vezetése
009	6GB1122	- értékpapír letétkezelés
010	6GB1123	- értékpapírszámlavezetés
011	6GB1124	- értékpapírkölcsönzés
012	6GB1125	- értékpapír-kölcsönzési rendszer működtetése (pool, háromoldalú)
013	6GB1126	- átalánydíjas értéktári bevételek
014	6GB1127	- egyéb általános értéktári bevételek
015	6GB12	Elszámolóházi bevételek
016	6GB121	Tőzsdei ügyletek elszámolásának bevételei
017	6GB1211	Belföldi tőzsdén kötött ügyeletek elszámolásának bevételei
018	6GB12111	Azonnali ügyletek elszámolásának bevételei
019	6GB121111	- értéktőzsdei ügyletek elszámolásának bevételei
020	6GB121112	- árutőzsdei ügyletek elszámolásának bevételei
021	6GB12112	Származtatott ügyletek elszámolásának bevételei
022	6GB121121	- értéktőzsdei ügyletek elszámolásának bevételei
023	6GB121122	- árutőzsdei ügyletek elszámolásának bevételei
024	6GB1212	Külföldi tőzsdén kötött ügyletek elszámolásának bevételei
025	6GB122	Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásának bevételei
026	6GB123	Devizanyilvántartási szolgáltatás bevételei
027	6GB124	Egyéb elszámolóházi szolgáltatások bevételei
028	6GB13	Részvénykönyvvezetési bevételek
029	6GB14	Egyéb, elszámolóházi tev.-t segítő kiegészítő tevékenységek bevételei
030	6GB2	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység bevételei
031	6GB21	Hitel- és pénzkölcsön nyújtásának bevételei
032	6GB22	Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának bevételei

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Eszközök - átlagállományok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb devizák	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	7A1	Pénztár és elszámolási számlák
002	7A11	Pénztárkészlet
003	7A12	Jegybanki elszámolási számlák
004	7A13	Elszámolási számlák belföldi és külföldi hitelintézeteknél
005	7A2	Jegybanki betétek és bankközi kihelyezések
006	7A21	Jegybanknál elhelyezett betétek
007	7A221	Belföldi hitelintézeteknél elh. bankközi betétek
008	7A222	Belföldi hitelintézetek - követelés valódi penziós ügyletekből
009	7A23	Külföldi hitelintézeteknél elh. bankközi betétek
010	7A24	Bankközi betétek értékvesztése (-)
011	7A3	Értékpapírok
012	7A31	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
013	7A311	Államháztartás által kibocsátott értékpapírok
014	7A3121	Jegybank által kibocsátott értékpapírok
015	7A3122	Egyéb monetáris pénzügyi intézmény által kibocsátott értékpapír
016	7A313	Egyéb pénzügyi közvetítők, pü-i kieg. tev. végzők és biztosítók által kibocsátott értékpapírok
017	7A314	Nem pénzügyi vállalkozás által kibocsátott értékpapírok
018	7A315	Egyéb belföldi szektor által kibocsátott értékpapírok
019	7A316	Külföldiek által kibocsátott értékpapírok
020	7A317	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékvesztése (-)
021	7A318	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözet (előjellel)
022	7A32	Tulajdonosi részesedések
023	7A321	Egyéb monetáris pénzügyi intézmény részvényei
024	7A322	Egyéb pénzügyi közvetítők, pü-i kieg. tev. végzők és biztosítók részvényei és egyéb értékpapírok
025	7A323	Nem pénzügyi vállalatok részvényei
026	7A324	Befektetési jegy
027	7A325	Külföldiek részvényei és befektetési jegyek
028	7A326	Részvények és befektetési jegyek értékvesztése (-)
029	7A327	Részvények és befektetési jegyek értékelési különbözet (előjellel)
030	7A4	Vagyoni érdekeltségek
031	7A411	Belföldi hitelintézetek részvényei
032	7A412	Egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók, nyugdíjpénztárakban részvények, részesedések
033	7A413	Nem pénzügyi vállalatokban részvények, részesedések
034	7A42	Külföldi részvények, részesedések
035	7A43	Vagyoni érdekeltség értékvesztése (-)
036	7A44	Vagyoni érdekeltség értékelési különbözete (előjellel)
037	7A5	Hitelek
038	7A51	Belföldiekkel szembeni követelések
039	7A511	Államháztartásnak nyújtott hitelek
040	7A512	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel
041	7A513	Egyéb pénzügyi közvetítőknek, pü-i kieg. tev. végzőknek és biztosítóknak, nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel
042	7A514	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
043	7A5151	Lakosságnak nyújtott hitel
044	7A5152	Önálló vállalkozóknak nyújtott hitel
045	7A516	Egyéb belföldi szektornak nyújtott hitel
046	7A517	Belföldi hitelek értékvesztése (-)
047	7A518	Belföldi hitelek értékelési különbözete (előjellel)
048	7A52	Külföldiekkel szembeni követelés
049	7A521	GMU monetáris pénzügyi intézményekkel és az egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés
050	7A522	GMU egyéb szektorokkal és az egyéb külföldiekkel szembeni követelés
051	7A523	Külfölddel szembeni követelések értékvesztése (-)
052	7A524	Külfölddel szembeni követelések értékelési különbözete
053	7A6	Befektetési szolgáltatásból származó követelések
054	7A7	Aktív időbeli elhatárolások, egyéb aktív elszámolások, értékelési különbözet és egyéb eszközök
055	7A8	Saját eszközök
056	7A9	Eszközök összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Források - átlagállományok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összese n	Mód.
Sorszám	kód	Megnevezés	1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	7B1	Betétek
002	7B111	Államháztartás
003	7B112	Egyéb pénzügyi közvetítők, pü-i kieg. tev. végzők és biztosítók, nyugdíjpénztárak
004	7B113	Nem pénzügyi vállalatok
005	7B1141	Lakosság
006	7B1142	Önálló vállalkozók
007	7B115	Egyéb belföldi szektor
008	7B12	GMU egyéb szektorok és az egyéb külföldiek
009	7B2	Monetáris pénzügyi intézménytől származó betétek
010	7B212	Egyéb belföldi monetáris pénzügyi intézmények
011	7B22	GMU monetáris pénzügyi intézmények és az egyéb külföldi bankok
012	7B3	Felvett hitelek
013	7B311	Államháztartástól felvett hitelek
014	7B3121	Jegybanktól felvett hitelek és repo ügyletekből szerzett forrás
015	7B3122	Egyéb monetáris pénzügyi intézménytől felvett hitel és valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
016	7B313	Egyéb pénzügyi közvetítőktől, pü-i kieg. tev. végzőktől és biztosítóktól, nyugdíjpénztáraktól felvett hitel
017	7B314	Nem pénzügyi vállalatoktól felvett hitel
018	7B315	Háztartásoktól felvett hitel
019	7B316	Egyéb belföldi szektortól felvett hitelek
020	7B321	GMU monetáris pénzügyi intézmények és az egyéb külföldi bankok
021	7B322	GMU egyéb szektorok és az egyéb külföldiek
022	7B4	Saját kibocsátású, hitelezői jogot megtest. értékpapírok
023	7B41	Kötvény
024	7B42	Átváltoztatható kötvény
025	7B43	Jelzáloglevél
026	7B44	Letéti jegy
027	7B45	Egyéb értékpapír
028	7B5	Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó forrás
029	7B6	Passzív időbeli elhatárolások, egyéb passzív elszámolások, értékelési különbözet
030	7B7	Céltartalék
031	7B8	Saját tőke
032	7B9	Források összesen
			Mérlegen kívüli tételek - Átlagállományok
033	7B911	Függő kötelezettségek - Hitelkeret
034	7B912	Függő kötelezettségek - Vállalt garancia, kezesség
035	7B913	Függő kötelezettségek - Opciós kötelezettségek
036	7B914	Függő kötelezettségek - Egyéb kötelezettségek
037	7B92	Jövőbeni határidős kötelezettségek
038	7B931	Határidős követelések
039	7B932	Opciós követelések

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Tájékoztató adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	db	Összesen	Nettó érték	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	7C1	Jegyzett tőke összetételével kapcsolatos információk
002	7C11	Jegyzett tőkéből deviza
003	7C12	Jegyzett tőke befektetési szolgáltatási vállalkozástól kapott része
004	7C13	Jegyzett tőkéből az apport rész
005	7C2	Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek állománya
006	7C21	Kihelyezések negyedéves átlagos állomány
007	7C211	Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések negyedéves átlagos állománya (7C21-ből)
008	7C22	Kötelezettségek negyedéves átlagos állomány
009	7C221	Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek negyedéves átlagos állománya (7C22-ből)
010	7C3	Befektetésekhez kapcsolódó ügyletek állománya
011	7C31	Kihelyezések negyedéves átlagos állomány
012	7C311	Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések negyedéves átlagos állománya (7C31-ből)
013	7C32	Kötelezettségek negyedéves átlagos állomány
014	7C321	Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek negyedéves átlagos állománya (7C32-ből)
015	7C4	Hitelekhez kapcsolódó tájékoztató adatok
016	7C41	Lakáscélú hitelállomány (hitelcél szerint)
017	7C411	Új lakás (ház) vásárlása
018	7C412	Új lakás (ház) építése
019	7C413	Használt lakás (ház) vásárlása
020	7C414	Felújítás, korszerűsítés
021	7C415	Más lakáscélú ingatlan
022	7C42	Lombard hitelek (..+..)
023	7C421	Forint- és devizabetét fedezete mellett
024	7C422	Értékpapír fedezete mellett
025	7C4221	Részvényfedezet mellett
026	7C4222	Állampapír fedezete mellett
027	7C4223	Egyéb értékpapír fedezet mellett
028	7C5	Hitelekhez és betétekhez kapcsolódó tájékoztató adatok
029	7C51	Hitelezett ügyfelek száma (fő)
030	7C511	ebből: Háztartások
031	7C5111	ebből: Lakosság
032	7C51111	ebből: Jelzáloghitel
033	7C52	Ügyfélbetétesek száma (fő)
034	7C521	ebből: Háztartások
035	7C5211	ebből: Lakosság
036	7C52111	ebből: Lakossági lekötött betétek - számlán lekötött
037	7C52112	Lakossági lekötött betétek - könyvesbetétben
038	7C52113	Lakossági lekötött betétek - betéti okiratban
039	7C52114	Lakáscélú betét
040	7C6	Egyéb tájékoztató adatok
041	7C61	Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
042	7C62	Hálózati egységek száma
043	7C631	Napi átlagos Giro forgalom darabszáma
044	7C632	Napi átlagos VIBER forgalom darabszáma
045	7C64	Napi átlagos SWIFT forgalom darabszáma
046	7C651	Saját kibocsátású kötvényekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány
047	7C652	Saját kibocsátású letéti jegyekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány
048	7C653	OBA által biztosított források kamatelhatárolása
049	7C7	Tárgyévet megelőző év végére vonatkozó eredményadatok
050	7C71	Év végi előzetes (dec.31-re vonatkozó) eredmény
051	7C72	Igazgatóság által jóváhagyott előzetes mérleg szerinti eredmény
052	7C73	Auditált, közgyűlés előtti mérleg szerinti eredmény
053	7C74	Közgyűlés által jóváhagyott mérleg szerinti eredmény

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Önálló zálogjog adatai

Nagyságrend: millió forint

			Forint	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	7G11	Önálló zálogjogok
002	7G111	hitelkiváltással
003	7G112	követelés nélkül
004	7G113	egyéb
005	7G121	Önálló jelzálogjog megvásárlása és egyidejű halasztott fizetéssel való viszonteladása miatti éven túli követelés
006	7G122	Önálló zálogjogok halasztott fizetéssel történő értékesítése miatt fennálló követelés
007	7G21	Önálló jelzálogjog értékesítése és egyidejű halasztott fizetéssel való visszavásárlása miatti a jelzáloghitelintézettel szemben éven túli tartozás
008	7G22	Önálló zálogjogok halasztott fizetéssel történő megvásárlása miatt fennálló kötelezettség
009	7G31	Önálló zálogjoggal kiváltott követelések
010	7G32	Fedezetként szolgáló önálló zálogjogok
011	7G321	Jelzáloghitelintézetnek értékesített és egyidejűleg halasztott fizetéssel visszavásárolt önálló zálogjog
012	7G322	Fedezetként szolgáló egyéb önálló zálogjogok
013	7G33	Az év eleje óta értékesített önálló zálogjogok
014	7G34	Az év eleje óta követelést biztosító zálogjoggá átalakított önálló zálogjogok

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma

A hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyhavi folyósítás
folyószámlahitelek
nélkül

Tárgyhavi vásárolt
követelések

Tárgyhavi töketörlesztés
folyószámlahitelek nélkül

Tárgyhónapban leírt
tőkekövetelés

Tárgyhónapban eladott problémamentes
követelés

Tárgyhónapban eladott nem
problémamentes követelés

Egyéb
állományváltozás

Tárgyidőszak végén fennálló
tőketartozás folyószámlahitelekkel

bruttó érték

nettó érték

bruttó érték

nettó érték

eladási ár

bruttó érték

nettó érték

eladási ár

bruttó érték

Mód

001

7H0

Hitelek

002

7H11

Állarnháztartás - forint

003

7H12

Államháztartás - deviza

004

7H21

Monetáris pénzügyi intézmények (jegybank,
belföldi hitelintézetek, pénzpiaci alapok) -
forint

005

7H22

Monetáris pénzügyi intézmények (jegybank,
belföldi hitelintézetek, pénzpiaci alapok) -

006

7H31

Egyéb pénzügyi vállalatok - forint

007

7H32

Egyéb pénzügyi vállalatok - deviza

008

7H41

Nem pénzügyi vállalatok - forint

009

7H42

Nem pénzügyi vállalatok - deviza

010

7H51

Háztartások - lakosság - forint

011

7H52

Háztartások - lakosság - deviza

012

7H61

Háztartások - önálló vállalkozók - forint

013

7H62

Háztartások - önálló vállalkozók - deviza

014

7H71

Egyéb belföld - forint

015

7H72

Egyéb belföld - deviza

016

7H81

Külföld - forint

017

7H82

Külföld - deviza

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

A hitelintézet konzorciális hitelezési tevékenységének adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ügyfél

Konzorcium

Konzorcium
tagok

A konzorciális hitel

Szerződés-
kötés
időpontja

A hitel
lejárata

A vonatkozási idő végén

A hitel
deviza-
neme

Mód

Neve

Törzsszáma

vezető

teljes összege

hitelintézetre eső
összege

a hitelintézet felé
fennálló tartozás
bruttó összege

Értékvesztéssel
csökkentett (nettó)
érték

a hitelintézet által
rendelkezésre
tartott, le nem hívott

Céltaltalék

001

7I0

Összesen

002

7I101

Ügyfél

100

7I199

Ügyfél

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A hitelintézet kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenysége

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Zálogház		A Felügyelet által engedélyezett limit	Fennálló zálogkövetelés a tárgynegyedév végén	Fennálló zálog követelésekből lejárt zálogkövetelések a türelmi idő végéig	Kényszerértékesítési szakaszban a zálogházzal szembeni követelések		A Zálogházzal szemben fennálló egyéb követelések összege	Mód
			Neve	Törzsszáma	A Felügyelet által engedélyezett limit	Fennálló zálogkövetelés a tárgynegyedév végén		a türelmi idő végétől az elszámolásig	ki nem egyenlített követelések	A Zálogházzal szemben fennálló egyéb követelések összege	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	7J0	Összesen
002	7J01	Zálogház

026	7J25	Zálogház

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idővége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Hitelintézetek által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	EUR alapú devizakölcsönhöz kapcsolódó		CHF alapú devizakölcsönhöz kapcsolódó		JPY alapú devizakölcsönhöz kapcsolódó		Összesen
			darab	érték	darab	érték	darab	érték	darab	érték	Mód.
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	7K01	Devizakölcsönök törlesztőrészletéhez kapcsolódó adatok
002	7K011	Tárgyhavi törlesztőrészlet eredeti szerződés szerinti árfolyamon
003	7K0111	Tőkerész
004	7K0112	Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség
005	7K012	Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyamon
006	7K0121	Tőkerész
007	7K0122	Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség
008	7K013	Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyam feletti összege
009	7K0131	Tőkerész
010	7K0132	Tárgyhavi mentesített követelésrész (Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség)
011	7K014	Legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség
012	7K02	Tárgyhavi kamattámogatás közszférában dolgozóknak
013	7K1	Gyűjtőszámlahitel nyitóállománya
014	7K21	Folyósítás (tárgyhavi mentesített követelésrész és a legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség nélkül)
015	7K211	Ebből: fennálló hátralék miatti folyósítás
016	7K22	Kamat tőkésítése (közszférában dolgozó esetén az állami kamattámogatás nélküli összeg)
017	7K23	Törlesztés
018	7K24	Ütemezett törlesztés
019	7K25	Előtörlesztés
020	7K26	Készfizető kezesség érvényesítése miatti állománycsökkenés
021	7K261	a) 90 napot meghaladó fizetési késedelem miatti felmondás
022	7K262	b) fedezeti ingatlannal szemben megindított végrehaitás miatti felmondás
023	7K27	Egyéb növekedés (+) és csökkenés (-) egyenlege
024	7K3	Gyűjtőszámlahitel záróállománya
025	7K4	Gyüjtőszámlahitelhez kapcsolódó értékvesztés állománya
026	7K5	Rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsönök záróállománya aktuális árfolyamon
027	7K6	Devizakölcsönökhöz kapcsolódó értékvesztés állománya
028	7K7	A devizakölcsön és a gyűjtőszámlahitel együttes állományához kapcsolódó adatok
029	7K711	Legfeljebb 90 nap hátralékkal rendelkező követelés
030	7K712	90 napot meghaladó hátralékkal rendelkező követelés
031	7K72	Követelést biztosító lakóingatlan fedezeti értéke a követelés erejéig
032	7K8	Állami kezességgel fedezett gyüjtőszámlahitelek záróállománya
033	7K9	Magyar Állammal szembeni kezesség érvényesítésével kapcsolatos adatok
034	7K91	Készfizető kezesség érvényesítése
035	7K92	Egyszerű kezesség érvényesítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok

Nagyságrend: millió Ft

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

A hitelező által ténylegesen
kényszerértékesített fedezeti
lakóingatlanok

A Nemzeti Eszközkezelő Zrt. által
megvásárolt lakóingatlanok

Az adós által értékesített fedezeti
lakóingatlanok

Azok az értékesített fedezeti
lakóingatlanok, melyek értékesítésébe az
intézmény zálogjogosultként kapcsolódott
be

Mód

száma

értékesítés
előtti utolsó
fedezeti értéke

értékesítési ára

száma

értékesítés előtti
utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

száma

értékesítés előtti
utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

száma

értékesítés előtti
utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

001

L51

ÖSSZESEN

002

L5101

Budapest

003

L5102

Bács-Kiskun megye

004

L5103

Baranya megye

005

L5104

Békés megye

006

L5105

Borsod-Abaúj-Zemplén megye

007

L5106

Csongrád megye

008

L5107

Fejér megye

009

L5108

Győr-Moson-Sopron megye

010

L5109

Hajdú-Bihar megye

011

L5110

Heves megye

012

L5111

Jász-Nagykun-Szolnok megye

013

L5112

Komárom-Esztergom megye

014

L5113

Nógrád megye

015

L5114

Pest megye (Budapest nélkül)

016

L5115

Somogy megye

017

L5116

Szabolcs-Szatmár-Bereg megye

018

L5117

Tolna megye

019

L5118

Vas megye

020

L5119

Veszprém megye

021

L5120

Zala megye

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Értékvesztés és értékvesztés visszaírása

Nagyságrend: millióforint

Értékvesztés nyitó állománya

Értékvesztés
képzése

Visszairás - az adott évi
ráfordítások csökkentésével

Visszairás - az adott évi
bevételek növelésével (előző
évek képzése miatt)

Értékvesztés változása összesen
(b+c-d-e-f-g-h-i-j-k)

Értékvesztés záró állománya (a+l)

Árfolyamnyereség (kiemelés "g" és
"k" oszlopból)

Árfolyam veszteség (kiemelés "c"
oszlopból)

Könyv szti érték feletti bevétel nem
problémamentes eszközeladásból

Változás összesen (l-p)

Mód.

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Minösités miatt

Egyéb ok miatt

Minösités miatt

Eszköz értékesités miatt

Veszteség mérséklés miatt

Egyéb ok miatt

Minősítés miatt

Eszköz értékesités miatt

Veszteség mérséklés miatt

Egyéb ok miatt

001

8C0

MINŐSÍTENDŐ mérlegtételek ÉRTÉKVESZTÉSE ÖSSZESEN

002

8C1

Értékpapírok

003

8C2

Bankközi betétek

004

8C3

Hitelek

005

8C31

Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok

006

8C311

ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi
vállalkozások

007

8C32

Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok
(járulékos vállalkozásokkal)

008

8C33

Hitelek - Belföld - Háztartások

009

8C331

Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság

010

8C3311

ebből: Jelzáloghitel

011

8C332

Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló
vállalkozók

012

8C34

Hitelek - Belföld - Egyéb

013

8C341

ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb -
Önkormányzatok

014

8C35

Hitelek - Külföld

015

8C4

Egyéb követelések

016

8C5

Egyéb eszközök

Tájékoztató jellegű adatok

017

8C61

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni
kockázatvállalások

018

8C62

Egyéb részesedési viszonyban lévő
vállalkozásokkal szembeni
kockázatvállalások

019

8C63

NEM MINŐSÍTETT ESZKÖZÖKRE A
SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINT
ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS

020

8C631

magyar állampapírok után

021

8C632

jegybanki kötvények után

022

8C633

egyéb eszközök után

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Céltartalék változása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Nyitó állomány

Képzés

Felhasználás

Felszabadítás

Árfolyam

Változ. érték,
különb.miatt

Záró állomány

Meg nem képzett
céltartalék

Mód.

értékvesztéshez

egyéb
veszteséghez

minősítés
javulása miatt

egyéb

nyereség

veszteség

001

8D1

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEKRE KÉPZETT
CÉLTARTALÉK ÖSSZESEN

002

8D11

Függő kötelezettségekre képzett céltartalék

003

8D1111

Peres ügyekkel kapcsolatos állományok

004

8D1112

Követelésértékesítés miatt fennmaradó függő
kötelezettség

005

8D1113

Egyéb függő kötelezettség

006

8D12

Jövőbeni kötelezettségekre képzett kockázati
céltartalék

007

8D13

Származtatott termékekre képzett kockázati
céltartalék

008

8D2

Egyéb CT összesen

009

8D21

Számviteli előírások szerinti CT

010

8D211

Szmt.szerint függő, jövőbeni ügyletekre
képzett egyéb számviteli CT

011

8D212

Szmt.szerint származtatott ügyletekre képzett
egyéb számviteli CT

012

8D22

LPT kiegyenlítési CT

013

8D23

Egyéb CT

014

8D3

Általános kockázati CT

015

8D4

Mindösszesen

016

8D5

Mérlegtételekre képzett céltartalék

017

8D51

Lakáscélú hitelek halasztott kamatára CT

018

8D52

Tandíjhitelek kamatához CT

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Értékelési különbözet változása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Értékelési különbözet

Elszámolás
(tárgyévben)

Elszámolás
(előző év miatt)

Változás az értékelési különbözet
elszámolása miatt

Elszámolás saját tőkével
szemben

Mód.

Nyitó állomány

Növekedése

Csökkenése

Változás összesen
(b-c)

Záró állomány
(a+d)

Bevételek között
(+/-)

Ráfordítások
között (+/-)

Bevételek között
(+/-)

Ráfordítások
között (+/-)

Értékvesztés
visszaírása

Értékveszt. képzés
e

Céltartalék
visszaírása

Céltartalék
képzése

Változás összesen
(j-k+l-m)

001

8E1

ESZKÖZTÉTELEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE
ÖSSZESEN

002

8E11

Értékpapírok (értékesíthető értékpapírok nélkül)

003

8E12

Jegybanki és bankközi betétek

004

8E13

Hitelek

005

8E131

Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok

006

8E1311

ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások

007

8E132

Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos
vállalkozásokkal)

008

8E133

Hitelek - Belföld - Háztartások

009

8E1331

Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság

010

8E13311

ebből: Jelzáloghitel

011

8E1332

Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló vállalkozók

012

8E134

Hitelek - Belföld - Egyéb

013

8E1341

ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb - Önkormányzatok

014

8E135

Hitelek - Külföld

015

8E14

Egyéb követelések összesen

016

8E141

Egyéb követelések (származtatott ügyletek és
értékesíthető értékpapírok értékelési különbözete
nélkül)

017

8E142

Származtatott ügyletek pozitív értékelési különbözete

018

8E143

Értékesíthető értékpapírok pozitív értékelési
különbözete vagy értékvesztése

019

8E15

Egyéb eszközök

020

8E2

FORRÁSTÉTELEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE
ÖSSZESEN

021

8E21

Hitelintézettel szembeni kötelezettségek

022

8E22

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

023

8E23

Származtatott ügyletek negatív értékelési
különbözete

024

8E3

EGYÉB ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET ÖSSZESEN

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

8PBF

Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód		Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek			Mód.
		Megnevezés	Teljes nyilvántartási értéken	Piaci érték belső fedezeti előírások alapján korrigált értéke (biztosítéki érték, vagy hitelbiztosítéki érték)	Mérlegen belüli kintlévőségre elismerhető fedezet	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	8PBF1	FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK
002	8PBF11	Kapott garanciák, viszontgaranciák
003	8PBF111	Központi költségvetés garanciái
004	8PBF112	Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek garanciái
005	8PBF113	Bankgaranciák
006	8PBF1141	Alapok által nyújtott garanciavállalások államilag viszontgarantált része
007	8PBF1142	Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált garanciavállalások
008	8PBF12	Kapott kezességek
009	8PBF121	Központi költségvetés készfizető kezessége
010	8PBF1221	Bankkezességek
011	8PBF1222	Egyéb készfizető kezességek
012	8PBF123	Egyszerű kezességek
013	8PBF1241	Alapok által nyújtott kezességvállalások államilag viszontgarantált része
014	8PBF1242	Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált kezességvállalások
015	8PBF13	Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái
016	8PBF14	Óvadék
017	8PBF141	Pénzfedezetek
018	8PBF1411	Forint
019	8PBF1412	Deviza
020	8PBF142	Értékpapír fedezetek
021	8PBF1421	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
022	8PBF1422	Részvények
023	8PBF1423	Egyéb értékpapír fedezetek
024	8PBF143	Egyéb óvadék, egyéb letét
025	8PBF15	Értékpapír forgatmány
026	8PBF16	Zálogjog
027	8PBF161	Jelzálogjog
028	8PBF1611	Ingatlan
029	8PBF16111	Lakóingatlan
030	8PBF16112	Kereskedelmi ingatlan
031	8PBF16113	Egyéb ingatlan
032	8PBF1612	Ingóság
033	8PBF162	Keretbiztosítéki jelzálogjog
034	8PBF163	Önálló zálogjog
035	8PBF164	Kézi zálogjog
036	8PBF165	Egyéb zálogjog
037	8PBF17	Engedményezés
038	8PBF18	Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció
039	8PBF19	Egyéb fedezetek, biztosítékok
040	8PBF2	EGYÉB MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
041	8PBF21	Leírt, vagy egyéb okok miatt mérlegből kivezetett, de el nem engedett követelések
042	8PBF211	Peresített követelések
043	8PBF2111	tőke
044	8PBF2112	kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
045	8PBF212	Nem peresített, de el nem engedett követelések
046	8PBF2121	tőke
047	8PBF2122	kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
048	8PBF22	Megvásárolt követelések adóstól járó, még nem törlesztett összege
049	8PBF23	Nem valódi penziós és repó ügyletek
050	8PBF231	Nem valódi penziós és repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli követelések
051	8PBF232	Nem valódi penziós és reverse repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő kezdete:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AA

Kamatkockázat elemzés (HUF)

Nagyságrend: millió forint

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó

kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AA1

Kamatozó eszközök

002

9AA111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AA112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AA121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AA122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AA131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AA132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AA141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AA142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AA2

Kamatozó források

011

9AA211

Bankközi betétek - fix

012

9AA212

Bankközi betétek - változó

013

9AA221

Betétek - fix

014

9AA222

Betétek - változó

015

9AA231

Felvett hitelek - fix

016

9AA232

Felvett hitelek - változó

017

9AA241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AA242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AA251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AA252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AA3

Különbség (eszközök - források)

022

9AA4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AA411

Kamatláb szerződések - fix

024

9AA412

Kamatláb szerződések - változó

025

9AA421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AA422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AA431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AA432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AA441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AA442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AA451

Garanciák - fix

032

9AA452

Garanciák - változó

033

9AA461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AA462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AA5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AA511

Kamatláb szerződések - fix

037

9AA512

Kamatláb szerződések - változó

038

9AA521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AA522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AA531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AA532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AA541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AA542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AA551

Garanciák - fix

045

9AA552

Garanciák - változó

046

9AA561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AA562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AA61

Nettó pozíció

049

9AA62

Kumulált nettó pozíció

050

9AA7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AA711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AA712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AA721

Garanciák - fix

054

9AA722

Garanciák - változó

055

9AA731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AA732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AB

Kamatkockázat elemzés (EUR)

Nagyságrend: ezer EUR

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AB1

Kamatozó eszközök

002

9AB111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AB112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AB121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AB122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AB131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AB132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AB141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AB142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AB2

Kamatozó források

011

9AB211

Bankközi betétek - fix

012

9AB212

Bankközi betétek - változó

013

9AB221

Betétek - fix

014

9AB222

Betétek - változó

015

9AB231

Felvett hitelek - fix

016

9AB232

Felvett hitelek - változó

017

9AB241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AB242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AB251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AB252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AB3

Különbség (eszközök - források)

022

9AB4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AB411

Kamatláb szerződések - fix

024

9AB412

Kamatláb szerződések - változó

025

9AB421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AB422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AB431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AB432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AB441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AB442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AB451

Garanciák - fix

032

9AB452

Garanciák - változó

033

9AB461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AB462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AB5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AB511

Kamatláb szerződések - fix

037

9AB512

Kamatláb szerződések - változó

038

9AB521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AB522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AB531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AB532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AB541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AB542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AB551

Garanciák - fix

045

9AB552

Garanciák - változó

046

9AB561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AB562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AB61

Nettó pozíció

049

9AB62

Kumulált nettó pozíció

050

9AB7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AB711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AB712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AB721

Garanciák - fix

054

9AB722

Garanciák - változó

055

9AB731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AB732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AC

Kamatkockázat elemzés (USD)

Nagyságrend: ezer USD

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AC1

Kamatozó eszközök

002

9AC111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AC112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AC121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AC122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AC131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AC132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AC141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AC142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AC2

Kamatozó források

011

9AC211

Bankközi betétek - fix

012

9AC212

Bankközi betétek - változó

013

9AC221

Betétek - fix

014

9AC222

Betétek - változó

015

9AC231

Felvett hitelek - fix

016

9AC232

Felvett hitelek - változó

017

9AC241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AC242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AC251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AC252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AC3

Különbség (eszközök - források)

022

9AC4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AC411

Kamatlábszerződések - fix

024

9AC412

Kamatlábszerződések - változó

025

9AC421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AC422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AC431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AC432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AC441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AC442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AC451

Garanciák - fix

032

9AC452

Garanciák - változó

033

9AC461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AC462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AC5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AC511

Kamatlábszerződések - fix

037

9AC512

Kamatlábszerződések - változó

038

9AC521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AC522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AC531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AC532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AC541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AC542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AC551

Garanciák - fix

045

9AC552

Garanciák - változó

046

9AC561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AC562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AC61

Nettó pozíció

049

9AC62

Kumulált nettó pozíció

050

9AC7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AC711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AC712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AC721

Garanciák - fix

054

9AC722

Garanciák - változó

055

9AC731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AC732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AD

Kamatkockázat elemzés (CHF)

Nagyságrend: ezer CHF

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AD1

Kamatozó eszközök

002

9AD111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AD112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AD121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AD122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AD131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AD132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AD141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AD142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AD2

Kamatozó források

011

9AD211

Bankközi betétek - fix

012

9AD212

Bankközi betétek - változó

013

9AD221

Betétek - fix

014

9AD222

Betétek - változó

015

9AD231

Felvett hitelek - fix

016

9AD232

Felvett hitelek - változó

017

9AD241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AD242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AD251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AD252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AD3

Különbség (eszközök - források)

022

9AD4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AD411

Kamatláb szerződések - fix

024

9AD412

Kamatláb szerződések - változó

025

9AD421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AD422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AD431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AD432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AD441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AD442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AD451

Garanciák - fix

032

9AD452

Garanciák - változó

033

9AD461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AD462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AD5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AD511

Kamatláb szerződések - fix

037

9AD512

Kamatláb szerződések - változó

038

9AD521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AD522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AD531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AD532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AD541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AD542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AD551

Garanciák - fix

045

9AD552

Garanciák - változó

046

9AD561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AD562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AD61

Nettó pozíció

049

9AD62

Kummulált nettó pozíció

050

9AD7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AD711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AD712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AD721

Garanciák - fix

054

9AD722

Garanciák - változó

055

9AD731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AD732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AE

Kamatkockázat elemzés (GBP)

Nagyságrend: ezer GBP

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AE1

Kamatozó eszközök

002

9AE111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AE112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AE121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AE122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AE131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AE132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AE141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AE142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AE2

Kamatozó források

011

9AE211

Bankközi betétek - fix

012

9AE212

Bankközi betétek - változó

013

9AE221

Betétek - fix

014

9AE222

Betétek - változó

015

9AE231

Felvett hitelek - fix

016

9AE232

Felvett hitelek - változó

017

9AE241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AE242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AE251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AE252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AE3

Különbség (eszközök - források)

022

9AE4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AE411

Kamatláb szerződések - fix

024

9AE412

Kamatláb szerződések - változó

025

9AE421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AE422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AE431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AE432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AE441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AE442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AE451

Garanciák - fix

032

9AE452

Garanciák - változó

033

9AE461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AE462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AE5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AE511

Kamatláb szerződések - fix

037

9AE512

Kamatláb szerződések - változó

038

9AE521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AE522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AE531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AE532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AE541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AE542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AE551

Garanciák - fix

045

9AE552

Garanciák - változó

046

9AE561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AE562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AE61

Nettó pozíció

049

9AE62

Kummulált nettó pozíció

050

9AE7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AE711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AE712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AE721

Garanciák - fix

054

9AE722

Garanciák - változó

055

9AE731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AE732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma.

9AF

Kamatkockázat elemzés (JPY)

Nagyságrend: millió JPY

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AF1

Kamatozó eszközök

002

9AF111

Forgatási célú értékpapírok - fix

003

9AF112

Forgatási célú értékpapírok - változó

004

9AF121

Befektetési célú értékpapírok - fix

005

9AF122

Befektetési célú értékpapírok - változó

006

9AF131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

007

9AF132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

008

9AF141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

009

9AF142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

010

9AF2

Kamatozó források

011

9AF211

Bankközi betétek - fix

012

9AF212

Bankközi betétek - változó

013

9AF221

Betétek - fix

014

9AF222

Betétek - változó

015

9AF231

Felvett hitelek - fix

016

9AF232

Felvett hitelek - változó

017

9AF241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

018

9AF242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

019

9AF251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

020

9AF252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

021

9AF3

Különbség (eszközök - források)

022

9AF4

Mérlegen kívüli követelések

023

9AF411

Kamatláb szerződések - fix

024

9AF412

Kamatláb szerződések - változó

025

9AF421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

026

9AF422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

027

9AF431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

028

9AF432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

029

9AF441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

030

9AF442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

031

9AF451

Garanciák - fix

032

9AF452

Garanciák - változó

033

9AF461

Akkreditívek, egyéb - fix

034

9AF462

Akkreditívek, egyéb - változó

035

9AF5

Mérlegen kívüli kötelezettségek

036

9AF511

Kamatláb szerződések - fix

037

9AF512

Kamatláb szerződések - változó

038

9AF521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

039

9AF522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

040

9AF531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

041

9AF532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

042

9AF541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

043

9AF542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

044

9AF551

Garanciák - fix

045

9AF552

Garanciák - változó

046

9AF561

Akkreditívek, egyéb - fix

047

9AF562

Akkreditívek, egyéb - változó

048

9AF61

Nettó pozíció

049

9AF62

Kummulált nettó pozíció

050

9AF7

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

051

9AF711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

052

9AF712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

053

9AF721

Garanciák - fix

054

9AF722

Garanciák - változó

055

9AF731

Akkreditívek, egyéb - fix

056

9AF732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma.

9AG1

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 1. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó

kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG10

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG11

Kamatozó eszközök

003

9AG1111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG1112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG1121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG1122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG1131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG1132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG1141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG1142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG12

Kamatozó források

012

9AG1211

Bankközi betétek - fix

013

9AG1212

Bankközi betétek - változó

014

9AG1221

Betétek - fix

015

9AG1222

Betétek - változó

016

9AG1231

Felvett hitelek - fix

017

9AG1232

Felvett hitelek - változó

018

9AG1241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG1242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG1251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG1252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG13

Különbség (eszközök - források)

023

9AG14

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG1411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG1412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG1421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG1422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG1431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG1432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG1441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG1442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG1451

Garanciák - fix

033

9AG1452

Garanciák - változó

034

9AG1461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG1462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG15

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG1511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG1512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG1521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG1522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG1531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG1532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG1541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG1542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG1551

Garanciák - fix

046

9AG1552

Garanciák - változó

047

9AG1561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG1562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG161

Nettó pozíció

050

9AG162

Kummulált nettó pozíció

051

9AG17

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG1711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG1712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG1721

Garanciák - fix

055

9AG1722

Garanciák - változó

056

9AG1731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG1732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma.

9AG2

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 2. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó

kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG20

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG21

Kamatozó eszközök

003

9AG2111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG2112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG2121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG2122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG2131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG2132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG2141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG2142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG22

Kamatozó források

012

9AG2211

Bankközi betétek - fix

013

9AG2212

Bankközi betétek - változó

014

9AG2221

Betétek - fix

015

9AG2222

Betétek - változó

016

9AG2231

Felvett hitelek - fix

017

9AG2232

Felvett hitelek - változó

018

9AG2241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG2242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG2251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG2252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG23

Különbség (eszközök - források)

023

9AG24

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG2411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG2412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG2421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG2422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG2431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG2432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG2441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG2442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG2451

Garanciák - fix

033

9AG2452

Garanciák - változó

034

9AG2461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG2462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG25

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG2511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG2512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG2521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG2522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG2531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG2532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG2541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG2542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG2551

Garanciák - fix

046

9AG2552

Garanciák - változó

047

9AG2561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG2562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG261

Nettó pozíció

050

9AG262

Kummulált nettó pozíció

051

9AG27

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG2711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG2712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG2721

Garanciák - fix

055

9AG2722

Garanciák - változó

056

9AG2731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG2732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma.

9AG3

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 3. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG30

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG31

Kamatozó eszközök

003

9AG3111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG3112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG3121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG3122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG3131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG3132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG3141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG3142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG32

Kamatozó források

012

9AG3211

Bankközi betétek - fix

013

9AG3212

Bankközi betétek - változó

014

9AG3221

Betétek - fix

015

9AG3222

Betétek - változó

016

9AG3231

Felvett hitelek - fix

017

9AG3232

Felvett hitelek - változó

018

9AG3241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG3242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG3251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG3252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG33

Különbség (eszközök - források)

023

9AG34

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG3411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG3412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG3421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG3422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG3431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG3432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG3441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG3442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG3451

Garanciák - fix

033

9AG3452

Garanciák - változó

034

9AG3461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG3462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG35

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG3511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG3512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG3521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG3522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG3531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG3532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG3541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG3542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG3551

Garanciák - fix

046

9AG3552

Garanciák - változó

047

9AG3561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG3562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG361

Nettó pozíció

050

9AG362

Kummulált nettó pozíció

051

9AG37

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG3711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG3712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG3721

Garanciák - fix

055

9AG3722

Garanciák - változó

056

9AG3731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG3732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AG4

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 4. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - S hó

S - e hó

e - 12 hó

1 - 2 év

2 - S év

S - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG40

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG41

Kamatozó eszközök

003

9AG4111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG4112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG4121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG4122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG4131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG4132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG4141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG4142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG42

Kamatozó források

012

9AG4211

Bankközi betétek - fix

013

9AG4212

Bankközi betétek - változó

014

9AG4221

Betétek - fix

015

9AG4222

Betétek - változó

016

9AG4231

Felvett hitelek - fix

017

9AG4232

Felvett hitelek - változó

018

9AG4241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG4242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG4251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG4252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG43

Különbség (eszközök - források)

023

9AG44

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG4411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG4412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG4421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG4422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG4431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG4432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG4441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG4442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG4451

Garanciák - fix

033

9AG4452

Garanciák - változó

034

9AG4461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG4462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG45

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG4511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG4512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG4521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG4522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG4531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG4532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG4541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG4542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG4551

Garanciák - fix

046

9AG4552

Garanciák - változó

047

9AG4561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG4562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG461

Nettó pozíció

050

9AG462

Kummulált nettó pozíció

051

9AG47

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG4711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG4712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG4721

Garanciák - fix

055

9AG4722

Garanciák - változó

056

9AG4731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG4732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AG5

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 5. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - S hó

S - e hó

e - 12 hó

1 - 2 év

2 - S év

S - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG50

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG51

Kamatozó eszközök

003

9AG5111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG5112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG5121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG5122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG5131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG5132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG5141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG5142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG52

Kamatozó források

012

9AG5211

Bankközi betétek - fix

013

9AG5212

Bankközi betétek - változó

014

9AG5221

Betétek - fix

015

9AG5222

Betétek - változó

016

9AG5231

Felvett hitelek - fix

017

9AG5232

Felvett hitelek - változó

018

9AG5241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG5242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG5251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG5252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG53

Különbség (eszközök - források)

023

9AG54

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG5411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG5412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG5421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG5422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG5431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG5432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG5441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG5442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG5451

Garanciák - fix

033

9AG5452

Garanciák - változó

034

9AG5461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG5462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG55

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG5511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG5512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG5521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG5522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG5531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG5532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG5541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG5542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG5551

Garanciák - fix

046

9AG5552

Garanciák - változó

047

9AG5561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG5562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG561

Nettó pozíció

050

9AG562

Kummulált nettó pozíció

051

9AG57

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG5711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG5712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG5721

Garanciák - fix

055

9AG5722

Garanciák - változó

056

9AG5731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG5732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9AG6

Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 6. deviza)

Nagyságrend: ezer deviza

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Fix kamatozású tételek hátralévő lejárat szerint, változó
kamatozásúak az átárazásig hátralévő idő szerint

1 hónapig

1 - 3 hó

3 - 6 hó

6 - 12 hó

1 - 2 év

2 - 3 év

3 - 4 év

4 - 5 év

5 - 7 év

7 - 10 év

10 - 15 év

15 év felett

Mindösszesen

Mód.

001

9AG60

Adatszolgáltatás devizaneme (ISO)

002

9AG61

Kamatozó eszközök

003

9AG6111

Forgatási célú értékpapírok - fix

004

9AG6112

Forgatási célú értékpapírok - változó

005

9AG6121

Befektetési célú értékpapírok - fix

006

9AG6122

Befektetési célú értékpapírok - változó

007

9AG6131

Jegybanki és bankközi betétek - fix

008

9AG6132

Jegybanki és bankközi betétek - változó

009

9AG6141

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - fix

010

9AG6142

Hitelek és egyéb kamatozó köv. - változó

011

9AG62

Kamatozó források

012

9AG6211

Bankközi betétek - fix

013

9AG6212

Bankközi betétek - változó

014

9AG6221

Betétek - fix

015

9AG6222

Betétek - változó

016

9AG6231

Felvett hitelek - fix

017

9AG6232

Felvett hitelek - változó

018

9AG6241

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - fix

019

9AG6242

Hitelezői jogot megtestesítő ép. - változó

020

9AG6251

Hátrasorolt kötelezettségek - fix

021

9AG6252

Hátrasorolt kötelezettségek - változó

022

9AG63

Különbség (eszközök - források)

023

9AG64

Mérlegen kívüli követelések

024

9AG6411

Kamatláb szerződések - fix

025

9AG6412

Kamatláb szerződések - változó

026

9AG6421

Értékpapír határidős ügyletek - fix

027

9AG6422

Értékpapír határidős ügyletek - változó

028

9AG6431

Egyéb származtatott ügyletek - fix

029

9AG6432

Egyéb származtatott ügyletek - változó

030

9AG6441

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

031

9AG6442

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

032

9AG6451

Garanciák - fix

033

9AG6452

Garanciák - változó

034

9AG6461

Akkreditívek, egyéb - fix

035

9AG6462

Akkreditívek, egyéb - változó

036

9AG65

Mérlegen kívüli kötelezettségek

037

9AG6511

Kamatláb szerződések - fix

038

9AG6512

Kamatláb szerződések - változó

039

9AG6521

Értékpapír határidős ügyletek - fix

040

9AG6522

Értékpapír határidős ügyletek - változó

041

9AG6531

Egyéb származtatott ügyletek - fix

042

9AG6532

Egyéb származtatott ügyletek - változó

043

9AG6541

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

044

9AG6542

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

045

9AG6551

Garanciák - fix

046

9AG6552

Garanciák - változó

047

9AG6561

Akkreditívek, egyéb - fix

048

9AG6562

Akkreditívek, egyéb - változó

049

9AG661

Nettó pozíció

050

9AG662

Kummulált nettó pozíció

051

9AG67

Mérlegen kívüli tételek 0%-os lehívási valószínűséggel

052

9AG6711

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - fix

053

9AG6712

Le nem hívott, illetve még nem folyósított hitelkeretek - változó

054

9AG6721

Garanciák - fix

055

9AG6722

Garanciák - változó

056

9AG6731

Akkreditívek, egyéb - fix

057

9AG6732

Akkreditívek, egyéb - változó

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgynegyedév		Halmozott (naptári év elejétől kumulált)		Mód.
			Darabszám	Összeg	Darabszám	Összeg	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	9D1	Nem névre szóló betét
002	9D2	Nem teljes körűen átvilágított ügyfél
003	9D21	ebből: ügyfélkövetelés
004	9D22	ebből: ügyfél-kötelezettség
005	9D3	Összes ügyfél-átvilágítás
006	9D31	Egyszerűsített ügyfél átvilágítás
007	9D32	Fokozott ügyfél átvilágítás
008	9D321	ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása
009	9D33	Normál ügyfél átvilágítás
010	9D41	Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás
011	9D42	Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
012	9D43	Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
013	9D44	Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás
014	9D45	Más szolgáltató által végzett ügyfél- átvilágítás átvétele
015	9D461	Saját pénzváltás miatti átvilágítás
016	9D462	Nem saját pénzváltás miatti átvilágítás
017	9D471	Saját zálogtevékenység miatti átvilágítás
018	9D472	Nem saját zálogtevékenység miatti átvilágítás
019	9D48	Egyéb közvetítő által végzett átvilágítás
020	9D51	Saját bejelentések
021	9D52	Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek
022	9D531	Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés
023	9D532	2. legnagyobb összegű bejelentés
024	9D533	3. legnagyobb összegű bejelentés
025	9D534	4. legnagyobb összegű bejelentés
026	9D535	5. legnagyobb összegű bejelentés
027	9D541	Bejelentésekből saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés
028	9D542	Bejelentésekből nem saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés
029	9D551	Bejelentésekből saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés
030	9D552	Bejelentésekből nem saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés
031	9D56	Bejelentésekből egyéb közvetítő által végzett tranzakciók bejelentése
032	9D6	Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció
033	9D7	Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések
034	9D8	Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés
035	9D9	Terrorista lista alapján zárolt követelések

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9FA

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I

Nagyságrend: darab

Panaszügyek darabszáma a panasz elsődleges témája szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Állami támogatás

Árfolyam

Egyoldalú
szerződésmódosítás

Elektronikus szolgáltatás

Elő-, végtörlesztés

Elszámolás

Hozam mértéke

Jogosulatlan tevékenység

Jutalék, költség, díj mértéke

Kamat mértéke

KHR (BAR) lista

Megbízás teljesítése

Méltányossági kérelem

Nyilvántartási hiányosság

Pénzügyi közvetítő

Pénzügyi visszaélés

Szolgáltatás minősége

Tájékoztatási hiányosság

Törlesztő részlet mértéke

Egyéb ügyviteli hibák

Összesen

Mód

001

9FA1

TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA
ÖSSZESEN

002

9FA11

Hitelezéssel kapcsolatos

003

9FA111

Folyószámlahitel

004

9FA112

Áruhitel

005

9FA1131

Gépjárműhitel - forint

006

9FA1132

Gépjárműhitel - deviza

007

9FA1141

Személyi kölcsön - forint

008

9FA1142

Személyi kölcsön - deviza

009

9FA115

Hitelkártya

010

9FA1161

Lakáscélú hitel - forint

011

9FA1162

Lakáscélú hitel - deviza

012

9FA1171

Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint

013

9FA1172

Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza

014

9FA118

Egyéb

015

9FA12

Betéti konstrukciókkal kapcsolatos

016

9FA121

Klasszikus betéti konstrukciók

017

9FA122

Kombinált betéti konstrukciók

018

9FA13

Számlavezetéssel kapcsolatos

019

9FA14

Pénzforgalommal kapcsolatos

020

9FA141

Átutalás

021

9FA142

Beszedés

022

9FA143

Egyéb

023

9FA15

Elektronikus bankolással kapcsolatos

024

9FA16

Bankkártya műveletekkel kapcsolatos

025

9FA17

Befektetési szolqáltatással kapcsolatos

026

9FA171

Pénzügyi eszközre szóló megbízás felvétele, továbbítása, végrehajtása

027

9FA172

Portfóliókezelés

028

9FA173

Befektetési tanácsadás

029

9FA174

Egyéb

030

9FA18

Pénzügyi lízinggel kapcsolatos

031

9FA1811

Ingatlanlízing - forint

032

9FA1812

Ingatlanlizing - deviza

033

9FA1821

Gépjárműlizing - forint

034

9FA1822

Gépjárműlízing - deviza

035

9FA183

Egyéb lízing

036

9FA19

Egyéb tevékenységgel kapcsolatos

039

9FA2

PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK

040

9FA21

Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma az időszak végén

041

9FA22

Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszám a

042

9FA221

Elutasított panaszügyek

043

9FA222

Részben megalapozott panaszügyek

044

9FA223

Megalapozott panaszügyek

045

9FA23

Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma

046

9FA231

Elutasított panaszügyek

047

9FA232

Részben megalapozott panaszügyek

048

9FA233

Megalapozott panaszügyek

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

9FB

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	b
001	9FB1	TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN
002	9FB11	Szolgáltatási ágak szerint
003	9FB111	Hitelezéssel kapcsolatos
004	9FB11101	Folyószámlahitel
005	9FB11102	Áruhitel
006	9FB11103	Gépjárműhitel - forint
007	9FB11104	Gépjárműhitel - deviza
008	9FB11105	Személyi köcsön - forint
009	9FB11106	Személyi kölcsön - deviza
010	9FB11107	Hitelkártya
011	9FB11108	Lakáscélú hitel - forint
012	9FB11109	Lakáscélú hitel - deviza
013	9FB11110	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint
014	9FB11111	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza
015	9FB11112	Egyéb
016	9FB112	Betéti konstrukciókkal kapcsolatos
017	9FB1121	Klasszikus betéti konstrukciók
018	9FB1122	Kombinált betéti konstrukciók
019	9FB113	Számlavezetéssel kapcsolatos
020	9FB114	Pénzforgalommal kapcsolatos
021	9FB1141	Átutalás
022	9FB1142	Beszedés
023	9FB1143	Egyéb
024	9FB115	Elektronikus bankolással kapcsolatos
025	9FB116	Bankkártya műveletekkel kapcsolatos
026	9FB117	Befektetési szolgáltatással kapcsolatos
027	9FB1171	Pénzügyi eszközre szóló megbízás felvétele, továbbítása, végrehajtása
028	9FB1172	Portfóliókezelés
029	9FB1173	Befektetési tanácsadás
030	9FB1174	Egyéb
031	9FB118	Pénzügyi lízinggel kapcsolatos
032	9FB1181	Ingatlanlízing - forint
033	9FB1182	Ingatlanlízing - deviza
034	9FB1183	Gépjárműlízing - forint
035	9FB1184	Gépjárműlízing - deviza
036	9FB1185	Egyéb
037	9FB119	Egyéb tevékenységgel kapcsolatos
038	9FB12	Panasz típusa szerint
039	9FB1201	Állami támogatás
040	9FB1202	Árfolyam
041	9FB1203	Egyoldalú szerződésmódosítás
042	9FB1204	Elektronikus szolgáltatás
043	9FB1205	Elő-, végtörlesztés
044	9FB1206	Elszámolás
045	9FB1207	Hozam mértéke
046	9FB1208	Jogosulatlan tevékenység
047	9FB1209	Jutalék, költség, díj mértéke
048	9FB1210	Kamat mértéke
049	9FB1211	KHR (BAR) lista
050	9FB1212	Megbízás teljesítése
051	9FB1213	Méltányossági kérelem
052	9FB1214	Nyilvántartási hiányosság
053	9FB1215	Pénzügyi közvetítő
054	9FB1216	Pénzügyi visszaélés
055	9FB1217	Szolgáltatás minősége
056	9FB1218	Tájékoztatási hiányosság
057	9FB1219	Törlesztő részlet mértéke
058	9FB1220	Egyéb ügyviteli hibák
059	9FB13	Panaszkezelés időtartama szerint
060	9FB131	A jogszabályban meghatározott határidőn belül
061	9FB132	A jogszabályban meghatározott határidőn túl
062	9FB14	Panaszügyek megalapozottsága szerint
063	9FB141	Elutasított panaszügy
064	9FB142	Részben megalapozott panaszügy
065	9FB143	Megalapozott panaszügy
066	9FB2	FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA A TÁRGYIDŐSZAK VÉGÉN, PANASZTÍPUSOK SZERINTI MEGOSZLÁSBAN
067	9FB21	Összesen
068	9FB2101	Állami támogatás
069	9FB2102	Árfolyam
070	9FB2103	Egyoldalú szerződésmódosítás
071	9FB2104	Elektronikus szolgáltatás
072	9FB2105	Elő-, végtörlesztés
073	9FB2106	Elszámolás
074	9FB2107	Hozam mértéke
075	9FB2108	Jogosulatlan tevékenység
076	9FB2109	Jutalék, költség, díj mértéke
077	9FB2110	Kamat mértéke
078	9FB2111	KHR (BAR) lista
079	9FB2112	Megbízás teljesítése
080	9FB2113	Méltányossági kérelem
081	9FB2114	Nyilvántartási hiányosság
082	9FB2115	Pénzügyi közvetítő
083	9FB2116	Pénzügyi visszaélés
084	9FB2117	Szolgáltatás minősége
085	9FB2118	Tájékoztatási hiányosság
086	9FB2119	Törlesztő részlet mértéke
087	9FB2120	Egyéb ügyviteli hibák

088	9FB3	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
089	9FB31	Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
090	9FB32	Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft)
091	9FB33	Lakossági szerződések száma a tárgyidőszak végén (db)
092	9FB331	Hitelszerződések
093	9FB33101	Folyószámlahitel
094	9FB33102	Áruhitel
095	9FB33103	Gépjárműhitel - forint
096	9FB33104	Gépjárműhitel - deviza
097	9FB33105	Személyi kölcsön - forint
098	9FB33106	Személyi kölcsön - deviza
099	9FB33107	Hitelkártya
100	9FB33108	Lakáscélú hitel - forint
101	9FB33109	Lakáscélú hitel - deviza
102	9FB33110	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint
103	9FB33111	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza
104	9FB33112	Egyéb hitelszerződések
105	9FB332	Pénzügyi lízing szerződések
106	9FB3321	Ingatlanlízing - forint
107	9FB3322	Ingatlanlízing - deviza
108	9FB3323	Gépjárműlízing - forint
109	9FB3324	Gépjárműlízing - deviza
110	9FB333	Látra szóló bankszámla szerződések
111	9FB334	Betéti szerződések
112	9FB3341	Klasszikus betéti konstrukciók
113	9FB3342	Kombinált betéti konstrukciók
114	9FB3351	Lakossági ügyfél számára vezetett értékpapírszámla
115	9FB33511	ebből: aktív lakossági ügyfél számára vezetett értékpapírszámla
116	9FB3352	Lakossági ügyfél számára vezetett pénzszámla
117	9FB33521	ebből: aktív lakossági ügyfél számára vezetett pénzszámla
118	9FB341	Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma a tárgyidőszakban
119	9FB342 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban
120	9FB343 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
121	9FB344 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

Informatikai adatok

	PSZÁF kód		Válasz	Mód
Sorszám		Megnevezés	1	2
			a	z
001	9I01	Az intézmény mérete
002	9I011	Az intézmény alkalmazottainak száma összesen (kiszervezés keretében az intézménynek dolgozókat nem számítva):
003	9I012	Az intézménynél az összes informatikai munkakörben foglalkoztatott száma:
004	9I013	Az intézménynél informatikai üzemeltetésben foglalkoztatottak száma:
005	9I02	Belső ellenőrzés
006	9I021	Van-e az intézmény informatikai belső ellenőrének (vagy az informatika ellenőrzését végző szervezetnek) valamilyen informatikai auditori képesítése (pl. CISA, Neumann szakértő, ISO271001)? (Igen/Nem)
007	9I022	Az intézmény informatikai belső ellenőrének legutolsó informatikai vizsgálatának időpontja (jelentés átadása):
008	9I03	Szabályozás aktualitása
009	9I031	Informatikai szabályzat(ok)/eljárásrend(ek) utolsó felülvizsgálatának dátuma:
010	9I032	Informatikai szabályzat(ok)/eljárásrend(ek) utolsó módosításának dátuma:
011	9I04	Kockázatkezelés
012	9I041	Van-e az intézménynél az informatikai kockázatok felmérésével és elemzésével megbízott felelős személy, illetve szervezet (Igen/Nem)?
013	9I042	Az informatikai biztonsági kockázatok utolsó felülvizsgálatának időpontja?
014	9I043	A legutolsó informatikai kockázat elemzés erdményeképpen készült-e intézkedési terv az informatikai kockázatok csökkentése érdekében? (Igen/Nem)
015	9I044	A legutolsó informatikai kockázat elemzés maradékkockázatát az intézmény vezetése megismerte? (Igen/Nem)
016	9I05	Üzletmenet folytonossági terv
017	9I051	Van-e az intézménynek a felső vezetés által elfogadott üzletmenet- folytonossági terve (BCP)? (Igen/Nem)
018	9I052	A számlavezetésre (Giro) vonatkozó üzletmenet-folytonossági terv utolsó aktualizálásának dátuma:
019	9I0521	A számlavezetési szolgáltatás fennakadás előfordulásának száma az utóbbi negyedévben:
020	9I0522	A számlavezetési szolgáltatás fennakadás előfordulásának összesített időtartama az utóbbi negyedévben (órában):
021	9I053	Az Internetbank működésére vonatkozó üzletmenet-folytonossági terv utolsó aktualizálásának dátuma:
022	9I0531	Az Internetbank szolgáltatás fennakadás előfordulásának száma az utóbbi negyedévben:
023	9I0532	Az Internetbank szolgáltatás fennakadás előfordulásának összesített időtartama az utóbbi negyedévben (órában):
024	9I054	A bankkártya/hitelkártyarendszer működésére vonatkozó üzletmenet- folytonossági terv utolsó aktualizálásának dátuma:
025	9I0541	A bankkártya/hitelkártyarendszer szolgáltatás fennakadás előfordulásának száma az utóbbi negyedévben:
026	9I0542	A bankkártya/hitelkártyarendszer szolgáltatás fennakadás előfordulásának összesített időtartama az utóbbi negyedévben (órában):
027	9I055	Az üzletmenet-folytonossági terv utolsó (részleges) tesztelésének dátuma:
028	9I06	Üzemmenet folytonosság (informatika BCP-je) biztosítása
029	9I061	Vannak-e az intézménynél a kritikus rendszerekhez meleg tartalék- erőforrások (rendelkezésre áll-e működőképes alkalmazás, megfelelő hálózati kapcsolat)? (Igen/Nem)
030	9I062	Vannak-e az intézménynél a kritikus rendszerekhez hideg tartalék-erőforrások (megfelelő hardver, amelyen ugyan nem az alkalmazás fut, esetleg üresen áll, de szükség esetén az alkalmazás és az adatok telepíthetők rá)? (Igen/Nem)
031	9I063	Kötött-e az intézmény szerződéseket a kritikus rendszerek erőforrásainak adott határidőn belüli pótlására (Igen/Nem)?
032	9I064	Az intézmény az adatokat és a tartalék IT erőforrásokat az elsődleges IT erőforrásoktól földrajzilag elkülönülő telephelyen tárolja, illetve működteti? (Igen/Nem)
033	9I065	Van-e az intézménynek elfogadott informatikai katasztrófa utáni visszaállítási terve (DRP)? (Igen/Nem)
034	9I066	Az informatikai katasztrófa utáni visszaállítási terve (DRP) utolsó felülvizsgálatának dátuma?
035	9I067	Az informatikai katasztrófa utáni visszaállítási terv (DRP) (részleges) tesztelésének utolsó dátuma?
036	9I07	Külső informatikai ellenőrzés
037	9I071	Az intézménynél külső auditor által készített utolsó informatikai vizsgálat szerzője és tárgya?
038	9I072	Az intézménynél külső auditor által készített utolsó informatikai vizsgálat dátuma?
039	9I08	Kiszervezés
040	9I081	Kiszervezte-e az intézmény valamely tevékenységének informatikai üzemeltetését? (Igen/Nem)
041	9I082	A kiszervezett tevékenységet ellenőrizte-e az intézmény az elmúlt egy évben? (Igen/Nem)
042	9I09	Elérhetőségi adatok
043	9I091	Az intézmény informatikai vezetőjének neve:
044	9I092	Az intézmény informatikai vezetőjének E-mail címe:
045	9I093	Az intézmény informatikai vezetőjének telefonszáma:
046	9I094	Az intézmény informatikai biztonsági felelősének neve:
047	9I095	Az intézmény informatikai biztonsági felelősének E-mail címe:
048	9I096	Az intézmény informatikai biztonsági felelősének telefonszáma:
049	9I10	További információk
050	9I101	Fő számlavezető rendszer megnevezése:
051	9I102	A legfontosabb rendszerek üzemeltetése saját gépteremben, vagy külső adatközpont(ok)ban történik? (Saját/Külső)
052	9I103	Milyen százalékban virtualizálják szervereiket? (%)
053	9I104	Igénybe vesznek-e külső szolgáltatót virtualizált eszközeik üzemeltetésére (felhőszolgáltatás)? (Igen/Nem)
054	9I105	GIRO csatlakozás módja? (Közvetlen/Szolgáltató neve)
055	9I106	KHR csatlakozás módja? (Közvetlen/Szolgáltató neve)
	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

10GA

Legnagyobb betétesek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Rövid lejáratú
lekötött
betétek

Hosszú
lejáratú
lekötött
betétek

Legnagyobb
betétesek

Kód jel

Törzsszám

Azonosító

Látraszóló és nem
lekötött folyószámla
betét

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

Valódi penzlós
ügyletek

Hitelek, hátrasorolt
kötelezettség,
kölcsöntőke

Összes
kötelezettség

Mérlegen kivüli
hitelkeretek

Mód.

001

10GA1

Összesen

002

10GA2

Tulajdonosoktól származó forrás összesen
(10GBtábla 1.sor)

003

10GA3

Befektetésektől származó forrás összesen
(10GC tábla 1.sor)

004

10GA4

Nem részletezettek összesen

005

10GA5

Részletezettek összesen

006

10GA501

10GA599

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

10GB

Tulajdonosoktól és személyektől származó források

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Rövid
lejáratú
lekötött
betétek

Hosszú
lejáratú
lekötött
betétek

Legnagyobb
betétesek

Kód jel

Törzsszám

Azonosító

Látraszóló és nem
lekötött
folyószámla betét

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

Valódi penziós
ügyletek

Hitelek, hátrasorolt
kötelezettség,
kölcsöntőke

Összes
kötelezettség

Mérlegen kívüli
hitelkeretek

Mód.

001

10GB1

Összesen

002

10GB2

Nem részletezettek összesen

003

10GB3

Részletezettek összesen

004

10GB301

10GB399

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

10GC

Befektetésektől származó források

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Rövid lejáratú
lekötött betétek

Hosszú lejáratú
lekötött betétek

Legnagyobb
(befektetési) betétesek

Kód jel

Törzsszám

Azonosító

Látraszóló és nem
lekötött folyószámla
betét

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

számla és
könyvesbetét

betéti okiratok

Valódi penziós
ügyletek

Hitelek, hátrasorolt
kötelezettség,
kölcsöntőke

Összes kötelezettség

Mérlegen kívüli
hitelkeretek

Mód.

001

10GC1

Összesen

002

10GC2

Kapcsolt (20 %-tól) vállalkozások

003

10GC3

10 % - 20 % közötti vállalkozások
összesen

004

10GC4

Nem részletezettek összesen

005

10GC5

Részletezettek összesen

006

10GC501

10GC599

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idö vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

11AA

Tulajdonosi szerkezet 1

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Arány %

Megnevezés
országonként

Törzsrészvények
névértéke

Szavazati elsőbbségi
részv. névértéke

Különleges vétójogot
biztosító szav.els.részv.
névértéke

Különleges
osztalékelsőbbségi
részv. névértéke

Osztalékelsőbbségi
részv. névértéke

Névérték összesen

Tulajdoni

Szavazati

•o

001

11AA1

Belföldi összesen

002

11AA11

Állami összesen

003

11AA111

ÁPV Rt. (ÁVÜ, PM)

004

11AA112

Egyéb állami tulajdonos

005

11AA12

Egyéb belföldi összesen

006

11AA121

Közp. költségvetés, önkormányzatok

007

11AA122

Hitelintézetek

008

11AA123

Befektetési vállalkozás, biztosító

009

11AA124

Vállalkozások

010

11AA125

Magánszemélyek

011

11AA126

Egyéb

012

11AA2

Külföldi összesen

013

11AA21

Külföldi hitelintézetek

014

11AA22

Külföldi egyéb

016

11AA31

Visszavásárolt részvény

017

11AA32

Nem azonosított részvényesek

018

11AA4

Összesen

019

11AA5

Ország szerinti tulajdonosi megoszlás
összesen

020

11AA501

Magyarország

021

11AA502

Ausztria

022

11AA503

Németország

023

11AA504

Franciaország

024

11AA505

Hollandia

025

11AA506

Belgium

026

11AA507

Nagy-Britannia

027

11AA508

Írország

028

11AA509

Olaszország

029

11AA510

Oroszország - FÁK

030

11AA511

USA

031

11AA512

Dél-Korea

032

11AA513

Japán

033

11AA514

Malajzia

034

11AA515

Egyéb

035

11AA601

11AA699

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

11AB

Tulajdonosi szerkezet 2

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Közvetlen tulajdon

Arány %

Tulajdonosok
felsorolása

Kódjel

Törzsszám, azonosító

Ország

Ág

Törzsrészvény
névértéke

Szav.els.részv.
névértéke

Különleges vétójogot
biztosító
szav.els.részv.
névértéke

Tulajdoni

Szavazati

Közvetett arány

Szavazati arány
összesen %

Mód.

001

11AB1

Minősített befolyású tulajdonosok
ÖSSZESEN

002

11AB11

Minősített befolyások, kapcsolódó
ügylettel rendelkező összesen (alább
részletezve)

003

11AB12

Minősített befolyások, kapcsolódó
ügylettel NEM rendelkező összesen
(alább részletezve)

004

11AB2

5% és 10% közötti tulajdonosok,
kapcsolódó ügylettel (alább részletezve)

005

11AB3

1% és 10% közötti tulajdonosok,
befektetési alapok, GDR társaságok
kapcsolódó ügylet nélkül (alább
részletezve)

006

11AB4

Egyéb 5% alatti tulajdonosok összesen
(nem részletezve)

007

11AB5

Intézményvédelmi alap (pl. OTIVA)
részesedése szövetkezeti
hitelintézetben

008

11AB6

ÖSSZESEN

009

11AB701

010

11AB799

011

11AB801

012

11AB80101

013

11AB80199

014

11AB899

015

11AB89901

016

11AB89999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszáma:

11AC

Szövetkezeti hitelintézetek tagságával és részjegy állományával kapcsolatos adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tagság- és részjegyállomány adatok		Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	11AC1	Tagsággal kapcsolatos adatok
002	11AC11	Taglétszám tárgynegyedév elején (fő)
003	11AC12	Az újonnan belépő tagok száma a tárgynegyedévben (fő)
004	11AC13	Kilépett (vagy egyéb ok miatt megszűnt tagsági jogviszonyok) száma a tárgynegyedévben (fő)
005	11AC14	Taglétszám tárgynegyedév végén (fő)
006	11AC2	Részjegyállománnyal kapcsolatos adatok
007	11AC21	A részjegyállomány összege tárgynegyedév végén (millió forint)
008	11AC22	A bejegyzett töke összege a tárgynegyedév végén (millió forint)
009	11AC23	A bejegyzett tőke részeként nyilvántartott részjegyállomány a tárgynegyedév végén (millió forint)
010	11AC24	Egy db alaprészjegy névértéke (forintban)
		A tíz legnagyobb részesedés sorszáma	A tíz legnagyobb közvetlen és közvetett részesedéssel rendelkező részjegytulajdonos
		A tíz legnagyobb részesedés sorszáma	Neve	Részjegyállományának összege (millió forint)
011	11AC301	1. részjegytulajdonos
012	11AC302	2. részjegytulajdonos
013	11AC303	3. részjegytulajdonos
014	11AC304	4. részjegytulajdonos
015	11AC305	5. részjegytulajdonos
016	11AC306	6. részjegytulajdonos
017	11AC307	7. részjegytulajdonos
018	11AC308	8. részjegytulajdonos
019	11AC309	9. részjegytulajdonos
020	11AC310	10. részjegytulajdonos

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

14A

Mérleg - Következő év végére várható állományok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Eszközök	Mód
			Eredeti Módosított	Mód
			12	3
			ab	z
001	14A1	Eszközök összesen
002	14A11	Pénztár és elszámolási számlák
003	14A12	Értékpapírok
004	14A121	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
005	14A1211	Központi kormányzat értékpapírjai
006	14A1212	Egyéb ÁHT értékpapírok
007	14A1213	Jegybanki kötvény
008	14A1214	Hitelintézet, egyéb pü közvetítők, pü-i kieg. tev. végzők, biztosítók által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
009	14A1215	Egyéb belföldi kibocsátók hit. visz. megtest. értékpapírjai
010	14A1216	Külföldiek által kibocsátott értékpapírok
011	14A122	Tulajdoni részesedések
012	14A1221	Befektetési jegyek
013	14A1222	ÉT-re bevezetett részvények
014	14A1223	ÉT-re be nem vezetett részvények
015	14A13	Jegybanki betétek és bankközi kihelyezések
016	14A131	Jegybanknál elhelyezett betétek
017	14A132	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek
018	14A133	Külföldi hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek
019	14A14	Hitelek
020	14A141	Hitelkártya és folyószámla hitelek
021	14A142	Váltó, forfait és faktoring követelések
022	14A143	Fogyasztási hitelek
023	14A144	Vállalkozói hitelek
024	14A145	Lakáscélú hitelek
025	14A146	Nem lakáscélú, jelzálogtípusú hitelek
026	14A147	Egyéb hitelek
027	14A148	Pénzügyi lízing
028	14A15	Vagyoni érdekeltségek
029	14A16	Aktív kamatelhatárolások
030	14A17	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök
031	14A18	Saját eszközök
			Források
032	14A2	Források összesen
032	14A21	Betétek (monetáris pü int. nélkül)
032	14A211	Látraszóló és folyószámla betétek
032	14A212	Lekötött betétek
032	14A213	Repo ügyletekből szerzett forrás
033	14A214	Egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
034	14A22	Monetáris pénzügyi intézményektől származó betétek
035	14A23	Felvett hitelek
036	14A231	Jegybanktól felvett hitelek
037	14A232	Belföldi hitelintézetektől felvett hitel
038	14A233	Egyéb pü közvetítők, pü-i kieg. tev. végzők, biztosítók, nyp-tól felvett hitel
039	14A234	Hitelintézetekkel és pénzpiaci alapokkal kötött valódi penziós ügyletek
040	14A235	Egyéb belföldi szektortól felvett hitel
041	14A236	Nemzetközi intézményektől, kormányoktól és külföldi hitelint-től felvett hitelek
042	14A24	Saját kibocsátású, hitelezői jogot megtestesítő értékpapírok
043	14A241	Kötvények
044	14A242	Letéti jegyek
045	14A243	Jelzáloglevél
046	14A244	Egyéb hitel viszonyt megtestesítő értékpapírok
047	14A25	Passzív kamatelhatárolások
048	14A26	Egyéb passzív elszámolások
049	14A27	Céltartalék
050	14A28	Saját tőke

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

14B

Eredmény - Következő év végére várható adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Eredeti Módosított Mód
			a	b	z
			1	2	3
001	14B1	KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTEL ÖSSZESEN
002	14B11	Hitelek kamat és kamatjellegű bevétele
003	14B12	Jegybanki és bankközi betétek kamat és kamatjellegű bevétele
004	14B13	Értékpapírok kamat és kamatjellegű bevétele
005	14B14	Egyéb kamat és kamatjellegű bevétel
006	14B15	Származtatott ügyletekből származó bevételek
007	14B2	KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN
008	14B21	Betétek kamat és kamatjellegű ráfordítása
009	14B22	Hitelintézetektől származó bankközi betét kamat és kamatjellegű ráfordítása
010	14B23	Felvett hitelek kamat és kamatjellegű ráfordítása
011	14B24	Értékpapírok kamat és kamatjellegű ráfordítása
012	14B25	Hátrasorolt kötelezettségek kamat és kamatjellegű ráfordítása
013	14B26	Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítás
014	14B27	Származtatott ügyletekből származó ráfordítások
015	14B3	KAMATKÜLÖNBÖZET
016	14B41	Kapott osztalék
017	14B42	JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY
018	14B421	Jutalékért végzett pénzügyi szolgáltatások bevétele
019	14B422	Jutalékért végzett pénzügyi szolgáltatások ráfordítása
020	14B423	Befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos díj- és jutalék bevételek
021	14B424	Befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos díj- és jutalék ráfordítások
022	14B43	PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
023	14B431	Pénzügyi szolgáltatásokból származó eredmény
024	14B4311	Befektetési célú értékpapírok értékesítéséből származó eredmény
025	14B4312	Vagyoni érdekeltségek értékesítéséből származó eredmény
026	14B4313	Devizaeszközök és kötelezettségek átértékeléséből, árfolyamváltozásából származó eredmény
027	14B4314	Vásárolt követelés értékesítés eredménye
028	14B4315	Származtatott ügyletekből származó eredmény
029	14B4316	Valós értékelési különbözetek
030	14B432	Befektetési szolgáltatásból származó eredmény
031	14B4321	Forgatási célú értékpapír árfolyamváltozásából származó eredmény
032	14B4322	Forgatási célú értékpapír értékvesztése
033	14B4323	Származtatott ügyletekből származó eredmény
034	14B4324	Valós értékelési különbözetek
035	14B44	EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
036	14B441	Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény
037	14B442	Egyéb eredmény
038	14B4421	Saját követelés értékesítés eredménye
039	14B4422	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszköz értékesítés eredménye
040	14B4423	Saját készletértékesítés eredménye
041	14B4424	Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének eredménye
042	14B4425	Származtatott ügyletek céltartalék képzése
043	14B4426	Egyéb céltartalék képzése, felhasználása, felszabadítása
044	14B4427	Egyéb eredmény
045	14B51	ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK
046	14B511	Személyi jellegű ráfordítások
047	14B512	Fizetett bérleti díj
048	14B513	Számítástechnikai költségek
049	14B514	Szakértői díjak
050	14B515	Marketing költségek
051	14B516	Egyéb igazgatási költségek
052	14B5161	Ebből: Felügyeleti díj
053	14B52	Értékcsökkenési leírások
054	14B6	SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
055	14B61	ÉRTÉKVESZTÉS ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZÁSA
056	14B611	Értékvesztés és visszaírás saját követelések után
057	14B612	Értékvesztés és visszaírás vásárolt követelések után
058	14B613	Értékvesztés és visszaírás a befektetési célú értékpapírok után
059	14B614	Vagyoni érdekeltségek értékvesztése és visszaírása
060	14B615	Kockázati céltartalék képzés, felhasználás és felszabadítás a függő és jövőbeni kötelezettségek után
061	14B616	Általános kockázati céltartalék képzése, felhasználása, felszabadítása
062	14B71	RENDKÍVÜLI BEVÉTEL
063	14B72	rendkívüli ráfordítás
064	14B73	ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
065	14B8	ADÓZOTT EREDMÉNY
066	14B81	Befizetett adó (év közben adóelőleg), év végén adófizetési kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

14HD

Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a hitelintézetek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Mikrovállalkozás

Kisvállalkozás

Középvállalkozás

Összesen

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

bruttó érték

Mód.

001

14HD1

Tárgyidőszakban nyújtott hitelek
összesen (ian.1-től halmozott)

002

14HD111

ebből: beruházási hitel

003

14HD112

folyószámla hitel

004

14HD121

Éven túli hitelek összesen

005

14HD1211

Éven túli forinthitel

006

14HD12111

ebből: folyószámla hitel

007

14HD12112

14HD1211-ből projekthitelek

008

14HD12113

14HD1211-ből lakásszövetkezeti hitelek

009

14HD1212

Éven túli devizahitel

010

14HD12121

ebből: folyószámla hitel

011

14HD12122

14HD1212-ből projekthitelek

012

14HD12123

14HD1212-ből lakásszövetkezeti hitelek

013

14HD122

Éven belüli hitelek összesen

014

14HD1221

Éven belüli forinthitel

015

14HD12211

ebből: folyószámla hitel

016

14HD12212

14HD1221-ből projekthitelek

017

14HD12213

14HD1221-ből lakásszövetkezeti hitelek

018

14HD1222

Éven belüli devizahitelek

019

14HD12221

ebből: folyószámla hitel

020

14HD12222

14HD1222-ből projekthitelek

021

14HD12223

14HD1222-ből lakásszövetkezeti hitelek

022

14HD2

Hitelállomány összesen (tárgyidőszak
végén)

023

14HD211

ebből: beruházási hitel

024

14HD212

14HD2-böl folyószámla hitel

020

14HD213

14HD2-ből projekthitelek

021

14HD214

14HD2-ből lakásszövetkezeti hitelek

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

14ND

Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a hitelintézetek által nyújtott hitelek - portfolió minősítése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Mikrovállalkozás

Kisvállalkozás

Középvállalkozás

Összesen

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

Mód.

001

14ND1

Minősítendő hitelállomány összesen

002

14ND11

Egyéb pénzügyi vállalatok

003

14ND111

Problémamentes

004

14ND112

Külön figyelendő

005

14ND113

Átlag alatti

006

14ND114

Kétes

007

14ND115

Rossz

008

14ND12

Nem pénzügyi vállalatok

009

14ND121

Problémamentes

010

14ND122

Külön figyelendő

011

14ND123

Átlag alatti

012

14ND124

Kétes

013

14ND125

Rossz

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

15B

Saját számlás kereskedési könyvi pozíciók

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Pozíció megnevezése	ISIN kód	Eszköz típusa	Hosszú pozíció	Rövid pozíció	Nettó hosszú pozíció	Nettó rövid pozíció	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8
			a	b	c	d	e	f	g	z
001	15B0001

002	15B9999

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

15C

Kereskedési könyvbe nem kereskedési könyvből átsorolt tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Befektetési eszköz
megnevezése

Befektetési
eszköz

Befektetési eszköz
mennyiségi
egysége

Kereskedési könyvbe
való felvétel időpontja

Az átsorolt tétel
kereskedési könyvbe
való felvételkori piaci
ára (Ft/mennyiségi
egység)

Az átsorolt tételek
kereskedési könyvbe
való felvételkori piaci
értéke összesen (millió
Ft)

Befektetési
megnevezése

Befektetési

Befektetési
eszköz
mennyiségi
egysége

Kereskedési könyvbe
való felvétel időpontja

Az átsorolt tétel
kereskedési könyvbe
való felvételkori piaci
ára (Ft/mennyiségi
egység)

Az átsorolt tételek
kereskedési könyvbe
való felvételkori piaci (millió Ft)

Mód

Pozíció (Fedezett pozíció)

Fedezeti pozíció

001

15C1

Összesen

002

15C1001

15C1999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

15D

Kereskedési könyvből nem kereskedési könyvbe átsorolt tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Befektetési
eszköz
megnevezése

Befektetési
eszköz
azonosítója

Befektetési
eszköz
mennyiségi
egysége

Kereskedési
könyvből való
kivezetés időpontja

Az átsorolt tétel
kereskedési
könyvből való
kivezetéskori piaci
ára (Ft/mennyiségi
egység)

Az átsorolt tételek
kereskedési
könyvből való
kivezetéskori piaci
értéke összesen
(millió Ft)

Befektetési eszköz
megnevezése

Befektetési eszköz
azonosítója

Befektetési eszköz
mennyiségi
egysége

Kereskedési
könyvből való
kivezetés időpontja

Az átsorolt tétel
kereskedési
könyvből való
kivezetés kori piaci
ára (Ft/ mennyiségi
egység)

Az átsorolt tételek
kereskedési
könyvből való
ki vezetés kori piaci
értéke összesen
(millió Ft)

Mód

Pozíció (Fedezett pozíció)

Fedezeti pozíció

001

15D1

Összesen

002

15D1001

15D1099

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma

16BA

Ügyjel törzsadatok analitikája

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ügyfél törzsadatok

Ügyfélcsoport

Utolsó ügyfélminősítés

Végelszámolás,
csődeljárás vagy
felszámolás alatt
áll-e
(I/N)

Összeférhetetlenségi információk

Mód

Ügyfél
azonosító

Ügyfél neve

Ágazat kódja

Belföldi vagy
külföldi
ügyfél

Ügyféltípus

Cégjegyzék szám

Székhely

Állandó lakcím

Születési
dátum

Leánykori

Anyja neve

Minősítési
kategória

Minősítés
dátuma

Intézmény
alkalmazottja- e

001

16BA0001

Ügyfél
törzsadat

002

999

16BA9999

Ügyfél
törzsadat

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

16BB

Hitelek analitikája

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ügyfél
azonosító
száma

Ügyfél neve

Ügyfélcsoport
név

Hitelszámla
száma

Hitel
ügyletszáma

Hiteltípus

Fiók kód

Főkönyvi
szám

Szerződés-
kötés dátuma

Lejárat dátuma

Folyósítás
dátuma

Érvényes
kamatláb

Tőketörlesztési
ciklus

Kamatfizetési
ciklus

Devizanem

001

16BB0001

Hitel analitika

002

999

16BB9999

Hitel analitika

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

16BB

Hitelek analitikája

Nagysárend: ezer forint

Szerződött
hitelösszeg
(eredeti
devizában)

Fennálló
bruttó tőke

Fennálló
nettó
tőke

Esedékes
kamat

Esedékes egyéb
bevételek

Aktív
kamat

Aktív egyéb
bevételek

Nettó kitettség
összesen

Lejárt tőke

Függő
kamat

Függő egyéb
bevételek

Késedelmes
napok száma

Ügyletminősítés

Értékvesztés
összegben

Értékvesztés

Átstrukturált
ügylet (l/N)

Átstrukturálás
dátuma

Mód

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

20AA

AZ ÖSSZEVONT FELÜGYELET ALÁ TARTOZÓ HITELINTÉZETEK RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

20AB

ÖSSZEVONT FELÜGYELET ALÁ NEM TARTOZÓ HITELINTÉZET RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

HAD

Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód		Érték	Mód
		Megnevezés	1	2
			a	z
001	HAD1	Előírt alapdíj
002	HAD2	Megfizetett alapdíj

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

HVDN

Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód.
			1	2
			a	z
			Tárgynegyedévi változó díj
001	HVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	HVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény
003	HVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke
004	HVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	HVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkekövetelmény után
006	HVDN032	Tárgynegyedévre számítottt változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után
007	HVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (HVDN03 - HVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	HVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)*
009	HVDN061	Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján*
010	HVDN062	Előző évi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján*
011	HVDN07	Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (HVDN071+HVDN072)*
012	HVDN071	Előző évre számított változó díj - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján*
013	HVDN072	Előző évre számított változó díj - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján*
014	HVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj*
015	HVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (HVDN08 - HVDN07)*
016	HVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (HVDN101 + HVDN102)*
017	HVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)*
018	HVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)*
019	HVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (HVDN102 - HVDN07)*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PVAD

Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	PVAD1	Előírt alapdíj
002	PVAD2	Megfizetett alapdíj

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PVVDN

Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód.
			1	2
			a	z
			Tárgynegyedévi változó díj
001	PVVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PVVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg
003	PVVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után
004	PVVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (PVVDN03 - PVVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PVVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)*
006	PVVDN06	Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
007	PVVDN07	Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
008	PVVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj*
009	PVVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PVVDN08 - PVVDN07)*
010	PVVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (PVVDN101 + PVVDN102)*
011	PVVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)*
012	PVVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)*
013	PVVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (PVVDN102 - PVVDN07)*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE1

Intézményi alapadatok

Nagyságrend: forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAHE101	Intézmény neve*
002	KTAHE102	Intézmény régi neve****
003	KTAHE103	Rövid név***
004	KTAHE104	Cégforma***
005	KTAHE105	Adószám*
006	KTAHE106	Intézmény jogi státusza*
007	KTAHE107	Székhely
008	KTAHE1071	Irányítószám*
009	KTAHE1072	Város*
010	KTAHE1073	Utca, házszám*
011	KTAHE1074	Ország*
012	KTAHE108	Levelezési cím
013	KTAHE1081	Irányítószám
014	KTAHE1082	Város
015	KTAHE1083	Utca, házszám
016	KTAHE1084	Ország
017	KTAHE109	Telefon
018	KTAHE110	Telefax
019	KTAHE111	E-mail
020	KTAHE112	Weblap
021	KTAHE113	Telephelyek száma*
022	KTAHE1131	Belföld*
023	KTAHE11311	Budapest*
024	KTAHE11312	Vidéki város*
025	KTAHE11313	Egyéb település*
026	KTAHE1132	Külföld*
027	KTAHE114	Cégjegyzékszám***
028	KTAHE115	Cégbírósági bejegyzés kelte(éééé.hh.nn)***
029	KTAHE1161	Alapítás időpontja(éééé.hh.nn)***
030	KTAHE1162	Jogi státusz változás időpontja (éééé.hh.nn)****
031	KTAHE117	Jegyzett tőke összesen*
032	KTAHE1171	ebből: jegyzett tőke pénzbeni*
033	KTAHE1181	Pénzügyi szolgáltatás kezdete(éééé.hh.nn)***
034	KTAHE1182	Pénzügyi szolgáltatás vége(éééé.hh.nn)****
035	KTAHE119	Szervezeti tagság kezdete
036	KTAHE1191	HBA(éééé.hh.nn)
037	KTAHE1192	OTIVA(éééé.hh.nn)
038	KTAHE1193	TAKIVA(éééé.hh.nn)
039	KTAHE1194	OBA(éééé.hh.nn)
040	KTAHE120	Hivatalos levelek címzettjének neve*
041	KTAHE121	Beosztása/ hivatali rangja
042	KTAHE122	PSZÁF kapcsolattartásért felelős személy
043	KTAHE1221	Neve*
044	KTAHE1222	Telefonszáma*
045	KTAHE1223	E-mail-címe*
046	KTAHE123	A felügyeleti adatszolgáltatásért felelős személy
047	KTAHE1231	Neve*
048	KTAHE1232	Telefonszáma*
049	KTAHE1233	E-mail-címe*
050	KTAHE124	Fogyasztóvédelmi kapcsolattartó
051	KTAHE1241	Neve*
052	KTAHE1242	Telefonszáma*
053	KTAHE1243	E-mail címe*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE2

Bejelentés- és engedélyköteles tisztségviselők

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAHE20301	Tisztségviselők
002	KTAHE203010	Bejelentés oka*
003	KTAHE2030101	Név*
004	KTAHE2030102	Születési név
005	KTAHE2030103	Anyja neve*
006	KTAHE2030104	Születési helye*
007	KTAHE2030105	Születési ideje(éééé.hh.nn)*
008	KTAHE2030106	Személyi igazolvány száma
009	KTAHE2030107	Útlevélszám
010	KTAHE20301081	Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
011	KTAHE20301082	Egyéb azonosító dokumentum száma
012	KTAHE2030109	Állampolgárság*
013	KTAHE2030110	Lakcím
014	KTAHE20301101	Irányítószám*
015	KTAHE20301102	Város*
016	KTAHE20301103	utca, házszám, emelet, ajtó*
017	KTAHE20301104	Ország*
018	KTAHE2030111	Tisztség megnevezése*
019	KTAHE20301121	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)**
020	KTAHE20301122	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)**
021	KTAHE20301123	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)**
022	KTAHE2030113	Vezetető beosztásúnak minősülő tisztség*
023	KTAHE2030114	Elsőszámú vezető*
024	KTAHE2030115	Az intézmény alkalmazottja*
025	KTAHE2030116	Tisztség betöltésének alapja*
026	KTAHE2030117	Cégjegyzési joggal rendelkezik*

027	KTAHE20399	Tisztségviselők
028	KTAHE203990	Bejelentés oka*
029	KTAHE2039901	Név*
030	KTAHE2039902	Születési név
031	KTAHE2039903	Anyja neve*
032	KTAHE2039904	Születési helye*
033	KTAHE2039905	Születési ideje(éééé.hh.nn)*
034	KTAHE2039906	Személyi igazolvány száma
035	KTAHE2039907	Útlevélszám
036	KTAHE20399081	Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
037	KTAHE20399082	Egyéb azonosító dokumentum száma
038	KTAHE2039909	Állampolgárság*
039	KTAHE2039910	Lakcím
040	KTAHE20399101	Irányítószám*
041	KTAHE20399102	Város*
042	KTAHE20399103	utca, házszám, emelet, ajtó*
043	KTAHE20399104	Ország*
044	KTAHE2039911	Tisztség megnevezése*
045	KTAHE20399121	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)**
046	KTAHE20399122	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)**
047	KTAHE20399123	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)**
048	KTAHE2039913	Vezetető beosztásúnak minősülő tisztség*
049	KTAHE2039914	Elsőszámú vezető*
050	KTAHE2039915	Az intézmény alkalmazottja*
051	KTAHE2039916	Tisztség betöltésének alapja*
052	KTAHE2039917	Cégjegyzési joggal rendelkezik*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE3

Tulajdonos adatai

Nagyságrend: forint

Sor-szám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAHE3101	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
002	KTAHE310101	Tulajdonos neve*
003	KTAHE310102	Születési név
004	KTAHE310103	Születési helye*
005	KTAHE310104	Születési ideje (éééé.hh.nn)*
006	KTAHE310105	Anyja neve*
007	KTAHE310106	Lakcím*
008	KTAHE3101061	Irányítószám
009	KTAHE3101062	Város
010	KTAHE3101063	Utca, házszám
011	KTAHE3101064	Ország
012	KTAHE3101071	Eredeti tulajdonszerzés időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
013	KTAHE3101072	Tulajdoni rész (%)*
014	KTAHE3101073	Tulajdoni rész (Ft)*
015	KTAHE3101074	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
016	KTAHE3101075	Értékpapír ISIN kódja*
017	KTAHE3101076	Értékpapír mennyisége*
018	KTAHE3101077	Szavazati jog (%)*
019	KTAHE3101078	Tulajdonlás típusa*
020	KTAHE3101081	Tulajdon változás időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
021	KTAHE31010811	Tulajdon változás típusa (vétel vagy eladás) ****
022	KTAHE3101082	Tulajdoni rész (%)****
023	KTAHE3101083	Tulajdoni rész (Ft)****
024	KTAHE3101084	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)****
025	KTAHE3101085	Értékpapír ISIN kódja****
026	KTAHE3101086	Értékpapír mennyisége****
027	KTAHE3101087	Szavazati jog (%)****
028	KTAHE3101088	Tulajdonlás típusa****
029	KTAHE3101091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
030	KTAHE31010911	Név*
031	KTAHE31010912	Székhely*
032	KTAHE310109121	Irányítószám
033	KTAHE310109122	Város
034	KTAHE310109123	Utca, házszám
035	KTAHE310109124	Ország
036	KTAHE31010913	Adószám*

037	KTAHE3199	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
038	KTAHE319901	Tulajdonos neve*
039	KTAHE319902	Születési név
040	KTAHE319903	Születési helye*
041	KTAHE319904	Születési ideje (éééé.hh.nn)*
042	KTAHE319905	Anyja neve*
043	KTAHE319906	Lakcím*
044	KTAHE3199061	Irányítószám
045	KTAHE3199062	Város
046	KTAHE3199063	Utca, házszám
047	KTAHE3199064	Ország
048	KTAHE3199071	Eredeti tulajdonszerzés időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
049	KTAHE3199072	Tulajdoni rész (%)*
050	KTAHE3199073	Tulajdoni rész (Ft)*
051	KTAHE3199074	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
052	KTAHE3199075	Értékpapír ISIN kódja*
053	KTAHE3199076	Értékpapír mennyisége*
054	KTAHE3199077	Szavazati jog (%)*
055	KTAHE3199078	Tulajdonlás típusa*
056	KTAHE3199081	Tulajdon változás időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
057	KTAHE31990811	Tulajdon változás típusa (vétel vagy eladás) ****
058	KTAHE3199082	Tulajdoni rész (%)****
059	KTAHE3199083	Tulajdoni rész (Ft)****
060	KTAHE3199084	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)****
061	KTAHE3199085	Értékpapír ISIN kódja****
062	KTAHE3199086	Értékpapír mennyisége****
063	KTAHE3199087	Szavazati jog (%)****
064	KTAHE3199088	Tulajdonlás típusa****
065	KTAHE3199091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
066	KTAHE31990911	Név*

067	KTAHE31990912	Székhely*
068	KTAHE319909121	Irányítószám
069	KTAHE319909122	Város
070	KTAHE319909123	Utca, házszám
071	KTAHE319909124	Orszáq
072	KTAHE31990913	Adószám*
073	KTAHE3201	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos joqi személy)
074	KTAHE320101	Tulajdonos neve*
075	KTAHE320102	Adószáma*
076	KTAHE320103	Székhely*
077	KTAHE3201031	Irányítószám
078	KTAHE3201032	Város
079	KTAHE3201033	Utca, házszám
080	KTAHE3201034	Ország
081	KTAHE3201041	Eredeti tulajdonszerzés időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
082	KTAHE3201042	Tulajdoni rész (%)*
083	KTAHE3201043	Tulajdoni rész (Ft)*
084	KTAHE3201044	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
085	KTAHE3201045	Értékpapír ISIN kódja*
086	KTAHE3201046	Értékpapír mennyisége*
087	KTAHE3201047	Szavazati jog (%)*
088	KTAHE3201048	Tulajdonlás típusa*
089	KTAHE3201051	Tulajdonváltozás időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
090	KTAHE32010511	Tulajdonváltozás típusa ( vétel vagy eladás) ****
091	KTAHE3201052	Tulajdoni rész (%)****
092	KTAHE3201053	Tulajdoni rész (Ft)****
093	KTAHE3201054	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)****
094	KTAHE3201055	Értékpapír ISIN kódja****
095	KTAHE3201056	Értékpapír mennyisége****
096	KTAHE3201057	Szavazati jog (%)****
097	KTAHE3201058	Tulajdonlás típusa****
098	KTAHE3201061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
099	KTAHE32010611	Név*
100	KTAHE32010612	Székhely*
101	KTAHE320106121	Irányítószám
102	KTAHE320106122	Város
103	KTAHE320106123	Utca, házszám
104	KTAHE320106124	Ország
105	KTAHE32010613	Adószám*

106	KTAHE3299	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos jogi személy)
107	KTAHE329901	Tulajdonos neve*
108	KTAHE329902	Adószáma*
109	KTAHE329903	Székhely*
110	KTAHE3299031	Irányítószám
111	KTAHE3299032	Város
112	KTAHE3299033	Utca, házszám
113	KTAHE3299034	Ország
114	KTAHE3299041	Eredeti tulajdonszerzés időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
115	KTAHE3299042	Tulajdoni rész (%)*
116	KTAHE3299043	Tulajdoni rész (Ft)*
117	KTAHE3299044	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
118	KTAHE3299045	Értékpapír ISIN kódja*
119	KTAHE3299046	Értékpapír mennyisége*
120	KTAHE3299047	Szavazati jog (%)*
121	KTAHE3299048	Tulajdonlás típusa*
122	KTAHE3299051	Tulajdonváltozás időpontja(szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
123	KTAHE32990511	Tulajdonváltozás típusa ( vétel vagy eladás) ****
124	KTAHE3299052	Tulajdoni rész (%)****
125	KTAHE3299053	Tulajdoni rész (Ft)****
126	KTAHE3299054	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)****
127	KTAHE3299055	Értékpapír ISIN kódja****
128	KTAHE3299056	Értékpapír mennyisége****
129	KTAHE3299057	Szavazati jog (%)****
130	KTAHE3299058	Tulajdonlás típusa****
131	KTAHE3299061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
132	KTAHE32990611	Név*
133	KTAHE32990612	Székhely*
134	KTAHE329906121	Irányítószám
135	KTAHE329906122	Város
136	KTAHE329906123	Utca, házszám
137	KTAHE329906124	Ország
138	KTAHE32990613	Adószám*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idö vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE4

Minősített befolyás

Nagyságrend: forint

Sorszám PSZÁF kód Megnevezés			Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAHE400001	Minősített befolyású részesedést szerzett személy (ha a befolyásoló természetes személy)*
002	KTAHE40000101	Befolyásoló neve*
003	KTAHE40000102	Születési név
004	KTAHE40000103	Születési helye*
005	KTAHE40000104	Anyja neve*
006	KTAHE40000105	Lakcím
007	KTAHE400001051	Irányítószám*
008	KTAHE400001052	Város*
009	KTAHE400001053	Utca, házszám*
010	KTAHE400001054	Ország*
011	KTAHE400001061	Minősített befolyású részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
012	KTAHE400001062	Minősített befolyású részesedés változásának időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
013	KTAHE400001063	Minősített befolyású részesedés változásának típusa (növekedés, csökkenés, megszűnés) ****
014	KTAHE40000107	Tulajdoni rész (%)*
015	KTAHE40000108	Tulajdoni rész (Ft)*
016	KTAHE40000109	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
017	KTAHE40000110	Értékpapír ISIN kódja*
018	KTAHE40000111	Értékpapír mennyisége*
019	KTAHE40000112	Szavazati jog (%)*
020	KTAHE40000113	Összes befolyás (%)*
021	KTAHE40000114	Közzététel dátuma(éééé.hh.nn)*
022	KTAHE40000115	Közzététel helye*
023	KTAHE40000116	Minősített befolyás típusa*
024	KTAHE400001161	A minősített befolyású részesedésnél figyelembe veendő közeli hozzátartozó személy azonosító adatai
025	KTAHE40000116101	Közeli hozzátartozó neve*
026	KTAHE40000116102	Születési név
027	KTAHE40000116103	Születési helye*
028	KTAHE40000116104	Anyja neve*
029	KTAHE40000116105	Lakcím
030	KTAHE400001161051	Irányítószám*
031	KTAHE400001161052	Város*
032	KTAHE400001161053	Utca, házszám*
033	KTAHE400001161054	Ország*
034	KTAHE40000116106	Közeli hozzátartozó közvetlen tulajdoni része (%)*
035	KTAHE40000116107	Közeli hozzátartozó közvetlen tulajdoni része (Ft)*
036	KTAHE40000116108	Közeli hozzátartozó közvetlen szavazati joga (%)*
037	KTAHE400001171	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
038	KTAHE4000011711	Név*
039	KTAHE4000011712	Székhely
040	KTAHE40000117121	Irányítószám*
041	KTAHE40000117122	Város*
042	KTAHE40000117123	Utca, házszám*
043	KTAHE40000117124	Ország*
044	KTAHE4000011713	Adószám*

045	KTAHE400099	Minősített befolyású részesedést szerzett személy (ha a befolyásoló természetes személy)*
046	KTAHE40009901	Befolyásoló neve*
047	KTAHE40009902	Születési név
048	KTAHE40009903	Születési helye*
049	KTAHE40009904	Anyja neve*
050	KTAHE40009905	Lakcím
051	KTAHE400099051	Irányítószám*
052	KTAHE400099052	Város*
053	KTAHE400099053	Utca, házszám*
054	KTAHE400099054	Ország*
055	KTAHE400099061	Minősített befolyású részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
056	KTAHE400099062	Minősített befolyású részesedés változásának időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
057	KTAHE400099063	Minősített befolyású részesedés változásának típusa (növekedés, csökkenés, megszűnés) ****
058	KTAHE40009907	Tulajdoni rész (%)*
059	KTAHE40009908	Tulajdoni rész (Ft)*
060	KTAHE40009909	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
061	KTAHE40009910	Értékpapír ISIN kódja*
062	KTAHE40009911	Értékpapír mennyisége*
063	KTAHE40009912	Szavazati joq (%)*
064	KTAHE40009913	Összes befolyás %*
065	KTAHE40009914	Közzététel dátuma(éééé.hh.nn)*
066	KTAHE40009915	Közzététel helye*
067	KTAHE40009916	Minősített befolyás típusa*
068	KTAHE400099161	A minősített befolyású részesedésnél figyelembe veendő közeli hozzátartozó személy azonosító adatai
069	KTAHE40009916101	Közeli hozzátartozó neve*
070	KTAHE40009916102	Születési név
071	KTAHE40009916103	Születési helye*
072	KTAHE40009916104	Anyja neve*
073	KTAHE40009916105	Lakcím*

074	KTAHE400099161051	Irányítószám*
075	KTAHE400099161052	Város*
076	KTAHE400099161053	Utca, házszám*
077	KTAHE400099161054	Orszáq*
078	KTAHE40009916106	Közeli hozzátartozó tulajdoni része (%)*
079	KTAHE40009916107	Közeli hozzátartozó tulajdoni része (Ft)*
080	KTAHE4000991610S	Közeli hozzátartozó szavazati joga (%)*
081	KTAHE400099171	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
082	KTAHE4000991711	Név*
083	KTAHE4000991712	Székhely
084	KTAHE40009917121	Irányítószám*
085	KTAHE40009917122	Város*
086	KTAHE40009917123	Utca, házszám*
087	KTAHE40009917124	Ország*
088	KTAHE4000991713	Adószám*
089	KTAHE401	Minősített befolyású részesedést szerzett intézmény (ha a befolyásoló jogi személy)
090	KTAHE40101	Intézmény neve*
091	KTAHE40102	Adószáma*
092	KTAHE40103	Székhely
093	KTAHE401031	Irányítószám*
094	KTAHE401032	Város*
095	KTAHE401033	Utca, házszám*
096	KTAHE401034	Ország*
097	KTAHE401041	Befolyásoló részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
098	KTAHE401042	Minősített befolyású részesedés változásának időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
099	KTAHE401043	Befolyásoló részesedés változásának típusa (növekedés, csökkenés, megszűnés) ****
100	KTAHE40105	Tulajdoni rész (%)*
101	KTAHE40106	Tulajdoni rész (Ft)*
102	KTAHE40107	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
103	KTAHE4010S	Értékpapír ISIN kódja*
104	KTAHE40109	Értékpapír mennyisége*
105	KTAHE40110	Szavazati jog (%)*
106	KTAHE40111	Összes befolyás %*
107	KTAHE40112	Közzététel dátuma(éééé.hh.nn)*
108	KTAHE40113	Közzététel helye*
109	KTAHE40114	Minősített befolyás típusa*
110	KTAHE401151	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
111	KTAHE4011511	Név*
112	KTAHE4011512	Székhely
113	KTAHE40115121	Irányítószám*
114	KTAHE40115122	Város*
115	KTAHE40115123	Utca, házszám*
116	KTAHE40115124	Ország*
117	KTAHE4011513	Adószám*

118	KTAHE499	Minősített befolyású részesedést szerzett intézmény (ha a befolyásoló jogi személy)
119	KTAHE49901	Intézmény neve*
120	KTAHE49902	Adószáma*
121	KTAHE49903	Székhely
122	KTAHE499031	Irányítószám*
123	KTAHE499032	Város*
124	KTAHE499033	Utca, házszám*
125	KTAHE499034	Ország*
126	KTAHE499041	Minősített befolyású részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
127	KTAHE499042	Minősített befolyású részesedés változásának időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)****
128	KTAHE499043	Minősített befolyású részesedés változásának típusa (növekedés, csökkenés, megszűnés) ****
129	KTAHE49905	Tulajdoni rész (%)*
130	KTAHE49906	Tulajdoni rész (Ft)*
131	KTAHE49907	Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)*
132	KTAHE49908	Értékpapír ISIN kódja*
133	KTAHE49909	Értékpapír mennyisége*
134	KTAHE49910	Szavazati jog (%)*
135	KTAHE49911	Összes befolyás %*
136	KTAHE49912	Közzététel dátuma(éééé.hh.nn)*
137	KTAHE49913	Közzététel helye*
138	KTAHE49914	Minősített befolyás típusa*
139	KTAHE499151	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
140	KTAHE4991511	Név*
141	KTAHE4991512	Székhely
142	KTAHE49915121	Irányítószám*
143	KTAHE49915122	Város*
144	KTAHE49915123	Utca, házszám*
145	KTAHE49915124	Ország*
146	KTAHE4991513	Adószám*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE5

Könyvvizsgáló adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat Mód
			12
			az
001	KTAHE501	Könyvvizsgáló társaság neve*
002	KTAHE5021	Megbízás kezdete(éééé.hh.nn)*
003	KTAHE5022	Megbízás vége(éééé.hh.nn)****
004	KTAHE503	Adószáma*
005	KTAHE504	Székhely
006	KTAHE5041	Irányítószám*
007	KTAHE5042	Város*
008	KTAHE5043	Utca, házszám, emelet, ajtó*
009	KTAHE5044	Ország*
010	KTAHE505	Telefon
011	KTAHE506	Telefax
012	KTAHE507	E-mail
013	KTAHE508	Weblap
014	KTAHE509	Kamarai tagsági száma*
015	KTAHE510	Kamarai státusz
016	KTAHE511	Pénzügyi intézményi minősítést igazoló azonosító*
017	KTAHE512	Kamarai tagság kezdete(éééé.hh.nn)*
018	KTAHE513	Könyvvizsgáló személy neve*
019	KTAHE5141	Megbízás kezdete(éééé.hh.nn)*
020	KTAHE5142	Megbízás vége(éééé.hh.nn)****
021	KTAHE515	Születési név
022	KTAHE516	Anyja neve*
023	KTAHE517	Születési helye*
024	KTAHE518	Lakcím
025	KTAHE5181	Irányítószám*
026	KTAHE5182	Város*
027	KTAHE5183	Utca, házszám, emelet, ajtó*
028	KTAHE5184	Ország*
029	KTAHE519	Kamarai tagság száma*
030	KTAHE520	Kamarai státusz
031	KTAHE521	Pénzügyi intézményi minősítést igazoló azonosító*
032	KTAHE522	Kamarai tagság kezdete(éééé.hh.nn)*
033	KTAHE523	Helyettes Könyvvizsgáló személy neve*
034	KTAHE5241	Megbízás kezdete(éééé.hh.nn)*
035	KTAHE5242	Megbízás vége(éééé.hh.nn)****
036	KTAHE525	Születési név
037	KTAHE526	Anyja neve*
038	KTAHE527	Születési helye*
039	KTAHE528	Lakcím
040	KTAHE5281	Irányítószám*
041	KTAHE5282	Város*
042	KTAHE5283	Utca, házszám, emelet, ajtó*
043	KTAHE5284	Ország*
044	KTAHE529	Kamarai tagság száma*
045	KTAHE530	Kamarai státusz
046	KTAHE531	Pénzügyi intézményi minősítést igazoló azonosító*
047	KTAHE532	Kamarai tagság kezdete(éééé.hh.nn)*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAHE6

Kiszervezés adatok

			Adat
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	KTAHE6101	Kiszervezett tevékenységet végző intézmény /egyéni vállalkozó
002	KTAHE610101	Neve*
003	KTAHE610102	Adószám*
004	KTAHE610103	Székhely*
005	KTAHE6101031	Irányítószám
006	KTAHE6101032	Város
007	KTAHE6101033	Utca, házszám
008	KTAHE6101034	Ország
009	KTAHE610104	Telefon
010	KTAHE610105	Telefax
011	KTAHE610106	E-mail
012	KTAHE610107	Weblap
013	KTAHE610108	Kiszervezett tevékenység (Hpt. 13/A §-nak megfelelően)*
014	KTAHE6101091	Kiszervezés kezdete(éééé.hh.nn)*
015	KTAHE6101092	Kiszervezés vége(éééé.hh.nn)****

016	KTAHE6199	Kiszervezett tevékenységet végző intézmény /egyéni vállalkozó
017	KTAHE619901	Neve*
018	KTAHE619902	Adószám*
019	KTAHE619903	Székhely*
020	KTAHE6199031	Irányítószám
021	KTAHE6199032	Város
022	KTAHE6199033	Utca, házszám
023	KTAHE6199034	Ország
024	KTAHE619904	Telefon
025	KTAHE619905	Telefax
026	KTAHE619906	E-mail
027	KTAHE619907	Weblap
028	KTAHE619908	Kiszervezett tevékenység (Hpt. 13/A §-nak megfelelően)*
029	KTAHE6199091	Kiszervezés kezdete(éééé.hh.nn)*
030	KTAHE6199092	Kiszervezés vége(éééé.hh.nn)****

	Jelmagyarázat
		Tilos

Jelmagyarázat * Kitöltése kötelező Legalább az egyik mező kitöltése kötelező * Csak a június 30-át megelőző egy évben tevékenységi engedélyt kapott intézménynek kell kitölteni **** A június 30-át megelőző egy évben történt változás esetén kitöltése kötelező (csak eseti jelentésnél értelmezhető)

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

HPTPK

Pénzügyi közvetítők adatai

Sorszám	PSZÁF kód Megnevezés		Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	HPTPK100011	Pénzügyi közvetítő kapcsolódása a közvetítői lánchoz
002	HPTPK1000111	Megbízó pénzügyi intézmény neve*
003	HPTPK1000112	Megbízó pénzügyi intézmény törzsszáma*
004	HPTPK100012	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt első szinten álló szereplő)
005	HPTPK1000121	Közvetítő neve*
006	HPTPK1000122	Közvetítő törzsszáma*
007	HPTPK1000123	Székhelye
008	HPTPK10001231	Irányítószám*
009	HPTPK10001232	Város*
010	HPTPK10001233	Utca, házszám, emelet, ajtó*
011	HPTPK10001234	Ország*
012	HPTPK1000124	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
013	HPTPK10001251	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
014	HPTPK10001252	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
015	HPTPK10001261	Közvetítő típusa*
016	HPTPK10001262	Közvetítő státusza*
017	HPTPK10001263	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
018	HPTPK100012631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
019	HPTPK100012632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
020	HPTPK100012633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
021	HPTPK100012634	Behajtás, követeléskezelés
022	HPTPK10001264	Vezető állású személyek száma (db, részletezve a PKVEZ táblában) (Csak független közvetítők esetén töltendő.)
023	HPTPK10001271	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
024	HPTPK100012711	Határozat száma
025	HPTPK100012712	Engedély kelte (ééééhhnn)
026	HPTPK100013	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt második szinten álló szereplő)
027	HPTPK1000131	Közvetítő neve*
028	HPTPK1000132	Közvetítő törzsszáma*
029	HPTPK1000133	Székhelye
030	HPTPK10001331	Irányítószám*
031	HPTPK10001332	Város*
032	HPTPK10001333	Utca, házszám, emelet, ajtó*
033	HPTPK10001334	Ország*
034	HPTPK1000134	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
035	HPTPK10001351	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
036	HPTPK10001352	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
037	HPTPK10001361	Közvetítő típusa*
038	HPTPK10001362	Közvetítő státusza*
039	HPTPK10001363	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
040	HPTPK100013631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
041	HPTPK100013632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
042	HPTPK100013633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
043	HPTPK100013634	Behajtás, követeléskezelés
044	HPTPK10001364	Vezető állású személyek száma (db, részletezve a PKVEZ táblában) (Csak független közvetítők esetén töltendő.)
045	HPTPK10001371	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
046	HPTPK100013711	Határozat száma
047	HPTPK100013712	Engedély kelte (ééééhhnn)
048	HPTPK100014	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt harmadik szinten álló szereplő)
049	HPTPK1000141	Közvetítő neve*
050	HPTPK1000142	Közvetítő törzsszáma*
051	HPTPK1000143	Székhelye
052	HPTPK10001431	Irányítószám*
053	HPTPK10001432	Város*
054	HPTPK10001433	Utca, házszám, emelet, ajtó*
055	HPTPK10001434	Ország*
056	HPTPK1000144	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
057	HPTPK10001451	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
058	HPTPK10001452	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
059	HPTPK10001461	Közvetítő típusa*

060	HPTPK10001462	Közvetítő státusza*
061
062	HPTPK199991	Pénzügyi közvetítő kapcsolódása a közvetítői lánchoz
063	HPTPK1999911	Megbízó pénzügyi intézmény neve*
064	HPTPK1999912	Megbízó pénzügyi intézmény törzsszáma*
065	HPTPK199992	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt első szinten álló szereplő)
066	HPTPK1999921	Közvetítő neve*
067	HPTPK1999922	Közvetítő törzsszáma*
068	HPTPK1999923	Székhelye
069	HPTPK19999231	Irányítószám*
070	HPTPK19999232	Város*
071	HPTPK19999233	Utca, házszám, emelet, ajtó*
072	HPTPK19999234	Ország*
073	HPTPK1999924	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
074	HPTPK19999251	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
075	HPTPK19999252	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
076	HPTPK19999261	Közvetítő típusa*
077	HPTPK19999262	Közvetítő státusza*
078	HPTPK19999263	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
079	HPTPK199992631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
080	HPTPK199992632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
081	HPTPK199992633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
082	HPTPK199992634	Behajtás, követeléskezelés
083	HPTPK19999264	Vezető állású személyek száma (db, részletezve a PKVEZ táblában) (Csak független közvetítők esetén töltendő.)
084	HPTPK19999271	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
085	HPTPK199992711	Határozat száma
086	HPTPK199992712	Engedély kelte (ééééhhnn)
087	HPTPK199993	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt második szinten álló szereplő)
088	HPTPK1999931	Közvetítő neve*
089	HPTPK1999932	Közvetítő törzsszáma*
090	HPTPK1999933	Székhelye
091	HPTPK19999331	Irányítószám*
092	HPTPK19999332	Város*
093	HPTPK19999333	Utca, házszám, emelet, ajtó*
094	HPTPK19999334	Ország*
095	HPTPK1999934	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
096	HPTPK19999351	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
097	HPTPK19999352	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
098	HPTPK19999361	Közvetítő típusa*
099	HPTPK19999362	Közvetítő státusza*
100	HPTPK19999363	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
101	HPTPK199993631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
102	HPTPK199993632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
103	HPTPK199993633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
104	HPTPK199993634	Behajtás, követeléskezelés
105	HPTPK19999364	Vezető állású személyek száma (db, részletezve a PKVEZ táblában) (Csak független közvetítők esetén töltendő.)
106	HPTPK19999371	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
107	HPTPK199993711	Határozat száma
108	HPTPK199993712	Engedély kelte (ééééhhnn)
109	HPTPK199994	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt harmadik szinten álló szereplő)
110	HPTPK1999941	Közvetítő neve*
111	HPTPK1999942	Közvetítő törzsszáma*
112	HPTPK1999943	Székhelye
113	HPTPK19999431	Irányítószám*
114	HPTPK19999432	Város*
115	HPTPK19999433	Utca, házszám, emelet, ajtó*
116	HPTPK19999434	Ország*
117	HPTPK1999944	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db, részletezve PKTEV táblában)*
118	HPTPK19999451	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete** (ééééhhnn)
119	HPTPK19999452	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége** (ééééhhnn)
120	HPTPK19999461	Közvetítő típusa*
121	HPTPK19999462	Közvetítő státusza*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PKVEZ

Független közvetítők vezető állású személyei

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat Mód
			12
			az
001	PKVEZ100011	Közvetítő neve*
002	PKVEZ100012	Törzsszáma*
003	PKVEZ10001301	Vezető állású személy neve*
004	PKVEZ10001302	Anyja neve*
005	PKVEZ10001303	Születési helye*
006	PKVEZ10001304	Születési ideje (ééééhhnn)*
007	PKVEZ10001305	Vezető beosztásúnak minősülő tisztség megnevezése
008	PKVEZ100013051	Tisztség betöltésének kezdete (ééééhhnn)**
009	PKVEZ100013052	Tisztség betöltésének vége (ééééhhnn)**

010	PKVEZ199991	Közvetítő neve*
011	PKVEZ199992	Törzsszáma*
012	PKVEZ19999301	Vezető állású személy neve*
013	PKVEZ19999302	Anyja neve*
014	PKVEZ19999303	Születési helye*
015	PKVEZ19999304	Születési ideje (ééééhhnn)*
016	PKVEZ19999305	Vezető beosztásúnak minősülő tisztség megnevezése
017	PKVEZ199993051	Tisztség betöltésének kezdete (ééééhhnn)**
018	PKVEZ199993052	Tisztség betöltésének vége (ééééhhnn)**

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PKTEV

Bejelentési kötelezettség alá tartozó közvetítők tevékenységi helye

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	PKTEV100011	Közvetítő neve*
002	PKTEV100012	Törzsszáma*
003	PKTEV1000131	Irányítószám*
004	PKTEV1000132	Város*
005	PKTEV1000133	Utca, házszám, emelet, ajtó*
006	PKTEV1000134	Ország*
007	PKTEV1000141	Tevékenység hely működés kezdete (ééééhhnn)**
008	PKTEV1000142	Tevékenység hely működés vége (ééééhhnn)**

009	PKTEV199991	Közvetítő neve*
010	PKTEV199992	Törzsszáma*
011	PKTEV1999931	Irányítószám*
012	PKTEV1999932	Város*
013	PKTEV1999933	Utca, házszám, emelet, ajtó*
014	PKTEV1999934	Ország*
015	PKTEV1999941	Tevékenység hely működés kezdete (ééééhhnn)**
016	PKTEV1999942	Tevékenység hely működés vége (ééééhhnn)**

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A1AB

Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	A1AB0	Eszközök összesen (2+10+75+102+114+275+302+316+333+357)
002	A1AB1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+9)
003	A1AB11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	A1AB12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	A1AB13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	A1AB14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	A1AB151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	A1AB152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	A1AB16	Elszámolási számlák értékvesztése
010	A1AB2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (11+...+74)
011	A1AB2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
012	A1AB2112	Államkötvény
013	A1AB2113	Konszolidációs államkötvény
014	A1AB2121	TB kötvény - rövid
015	A1AB2122	TB kötvény - hosszú
016	A1AB2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
017	A1AB2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
018	A1AB214	ÁHT értékpapírok értékvesztése
019	A1AB215	ÁHT értékpapírok értékelési különbözete
020	A1AB2211	Jegybanki kötvény - rövid
021	A1AB22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
022	A1AB22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
023	A1AB222	Jegybanki kötvény értékvesztése
024	A1AB223	Jegybanki kötvény értékelési különbözete
025	A1AB2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
026	A1AB23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
027	A1AB23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
028	A1AB2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
029	A1AB23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
030	A1AB23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
031	A1AB233	Belföldi hitelintézeti kötvény értékvesztése
032	A1AB234	Belföldi hitelintézeti kötvény értékelési különbözete
033	A1AB2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
034	A1AB2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
035	A1AB2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
036	A1AB2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
037	A1AB2431	Biztosítók kötvénye - rövid
038	A1AB2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
039	A1AB244	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékvesztése
040	A1AB245	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékelési különbözete
041	A1AB2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
042	A1AB2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
043	A1AB2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
044	A1AB2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
045	A1AB253	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékvesztése
046	A1AB254	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékelési különbözete
047	A1AB2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
048	A1AB2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
049	A1AB262	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékvesztése

050	A1AB263	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékelési különbözete
051	A1AB27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
052	A1AB27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
053	A1AB27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
054	A1AB27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
055	A1AB271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
056	A1AB2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
057	A1AB2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
058	A1AB271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
059	A1AB2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
060	A1AB2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
061	A1AB27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
062	A1AB27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
063	A1AB27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
064	A1AB27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
065	A1AB272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
066	A1AB2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
067	A1AB2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
068	A1AB272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
069	A1AB2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
070	A1AB2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
071	A1AB27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
072	A1AB27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
073	A1AB273	Külföldi kötvények értékvesztése
074	A1AB274	Külföldi kötvények értékelési különbözete
075	A1AB3	Tulajdoni részesedések összesen (76+...+101)
076	A1AB3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
077	A1AB3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
078	A1AB3113	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
079	A1AB3114	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete
080	A1AB321	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
081	A1AB322	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékvesztése
082	A1AB323	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékelési különbözete
083	A1AB3311	Egyéb befektetési jegyek
084	A1AB33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
085	A1AB33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
086	A1AB3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
087	A1AB3314	Biztosítók részvényei
088	A1AB332	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékvesztése
089	A1AB333	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékelési különbözete
090	A1AB3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
091	A1AB3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
092	A1AB342	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékvesztése
093	A1AB343	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékelési különbözete
094	A1AB3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegye
095	A1AB3512	GMU MPIk részvénye
096	A1AB35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
097	A1AB35132	GMU egyéb szektorok részvénye
098	A1AB3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegye
099	A1AB3522	Egyéb külföldiek részvénye és befektetési jegye
100	A1AB353	Külföldi részvények, bef. jegyek értékvesztése
101	A1AB354	Külföldi részvények, bef. jegyek értékelési különbözete
102	A1AB4	Jegybanki és bankközi betétek (103+...+113)

103	A1AB411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
104	A1AB412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
105	A1AB421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
106	A1AB422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
107	A1AB423	Belföldi hitelintézetek - követelés valódi penziós ügyletből
108	A1AB424	Belföldi hitelintézetek bankközi betéteinek értékvesztése
109	A1AB4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
110	A1AB4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
111	A1AB4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
112	A1AB4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
113	A1AB433	Külföldön elhelyezett bankközi betétek értékvesztése
114	A1AB5	Hitelek (115+...+274)
115	A1AB51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
116	A1AB511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
117	A1AB511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú
118	A1AB51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel
119	A1AB511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
120	A1AB511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
121	A1AB5113	Központi kormányzat hitelének értékvesztése
122	A1AB5114	Központi kormányzat hitelének értékelési különbözete
123	A1AB5121	TB hitele - rövid
124	A1AB5122	TB hitele - hosszú
125	A1AB5123	TB hitelének értékvesztése
126	A1AB5124	TB hitelének értékelési különbözete
127	A1AB5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel
128	A1AB51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
129	A1AB51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
130	A1AB5133	Helyi önkormányzatok hitelének értékvesztése
131	A1AB5134	Helyi önkormányzatok hitelének értékelési különbözete
132	A1AB52	Jegybanknak nyújtott hitel
133	A1AB5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
134	A1AB5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
135	A1AB5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
136	A1AB5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
137	A1AB5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
138	A1AB533	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékvesztése
139	A1AB534	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékelési különbözete
140	A1AB5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
141	A1AB54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
142	A1AB541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
143	A1AB541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
144	A1AB54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
145	A1AB541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	A1AB541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	A1AB5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
148	A1AB54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
149	A1AB542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
150	A1AB542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
151	A1AB54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
152	A1AB542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
153	A1AB542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú

154	A1AB5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
155	A1AB54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
156	A1AB543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
157	A1AB543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
158	A1AB54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	A1AB543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	A1AB543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	A1AB544	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékvesztése
162	A1AB545	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
163	A1AB5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
164	A1AB55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
165	A1AB551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
166	A1AB551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
167	A1AB55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
168	A1AB551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
169	A1AB551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
170	A1AB5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
171	A1AB55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
172	A1AB552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
173	A1AB552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
174	A1AB55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid
175	A1AB552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
176	A1AB552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
177	A1AB55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
178	A1AB552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
179	A1AB552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
180	A1AB55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
181	A1AB552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
182	A1AB552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
183	A1AB55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
184	A1AB55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
185	A1AB55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
186	A1AB552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
187	A1AB552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
188	A1AB553	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékvesztése
189	A1AB554	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
190	A1AB5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
191	A1AB561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
192	A1AB5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
193	A1AB5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
194	A1AB561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - rövid

195	A1AB5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
196	A1AB5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
197	A1AB561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
198	A1AB5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
199	A1AB5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
200	A1AB561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
201	A1AB5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	A1AB5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	A1AB56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
204	A1AB561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	A1AB561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	A1AB56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
207	A1AB561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
208	A1AB561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
209	A1AB56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
210	A1AB561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
211	A1AB561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
212	A1AB5616	Háztartások - Lakosság - hitelek értékvesztése
213	A1AB5617	Háztartások - Lakosság - hitelek értékelési különbözete
214	A1AB5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
215	A1AB56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
216	A1AB562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
217	A1AB562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
218	A1AB56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
219	A1AB562321	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
220	A1AB562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
221	A1AB56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
222	A1AB562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
223	A1AB562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
224	A1AB56251	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
225	A1AB562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
226	A1AB562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
227	A1AB5626	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékvesztése
228	A1AB5627	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékelési különbözete
229	A1AB571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
230	A1AB5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
231	A1AB57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
232	A1AB57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
233	A1AB5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
234	A1AB57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú

235	A1AB57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
236	A1AB574	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékvesztése
237	A1AB575	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékelési különbözete
238	A1AB58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
239	A1AB58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
240	A1AB58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
241	A1AB58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
242	A1AB58131	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - rövid
243	A1AB58132	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - hosszú
244	A1AB58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
245	A1AB581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
246	A1AB5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
247	A1AB5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
248	A1AB58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
249	A1AB581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
250	A1AB5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
251	A1AB5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
252	A1AB58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
253	A1AB581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
254	A1AB5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
255	A1AB5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
256	A1AB58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
257	A1AB581721	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
258	A1AB5817221	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
259	A1AB5817222	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
260	A1AB581731	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
261	A1AB5817321	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
262	A1AB5817322	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
263	A1AB581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
264	A1AB5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
265	A1AB5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
266	A1AB581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
267	A1AB5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
268	A1AB5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
269	A1AB58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
270	A1AB58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
271	A1AB58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
272	A1AB58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
273	A1AB583	Külfölddel szembeni követelések értékvesztése
274	A1AB584	Külfölddel szembeni követelések értékelési különbözete
275	A1AB6	Vagyoni érdekeltségek (276+...+301)
276	A1AB611	Belföldi hitelintézetek részvényei
277	A1AB612	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
278	A1AB613	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete

279	A1AB6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
280	A1AB6212	Egyéb pénzügyi közvetítők - részvények
281	A1AB6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
282	A1AB6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
283	A1AB6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
284	A1AB623	Biztosítók részvényei
285	A1AB624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
286	A1AB625	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékvesztése
287	A1AB626	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékelési különbözete
288	A1AB6311	Járulékos vállalkozások részvényei
289	A1AB6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
290	A1AB6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
291	A1AB6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
292	A1AB633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
293	A1AB634	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékvesztése
294	A1AB635	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékelési különbözete
295	A1AB6411	GMU hitelintézetek részvényei
296	A1AB6412	GMU egyéb szektorok részvényei
297	A1AB6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
298	A1AB6421	Egyéb külföldiek részvényei
299	A1AB6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
300	A1AB643	Külföldi részvények, részesedések értékvesztése
301	A1AB644	Külföldi részvények, részesedések értékelési különbözete
302	A1AB7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (303+...+315)
303	A1AB711	- központi kormányzattal szemben
304	A1AB712	- TB-vel szemben
305	A1AB713	- helyi önkormányzatokkal szemben
306	A1AB72	- jegybankkal szemben
307	A1AB731	- hitelintézetekkel szemben
308	A1AB732	- pénzpiaci alapokkal szemben
309	A1AB741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
310	A1AB742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
311	A1AB743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
312	A1AB75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
313	A1AB76	- háztartásokkal szemben
314	A1AB77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
315	A1AB78	- külföldiekkel szemben
316	A1AB791	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékvesztése
317	A1AB792	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékelési különbözete
318	A1AB8	Aktív kamatelhatárolások (319+333+334)
319	A1AB81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (320+...+332)
320	A1AB8111	- központi kormányzattal
321	A1AB8112	- helyi önkormányzatokkal
322	A1AB812	- jegybankkal
323	A1AB8131	- hitelintézetekkel
324	A1AB8132	- pénzpiaci alapokkal
325	A1AB8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
326	A1AB8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
327	A1AB8143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
328	A1AB815	- nem pénzügyi vállalatokkal
329	A1AB8161	- háztartások - lakossággal
330	A1AB8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
331	A1AB817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
332	A1AB818	- külföldiekkel
333	A1AB82	Értékpapírokra

334	A1AB83	Derivatívákra
335	A1AB91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (336+352+...+358)
336	A1AB911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (337+...+351)
337	A1AB91111	- központi kormányzattal
338	A1AB91112	- TB-vel
339	A1AB91113	- helyi önkormányzatokkal
340	A1AB9112	- jegybankkal
341	A1AB91131	- hitelintézetekkel
342	A1AB91132	- pénzpiaci alapokkal
343	A1AB91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
344	A1AB91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
345	A1AB91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
346	A1AB9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
347	A1AB91161	- háztartások - lakossággal
348	A1AB91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
349	A1AB9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
350	A1AB9118	- külföldiekkel
351	A1AB9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
352	A1AB912	Úton lévő tételek
353	A1AB913	Függő tételek
354	A1AB914	Egyéb
355	A1AB9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet
356	A1AB9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet
357	A1AB916	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztése
358	A1AB917	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékelési különbözete
359	A1AB92	Saját eszközök (360+...+380)
360	A1AB92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
361	A1AB92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
362	A1AB9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
363	A1AB922	Egyéb saját eszközök (készletek)
364	A1AB9231	Átvett eszközök
365	A1AB9232	Átvett eszközök és készletek értékvesztése
366	A1AB9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
367	A1AB9242	Immateriális javak - szoftverek
368	A1AB9243	Immateriális javak - egyéb
369	A1AB9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
370	A1AB9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
371	A1AB9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
372	A1AB9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
373	A1AB9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
374	A1AB9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
375	A1AB9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
376	A1AB9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
377	A1AB9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
378	A1AB9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
379	A1AB9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
380	A1AB9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A1AN

Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	A1AN0	Eszközök összesen (2+9+64+84+94+242+264+278+295+317)
002	A1AN1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+8)
003	A1AN11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	A1AN12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	A1AN13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	A1AN14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	A1AN151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	A1AN152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	A1AN2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (10+.. .+19+20+27+34+39+40+41)
010	A1AN2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
011	A1AN2112	Államkötvény
012	A1AN2113	Konszolidációs államkötvény
013	A1AN2121	TB kötvény - rövid
014	A1AN2122	TB kötvény - hosszú
015	A1AN2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
016	A1AN2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
017	A1AN2211	Jegybanki kötvény - rövid
018	A1AN22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
019	A1AN22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
020	A1AN23	Belföldi hitelintézetek kötvénye összesen (21+...+26)
021	A1AN2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
022	A1AN23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
023	A1AN23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
024	A1AN2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
025	A1AN23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
026	A1AN23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
027	A1AN24	Egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók kötvénye összesen (28+...+33)
028	A1AN2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
029	A1AN2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
030	A1AN2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
031	A1AN2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
032	A1AN2431	Biztosítók kötvénye - rövid
033	A1AN2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
034	A1AN25	Nem pénzügyi vállalatok kötvénye összesen (35+ ... +38)
035	A1AN2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
036	A1AN2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
037	A1AN2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
038	A1AN2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
039	A1AN2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
040	A1AN2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
041	A1AN27	Külföldi kötvények összesen (42+...+63)
042	A1AN27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
043	A1AN27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
044	A1AN27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
045	A1AN27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
046	A1AN271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
047	A1AN2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
048	A1AN2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
049	A1AN271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
050	A1AN2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú

051	A1AN2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
052	A1AN27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
053	A1AN27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
054	A1AN27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
055	A1AN27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
056	A1AN272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
057	A1AN2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
058	A1AN2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
059	A1AN272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
060	A1AN2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
061	A1AN2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
062	A1AN27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
063	A1AN27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
064	A1AN3	Tulajdoni részesedések összesen (65+68+69+75+76+77)
065	A1AN31	Belföldi hitelintézetek részvénye összesen (66+67)
066	A1AN3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
067	A1AN3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
068	A1AN32	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
069	A1AN33	Egyéb befektetési jegyek, kockázati tőkealapok jegyei, egyéb püi közvetítők, püi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók részvénye összesen (70+...+74)
070	A1AN3311	Egyéb befektetési jegyek
071	A1AN33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
072	A1AN33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
073	A1AN3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
074	A1AN3314	Biztosítók részvényei
075	A1AN3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
076	A1AN3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
077	A1AN35	Külföldi részvények, részesedések és befektetési jegyek összesen (78+...+83)
078	A1AN3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegyei
079	A1AN3512	GMU MPIk részvényei
080	A1AN35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
081	A1AN35132	GMU egyéb szektorok részvénye
082	A1AN3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegyei
083	A1AN3522	Egyéb külföldiek részvénye és bef. jegye
084	A1AN4	Jegybanki és bankközi betétek (85+...+93)
085	A1AN411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
086	A1AN412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
087	A1AN421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
088	A1AN422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
089	A1AN423	Belföldi hitelintézetek - követelések valódi penziós ügyletből
090	A1AN4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
091	A1AN4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
092	A1AN4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
093	A1AN4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
094	A1AN5	Hitelek (95+...+103+107+...+113+135+161+184+198+206)
095	A1AN51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
096	A1AN511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
097	A1AN511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú
098	A1AN51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel
099	A1AN511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
100	A1AN511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
101	A1AN5121	TB hitele - rövid
102	A1AN5122	TB hitele - hosszú
103	A1AN513	Helyi önkormányzatok hitele összesen (104+.+106)
104	A1AN5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel

105	A1AN51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
106	A1AN51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
107	A1AN52	Jegybanknak nyújtott hitel
108	A1AN5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
109	A1AN5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
110	A1AN5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
111	A1AN5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
112	A1AN5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
113	A1AN54	Egyéb püi közvetítőknek, püi kiegészítő tevékenységet végzőknek, biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel összesen (114+.. .+134)
114	A1AN5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
115	A1AN54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
116	A1AN541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
117	A1AN541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
118	A1AN54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
119	A1AN541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
120	A1AN541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
121	A1AN5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
122	A1AN54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
123	A1AN542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
124	A1AN542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
125	A1AN54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
126	A1AN542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
127	A1AN542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
128	A1AN5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
129	A1AN54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
130	A1AN543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
131	A1AN543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
132	A1AN54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
133	A1AN543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
134	A1AN543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
135	A1AN55	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel összesen (136+...+160)
136	A1AN5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
137	A1AN55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
138	A1AN551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
139	A1AN551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
140	A1AN55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
141	A1AN551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
142	A1AN551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
143	A1AN5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
144	A1AN55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
145	A1AN552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	A1AN552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	A1AN55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid

148	A1AN552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
149	A1AN552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
150	A1AN55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
151	A1AN552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
152	A1AN552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
153	A1AN55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
154	A1AN552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
155	A1AN552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
156	A1AN55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
157	A1AN55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
158	A1AN55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	A1AN552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	A1AN552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	A1AN561	Háztartások - Lakosság - hitelek összesen (162+...+183)
162	A1AN5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
163	A1AN561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
164	A1AN5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
165	A1AN5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
166	A1AN561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel -- gépjármű vásárlási hitel - rövid
167	A1AN5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
168	A1AN5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
169	A1AN561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
170	A1AN5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
171	A1AN5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
172	A1AN561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
173	A1AN5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
174	A1AN5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
175	A1AN56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
176	A1AN561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
177	A1AN561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
178	A1AN56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
179	A1AN561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
180	A1AN561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
181	A1AN56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
182	A1AN561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
183	A1AN561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
184	A1AN562	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek összesen (185+...+197)
185	A1AN5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
186	A1AN56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
187	A1AN562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
188	A1AN562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú

189	A1AN56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
190	A1AN562321	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
191	A1AN562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
192	A1AN56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
193	A1AN562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
194	A1AN562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
195	A1AN56251	Háztartások -Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
196	A1AN562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
197	A1AN562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
198	A1AN57	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele összesen (199+...+205)
199	A1AN571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
200	A1AN5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
201	A1AN57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	A1AN57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	A1AN5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
204	A1AN57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	A1AN57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	A1AN58	Külföldieknek nyújtott hitel összesen (207+...+241)
207	A1AN58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
208	A1AN58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
209	A1AN58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
210	A1AN58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
211	A1AN58131	GMU AHT-nak nyújtott hitel - rövid
212	A1AN58132	GMU AHT-nak nyújtott hitel - hosszú
213	A1AN58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
214	A1AN581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
215	A1AN5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
216	A1AN5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitelek - hosszú - 5 éven túli lejáratra
217	A1AN58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
218	A1AN581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
219	A1AN5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
220	A1AN5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
221	A1AN58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
222	A1AN581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
223	A1AN5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
224	A1AN5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
225	A1AN58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
226	A1AN581721	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
227	A1AN5817221	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
228	A1AN5817222	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
229	A1AN581731	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
230	A1AN5817321	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra

231	A1AN5817322	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
232	A1AN581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
233	A1AN5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
234	A1AN5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
235	A1AN581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
236	A1AN5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
237	A1AN5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
238	A1AN58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
239	A1AN58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
240	A1AN58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
241	A1AN58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
242	A1AN6	Vagyoni érdekeltségek (243+244+252+258)
243	A1AN611	Belföldi hitelintézetek részvényei
244	A1AN62	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tevékenységet végzőkben, biztosítókban, nyugdíjpénztárakban részesedés összesen (245+...+251)
245	A1AN6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
246	A1AN6212	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
247	A1AN6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
248	A1AN6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
249	A1AN6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
250	A1AN623	Biztosítók részvényei
251	A1AN624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
252	A1AN63	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek összesen (253+...+257)
253	A1AN6311	Járulékos vállalkozások részvényei
254	A1AN6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
255	A1AN6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
256	A1AN6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
257	A1AN633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
258	A1AN64	Külföldi részesedések összesen (259+...+263)
259	A1AN6411	GMU hitelintézetek részvényei
260	A1AN6412	GMU egyéb szektorok részvényei
261	A1AN6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
262	A1AN6421	Egyéb külföldiek részvényei
263	A1AN6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
264	A1AN7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (265+.+277)
265	A1AN711	- központi kormányzattal szemben
266	A1AN712	- TB-vel szemben
267	A1AN713	- helyi önkormányzatokkal szemben
268	A1AN72	- jegybankkal szemben
269	A1AN731	- hitelintézetekkel szemben
270	A1AN732	- pénzpiaci alapokkal szemben
271	A1AN741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
272	A1AN742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
273	A1AN743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
274	A1AN75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
275	A1AN76	- háztartásokkal szemben
276	A1AN77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
277	A1AN78	- külföldiekkel szemben
278	A1AN8	Aktív kamatelhatárolások (279+293+294)
279	A1AN81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (280+...+292)
280	A1AN8111	- központi kormányzattal
281	A1AN8112	- hely önkormányzatokkal
282	A1AN812	- jegybankkal
283	A1AN8131	- hitelintézetekkel
284	A1AN8132	- pénzpiaci alapokkal
285	A1AN8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
286	A1AN8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel

287	A1AN8143	- biztositókkal és nyugdíjpénztárakkal
288	A1AN815	- nem pénzügyi vállalatokkal
289	A1AN8161	- háztartások - lakossággal
290	A1AN8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
291	A1AN817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
292	A1AN818	- külföldiekkel
293	A1AN82	Értékpapírokra
294	A1AN83	Derivativákra
295	A1AN91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (296+312+...+316)
296	A1AN911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (297+...+311)
297	A1AN91111	- központi kormányzattal
298	A1AN91112	- TB-vel
299	A1AN91113	- hely önkormányzatokkal
300	A1AN9112	- jegybankkal
301	A1AN91131	- hitelintézetekkel
302	A1AN91132	- pénzpiaci alapokkal
303	A1AN91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
304	A1AN91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
305	A1AN91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
306	A1AN9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
307	A1AN91161	- háztartások - lakossággal
308	A1AN91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
309	A1AN9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
310	A1AN9118	- külföldiekkel
311	A1AN9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
312	A1AN912	Uton lévő tételek
313	A1AN913	Függő tételek
314	A1AN914	Egyéb
315	A1AN9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet
316	A1AN9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet
317	A1AN92	Saját eszközök (318+...+337)
318	A1AN92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
319	A1AN92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
320	A1AN9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
321	A1AN922	Egyéb saját eszközök (készletek)
322	A1AN9231	Átvett eszközök
323	A1AN9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
324	A1AN9242	Immateriális javak - szoftverek
325	A1AN9243	Immateriális javak - egyéb
326	A1AN9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
327	A1AN9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
328	A1AN9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
329	A1AN9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
330	A1AN9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
331	A1AN9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
332	A1AN9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
333	A1AN9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
334	A1AN9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
335	A1AN9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
336	A1AN9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
337	A1AN9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A1B

Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Források)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
381	A1B0	Források összesen (382+486+507+577+610+624+640+664+669)
382	A1B1	Betétek (383+...+485)
383	A1B1111	Központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
384	A1B11121	Központi kormányzat - lekötött betét - rövid
385	A1B111221	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
386	A1B111222	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
387	A1B1113	Központi kormányzat - repó ügyletekből szerzett forrás
388	A1B1114	Központi kormányzat - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
389	A1B1121	TB alapok - látra szóló és folyószámla betét
390	A1B11221	TB alapok lekötött betét - rövid
391	A1B112221	TB alapok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
392	A1B112222	TB alapok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
393	A1B1123	TB alapok - repó ügyletekből szerzett forrás
394	A1B1124	TB alapok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
395	A1B1131	Helyi önkormányzatok - látra szóló és folyószámla betét
396	A1B11321	Helyi önkormányzatok lekötött betét - rövid
397	A1B113221	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
398	A1B113222	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
399	A1B1133	Helyi önkormányzatok - repó ügyletekből szerzett forrás
400	A1B1134	Helyi önkormányzatok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
401	A1B1211	Egyéb pénzügyi közvetítők - látra szóló és folyószla betét
402	A1B12121	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - rövid
403	A1B121221	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
404	A1B121222	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
405	A1B1213	Egyéb pénzügyi közvetítők - repó ügyletekből szerzett forrás
406	A1B1214	Egyéb pénzügyi közvetítők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
407	A1B1221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - látra szóló és folyószla betét
408	A1B12221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - rövid
409	A1B122221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
410	A1B122222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
411	A1B1223	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - repó ügyletekből szerzett forrás
412	A1B1224	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
413	A1B1231	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
414	A1B12321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - rövid
415	A1B123221	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
416	A1B123222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
417	A1B1233	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - repó ügyletekből szerzett forrás
418	A1B1234	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
419	A1B1311	Járulékos vállalkozások - látra szóló és folyószámla betét
420	A1B13121	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - rövid
421	A1B131221	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
422	A1B131222	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
423	A1B1313	Járulékos vállalkozások - repó ügyletekből szerzett forrás
424	A1B1314	Járulékos vállalkozások - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
425	A1B1321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - látra szóló és folyószámla betét
426	A1B13221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - rövid
427	A1B132221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú

428	A1B132222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
429	A1B1323	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - repó ügyletekből szerzett forrás
430	A1B1324	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
431	A1B1411	Háztartások - Lakosság - látra szóló és folyószámla betét
432	A1B14121	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - rövid
433	A1B141221	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
434	A1B141222	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
435	A1B1413	Háztartások - Lakosság - repó ügyletekből szerzett forrás
436	A1B1414	Háztartások - Lakosság - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
437	A1B1421	Háztartások - Önálló vállalkozók - látra szóló és folyószámla betét
438	A1B14221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - rövid
439	A1B142221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
440	A1B142222	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
441	A1B1423	Háztartások - Önálló vállalkozók - repó ügyletekből szerzett forrás
442	A1B1424	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
443	A1B151	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - látra szóló és folyószámla betét
444	A1B1521	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - rövid
445	A1B15221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
446	A1B15222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
447	A1B153	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - repó ügyletekből szerzett forrás
448	A1B154	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
449	A1B16111	GMU központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
450	A1B161121	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - rövid
451	A1B1611221	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
452	A1B1611222	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
453	A1B16113	GMU központi kormányzattól repó ügyletekből szerzett forrás
454	A1B16121	GMU egyéb ÁHT - látra szóló és folyószámla betét
455	A1B161221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - rövid
456	A1B1612221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
457	A1B1612222	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
458	A1B16123	GMU egyéb ÁHT-tól repó ügyletekből szerzett forrás
459	A1B16131	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzők - látra szóló és folyószámla betét
460	A1B161321	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - rövid
461	A1B1613221	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
462	A1B1613222	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
463	A1B16133	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől repó ügyletekből szerzett forrás
464	A1B16141	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
465	A1B161421	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - rövid
466	A1B1614221	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
467	A1B1614222	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
468	A1B16143	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól repó ügyletekből szerzett forrás
469	A1B16151	GMU nem pénzügyi vállalatok - látra szóló és folyószámla betét
470	A1B161521	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - rövid
471	A1B1615221	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
472	A1B1615222	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
473	A1B16153	GMU nem pénzügyi vállalatoktól repó ügyletekből szerzett forrás
474	A1B16161	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - látra szóló és folyószámla betét
475	A1B161621	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - rövid

476	A1B1616221	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
477	A1B1616222	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
478	A1B16163	GMU háztartásoktól és háztart. s. nonpr. int.től repó ügyletekből szerzett forrás
479	A1B1617	GMU szektoroktól egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
480	A1B1621	Egyéb külföldiek - látra szóló és folyószámla betét
481	A1B16221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - rövid
482	A1B162221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
483	A1B162222	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
484	A1B1623	Egyéb külföldiektől repó ügyletekből szerzett forrás
485	A1B1624	Egyéb külföldiektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
486	A1B2	Monetáris pénzügyi intézményektől származó betétek (487+...+506)
487	A1B2111	Belföldi hitelintézetek - látra szóló és folyószámla betét
488	A1B21121	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - rövid
489	A1B211221	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
490	A1B211222	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
491	A1B2121	Pénzpiaci alapok - látra szóló és folyószámla betét
492	A1B21221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - rövid
493	A1B212221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
494	A1B212222	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
495	A1B22111	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
496	A1B221121	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - rövid
497	A1B2211221	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
498	A1B2211222	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
499	A1B22121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
500	A1B221221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - rövid
501	A1B2212221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
502	A1B2212222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
503	A1B2221	Egyéb külföldi bankok - látra szóló és folyószámla betét
504	A1B22221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - rövid
505	A1B222221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
506	A1B222222	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
507	A1B3	Felvett hitelek (508+...+576)
508	A1B311	Államháztartástól felvett hitel - rövid
509	A1B3121	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
510	A1B3122	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
511	A1B321	Jegybanktól felvett hitel - rövid
512	A1B3221	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
513	A1B3222	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
514	A1B323	Jegybanki aktív repó
515	A1B3311	Hitelintézetektől felvett hitel - rövid
516	A1B33121	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
517	A1B33122	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
518	A1B3313	Hitelintézetektől repó ügyletekből szerzett forrás
519	A1B3314	Hitelintézetektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
520	A1B3321	Pénzpiaci alapoktól repó ügyletekből szerzett forrás
521	A1B3411	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - rövid
522	A1B34121	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
523	A1B34122	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
524	A1B34131	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
525	A1B34132	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
526	A1B3421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - rövid

527	A1B34221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
528	A1B34222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
529	A1B34231	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
530	A1B34232	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
531	A1B3431	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - rövid
532	A1B34321	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
533	A1B34322	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
534	A1B34331	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
535	A1B34332	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
536	A1B351	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - rövid
537	A1B3521	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
538	A1B3522	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
539	A1B361	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - rövid
540	A1B3621	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
541	A1B3622	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
542	A1B363	Szövetkezeti tagok vagyoni hozzájárulása - rövid
543	A1B37	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
544	A1B38	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
545	A1B39111	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - rövid
546	A1B391121	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
547	A1B391122	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
548	A1B39113	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
549	A1B39114	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
550	A1B391151	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
551	A1B391152	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
552	A1B39121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - rövid
553	A1B391221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
554	A1B391222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
555	A1B39123	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
556	A1B39124	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
557	A1B391251	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
558	A1B391252	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
559	A1B39131	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - rövid
560	A1B391321	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
561	A1B391322	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
562	A1B391331	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
563	A1B391332	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
564	A1B39211	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - rövid
565	A1B392121	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
566	A1B392122	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú

567	A1B392131	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
568	A1B392132	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
569	A1B39221	Egyéb nemzetközi intézményektől, külföldi kormányoktól szerzett forrás - rövid
570	A1B392221	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
571	A1B392222	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
572	A1B39231	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - rövid
573	A1B392321	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
574	A1B392322	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
575	A1B392331	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
576	A1B392332	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
577	A1B4	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (578+...+609)
578	A1B4111	Kötvény - rövid
579	A1B41121	Kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
580	A1B41122	Kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
581	A1B4121	Átváltoztatható kötvény - legfeljebb 2 éves lejáratú
582	A1B4122	Átváltoztatható kötvény - 2 éven túli lejáratú
583	A1B4131	Jelzáloglevél - rövid
584	A1B41321	Jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
585	A1B41322	Jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
586	A1B4141	Letéti jegy - rövid
587	A1B41421	Letéti jegy - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
588	A1B41422	Letéti jegy - hosszú - 2 éven túli lejáratú
589	A1B4151	Egyéb értékpapír - rövid
590	A1B41521	Egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
591	A1B41522	Egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
592	A1B4211	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
593	A1B42121	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
594	A1B42122	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
595	A1B4222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
596	A1B42221	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
597	A1B42222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
598	A1B43111	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - rövid
599	A1B431121	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
600	A1B431122	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
601	A1B43121	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
602	A1B431221	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
603	A1B431222	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
604	A1B43211	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
605	A1B432121	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
606	A1B432122	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
607	A1B43221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
608	A1B432221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
609	A1B432222	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
610	A1B5	Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó források összesen (611+...+623)
611	A1B511	- központi kormányzattól
612	A1B512	- TB-től
613	A1B513	- helyi önkormányzatoktól
614	A1B52	- jegybanktól
615	A1B531	- hitelintézetektől
616	A1B532	- pénzpiaci alapoktól
617	A1B541	- egyéb pénzügyi közvetítőktől
618	A1B542	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől
619	A1B543	- biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól
620	A1B55	- nem pénzügyi vállalatoktól
621	A1B56	- háztartásoktól
622	A1B57	- háztartásokat segítő nonprofit intézményektől
623	A1B58	- külföldiektől
624	A1B6	Passzív kamatelhatárolások (625+638+639)

625	A1B61	Felvett hitelekre, kapott betétekre (626+...+637)
626	A1B6111	- központi kormányzattal
627	A1B6112	- helyi önkormányzatokkal
628	A1B612	- jegybankkal
629	A1B6131	- hitelintézetekkel
630	A1B6132	- pénzpiaci alapokkal
631	A1B6141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
632	A1B6142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
633	A1B6143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
634	A1B615	- nem pénzügyi vállalatokkal
635	A1B616	- háztartásokkal
636	A1B617	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
637	A1B618	- külföldiekkel
638	A1B62	Értékpapírokra
639	A1B63	Derivatívákra
640	A1B7	Egyéb passzív elszámolások (641+642+643+660+...+663)
641	A1B71	Úton levő tételek
642	A1B72	Függő tételek
643	A1B73	Passzív elszámolás és egyéb passzív időbeli elhatárolás összesen (644+...+659)
644	A1B73111	- központi kormányzattal
645	A1B73112	- TB-vel
646	A1B73113	- helyi önkormányzatokkal
647	A1B7312	- jegybankkal
648	A1B73131	- hitelintézetekkel
649	A1B73132	- pénzpiaci alapokkal
650	A1B73141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
651	A1B73142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
652	A1B73143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
653	A1B7315	- nem pénzügyi vállalatokkal
654	A1B73161	- háztartások - lakossággal
655	A1B73162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
656	A1B7317	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
657	A1B7318	- külföldiekkel
658	A1B732	- szektor szerint nem bontható passzív időbeli elhatárolás
659	A1B733	Passzív időbeli elhatárolás működési költségekre
660	A1B741	Származtatott ügyletek - valós értékelők - negatív értékelési különbözet
661	A1B742	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - negatív devizaátértékelési különbözet
662	A1B75	Kötelezettségek értékelési különbözete
663	A1B76	Egyéb
664	A1B8	Céltartalék (665+...+668)
665	A1B81	Függő és jövőbeni kötelezettség utáni kockázati céltartalék
666	A1B82	Általános kockázati céltartalék
667	A1B83	Lakástakarékpénztárak kiegyenlítési céltartaléka
668	A1B84	Egyéb céltartalék
669	A1B9	Saját tőke (670+...+685)
670	A1B9111	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények nélkül
671	A1B9112	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények
672	A1B912	Jegyzett, de be nem fizetett tőke
673	A1B921	Tőketartalék - ázsió
674	A1B922	Tőketartalék - egyéb
675	A1B931	Eredménytartalék - előző évek után
676	A1B932	Eredménytartalék - előző évi előzetes eredményből
677	A1B933	Eredménytartalék - egyéb
678	A1B941	Lekötött tartalék - visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy visszavásárlási értéke
679	A1B942	Lekötött tartalék - egyéb
680	A1B951	Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
681	A1B9521	Valós értékelés értékelési tartaléka - cash-flow fedezeti ügylet
682	A1B9522	Valós értékelés értékelési tartaléka - egyéb
683	A1B953	Értékelési tartalék - egyéb
684	A1B96	Általános tartalék
685	A1B97	Mérleg szerinti eredmény (év közben Eredmény)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A2A

Évközi auditált jelentés - Eredménykimutatás

Nagyságrend: millió forint

Sor-szám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyhavi	Halmozott	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	A2A01	KAMATKÜLÖNBÖZET (2-31)
002	A2A011	Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (3+17+25+26)
003	A2A0111	Hitelek, betétek és egyéb követelések (származtatott ügyletek nélkül) (4+14)
004	A2A01111	Belföldiekkel szembeni követelések (5+6+9+10+13)
005	A2A011111	Államháztartás
006	A2A011112	Monetáris intézmények (7+8)
007	A2A0111121	Jegybank
008	A2A0111122	Egyéb monetáris intézmények
009	A2A011113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
010	A2A011114	Háztartások (11+12)
011	A2A0111141	Lakosság
012	A2A0111142 Önálló vállalkozók
013	A2A011115	Egyéb belföldi szektorok
014	A2A01112	Külföldiekkel szembeni követelések (15+16)
015	A2A011121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
016	A2A011122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
017	A2A0112	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (18+19+22+23+24)
018	A2A01121	Államháztartás által kibocsátott értékpapírok
019	A2A01122	Monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok (20+21)
020	A2A011221	Jegybank által kibocsátott értékpapírok
021	A2A011222	Egyéb monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok
022	A2A01123	Nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott értékpapírok
023	A2A01124	Egyéb belföldi szektorok által kibocsátott értékpapírok
024	A2A01125	Külföldiek által kibocsátott értékpapírok
025	A2A0113	Egyéb kamat és kamat jellegű bevételek (származtatott ügyletek nélkül)
026	A2A0114	Származtatott ügyletek (27+...+30)
027	A2A01141	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
028	A2A01142	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
029	A2A01143	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - ráfordítás
030	A2A01144	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
031	A2A012	Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (32+46+52+53)
032	A2A0121	Hitelek, betétek és egyéb kötelezettségek (származtatott ügyletek nélkül) (33+43)
033	A2A01211	Belföldiektől kapott források (34+35+38+39+42)
034	A2A012111	Államháztartás
035	A2A012112	Monetáris intézmények (36+37)
036	A2A0121121	Jegybank
037	A2A0121122	Egyéb monetáris intézmények
038	A2A012113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
039	A2A012114	Háztartások (40+41)
040	A2A0121141	Lakosság
041	A2A0121142	Önálló vállalkozók
042	A2A012115	Egyéb belföldi szektorok
043	A2A01212	Külföldiektől kapott források (44+45)
044	A2A012121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
045	A2A012122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
046	A2A0122	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (47+...+51)
047	A2A01221	Kötvények (részvénnyé változtatható kötvények nélkül)
048	A2A01222	Átváltoztatható kötvények
049	A2A01223	Letéti jegyek
050	A2A01224	Jelzáloglevelek
051	A2A01225	Egyéb értékpapírok
052	A2A0123	Egyéb kamat és kamat jellegű ráfordítások (származtatott ügyletek nélkül)
053	A2A0124	Származtatott ügyletek (54+...+57)
054	A2A01241	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
055	A2A01242	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
056	A2A01243	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - bevétel
057	A2A01244	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
058	A2A02	Bevételek értékpapírokból - osztalék (59+...+61)
059	A2A021	Forgatási célú részvényekből, részesedésekből kapott osztalék
060	A2A022	Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék
061	A2A023	Egyéb vállalkozásoktól kapott osztalék
062	A2A03	Jutalék és díjeredmény (63-75)
063	A2A031	Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (64+70)
064	A2A0311	Pénzügyi szolgáltatások (65+...+69)
065	A2A03111	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
066	A2A03112	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
067	A2A03113	Kártyaüzletág
068	A2A03114	Garancia, kezességvállalás
069	A2A03115	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység
070	A2A0312	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység bevételét) (71+...+74)
071	A2A03121	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
072	A2A03122	Bizományosi tevékenység

073	A2A03123	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
074	A2A03124	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
075	A2A032	Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (76+82)
076	A2A0321	Pénzügyi szolgáltatások (77+...+81)
077	A2A03211	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
078	A2A03212	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
079	A2A03213	Kártyaüzletág
080	A2A03214	Igénybevett garancia, kezesség
081	A2A03215	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység
082	A2A0322	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység ráfordítását) (83+...+86)
083	A2A03221	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
084	A2A03222	Bizományosi tevékenység
085	A2A03223	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
086	A2A03224	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
087	A2A04	Pénzügyi műveletek nettó eredménye (88+126)
088	A2A041	Egyéb pénzügyi szolgáltatásokból származó eredmény (89-108)
089	A2A0411	Bevételek - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (90+100+104)
090	A2A04111	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (91+...+99)
091	A2A041111	Árfolyamnyereség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
092	A2A041112	Árfolyamnyereség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
093	A2A041113	Elhatárolt árfolyamnyereség - Névérték alatt vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
094	A2A041114	Elhatárolt árfolyamnyereség - Kibocsátott értékpapír ázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
095	A2A041115	Nyereség - Vásárolt követelés értékesítéséből
096	A2A041116	Konverziós árfolyamnyereség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
097	A2A041117	Átértékelési nyereség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
098	A2A041118	Hitelezési veszteség megtérülése
099	A2A041119	Egyéb
100	A2A04112	Származtatott ügyletek (101+...+103)
101	A2A041121	Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
102	A2A041122	(-) Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
103	A2A041123	Egyéb
104	A2A04113	Értékelési különbözet (105+...+107)
105	A2A041131	Értékelési nyereség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
106	A2A041132	Egyéb valós értékelési nyereség
107	A2A041133	(-) Értékelési veszteség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
108	A2A0412	Ráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (109+118+122)
109	A2A04121	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (110+...+117)
110	A2A041211	Árfolyamveszteség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
111	A2A041212	Árfolyamveszteség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
112	A2A041213	Elhatárolt árfolyamveszteség - Névérték felett vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
113	A2A041214	Elhatárolt árfolyamveszteség - Kibocsátott értékpapír diszázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
114	A2A041215	Veszteség - Vásárolt követelés értékesítéséből, leírásából
115	A2A041216	Konverziós árfolyamveszteség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
116	A2A041217	Átértékelési veszteség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
117	A2A041218	Egyéb
118	A2A04122	Származtatott ügyletek (119+...+121)
119	A2A041221	Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
120	A2A041222	(-) Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
121	A2A041223	Egyéb
122	A2A04123	Értékelési különbözet (123+...+125)
123	A2A041231	Értékelési veszteség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
124	A2A041232	Egyéb valós értékelési veszteség
125	A2A041233	(-) Értékelési nyereség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
126	A2A042	Befektetési szolgáltatásokból származó eredmény (127-141)
127	A2A0421	Bevételek - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (128+131+132+136)
128	A2A04211	Befektetési szolgáltatások (129+130)
129	A2A042111	Árfolyamnyereség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor

130	A2A042112	Egyéb
131	A2A04212	Forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
132	A2A04213	Származtatott ügyletek (133+...+135)
133	A2A042131	Árfolyamnyereség- nem valós értékelés alá eső
134	A2A042132	(-) Árfolyamveszteség- valós értékelés alá eső
135	A2A042133	Egyéb
136	A2A04214	Értékelési különbözetek (137+...+140)
137	A2A042141	Értékelési nyereség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
138	A2A042142	(-) Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
139	A2A042143	Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
140	A2A042144	Egyéb
141	A2A0422	Ráfordítások - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (142+145+146+150)
142	A2A04221	Befektetési szolgáltatások (143+144)
143	A2A042211	Árfolyamveszteség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor
144	A2A042212	Egyéb
145	A2A04222	Forgatási célú értékpapírok értékvesztése
146	A2A04223	Származtatott ügyletek (147+...+149)
147	A2A042231	Árfolyamveszteség - nem valós értékelés alá eső
148	A2A042232	(-) Árfolyamnyereség- valós értékelés alá eső
149	A2A042233	Egyéb
150	A2A04224	Értékelési különbözet (151+...+154)
151	A2A042241	Értékelési veszteség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
152	A2A042242	(-) Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
153	A2A042243	Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
154	A2A042244	Egyéb
155	A2A05	Egyéb eredmény (156-169)
156	A2A051	Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (157+160)
157	A2A0511	Bevételek - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (158+159)
158	A2A05111	Lízingbe adott eszközök számlázott értéke
159	A2A05112	Egyéb bevétel - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
160	A2A0512	Egyéb bevételek (161+...+168)
161	A2A05121	Saját követelés értékesítés bevétele
162	A2A05122	Immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek eladási értéke végleges eladáskor
163	A2A05123	Készletek értékvesztésének visszaírása
164	A2A05124	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök eladási értéke eladáskor
165	A2A05125	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztésének visszaírása
166	A2A05126	Származtatott ügyletekre képzett egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása
167	A2A05127	Egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása (kivéve származtatott ügyletek)
168	A2A05128	Egyéb
169	A2A052	Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (170+173)
170	A2A0521	Ráfordítások - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (171+172)
171	A2A05211	Lízingbe adott eszközök könyv szerinti értéke
172	A2A05212	Egyéb ráfordítás - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
173	A2A0522	Egyéb ráfordítások (174+...+182+184)
174	A2A052201	Saját követelés könyv szerinti értéke leíráskor, értékesítéskor
175	A2A052202	Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értéke végleges eladáskor
176	A2A052203	Immateriális javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése
177	A2A052204	Készletek értékvesztése
178	A2A052205	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök könyv szerinti értéke eladáskor
179	A2A052206	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztése
180	A2A052207	Egyéb céltartalékok képzése származtatott ügyletekre
181	A2A052208	Egyéb céltartalékok képzése (kivéve származtatott ügyletek)
182	A2A052209	Ráfordítások terhére elszámolt adók
183	A2A052210	Egyéb
184	A2A0522101	Ebből: Pénzügyi szervezetek különadója
185	A2A06	Általános igazgatási költségek (186+190)
186	A2A061	Személyi jellegű ráfordítások (187+...189)
187	A2A0611	Bérköltség
188	A2A0612	Személyi jellegű egyéb kifizetések
189	A2A0613	Bérjárulékok
190	A2A062	Egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) (191+...+195)
191	A2A0621	Bérleti díjak

192	A2A0622	Számítástechnikai költségek
193	A2A0623	Szakértői díjak
194	A2A0624	Marketing költségek
195	A2A0625	Egyéb
196	A2A07	Értékcsökkenési leírás
197	A2A08	Értékvesztés, kockázati céltartalékképzés változása (198- 203+208+211-212)
198	A2A081	Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (199+200 )
199	A2A0811	Értékvesztés követelések után
200	A2A0812	Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (201+202)
201	A2A08121	Függő kötelezettségek kockázati céltartaléka
202	A2A08122	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartaléka
203	A2A082	Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (204+205)
204	A2A0821	Értékvesztés visszaírása követelések után
205	A2A0822	Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (206+207)
206	A2A08221	Függő kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
207	A2A08222	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
208	A2A083	Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete (209-210 )
209	A2A0831	Általános kockázati céltartalék képzés
210	A2A0832	Általános kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
211	A2A084	Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
212	A2A085	Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
213	A2A09	Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye(1+58+62+87+155-185- 196-197)
214	A2A091	Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1+58+62+87+160-173-185-196-197)
215	A2A092	- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (157-170)
216	A2A10	Rendkívüli eredmény (217-222 )
217	A2A101	Rendkívüli bevételek (218+...+221)
218	A2A1011	Bevételek tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
219	A2A1012	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén annak névértéke
220	A2A1013	Véglegesen átvett pénzeszközök, térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értéke
221	A2A1014	Egyéb
222	A2A102	Rendkívüli ráfordítások (223+...+227)
223	A2A1021	Behajthatatlannak nem minősíthető - szerződésmódosítás alapján - elengedett saját, illetve vásárolt követelések vesztesége
224	A2A1022	Ráfordítások tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
225	A2A1023	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén a visszavásárlási érték
226	A2A1024	Véglegesen adott pénzeszközök, térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke növelve a felszámított, átvevő által meg nem fizetett ÁFÁ-val
227	A2A1025	Egyéb
228	A2A11	Adózás előtti eredmény (213+216)
229	A2A12	Adófizetési kötelezettség (Év közben adóelőleg)
230	A2A121	ebből: Hitelintézeti különadó
231	A2A13	Adózott eredmény (228-229)
232	A2A14	Általános tartalék képzése, felhasználása (233-234)
233	A2A141	Általános tartalék képzése
234	A2A142	Általános tartalék felhasználása
235	A2A15	Eredménytartalék igénybevétele osztalékra és részesedésre
236	A2A16	Jóváhagyott osztalék és részesedés
237	A2A161	Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak
238	A2A162	Ebből: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
239	A2A17	Mérleg szerinti eredmény (231-232+235-236)
		Tájékoztató adat
240	A2A18	Évközi számított adófizetési kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1AB

Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F1AB0	Eszközök összesen (2+10+75+102+114+275+302+316+333+357)
002	F1AB1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+9)
003	F1AB11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	F1AB12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	F1AB13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	F1AB14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	F1AB151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	F1AB152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	F1AB16	Elszámolási számlák értékvesztése
010	F1AB2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (11+...+74)
011	F1AB2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
012	F1AB2112	Államkötvény
013	F1AB2113	Konszolidációs államkötvény
014	F1AB2121	TB kötvény - rövid
015	F1AB2122	TB kötvény - hosszú
016	F1AB2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
017	F1AB2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
018	F1AB214	ÁHT értékpapírok értékvesztése
019	F1AB215	ÁHT értékpapírok értékelési különbözete
020	F1AB2211	Jegybanki kötvény - rövid
021	F1AB22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
022	F1AB22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
023	F1AB222	Jegybanki kötvény értékvesztése
024	F1AB223	Jegybanki kötvény értékelési különbözete
025	F1AB2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
026	F1AB23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
027	F1AB23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
028	F1AB2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
029	F1AB23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
030	F1AB23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
031	F1AB233	Belföldi hitelintézeti kötvény értékvesztése
032	F1AB234	Belföldi hitelintézeti kötvény értékelési különbözete
033	F1AB2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
034	F1AB2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
035	F1AB2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
036	F1AB2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
037	F1AB2431	Biztosítók kötvénye - rövid
038	F1AB2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
039	F1AB244	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékvesztése
040	F1AB245	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tev. végzők, biztosítók kötvényének értékelési különbözete
041	F1AB2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
042	F1AB2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
043	F1AB2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
044	F1AB2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
045	F1AB253	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékvesztése
046	F1AB254	Nem pénzügyi vállalatok kötvényének értékelési különbözete
047	F1AB2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
048	F1AB2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
049	F1AB262	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékvesztése
050	F1AB263	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvényének értékelési különbözete
051	F1AB27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
052	F1AB27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
053	F1AB27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
054	F1AB27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
055	F1AB271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
056	F1AB2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
057	F1AB2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
058	F1AB271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
059	F1AB2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
060	F1AB2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
061	F1AB27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
062	F1AB27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
063	F1AB27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
064	F1AB27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
065	F1AB272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid

066	F1AB2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
067	F1AB2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
068	F1AB272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
069	F1AB2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
070	F1AB2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
071	F1AB27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
072	F1AB27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
073	F1AB273	Külföldi kötvények értékvesztése
074	F1AB274	Külföldi kötvények értékelési különbözete
075	F1AB3	Tulajdoni részesedések összesen (76+...+101)
076	F1AB3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
077	F1AB3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
078	F1AB3113	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
079	F1AB3114	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete
080	F1AB321	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
081	F1AB322	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékvesztése
082	F1AB323	Pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek értékelési különbözete
083	F1AB3311	Egyéb befektetési jegyek
084	F1AB33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
085	F1AB33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
086	F1AB3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
087	F1AB3314	Biztosítók részvényei
088	F1AB332	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékvesztése
089	F1AB333	Egyéb bef. jegyek, egyéb püi közvetítők, pénzügyi kieg. tev. végzők, biztosítók részvényének értékelési különbözete
090	F1AB3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
091	F1AB3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
092	F1AB342	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékvesztése
093	F1AB343	Nem pénzügyi vállalatok részvényeinek értékelési különbözete
094	F1AB3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegye
095	F1AB3512	GMU MPIk részvénye
096	F1AB35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
097	F1AB35132	GMU egyéb szektorok részvénye
098	F1AB3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegye
099	F1AB3522	Egyéb külföldiek részvénye és befektetési jegye
100	F1AB353	Külföldi részvények, bef. jegyek értékvesztése
101	F1AB354	Külföldi részvények, bef. jegyek értékelési különbözete
102	F1AB4	Jegybanki és bankközi betétek (103+...+113)
103	F1AB411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
104	F1AB412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
105	F1AB421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
106	F1AB422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
107	F1AB423	Belföldi hitelintézetek - követelés valódi penziós ügyletből
108	F1AB424	Belföldi hitelintézetek bankközi betéteinek értékvesztése
109	F1AB4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
110	F1AB4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
111	F1AB4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
112	F1AB4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
113	F1AB433	Külföldön elhelyezett bankközi betétek értékvesztése
114	F1AB5	Hitelek (115+...+274)
115	F1AB51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
116	F1AB511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
117	F1AB511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú
118	F1AB51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel
119	F1AB511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
120	F1AB511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
121	F1AB5113	Központi kormányzat hitelének értékvesztése
122	F1AB5114	Központi kormányzat hitelének értékelési különbözete
123	F1AB5121	TB hitele - rövid
124	F1AB5122	TB hitele - hosszú
125	F1AB5123	TB hitelének értékvesztése
126	F1AB5124	TB hitelének értékelési különbözete
127	F1AB5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel
128	F1AB51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
129	F1AB51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
130	F1AB5133	Helyi önkormányzatok hitelének értékvesztése
131	F1AB5134	Helyi önkormányzatok hitelének értékelési különbözete
132	F1AB52	Jegybanknak nyújtott hitel
133	F1AB5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
134	F1AB5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
135	F1AB5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
136	F1AB5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
137	F1AB5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
138	F1AB533	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékvesztése
139	F1AB534	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel értékelési különbözete

140	F1AB5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
141	F1AB54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
142	F1AB541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
143	F1AB541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
144	F1AB54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
145	F1AB541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	F1AB541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	F1AB5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
148	F1AB54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
149	F1AB542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
150	F1AB542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
151	F1AB54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
152	F1AB542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
153	F1AB542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
154	F1AB5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
155	F1AB54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
156	F1AB543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
157	F1AB543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
158	F1AB54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	F1AB543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	F1AB543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	F1AB544	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékvesztése
162	F1AB545	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőknek, biztosítóknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
163	F1AB5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
164	F1AB55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
165	F1AB551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
166	F1AB551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
167	F1AB55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
168	F1AB551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
169	F1AB551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
170	F1AB5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
171	F1AB55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
172	F1AB552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
173	F1AB552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
174	F1AB55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid
175	F1AB552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
176	F1AB552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
177	F1AB55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
178	F1AB552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
179	F1AB552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
180	F1AB55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
181	F1AB552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
182	F1AB552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
183	F1AB55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
184	F1AB55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
185	F1AB55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
186	F1AB552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
187	F1AB552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
188	F1AB553	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékvesztése
189	F1AB554	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek értékelési különbözete
190	F1AB5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
191	F1AB561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
192	F1AB5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
193	F1AB5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
194	F1AB561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - rövid

195	F1AB5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
196	F1AB5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
197	F1AB561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
198	F1AB5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
199	F1AB5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
200	F1AB561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
201	F1AB5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	F1AB5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	F1AB56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
204	F1AB561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	F1AB561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	F1AB56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
207	F1AB561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
208	F1AB561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
209	F1AB56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
210	F1AB561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
211	F1AB561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
212	F1AB5616	Háztartások - Lakosság - hitelek értékvesztése
213	F1AB5617	Háztartások - Lakosság - hitelek értékelési különbözete
214	F1AB5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
215	F1AB56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
216	F1AB562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
217	F1AB562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
218	F1AB56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
219	F1AB562321	Háztartások -Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
220	F1AB562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
221	F1AB56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
222	F1AB562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
223	F1AB562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
224	F1AB56251	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
225	F1AB562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
226	F1AB562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
227	F1AB5626	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékvesztése
228	F1AB5627	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek értékelési különbözete
229	F1AB571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
230	F1AB5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
231	F1AB57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
232	F1AB57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
233	F1AB5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
234	F1AB57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
235	F1AB57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
236	F1AB574	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékvesztése
237	F1AB575	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitelének értékelési különbözete
238	F1AB58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
239	F1AB58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
240	F1AB58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
241	F1AB58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
242	F1AB58131	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - rövid
243	F1AB58132	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - hosszú
244	F1AB58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
245	F1AB581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
246	F1AB5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
247	F1AB5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
248	F1AB58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
249	F1AB581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
250	F1AB5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
251	F1AB5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra

252	F1AB58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
253	F1AB581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
254	F1AB5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
255	F1AB5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
256	F1AB58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
257	F1AB581721	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
258	F1AB5817221	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
259	F1AB5817222	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
260	F1AB581731	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
261	F1AB5817321	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
262	F1AB5817322	GMU háztartásnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
263	F1AB581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
264	F1AB5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
265	F1AB5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
266	F1AB581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
267	F1AB5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
268	F1AB5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
269	F1AB58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
270	F1AB58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
271	F1AB58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
272	F1AB58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
273	F1AB583	Külfölddel szembeni követelések értékvesztése
274	F1AB584	Külfölddel szembeni követelések értékelési különbözete
275	F1AB6	Vagyoni érdekeltségek (276+...+301)
276	F1AB611	Belföldi hitelintézetek részvényei
277	F1AB612	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékvesztése
278	F1AB613	Belföldi hitelintézetek részvényeinek értékelési különbözete
279	F1AB6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
280	F1AB6212	Egyéb pénzügyi közvetítők - részvények
281	F1AB6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
282	F1AB6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
283	F1AB6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
284	F1AB623	Biztosítók részvényei
285	F1AB624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
286	F1AB625	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékvesztése
287	F1AB626	Egyéb püi közv., püi kieg. tev. végzőkben, biztosítókban, nypénztárakban részesedések értékelési különbözete
288	F1AB6311	Járulékos vállalkozások részvényei
289	F1AB6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
290	F1AB6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
291	F1AB6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
292	F1AB633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
293	F1AB634	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékvesztése
294	F1AB635	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek értékelési különbözete
295	F1AB6411	GMU hitelintézetek részvényei
296	F1AB6412	GMU egyéb szektorok részvényei
297	F1AB6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
298	F1AB6421	Egyéb külföldiek részvényei
299	F1AB6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
300	F1AB643	Külföldi részvények, részesedések értékvesztése
301	F1AB644	Külföldi részvények, részesedések értékelési különbözete
302	F1AB7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (303+...+315)
303	F1AB711	- központi kormányzattal szemben
304	F1AB712	- TB-vel szemben
305	F1AB713	- helyi önkormányzatokkal szemben
306	F1AB72	- jegybankkal szemben
307	F1AB731	- hitelintézetekkel szemben
308	F1AB732	- pénzpiaci alapokkal szemben
309	F1AB741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
310	F1AB742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
311	F1AB743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
312	F1AB75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
313	F1AB76	- háztartásokkal szemben
314	F1AB77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
315	F1AB78	- külföldiekkel szemben

316	F1AB791	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékvesztése
317	F1AB792	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékelési különbözete
318	F1AB8	Aktív kamatelhatárolások (319+333+334)
319	F1AB81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (320+...+332)
320	F1AB8111	- központi kormányzattal
321	F1AB8112	- helyi önkormányzatokkal
322	F1AB812	- jegybankkal
323	F1AB8131	- hitelintézetekkel
324	F1AB8132	- pénzpiaci alapokkal
325	F1AB8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
326	F1AB8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
327	F1AB8143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
328	F1AB815	- nem pénzügyi vállalatokkal
329	F1AB8161	- háztartások - lakossággal
330	F1AB8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
331	F1AB817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
332	F1AB818	- külföldiekkel
333	F1AB82	Értékpapírokra
334	F1AB83	Derivatívákra
335	F1AB91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (336+352+...+358)
336	F1AB911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (337+...+351)
337	F1AB91111	- központi kormányzattal
338	F1AB91112	- TB-vel
339	F1AB91113	- helyi önkormányzatokkal
340	F1AB9112	- jegybankkal
341	F1AB91131	- hitelintézetekkel
342	F1AB91132	- pénzpiaci alapokkal
343	F1AB91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
344	F1AB91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
345	F1AB91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
346	F1AB9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
347	F1AB91161	- háztartások - lakossággal
348	F1AB91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
349	F1AB9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
350	F1AB9118	- külföldiekkel
351	F1AB9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
352	F1AB912	Úton lévő tételek
353	F1AB913	Függő tételek
354	F1AB914	Egyéb
355	F1AB9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet
356	F1AB9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet
357	F1AB916	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztése
358	F1AB917	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékelési különbözete
359	F1AB92	Saját eszközök (360+...+380)
360	F1AB92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
361	F1AB92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
362	F1AB9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
363	F1AB922	Egyéb saját eszközök (készletek)
364	F1AB9231	Átvett eszközök
365	F1AB9232	Átvett eszközök és készletek értékvesztése
366	F1AB9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
367	F1AB9242	Immateriális javak - szoftverek
368	F1AB9243	Immateriális javak - egyéb
369	F1AB9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
370	F1AB9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
371	F1AB9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
372	F1AB9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
373	F1AB9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
374	F1AB9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
375	F1AB9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
376	F1AB9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
377	F1AB9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
378	F1AB9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
379	F1AB9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
380	F1AB9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése

	Jelmagyarázat
	Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1AN

Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

Nagyságrend: millió forínt

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F1AN0	Eszközök összesen (2+9+64+84+94+242+264+278+295+317)
002	F1AN1	Pénztár és elszámolási számlák (3+...+8)
003	F1AN11	Pénztárkészlet (forint, valuta)
004	F1AN12	Jegybanki elszámolási számlák (átvezetési számlák állományával együtt)
005	F1AN13	Szöv. hit. int. MTB-nél lévő elszámolási számlája (átvezetési számlák állományával együtt)
006	F1AN14	Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél
007	F1AN151	Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél
008	F1AN152	Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál
009	F1AN2	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (10+.. .+19+20+27+34+39+40+41)
010	F1AN2111	Központi kormányzat értékpapírja - rövid
011	F1AN2112	Államkötvény
012	F1AN2113	Konszolidációs államkötvény
013	F1AN2121	TB kötvény - rövid
014	F1AN2122	TB kötvény - hosszú
015	F1AN2131	Helyi önkormányzati kötvény - rövid
016	F1AN2132	Helyi önkormányzati kötvény - hosszú
017	F1AN2211	Jegybanki kötvény - rövid
018	F1AN22121	Jegybanki kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
019	F1AN22122	Jegybanki kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
020	F1AN23	Belföldi hitelintézetek kötvénye összesen (21+...+26)
021	F1AN2311	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
022	F1AN23121	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
023	F1AN23122	Belföldi hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
024	F1AN2321	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - rövid
025	F1AN23221	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
026	F1AN23222	Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
027	F1AN24	Egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók kötvénye összesen (28+...+33)
028	F1AN2411	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - rövid
029	F1AN2412	Egyéb pénzügyi közvetítők kötvénye - hosszú
030	F1AN2421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - rövid
031	F1AN2422	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők kötvénye - hosszú
032	F1AN2431	Biztosítók kötvénye - rövid
033	F1AN2432	Biztosítók kötvénye - hosszú
034	F1AN25	Nem pénzügyi vállalatok kötvénye összesen (35+ . +38)
035	F1AN2511	Járulékos vállalkozások kötvénye - rövid
036	F1AN2512	Járulékos vállalkozások kötvénye - hosszú
037	F1AN2521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - rövid
038	F1AN2522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) kötvénye - hosszú
039	F1AN2611	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - rövid
040	F1AN2612	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények kötvénye - hosszú
041	F1AN27	Külföldi kötvények összesen (42+...+63)
042	F1AN27111	GMU központi kormányzat kötvénye - rövid
043	F1AN27112	GMU központi kormányzat kötvénye - hosszú
044	F1AN27121	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - rövid
045	F1AN27122	GMU egyéb ÁHT értékpapírja - hosszú
046	F1AN271311	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
047	F1AN2713121	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
048	F1AN2713122	GMU MPIk által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
049	F1AN271321	GMU MPIk egyéb kötvénye - rövid
050	F1AN2713221	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
051	F1AN2713222	GMU MPIk egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
052	F1AN27141	GMU egyéb szektorok kötvénye - rövid
053	F1AN27142	GMU egyéb szektorok kötvénye - hosszú
054	F1AN27211	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - rövid
055	F1AN27212	Egyéb külföldi ÁHT kötvénye - hosszú
056	F1AN272211	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - rövid
057	F1AN2722121	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
058	F1AN2722122	Egyéb külföldi bankok által kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
059	F1AN272221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - rövid
060	F1AN2722221	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú

061	F1AN2722222	Egyéb külföldi bankok egyéb kötvénye - hosszú - 2 éven túli lejáratú
062	F1AN27231	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - rövid
063	F1AN27232	Egyéb külföldi szektorok kötvénye - hosszú
064	F1AN3	Tulajdoni részesedések összesen (65+68+69+75+76+77)
065	F1AN31	Belföldi hitelintézetek részvénye összesen (66+67)
066	F1AN3111	Belföldi hitelintézetek tőzsdére bevezetett részvényei
067	F1AN3112	Belföldi hitelintézetek tőzsdére NEM bevezetett részvényei
068	F1AN32	Pénzpiaci alapok befektetési jegyei
069	F1AN33	Egyéb befektetési jegyek, kockázati tőkealapok jegyei, egyéb püi közvetítők, püi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók részvénye összesen (70+...+74)
070	F1AN3311	Egyéb befektetési jegyek
071	F1AN33121	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
072	F1AN33122	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
073	F1AN3313	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
074	F1AN3314	Biztosítók részvényei
075	F1AN3411	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére bevezetett részvényei
076	F1AN3412	Nem pénzügyi vállalatok tőzsdére NEM bevezetett részvényei
077	F1AN35	Külföldi részvények, részesedések és befektetési jegyek összesen (78+...+83)
078	F1AN3511	GMU pénzpiaci alapok bef. jegyei
079	F1AN3512	GMU MPIk részvényei
080	F1AN35131	GMU egyéb szektorok bef. jegye
081	F1AN35132	GMU egyéb szektorok részvénye
082	F1AN3521	Egyéb külföldi pénzpiaci alapok bef. jegyei
083	F1AN3522	Egyéb külföldiek részvénye és bef. jegye
084	F1AN4	Jegybanki és bankközi betétek (85+...+93)
085	F1AN411	Jegybanknál elhelyezett betétek - rövid
086	F1AN412	Jegybanknál elhelyezett betétek - hosszú
087	F1AN421	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - rövid
088	F1AN422	Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek - hosszú
089	F1AN423	Belföldi hitelintézetek - követelések valódi penziós ügyletből
090	F1AN4311	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - rövid
091	F1AN4312	GMU hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betétek - hosszú
092	F1AN4321	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - rövid
093	F1AN4322	Egyéb külföldön elhelyezett bankközi betétek - hosszú
094	F1AN5	Hitelek (95+.. .+103+107+.. .+113+135+161+184+198+206)
095	F1AN51111	Központi költségvetésnek nyújtott hitel - folyószámlahitel
096	F1AN511121	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - rövid
097	F1AN511122	Központi költségvetésnek nyújtott egyéb hitel - hosszú
098	F1AN51121	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények - folyószámlahitel
099	F1AN511221	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - rövid
100	F1AN511222	Központi kormányzathoz sorolt egyéb intézmények egyéb hitele - hosszú
101	F1AN5121	TB hitele - rövid
102	F1AN5122	TB hitele - hosszú
103	F1AN513	Helyi önkormányzatok hitele összesen (104+.+106)
104	F1AN5131	Helyi önkormányzatok hitele - folyószámlahitel
105	F1AN51321	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - rövid
106	F1AN51322	Helyi önkormányzatok egyéb hitele - hosszú
107	F1AN52	Jegybanknak nyújtott hitel
108	F1AN5311	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - rövid
109	F1AN5312	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel - hosszú
110	F1AN5313	Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel
111	F1AN5321	Pénzpiaci alapoknak nyújtott hitel
112	F1AN5322	Pénzpiaci alapok - követelés valódi penziós ügyletből
113	F1AN54	Egyéb püi közvetítőknek, püi kiegészítő tevékenységet végzőknek, biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitelösszesen (114+...+134)
114	F1AN5411	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott hitel - folyószámla hitel
115	F1AN54121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
116	F1AN541221	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
117	F1AN541222	Egyéb pénzügyi közvetítőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
118	F1AN54131	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
119	F1AN541321	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
120	F1AN541322	Egyéb pénzügyi közvetítők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú

121	F1AN5421	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott folyószámla hitel
122	F1AN54221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
123	F1AN542221	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
124	F1AN542222	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
125	F1AN54231	Pénzügyi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
126	F1AN542321	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
127	F1AN542322	Püi kieg. tevékenységet végzők - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
128	F1AN5431	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
129	F1AN54321	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid
130	F1AN543221	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
131	F1AN543222	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
132	F1AN54331	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
133	F1AN543321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
134	F1AN543322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
135	F1AN55	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel összesen (136+...+160)
136	F1AN5511	Járulékos vállalkozások - folyószámla hitel
137	F1AN55121	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - rövid
138	F1AN551221	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
139	F1AN551222	Járulékos vállalkozások - egyéb hitel és hiteljellegű követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
140	F1AN55131	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
141	F1AN551321	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
142	F1AN551322	Járulékos vállalkozások - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
143	F1AN5521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - folyószámla hitel
144	F1AN55221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - rövid
145	F1AN552221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
146	F1AN552222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó - hosszú - 5 éven túli lejáratú
147	F1AN55231	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - rövid
148	F1AN552321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
149	F1AN552322	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés - hosszú - 5 éven túli lejáratú
150	F1AN55241	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - rövid
151	F1AN552421	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
152	F1AN552422	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
153	F1AN55251	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - rövid
154	F1AN552521	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
155	F1AN552522	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
156	F1AN55261	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - legfeljebb 5 éves lejáratú
157	F1AN55262	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - pénzügyi lízing - 5 éven túli lejáratú
158	F1AN55271	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
159	F1AN552721	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
160	F1AN552722	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
161	F1AN561	Háztartások - Lakosság - hitelek összesen (162+...+183)
162	F1AN5611	Háztartások - Lakosság - folyószámla hitel
163	F1AN561211	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - rövid
164	F1AN5612121	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
165	F1AN5612122	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - személyi hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
166	F1AN561221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel -- gépjármű vásárlási hitel - rövid
167	F1AN5612221	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
168	F1AN5612222	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú

169	F1AN561231	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - rövid
170	F1AN5612321	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
171	F1AN5612322	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - szabadfelhasználású jelzáloghitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
172	F1AN561241	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - rövid
173	F1AN5612421	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
174	F1AN5612422	Háztartások - Lakosság - fogyasztási hitel - áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
175	F1AN56131	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - rövid
176	F1AN561321	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
177	F1AN561322	Háztartások - Lakosság - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
178	F1AN56141	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - rövid
179	F1AN561421	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
180	F1AN561422	Háztartások - Lakosság - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
181	F1AN56151	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
182	F1AN561521	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
183	F1AN561522	Háztartások - Lakosság - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
184	F1AN562	Háztartások - Önálló vállalkozók - hitelek összesen (185+...+197)
185	F1AN5621	Háztartások - Önálló vállalkozók - folyószámla hitel
186	F1AN56221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - rövid
187	F1AN562221	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
188	F1AN562222	Háztartások - Önálló vállalkozók - gépjármű vásárlási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
189	F1AN56231	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - rövid
190	F1AN562321	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
191	F1AN562322	Háztartások - Önálló vállalkozók - lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
192	F1AN56241	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid
193	F1AN562421	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
194	F1AN562422	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
195	F1AN56251	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
196	F1AN562521	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
197	F1AN562522	Háztartások - Önálló vállalkozók - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
198	F1AN57	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele összesen (199+...+205)
199	F1AN571	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - folyószámla hitel
200	F1AN5721	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - rövid
201	F1AN57221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
202	F1AN57222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratú
203	F1AN5731	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - rövid
204	F1AN57321	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
205	F1AN57322	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - követelés valódi penziós ügyletből - hosszú - 5 éven túli lejáratú
206	F1AN58	Külföldieknek nyújtott hitel összesen (207+...+241)
207	F1AN58111	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - rövid
208	F1AN58112	GMU hitelintézetekkel szembeni követelés - hosszú
209	F1AN58121	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - rövid
210	F1AN58122	GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelés - hosszú
211	F1AN58131	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - rövid
212	F1AN58132	GMU ÁHT-nak nyújtott hitel - hosszú
213	F1AN58141	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott folyószámla hitel
214	F1AN581421	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - rövid
215	F1AN5814221	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
216	F1AN5814222	GMU egyéb püi közvetítőknek, püi kieg. tev. végzőknek nyújtott egyéb hitelek - hosszú - 5 éven túli lejáratra
217	F1AN58151	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott folyószámla hitel
218	F1AN581521	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - rövid

219	F1AN5815221	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
220	F1AN5815222	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
221	F1AN58161	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott folyószámla hitel
222	F1AN581621	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - rövid
223	F1AN5816221	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
224	F1AN5816222	GMU nem püi vállalatoknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
225	F1AN58171	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott folyószámla hitel
226	F1AN581721	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - rövid
227	F1AN5817221	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
228	F1AN5817222	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott fogyasztási hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
229	F1AN581731	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - rövid
230	F1AN5817321	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
231	F1AN5817322	GMU háztartásoknak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott lakáscélú hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
232	F1AN581741	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - rövid
233	F1AN5817421	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
234	F1AN5817422	GMU lakosságnak és házt.s.nonpr. int-eknek nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
235	F1AN581751	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - rövid
236	F1AN5817521	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratra
237	F1AN5817522	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel - hosszú - 5 éven túli lejáratra
238	F1AN58211	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - rövid
239	F1AN58212	Egyéb külföldi bankokkal szembeni követelés - hosszú
240	F1AN58221	Egyéb külföldivel szembeni követelés - rövid
241	F1AN58222	Egyéb külföldivel szembeni követelés - hosszú
242	F1AN6	Vagyoni érdekeltségek (243+244+252+258)
243	F1AN611	Belföldi hitelintézetek részvényei
244	F1AN62	Egyéb püi közvetítők, püi kieg. tevékenységet végzőkben, biztosítókban, nyugdíjpénztárakban részesedés összesen (245+...+251)
245	F1AN6211	Egyéb pénzügyi közvetítők - kockázati tőkealap-jegyek
246	F1AN6212	Egyéb pénzügyi közvetítők részvényei
247	F1AN6213	Egyéb pénzügyi közvetítőkben egyéb részesedések, üzletrészek
248	F1AN6221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei
249	F1AN6222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkben egyéb részesedések, üzletrészek
250	F1AN623	Biztosítók részvényei
251	F1AN624	Nyugdíjpénztárakban részesedések
252	F1AN63	Nem pénzügyi vállalatokban részesedések, üzletrészek összesen (253+...+257)
253	F1AN6311	Járulékos vállalkozások részvényei
254	F1AN6312	Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek
255	F1AN6321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) részvényei
256	F1AN6322	Nem pénzügyi vállalatokban (Jár. váll. nélkül) egyéb részesedések, üzletrészek
257	F1AN633	Hitel-tőke konverzióból származó részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
258	F1AN64	Külföldi részesedések összesen (259+...+263)
259	F1AN6411	GMU hitelintézetek részvényei
260	F1AN6412	GMU egyéb szektorok részvényei
261	F1AN6413	Hitel-tőke konverzióból származó GMU részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
262	F1AN6421	Egyéb külföldiek részvényei
263	F1AN6422	Hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek
264	F1AN7	Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (265+...+277)
265	F1AN711	- központi kormányzattal szemben
266	F1AN712	- TB-vel szemben
267	F1AN713	- helyi önkormányzatokkal szemben
268	F1AN72	- jegybankkal szemben
269	F1AN731	- hitelintézetekkel szemben
270	F1AN732	- pénzpiaci alapokkal szemben
271	F1AN741	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
272	F1AN742	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
273	F1AN743	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
274	F1AN75	- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
275	F1AN76	- háztartásokkal szemben
276	F1AN77	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben

277	F1AN78	- külföldiekkel szemben
278	F1AN8	Aktív kamatelhatárolások (279+293+294)
279	F1AN81	Nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre (280+...+292)
280	F1AN8111	- központi kormányzattal
281	F1AN8112	- helyi önkormányzatokkal
282	F1AN812	- jegybankkal
283	F1AN8131	- hitelintézetekkel
284	F1AN8132	- pénzpiaci alapokkal
285	F1AN8141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
286	F1AN8142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
287	F1AN8143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
288	F1AN815	- nem pénzügyi vállalatokkal
289	F1AN8161	- háztartások - lakossággal
290	F1AN8162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
291	F1AN817	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
292	F1AN818	- külföldiekkel
293	F1AN82	Értékpapírokra
294	F1AN83	Derivatívákra
295	F1AN91	Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök (296+312+...+316)
296	F1AN911	Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (297+...+311)
297	F1AN91111	- központi kormányzattal
298	F1AN91112	- TB-vel
299	F1AN91113	- helyi önkormányzatokkal
300	F1AN9112	- jegybankkal
301	F1AN91131	- hitelintézetekkel
302	F1AN91132	- pénzpiaci alapokkal
303	F1AN91141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
304	F1AN91142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
305	F1AN91143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
306	F1AN9115	- nem pénzügyi vállalatokkal
307	F1AN91161	- háztartások - lakossággal
308	F1AN91162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
309	F1AN9117	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
310	F1AN9118	- külföldiekkel
311	F1AN9119	- szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás
312	F1AN912	Uton lévő tételek
313	F1AN913	Függő tételek
314	F1AN914	Egyéb
315	F1AN9151	Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet
316	F1AN9152	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet
317	F1AN92	Saját eszközök (318+...+337)
318	F1AN92111	Visszavásárolt saját belföldi kötvény
319	F1AN92112	Visszavásárolt saját külföldi kötvény
320	F1AN9212	Visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy
321	F1AN922	Egyéb saját eszközök (készletek)
322	F1AN9231	Átvett eszközök
323	F1AN9241	Immateriális javak - vagyoni jogok
324	F1AN9242	Immateriális javak - szoftverek
325	F1AN9243	Immateriális javak - egyéb
326	F1AN9244	Immateriális javak értékhelyesbítése
327	F1AN9251	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga
328	F1AN9252	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
329	F1AN9253	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
330	F1AN9254	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
331	F1AN9255	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
332	F1AN9256	Püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
333	F1AN9261	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogok
334	F1AN9262	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - ingatlanok
335	F1AN9263	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
336	F1AN9264	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök - beruházások és beruházásra adott előlegek
337	F1AN9265	Nem püi és bef. szolg. célú tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Jelmagyarázat
Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1B

Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Források)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
381	F1B0	Források összesen (382+486+507+577+610+624+640+664+669)
382	F1B1	Betétek (383+...+485)
383	F1B1111	Központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
384	F1B11121	Központi kormányzat - lekötött betét - rövid
385	F1B111221	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
386	F1B111222	Központi kormányzat lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
387	F1B1113	Központi kormányzat - repó ügyletekből szerzett forrás
388	F1B1114	Központi kormányzat - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
389	F1B1121	TB alapok - látra szóló és folyószámla betét
390	F1B11221	TB alapok lekötött betét - rövid
391	F1B112221	TB alapok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
392	F1B112222	TB alapok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
393	F1B1123	TB alapok - repó ügyletekből szerzett forrás
394	F1B1124	TB alapok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
395	F1B1131	Helyi önkormányzatok - látra szóló és folyószámla betét
396	F1B11321	Helyi önkormányzatok lekötött betét - rövid
397	F1B113221	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
398	F1B113222	Helyi önkormányzatok lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
399	F1B1133	Helyi önkormányzatok - repó ügyletekből szerzett forrás
400	F1B1134	Helyi önkormányzatok - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
401	F1B1211	Egyéb pénzügyi közvetítők - látra szóló és folyószla betét
402	F1B12121	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - rövid
403	F1B121221	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
404	F1B121222	Egyéb pénzügyi közvetítők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
405	F1B1213	Egyéb pénzügyi közvetítők - repó ügyletekből szerzett forrás
406	F1B1214	Egyéb pénzügyi közvetítők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
407	F1B1221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - látra szóló és folyószla betét
408	F1B12221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - rövid
409	F1B122221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
410	F1B122222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
411	F1B1223	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - repó ügyletekből szerzett forrás
412	F1B1224	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
413	F1B1231	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
414	F1B12321	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - rövid
415	F1B123221	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
416	F1B123222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
417	F1B1233	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - repó ügyletekből szerzett forrás
418	F1B1234	Biztosítók és nyugdíjpénztárak - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
419	F1B1311	Járulékos vállalkozások - látra szóló és folyószámla betét
420	F1B13121	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - rövid
421	F1B131221	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
422	F1B131222	Járulékos vállalkozások - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
423	F1B1313	Járulékos vállalkozások - repó ügyletekből szerzett forrás
424	F1B1314	Járulékos vállalkozások - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
425	F1B1321	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - látra szóló és folyószámla betét
426	F1B13221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - rövid
427	F1B132221	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú

428	F1B132222	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
429	F1B1323	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - repó ügyletekből szerzett forrás
430	F1B1324	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
431	F1B1411	Háztartások - Lakosság - látra szóló és folyószámla betét
432	F1B14121	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - rövid
433	F1B141221	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
434	F1B141222	Háztartások - Lakosság - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
435	F1B1413	Háztartások - Lakosság - repó ügyletekből szerzett forrás
436	F1B1414	Háztartások - Lakosság - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
437	F1B1421	Háztartások - Önálló vállalkozók - látra szóló és folyószámla betét
438	F1B14221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - rövid
439	F1B142221	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
440	F1B142222	Háztartások - Önálló vállalkozók - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
441	F1B1423	Háztartások - Önálló vállalkozók - repó ügyletekből szerzett forrás
442	F1B1424	Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
443	F1B151	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - látra szóló és folyószámla betét
444	F1B1521	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - rövid
445	F1B15221	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
446	F1B15222	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
447	F1B153	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - repó ügyletekből szerzett forrás
448	F1B154	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
449	F1B16111	GMU központi kormányzat - látra szóló és folyószámla betét
450	F1B161121	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - rövid
451	F1B1611221	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
452	F1B1611222	GMU központi kormányzattól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
453	F1B16113	GMU központi kormányzattól repó ügyletekből szerzett forrás
454	F1B16121	GMU egyéb ÁHT - látra szóló és folyószámla betét
455	F1B161221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - rövid
456	F1B1612221	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
457	F1B1612222	GMU egyéb ÁHT-tól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
458	F1B16123	GMU egyéb ÁHT-tól repó ügyletekből szerzett forrás
459	F1B16131	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzők - látra szóló és folyószámla betét
460	F1B161321	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - rövid
461	F1B1613221	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
462	F1B1613222	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
463	F1B16133	GMU egyéb pü közv. és pü kieg. tev-et végzőktől repó ügyletekből szerzett forrás
464	F1B16141	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak - látra szóló és folyószámla betét
465	F1B161421	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - rövid
466	F1B1614221	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
467	F1B1614222	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól szerzett egyéb forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
468	F1B16143	GMU biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól repó ügyletekből szerzett forrás
469	F1B16151	GMU nem pénzügyi vállalatok - látra szóló és folyószámla betét
470	F1B161521	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - rövid
471	F1B1615221	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
472	F1B1615222	GMU nem pénzügyi vállalatok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
473	F1B16153	GMU nem pénzügyi vállalatoktól repó ügyletekből szerzett forrás
474	F1B16161	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - látra szóló és folyószámla betét
475	F1B161621	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - rövid

476	F1B1616221	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
477	F1B1616222	GMU háztartások és háztart. s. nonpr. int. - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
478	F1B16163	GMU háztartásoktól és háztart. s. nonpr. int.től repó ügyletekből szerzett forrás
479	F1B1617	GMU szektoroktól egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
480	F1B1621	Egyéb külföldiek - látra szóló és folyószámla betét
481	F1B16221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - rövid
482	F1B162221	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
483	F1B162222	Egyéb külföldiek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
484	F1B1623	Egyéb külföldiektől repó ügyletekből szerzett forrás
485	F1B1624	Egyéb külföldiektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
486	F1B2	Monetáris pénzügyi intézményektől származó betétek (487+...+506)
487	F1B2111	Belföldi hitelintézetek - látra szóló és folyószámla betét
488	F1B21121	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - rövid
489	F1B211221	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
490	F1B211222	Belföldi hitelintézetek - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
491	F1B2121	Pénzpiaci alapok - látra szóló és folyószámla betét
492	F1B21221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - rövid
493	F1B212221	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
494	F1B212222	Pénzpiaci alapok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
495	F1B22111	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
496	F1B221121	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - rövid
497	F1B2211221	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
498	F1B2211222	GMU jegybankok, EKB és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-k - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
499	F1B22121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - látra szóló és folyószámla betét
500	F1B221221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - rövid
501	F1B2212221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
502	F1B2212222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-k lekötött betéte - hosszú - 2 éven túli lejáratú
503	F1B2221	Egyéb külföldi bankok - látra szóló és folyószámla betét
504	F1B22221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - rövid
505	F1B222221	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
506	F1B222222	Egyéb külföldi bankok - lekötött betét - hosszú - 2 éven túli lejáratú
507	F1B3	Felvett hitelek (508+...+576)
508	F1B311	Államháztartástól felvett hitel - rövid
509	F1B3121	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
510	F1B3122	Államháztartástól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
511	F1B321	Jegybanktól felvett hitel - rövid
512	F1B3221	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
513	F1B3222	Jegybanktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
514	F1B323	Jegybanki aktív repó
515	F1B3311	Hitelintézetektől felvett hitel - rövid
516	F1B33121	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
517	F1B33122	Hitelintézetektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
518	F1B3313	Hitelintézetektől repó ügyletekből szerzett forrás
519	F1B3314	Hitelintézetektől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
520	F1B3321	Pénzpiaci alapoktól repó ügyletekből szerzett forrás
521	F1B3411	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - rövid
522	F1B34121	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
523	F1B34122	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
524	F1B34131	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
525	F1B34132	Egyéb pénzügyi közvetítőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
526	F1B3421	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - rövid

527	F1B34221	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
528	F1B34222	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
529	F1B34231	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
530	F1B34232	Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
531	F1B3431	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - rövid
532	F1B34321	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
533	F1B34322	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
534	F1B34331	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
535	F1B34332	Biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól - felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
536	F1B351	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - rövid
537	F1B3521	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
538	F1B3522	Nem pénzügyi vállalattól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
539	F1B361	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - rövid
540	F1B3621	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
541	F1B3622	Háztartásoktól és háztartást segítő nonprofit intézményektől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
542	F1B363	Szövetkezeti tagok vagyoni hozzájárulása - rövid
543	F1B37	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
544	F1B38	Egyéb belfölditől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
545	F1B39111	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - rövid
546	F1B391121	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
547	F1B391122	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
548	F1B39113	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
549	F1B39114	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
550	F1B391151	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
551	F1B391152	GMU jegybankoktól, EKB-tól és GMU tartalékolási kötelezettség alá eső MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
552	F1B39121	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - rövid
553	F1B391221	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
554	F1B391222	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú
555	F1B39123	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől repó ügyletekből szerzett forrás
556	F1B39124	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrás
557	F1B391251	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
558	F1B391252	GMU tartalékolási kötelezettség alá nem eső egyéb MPI-ktől felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
559	F1B39131	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - rövid
560	F1B391321	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
561	F1B391322	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
562	F1B391331	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
563	F1B391332	GMU egyéb szektorokkal szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
564	F1B39211	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - rövid
565	F1B392121	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
566	F1B392122	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - hosszú - 2 éven túli lejáratú

567	F1B392131	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - legfeljebb 3 hónapos felmondással
568	F1B392132	Egyéb külföldi bankoktól felvett hitel - felmondott - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
569	F1B39221	Egyéb nemzetközi intézményektől, külföldi kormányoktól szerzett forrás - rövid
570	F1B392221	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
571	F1B392222	Egyéb nemzetközi int.-től, külf. kormányoktól szerzett forrás - hosszú - 2 éven túli lejáratú
572	F1B39231	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - rövid
573	F1B392321	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
574	F1B392322	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - hosszú - 2 éven túli lejáratú
575	F1B392331	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - legfeljebb 3 hónapos felmondással
576	F1B392332	Egyéb külföldivel szembeni egyéb kötelezettség - felmondott hitel - 3 hónapon túli, legfeljebbb 2 éves felmondással
577	F1B4	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (578+...+609)
578	F1B4111	Kötvény - rövid
579	F1B41121	Kötvény - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
580	F1B41122	Kötvény - hosszú - 2 éven túli lejáratú
581	F1B4121	Átváltoztatható kötvény - legfeljebb 2 éves lejáratú
582	F1B4122	Átváltoztatható kötvény - 2 éven túli lejáratú
583	F1B4131	Jelzáloglevél - rövid
584	F1B41321	Jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
585	F1B41322	Jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
586	F1B4141	Letéti jegy - rövid
587	F1B41421	Letéti jegy - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
588	F1B41422	Letéti jegy - hosszú - 2 éven túli lejáratú
589	F1B4151	Egyéb értékpapír - rövid
590	F1B41521	Egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
591	F1B41522	Egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
592	F1B4211	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
593	F1B42121	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
594	F1B42122	ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
595	F1B4222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
596	F1B42221	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
597	F1B42222	ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
598	F1B43111	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - rövid
599	F1B431121	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
600	F1B431122	Külföldön kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
601	F1B43121	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
602	F1B431221	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
603	F1B431222	Külföldön kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
604	F1B43211	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - rövid
605	F1B432121	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
606	F1B432122	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott jelzáloglevél - hosszú - 2 éven túli lejáratú
607	F1B43221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - rövid
608	F1B432221	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - legfeljebb 2 éves lejáratú
609	F1B432222	Külföldön ZÁRT körben kibocsátott egyéb értékpapír - hosszú - 2 éven túli lejáratú
610	F1B5	Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó források összesen (611+...+623)
611	F1B511	- központi kormányzattól
612	F1B512	- TB-től
613	F1B513	- helyi önkormányzatoktól
614	F1B52	- jegybanktól
615	F1B531	- hitelintézetektől
616	F1B532	- pénzpiaci alapoktól
617	F1B541	- egyéb pénzügyi közvetítőktől
618	F1B542	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől
619	F1B543	- biztosítóktól és nyugdíjpénztáraktól
620	F1B55	- nem pénzügyi vállalatoktól
621	F1B56	- háztartásoktól
622	F1B57	- háztartásokat segítő nonprofit intézményektől
623	F1B58	- külföldiektől

624	F1B6	Passzív kamatelhatárolások (625+638+639)
625	F1B61	Felvett hitelekre, kapott betétekre (626+...+637)
626	F1B6111	- központi kormányzattal
627	F1B6112	- helyi önkormányzatokkal
628	F1B612	- jegybankkal
629	F1B6131	- hitelintézetekkel
630	F1B6132	- pénzpiaci alapokkal
631	F1B6141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
632	F1B6142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
633	F1B6143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
634	F1B615	- nem pénzügyi vállalatokkal
635	F1B616	- háztartásokkal
636	F1B617	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
637	F1B618	- külföldiekkel
638	F1B62	Értékpapírokra
639	F1B63	Derivatívákra
640	F1B7	Egyéb passzív elszámolások (641+642+643+660+...+663)
641	F1B71	Úton levő tételek
642	F1B72	Függő tételek
643	F1B73	Passzív elszámolás és egyéb passzív időbeli elhatárolás összesen (644+...+659)
644	F1B73111	- központi kormányzattal
645	F1B73112	- TB-vel
646	F1B73113	- helyi önkormányzatokkal
647	F1B7312	- jegybankkal
648	F1B73131	- hitelintézetekkel
649	F1B73132	- pénzpiaci alapokkal
650	F1B73141	- egyéb pénzügyi közvetítőkkel
651	F1B73142	- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel
652	F1B73143	- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal
653	F1B7315	- nem pénzügyi vállalatokkal
654	F1B73161	- háztartások - lakossággal
655	F1B73162	- háztartások - önálló vállalkozókkal
656	F1B7317	- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel
657	F1B7318	- külföldiekkel
658	F1B732	- szektor szerint nem bontható passzív időbeli elhatárolás
659	F1B733	Passzív időbeli elhatárolás működési költségekre
660	F1B741	Származtatott ügyletek - valós értékelők - negatív értékelési különbözet
661	F1B742	Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - negatív devizaátértékelési különbözet
662	F1B75	Kötelezettségek értékelési különbözete
663	F1B76	Egyéb
664	F1B8	Céltartalék (665+...+668)
665	F1B81	Függő és jövőbeni kötelezettség utáni kockázati céltartalék
666	F1B82	Általános kockázati céltartalék
667	F1B83	Lakástakarékpénztárak kiegyenlítési céltartaléka
668	F1B84	Egyéb céltartalék
669	F1B9	Saját tőke (670+...+685)
670	F1B9111	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények nélkül
671	F1B9112	Jegyzett tőke - kumulatív elsőbbségi részvények
672	F1B912	Jegyzett, de be nem fizetett tőke
673	F1B921	Tőketartalék - ázsió
674	F1B922	Tőketartalék - egyéb
675	F1B931	Eredménytartalék - előző évek után
676	F1B932	Eredménytartalék - előző évi előzetes eredményből
677	F1B933	Eredménytartalék - egyéb
678	F1B941	Lekötött tartalék - visszavásárolt saját részvény, visszafizetett szöv-i részjegy visszavásárlási értéke
679	F1B942	Lekötött tartalék - egyéb
680	F1B951	Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
681	F1B9521	Valós értékelés értékelési tartaléka - cash-flow fedezeti ügylet
682	F1B9522	Valós értékelés értékelési tartaléka - egyéb
683	F1B953	Értékelési tartalék - egyéb
684	F1B96	Általános tartalék
685	F1B97	Mérleg szerinti eredmény (év közben Eredmény)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1C

Fióktelep - Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F1C1	Saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
002	F1C11	100% alatti nominális tőkegarancia mellett kibocsátott legfeljebb két éves lejáratú saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya
003	F1C121	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - alapvető kölcsöntőke
004	F1C122	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - járulékos kölcsöntőke
005	F1C123	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - alárendelt kölcsöntőke
006	F1C124	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértéke - egyéb
007	F1C125	Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét NEM képviselő egyéb értékpapírok névértéke
008	F1C2	Központi szerződő féllel szembeni repó követelések és kötelezettségek
009	F1C21	Belföldi központi szerződő féllel szembeni repo követelés
010	F1C22	GMU központi szerződő féllel szembeni repo követelés
011	F1C23	Belföldi központi szerződő féllel szembeni repo kötelezettség
012	F1C24	GMU központi szerződő féllel szembeni repo kötelezettség
013	F1C3	Belföldi nem pénzpiaci befektetési alapokkal szembeni követelések és kötelezettségek
014	F1C31	Nem pénzpiaci befektetési alapoknak nyújtott hitel
015	F1C32	Nem pénzpiaci befektetési alapokkal szembeni repo követelés
016	F1C33	Nem pénzpiaci befektetési alapok látra szóló és folyószámla betéte
017	F1C34	Nem pénzpiaci befektetési alapok lekötött betéte
018	F1C4	Transzferálható betét
019	F1C411	Belföldi hitelintézetek transzferálható betéte
020	F1C412	Belföldi államháztartás transzferálható betéte
021	F1C413	Egyéb belföldi szektorok transzferálható betéte
022	F1C4211	GMU hitelintézetek transzferálható betéte
023	F1C4212	GMU államháztartás transzferálható betéte
024	F1C4213	Egyéb GMU szektorok transzferálható betéte
025	F1C4221	Egyéb külföld - bankok transzferálható betéte
026	F1C4222	Egyéb külföld - nem bankok transzferálható betéte
027	F1C43	Felmondásos betét
028	F1C5	Különleges célú gazdasági egységekkel (FVC- kel) kapcsolatos tételek
029	F1C51	Belföldi FVC betét összesen

030	F1C511	Ebből: legfeljebb két éves lejáratú
031	F1C52	GMU FVC betéte összesen
032	F1C521	Ebből: legfeljebb két éves lejáratú
033	F1C53	FVC által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
034	F1C54	GMU FVC által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
035	F1C6	Részvények
036	F1C61	Visszavásárolt saját részvény névértéken
037	F1C621	Különleges osztalékelsőbbségi részvény névértéken
038	F1C622	Különleges osztalékelsőbbségi részvény kibocsátási értéken
039	F1C623	Különleges osztalékelsőbbségi részvény visszaváltási értéken
040	F1C631	Különleges vétójogot biztosító részvény névértéken
041	F1C632	Különleges vétójogot biztosító részvény kibocsátási értéken
042	F1C7	Egyéb tájékoztató adatok
043	F1C71	Munkáltatói és helyi támogatás állománya
044	F1C721	LTP-vel kötött szerződéshez kapcs. azonnali hitelek állománya könyv szerinti bruttó értéken
045	F1C722	LTP-vel kötött szerződéshez kapcs. azonnali hitelek állománya könyv szerinti nettó értéken
046	F1C731	Egyéb aktív időbeli elhatárolás (1AB911-ből)
047	F1C732	Egyéb passzív időbeli elhatárolás (1B73-ból)
048	F1C74	Látra szóló takarékbetétek összesen
049	F1C75	Külföldi befektetésekből kiemelt részesedések nettó értéken - Bef. célú és vagyoni érd. külföldi részvényekből - hitelintézetek
050	F1C76	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - rövid
051	F1C77	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - hosszú - legfeljebb 5 éves lejáratú
052	F1C78	Állami hitelvédelmi program keretében nyújtott áthidaló kölcsön bruttó értéken - hosszú - 5 éven túli lejáratú
053	F1C81	Lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek bruttó értéken összesen (54+69)
054	F1C811	Jht. alapján nyújott jelzáloghitelek összesen (55+66)
055	F1C8111	Lakáscélú jelzáloghitelek (56+60+61+62)
056	F1C81111	Jelzáloglevél kamattámogatása mellett nyújtott hitelek (57+..+59)
057	F1C811111	- Új lakás vásárlásra/építésre
058	F1C811112	- Használt lakás vásárlásra
059	F1C811113	- Egyéb célra (bővítés, korszerűsítés)
060	F1C81112	Állami kiegészítő kamattámogatású és jelzáloglevéllel finanszírozott kamattámogatásos lakáshitelek kombinációja
061	F1C81113	Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől
062	F1C81114	Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek (63+...+65)
063	F1C811141	- Új lakás vásárlásra/építésre
064	F1C811142	- Használt lakás vásárlásra
065	F1C811143	- Egyéb célra
066	F1C8112	Általános célú jelzáloghitelek (67+68)
067	F1C81121	Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan-célú hitelek
068	F1C81122	Egyéb felhasználásra nyújtott hitelek
069	F1C812	Nem Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek összesen (70+81)
070	F1C8121	Lakáscélú jelzáloghitelek (71+75+76+77)
071	F1C81211	Állami kiegészítő kamattámogatású (72+...+74)
072	F1C812111	- Új lakás vásárlásra/építésre

073	F1C812112	- Használt lakás vásárlásra
074	F1C812113	- Egyéb célra
075	F1C81212	Egyéb eszközoldali kamattámogatású
076	F1C81213	Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől
077	F1C81214	Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek (78+..+80)
078	F1C812141	- Új lakás vásárlásra/építésre
079	F1C812142	- Használt lakás vásárlásra
080	F1C812143	- Egyéb célra
081	F1C8122	Általános célú jelzáloghitelek (82+83)
082	F1C81221	Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan-célú hitelek
083	F1C81222	Egyéb felhasználás
084	F1C82	Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül, nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott hitelek bruttó értéken 85+...+87)
085	F1C821	- Új lakás vásárlásra/építésre
086	F1C822	- Használt lakás vásárlásra
087	F1C823	- Egyéb célra
088	F1C83	Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül nyújtott lakóingatlanon kívüli egyéb ingatlancélú hitelek
089	F1C91	Folyószámlahitelből nem kamatozó és kamatozó hitelkártya-követelés
090	F1C91111	Járulékos vállalkozások - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
091	F1C91112	Járulékos vállalkozások - kamatozó hitelkártyakövetelés
092	F1C91121	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
093	F1C91122	Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - kamatozó hitelkártyakövetelés
094	F1C91211	Háztartások - Lakosság - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
095	F1C91212	Háztartások - Lakosság - kamatozó hitelkártyakövetelés
096	F1C91221	Háztartások - Egyéni vállalkozók - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
097	F1C91222	Háztartások - Egyéni vállalkozók - kamatozó hitelkártyakövetelés
098	F1C9131	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
099	F1C9132	Háztartásokat segítő nonprofit intézmények - kamatozó hitelkártyakövetelés
100	F1C9141	GMU nem püi vállalatok - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
101	F1C9142	GMU nem püi vállalatok - kamatozó hitelkártyakövetelés
102	F1C9151	GMU háztartások és házt.s.nonpr. int-ek - nem kamatozó hitelkártyakövetelés
103	F1C9152	GMU háztartások és házt.s.nonpr. int-ek - kamatozó hitelkártyakövetelés
104	F1C92	Nyújtott és felvett konzorciális hitelek állománya
105	F1C921	Nyújtott hitel
106	F1C9211	Monetáris pénzügyi intézménynek
107	F1C9212	Államháztartásnak
108	F1C9213	Egyéb belföldinek
109	F1C92131	- ebből nem pénzügyi vállalatoknak
110	F1C9214	GMU monetáris pénzügyi intézménynek
111	F1C9215	GMU államháztartásnak
112	F1C9216	GMU egyéb belföldinek
113	F1C92161	- ebből nem pénzügyi vállalatoknak
114	F1C922	Felvett hitel

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1E

Fióktelep - Tranzakciók számításához szükséges adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F1E0	Eszközök
002	F1E1	Hitelleírások (3+...+19)
003	F1E11	Monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel
004	F1E121	Egyéb pénzügyi közvetítőknek és püi kieg. tev-et végzőknek nyújtott hitel
005	F1E122	Biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel
006	F1E13	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
007	F1E141	Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - fogyasztási hitel
008	F1E142	Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - lakáscélú hitel
009	F1E1431	Lakosságnak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - egyéb hitel
010	F1E1432	Önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel
011	F1E151	GMU monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott hitel
012	F1E152	GMU egyéb pénzügyi közvetítőknek és püi kieg. tev-et végzőknek nyújtott hitel
013	F1E153	GMU biztosítóknak és nyugdíjpénztáraknak nyújtott hitel
014	F1E154	GMU nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
015	F1E1551	GMU háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - fogyasztási hitel
016	F1E1552	GMU háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - lakáscélú hitel
017	F1E15531	GMU lakosságnak és háztartásokat segítő nonprofit int. nyújtott - egyéb hitel
018	F1E15532	GMU önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitel
019	F1E156	Egyéb külföldieknek nyújtott hitel
020	F1E21	Államháztartás legfeljebb 2 éves lejáratú értékpapírjainak árváltozása
021	F1E22	2 éven túli lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árváltozása (22+.+30)
022	F1E221	Monetáris pénzügyi intézmények értékpapírja
023	F1E222	Államháztartás értékpapírja
024	F1E223	Nem pénzügyi vállalatok értékpapírja
025	F1E224	Egyéb pénzügyi vállalatok értékpapírja
026	F1E225	Egyéb belföldi szektorok értékpapírja
027	F1E2261	GMU monetáris pénzügyi intézmények értékpapírja
028	F1E2262	GMU államháztartás értékpapírja
029	F1E2263	GMU egyéb szektorok értékpapírja
030	F1E2264	Egyéb külföldiek értékpapírja
031	F1E3	Részvények és egyéb üzletrészek árváltozása (32+...+38)
032	F1E31	Monetáris pénzügyi intézmények
033	F1E32	Nem pénzügyi vállalatok
034	F1E33	Egyéb pénzügyi vállalatok
035	F1E34	Egyéb belföldi szektorok
036	F1E351	GMU monetáris pénzügyi intézmények
037	F1E352	GMU egyéb szektorok
038	F1E36	Egyéb külföldiek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1F

Fióktelep - Értékpapírosítással kapcsolatos adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F1F1	A hitelállományokra hatással lévő értékpapírosítás
002	F1F11	Nem GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
003	F1F1111	Központi kormányzat hitele
004	F1F1112	Egyéb államháztartás hitele
005	F1F1121	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
006	F1F1122	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
007	F1F113	Nem pénzügyi vállalatok hitele
008	F1F114	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
009	F1F115111	GMU központi kormányzat hitele
010	F1F115112	GMU egyéb államháztartás hitele
011	F1F115121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
012	F1F115122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
013	F1F11513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
014	F1F11514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
015	F1F1152	Egyéb külföldiek hitele
016	F1F12	GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
017	F1F1211	Központi kormányzat hitele
018	F1F1212	Egyéb államháztartás hitele
019	F1F1221	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
020	F1F1222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
021	F1F123	Nem pénzügyi vállalatok hitele
022	F1F124	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
023	F1F125111	GMU központi kormányzat hitele
024	F1F125112	GMU egyéb államháztartás hitele
025	F1F125121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
026	F1F125122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
027	F1F12513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
028	F1F12514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
029	F1F1252	Egyéb külföldiek hitele
030	F1F13	Különleges célú gazdasági egységek (FVC-k) közreműködése NÉLKÜL értékpapírosított vagy más módon átruházott hitelek nettó forgalma
031	F1F1311	Központi kormányzat hitele
032	F1F1312	Egyéb államháztartás hitele
033	F1F1321	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
034	F1F1322	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
035	F1F133	Nem pénzügyi vállalatok hitele
036	F1F134	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
037	F1F135111	GMU központi kormányzat hitele
038	F1F135112	GMU egyéb államháztartás hitele
039	F1F135121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
040	F1F135122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
041	F1F13513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
042	F1F13514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele

043	F1F1352	Egyéb külföldiek hitele
044	F1F2	A hitelállományokra hatással NEM lévő értékpapírosítás
045	F1F211	Központi kormányzat hitele
046	F1F212	Egyéb államháztartás hitele
047	F1F221	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
048	F1F222	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
049	F1F223	Nem pénzügyi vállalatok hitele
050	F1F224	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
051	F1F225111	GMU központi kormányzat hitele
052	F1F225112	GMU egyéb államháztartás hitele
053	F1F225121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
054	F1F225122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
055	F1F22513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
056	F1F22514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
057	F1F2252	Egyéb külföldiek hitele
058	F1F3	A mérlegből nem kivezetett hitelek állománya
059	F1F31	Különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya összesen
060	F1F31011	Központi kormányzat hitele
061	F1F31012	Egyéb államháztartás hitele
062	F1F31021	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
063	F1F31022	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
064	F1F3103	Nem pénzügyi vállalatok hitele
065	F1F3104	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
066	F1F3105111	GMU központi kormányzat hitele
067	F1F3105112	GMU egyéb államháztartás hitele
068	F1F3105121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
069	F1F3105122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
070	F1F310513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
071	F1F310514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
072	F1F31052	Egyéb külföldiek hitele
073	F1F311	- ebből GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya
074	F1F31111	Központi kormányzat hitele
075	F1F31112	Egyéb államháztartás hitele
076	F1F31121	Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
077	F1F31122	Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
078	F1F3113	Nem pénzügyi vállalatok hitele
079	F1F3114	Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
080	F1F3115111	GMU központi kormányzat hitele
081	F1F3115112	GMU egyéb államháztartás hitele
082	F1F3115121	GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
083	F1F3115122	GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
084	F1F311513	GMU nem pénzügyi vállalatok hitele
085	F1F311514	GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
086	F1F31152	Egyéb külföldiek hitele

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F1G

Fióktelep - Eszköz és forrástételek hóvégi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapír követelések nettó könyv szerinti értéken)

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Nem GMU EU tagországok devizája

Egyéb devizák

Mód.

DKK

SEK

GBP

egyéb EU
devizák
összesen

USD

JPY

CHF

CAD

NOK

AUD

többi
deviza
összesen

001

F1G1

ESZKÖZÖK

002

F1G11

Valutakészlet

003

F1G12

Hitelek, elhelyezett betétek, repó

004

F1G1211

Központi kormányzatnak nyújtott hitel

005

F1G1212

Helyi önkormányzatoknak nyújtott hitel

006

F1G122

Belföldi monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott
hitel, náluk elhelyezett betét

007

F1G123

Egyéb pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

008

F1G1241

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - rövid

009

F1G12421

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - hosszú -
legfeljebb 5 éves

010

F1G12422

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel - hosszú -
5 éven túli

011

F1G125

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F1G126

Háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek
nyújtott hitel

013

F1G1271

GMU monetáris pénzügyi intézményeknek nyújtott
hitelek, náluk elhelyezett betétek

014

F1G1272

GMU egyéb szektoroknak nyújtott hitel

015

F1G1281

Egyéb külföldi bankoknak nyújtott hitel, náluk
elhelyezett betét - rövid

016

F1G1282

Egyéb külföldi bankoknak nyújtott hitel, náluk
elhelyezett betét - hosszú

017

F1G1291

Egyéb külföldieknek nyújtott hitel - rövid

018

F1G1292

Egyéb külföldieknek nyújtott hitel - hosszú

019

F1G13

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

020

F1G1311

Központi kormányzat által kibocsátott értékpapírok

021

F1G1312

Társadalombiztosítás által kibocsátott értékpapírok

022

F1G1313

Helyi önkormányzatok által kibocsátott értékpapírok

023

F1G132

Belföldi monetáris pénzügyi intézmények által
kibocsátott értékpapírok

024

F1G133

Egyéb belföldi szektorok által kibocsátott
értékpapírok

025

F1G1341

GMU monetáris pénzügyi intézmények által
kibocsátott értékpapírok

026

F1G1342

GMU egyéb szektorok által kibocsátott értékpapírok

027

F1G1351

Egyéb külföldi bankok által kibocsátott értékpapírok

028

F1G1352

Egyéb külföldiek által kibocsátott értékpapírok

029

F1G136

Külföldi részesedések

030

F1G2

FORRÁSOK

031

F1G21

Betétek, felvett hitelek, repó

032

F1G2111

Központi kormányzattól

033

F1G2112

Helyi önkormányzatoktól

034

F1G212

Belföldi monetáris pénzügyi intézményektől

035

F1G213

Egyéb pénzügyi vállalatoktól

036

F1G2141

Nem pénzügyi vállalatoktól - rövid

037

F1G21421

Nem pénzügyi vállalatoktól - hosszú - legfeljebb 2
éves

038

F1G21422

Nem pénzügyi vállalatoktól - hosszú - 2 éven túli

039

F1G2151

Háztartásoktól - rövid

040

F1G21521

Háztartásoktól - hosszú - legfeljebb 2 éves

041

F1G21522

Háztartásoktól - hosszú - 2 éven túli

042

F1G216

Háztartásokat segítő nonprofit intézményektől

043

F1G2171

GMU monetáris pénzügyi intézményektől

044

F1G2172

GMU egyéb szektoroktól

045

F1G2181

Egyéb külföldi bankoktól - rövid

046

F1G2182

Egyéb külföldi bankoktól - hosszú

047

F1G2191

Egyéb külföldiektől - rövid

048

F1G2192

Egyéb külföldiektől - hosszú

049

F1G221

Belföldön kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

050

F1G222

Külföldön kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

051

F1G31

Egyéb eszközök

052

F1G32

Egyéb források

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F2A

Fióktelep - Eredménykimutatás

Nagyságrend: millió forint

Sorszá m	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyhavi	Halmozott	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	F2A01	KAMATKÜLÖNBÖZET (2-31)
002	F2A011	Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (3+17+25+26)
003	F2A0111	Hitelek, betétek és egyéb követelések (származtatott ügyletek nélkül) (4+14)
004	F2A01111	Belföldiekkel szembeni követelések (5+6+9+10+13)
005	F2A011111	Államháztartás
006	F2A011112	Monetáris intézmények (7+8)
007	F2A0111121	Jegybank
008	F2A0111122	Egyéb monetáris intézmények
009	F2A011113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
010	F2A011114	Háztartások (11 + 12)
011	F2A0111141	Lakosság
012	F2A0111142	Önálló vállalkozók
013	F2A011115	Egyéb belföldi szektorok
014	F2A01112	Külföldiekkel szembeni követelések (15+16)
015	F2A011121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
016	F2A011122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
017	F2A0112	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (18+19+22+23+24)
018	F2A01121	Államháztartás által kibocsátott értékpapírok
019	F2A01122	Monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok (20+21)
020	F2A011221	Jegybank által kibocsátott értékpapírok
021	F2A011222	Egyéb monetáris intézmények által kibocsátott értékpapírok
022	F2A01123	Nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott értékpapírok
023	F2A01124	Egyéb belföldi szektorok által kibocsátott értékpapírok
024	F2A01125	Külföldiek által kibocsátott értékpapírok
025	F2A0113	Egyéb kamat és kamat jellegű bevételek (származtatott ügyletek nélkül)
026	F2A0114	Származtatott ügyletek (27+...+30)
027	F2A01141	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
028	F2A01142	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
029	F2A01143	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - ráfordítás
030	F2A01144	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
031	F2A012	Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (32+46+52+53)
032	F2A0121	Hitelek, betétek és egyéb kötelezettségek (származtatott ügyletek nélkül) (33+43)
033	F2A01211	Belföldiektől kapott források (34+35+38+39+42)
034	F2A012111	Államháztartás
035	F2A012112	Monetáris intézmények (36+37)
036	F2A0121121	Jegybank
037	F2A0121122	Egyéb monetáris intézmények
038	F2A012113	Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal együtt)
039	F2A012114	Háztartások (40+41)
040	F2A0121141	Lakosság
041	F2A0121142	Önálló vállalkozók
042	F2A012115	Egyéb belföldi szektorok
043	F2A01212	Külföldiektől kapott források (44+45)
044	F2A012121	GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi bankok
045	F2A012122	GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok
046	F2A0122	Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül) (47+...+51)
047	F2A01221	Kötvények (részvénnyé változtatható kötvények nélkül)
048	F2A01222	Átváltoztatható kötvények
049	F2A01223	Letéti jegyek
050	F2A01224	Jelzáloglevelek
051	F2A01225	Egyéb értékpapírok
052	F2A0123	Egyéb kamat és kamat jellegű ráfordítások (származtatott ügyletek nélkül)
053	F2A0124	Származtatott ügyletek (54+...+57)
054	F2A01241	Fedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
055	F2A01242	Egyéb célú, nem valós értékelés alá eső
056	F2A01243	(-) Fedezeti célú, valós értékelés alá eső - bevétel
057	F2A01244	Egyéb célú, valós értékelés alá eső
058	F2A02	Bevételek értékpapírokból - osztalék (59+...+61)
059	F2A021	Forgatási célú részvényekből, részesedésekből kapott osztalék
060	F2A022	Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék
061	F2A023	Egyéb vállalkozásoktól kapott osztalék
062	F2A03	Jutalék és díjeredmény (63-75)
063	F2A031	Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (64+70)
064	F2A0311	Pénzügyi szolgáltatások (65+...+69)
065	F2A03111	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
066	F2A03112	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
067	F2A03113	Kártyaüzletág
068	F2A03114	Garancia, kezességvállalás
069	F2A03115	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység

070	F2A0312	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység bevételét) (71+...+74)
071	F2A03121	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
072	F2A03122	Bizományosi tevékenység
073	F2A03123	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
074	F2A03124	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
075	F2A032	Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (76+82)
076	F2A0321	Pénzügyi szolgáltatások (77+...+81)
077	F2A03211	Hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási tevékenység
078	F2A03212	Pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység
079	F2A03213	Kártyaüzletág
080	2A03214	Igénybevett garancia, kezesség
081	2A03215	Egyéb pénzügyi szolgáltatási tevékenység
082	F2A0322	Befektetési szolgáltatások (kivéve a kereskedelmi tevékenység ráfordítását) (83+...+86)
083	F2A03221	Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység
084	F2A03222	Bizományosi tevékenység
085	F2A03223	Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység
086	F2A03224	Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység
087	F2A04	Pénzügyi műveletek nettó eredménye (88+126)
088	F2A041	Egyéb pénzügyi szolgáltatásokból származó eredmény (89-108)
089	F2A0411	Bevételek - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (90+100+104)
090	F2A04111	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (91+...+99)
091	F2A041111	Árfolyamnyereség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
092	F2A041112	Árfolyamnyereség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
093	F2A041113	Elhatárolt árfolyamnyereség - Névérték alatt vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
094	F2A041114	Elhatárolt árfolyamnyereség - Kibocsátott értékpapír ázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
095	F2A041115	Nyereség - Vásárolt követelés értékesítéséből
096	F2A041116	Konverziós árfolyamnyereség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
097	F2A041117	Átértékelési nyereség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
098	F2A041118	Hitelezési veszteség megtérülése
099	F2A041119	Egyéb
100	F2A04112	Származtatott ügyletek (101+...+103)
101	F2A041121	Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
102	F2A041122	(-) Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
103	F2A041123	Egyéb
104	F2A04113	Értékelési különbözet (105+...+107)
105	F2A041131	Értékelési nyereség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
106	F2A041132	Egyéb valós értékelési nyereség
107	F2A041133	(-) Értékelési veszteség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
108	F2A0412	Ráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatások (109+118+122)
109	F2A04121	Egyéb pénzügyi szolgáltatások (110+...+117)
110	F2A041211	Árfolyamveszteség - Befektetési célú értékpapírok értékesítésekor, lejáratakor, beváltásakor
111	F2A041212	Árfolyamveszteség - Tulajdoni részesedések értékesítésekor, beváltásakor
112	F2A041213	Elhatárolt árfolyamveszteség - Névérték felett vásárolt, befektetési célú kamatozó értékpapír árfolyamkülönbözetéből a tárgyidőszakra eső rész
113	F2A041214	Elhatárolt árfolyamveszteség - Kibocsátott értékpapír diszázsiójából a tárgyidőszakra eső rész
114	F2A041215	Veszteség - Vásárolt követelés értékesítéséből, leírásából
115	F2A041216	Konverziós árfolyamveszteség - Deviza- és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
116	F2A041217	Átértékelési veszteség - Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékelődéséből
117	F2A041218	Egyéb
118	F2A04122	Származtatott ügyletek (119+...+121)
119	F2A041221	Árfolyamveszteség - nem kamatfedezeti célú, nem valós értékelés alá eső
120	F2A041222	(-) Árfolyamnyereség - nem kamatfedezeti célú, valós értékelés alá eső
121	F2A041223	Egyéb
122	F2A04123	Értékelési különbözet (123+...+125)
123	F2A041231	Értékelési veszteség - kereskedési célú saját és vásárolt követelések
124	F2A041232	Egyéb valós értékelési veszteség
125	F2A041233	(-) Értékelési nyereség - nem kamatfedezeti célú származtatott ügyletek
126	F2A042	Befektetési szolgáltatásokból származó eredmény (127- 141)
127	F2A0421	Bevételek - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (128+131 + 132+136)

128	F2A04211	Befektetési szolgáltatások (129+130)
129	F2A042111	Árfolyamnyereség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor
130	F2A042112	Egyéb
131	F2A04212	Forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
132	F2A04213	Származtatott ügyletek (133+...+135)
133	F2A042131	Árfolyamnyereség- nem valós értékelés alá eső
134	F2A042132	(-) Árfolyamveszteség- valós értékelés alá eső
135	F2A042133	Egyéb
136	F2A04214	Értékelési különbözetek (137+...+140)
137	F2A042141	Értékelési nyereség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
138	F2A042142	(-) Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
139	F2A042143	Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
140	F2A042144	Egyéb
141	F2A0422	Ráfordítások - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) (142+145+146+150)
142	F2A04221	Befektetési szolgáltatások (143+144)
143	F2A042211	Árfolyamveszteség - forgatási célú értékpapírok, tulajdoni részesedések értékesítésekor
144	F2A042212	Egyéb
145	F2A04222	Forgatási célú értékpapírok értékvesztése
146	F2A04223	Származtatott ügyletek (147+...+149)
147	F2A042231	Árfolyamveszteség - nem valós értékelés alá eső
148	F2A042232	(-) Árfolyamnyereség- valós értékelés alá eső
149	F2A042233	Egyéb
150	F2A04224	Értékelési különbözet (151 + ...+154)
151	F2A042241	Értékelési veszteség - kereskedési célú ügyletek (kivéve a származtatott ügyleteket)
152	F2A042242	(-) Értékelési nyereség - kereskedési szándékkal tartott fedezeti célú származtatott ügyletek
153	F2A042243	Értékelési veszteség - kereskedési szándékkal tartott egyéb célú származtatott ügyletek
154	F2A042244	Egyéb
155	F2A05	Egyéb eredmény (156-169)
156	F2A051	Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (157+160)
157	F2A0511	Bevételek - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (158+159)
158	F2A05111	Lízingbe adott eszközök számlázott értéke
159	F2A05112	Egyéb bevétel - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
160	F2A0512	Egyéb bevételek (161+...+168)
161	F2A05121	Saját követelés értékesítés bevétele
162	F2A05122	Immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek eladási értéke végleges eladáskor
163	F2A05123	Készletek értékvesztésének visszaírása
164	F2A05124	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök eladási értéke eladáskor
165	F2A05125	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztésének visszaírása
166	F2A05126	Származtatott ügyletekre képzett egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása
167	F2A05127	Egyéb céltartalékok felhasználása és felszabadítása (kivéve származtatott ügyletek)
168	F2A05128	Egyéb
169	F2A052	Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (170+173)
170	F2A0521	Ráfordítások - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (171+172)
171	F2A05211	Lízingbe adott eszközök könyv szerinti értéke
172	F2A05212	Egyéb ráfordítás - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból
173	F2A0522	Egyéb ráfordítások (174+...+182+184)
174	F2A052201	Saját követelés könyv szerinti értéke leíráskor, értékesítéskor
175	F2A052202	Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értéke végleges eladáskor
176	F2A052203	Immateriális javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése
177	F2A052204	Készletek értékvesztése
178	F2A052205	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök könyv szerinti értéke eladáskor
179	F2A052206	Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztése
180	F2A052207	Egyéb céltartalékok képzése származtatott ügyletekre
181	F2A052208	Egyéb céltartalékok képzése (kivéve származtatott ügyletek)
182	F2A052209	Ráfordítások terhére elszámolt adók
183	F2A052210	Egyéb
184	F2A0522101	Ebből: Pénzügyi szervezetek különadója
185	F2A06	Általános igazgatási költségek (186+190)
186	F2A061	Személyi jellegű ráfordítások (187+...189)
187	F2A0611	Bérköltség
188	F2A0612	Személyi jellegű egyéb kifizetések
189	F2A0613	Bérjárulékok
190	F2A062	Egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) (191 + ... + 195)
191	F2A0621	Bérleti díjak
192	F2A0622	Számítástechnikai költségek

193	F2A0623	Szakértői díjak
194	F2A0624	Marketing költségek
195	F2A0625	Egyéb
196	F2A07	Értékcsökkenési leírás
197	F2A08	Értékvesztés, kockázati céltartalékképzés változása (198-203+208+211-212 )
198	F2A081	Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (199+200 )
199	F2A0811	Értékvesztés követelések után
200	F2A0812	Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (201+202)
201	F2A08121	Függő kötelezettségek kockázati céltartaléka
202	F2A08122	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartaléka
203	F2A082	Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (204+205)
204	F2A0821	Értékvesztés visszaírása követelések után
205	F2A0822	Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre (206+207)
206	F2A08221	Függő kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
207	F2A08222	Biztos (jövőbeni) kötelezettségek kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
208	F2A083	Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete (209-210 )
209	F2A0831	Általános kockázati céltartalék képzés
210	F2A0832	Általános kockázati céltartalék felhasználása és felszabadítása
211	F2A084	Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
212	F2A085	Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
213	F2A09	Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (1+58+62+87+155-185-196-197)
214	F2A091	Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (1 +58+62+87+160-173-185-196-197)
215	F2A092	- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (157-170)
216	F2A10	Rendkívüli eredmény (217-222 )
217	F2A101	Rendkívüli bevételek (218+...+221)
218	F2A1011	Bevételek tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
219	F2A1012	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén annak névértéke
220	F2A1013	Véglegesen átvett pénzeszközök, térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értéke
221	F2A1014	Egyéb
222	F2A102	Rendkívüli ráfordítások (223+...+227)
223	F2A1021	Behajthatatlannak nem minősíthető - szerződésmódosítás alapján - elengedett saját, illetve vásárolt követelések vesztesége
224	F2A1022	Ráfordítások tulajdonolt gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnéséből, átalakulásából, tőkeleszállításából, apportból, beolvadásból
225	F2A1023	Visszavásárolt saját részvény, üzletrész, vagyonjegy bevonása esetén a visszavásárlási érték
226	F2A1024	Véglegesen adott pénzeszközök, térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke növelve a felszámított, átvevő által meg nem fizetett ÁFÁ-val
227	F2A1025	Egyéb
228	F2A11	Adózás előtti eredmény (213+216)
229	F2A12	Adófizetési kötelezettség (Év közben adóelőleg)
230	F2A121	ebből: Hitelintézeti különadó
231	F2A13	Adózott eredmény (228-229)
232	F2A14	Általános tartalék képzése, felhasználása (233-234)
233	F2A141	Általános tartalék képzése
234	F2A142	Általános tartalék felhasználása
235	F2A15	Eredménytartalék igénybevétele osztalékra és részesedésre
236	F2A16	Jóváhagyott osztalék és részesedés
237	F2A161	Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak
238	F2A162	Ebből: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
239	F2A17	Mérleg szerinti eredmény (231-232+235-236)
		Tájékoztató adat
240	F2A18	Évközi számított adófizetési kötelezettség

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3CB

Fióktelep- Mérlegen kívüli tételek - Függő és jövőbeni kötelezettségek, származtatott és azonnali ügyletek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	EUR	Egyéb deviza	Bruttó érték összesen	Céltartalék	Értékelési kölönbözet	Nettó érték összesen	Mód.
	PSZÁF kód		1	2	3	4	5	6	7	8
			a	b	c	d	e	f	g	z
001	F3CB1	MÉRLEGEN KÍVÜLI FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK
002	F3CB101	Vállalt hitelhelyettesítő garancia és kezesség
003	F3CB102	Nem hitelhelyettesítő jellegű garancia és visszavonhatatlan stand-by hitellevél
004	F3CB103	Visszavonható stand-by hitellevél
005	F3CB104	Kibocsátott és megerősített akkreditívek
006	F3CB105	Okmányos meghitelezés
007	F3CB106	Le nem hívott éven túli lejáratú felmondhatatlan lejáratú hitelkeretek, igérvények
008	F3CB107	Le nem hívott éven belüli lejáratú felmondhatatlan ígérvény és hitelkeret
009	F3CB108	Le nem hívott, felmondható ígérvény és hitelkeret
010	F3CB109	Felmondható rulírozó, vásárolt követelések megvásárlására szóló le nem hívott ígérvény
011	F3CB110	Nem valódi penziós ügyletek (visszavásárlási érték) a repo ügyletek kivételével
012	F3CB111	Éven túli lejáratú felmondhatatlan lejáratú hitelkeretek, hiteligérvények
013	F3CB112	Éven belüli lejáratú felmondhatatlan hitelígérvény és hitelkeret
014	F3CB113	Felmondható hitelígérvény és hitelkeret
015	F3CB114	Jegyzési garancia, jegyzési garanciavállalásra vonatkozó ígérvények
016	F3CB115	Váltóforgatmány
017	F3CB116	Visszkereseti joggal eladott eszközök 13,14
018	F3CB117	Peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
019	F3CB118	Tőke- vagy hozamgarancia
020	F3CB119	Tőke- vagy hozamígéret
021	F3CB120	Vállalt bankgarancia tőke- vagy hozamgaranciára, tőke- vagy hozamígéretre
022	F3CB121	Nem saját kockázatra nyújtott hitelek
023	F3CB122	Egyéb függő kötelezettségek
024	F3CB123	Kiírt eladási leszállításos opció
025	F3CB124	Kiírt eladási elszámolásos opció
026	F3CB125	Kiírt vételi leszállításos opció
027	F3CB126	Kiírt vételi elszámolásos opció
022	F3CB2	MÉRLEGEN KÍVÜLI JÖVŐBENI KÖTELEZETTSÉGEK
023	F3CB21	Értékpapírfinanszírozási ügyletek
024	F3CB211	Repoügyletek
025	F3CB212	Értékpapírkölcsönzés
026	F3CB213	Egyéb
027	F3CB22	Származtatott, partnerkockázattal rendelkező ügyletek
028	F3CB221	kamatláb szerződések (kiírt opció kivételével)
029	F3CB2211	kamatláb swapügylet
030	F3CB2212	bázis swapügylet
031	F3CB2213	tőzsdén kívüli határidős kamatláb- megállapodás
032	F3CB2214	tőzsdei határidős kamatlábügylet
033	F3CB2215	vásárolt kamatlábopció
034	F3CB222	deviza szerződések (kiírt opció kivételével)
035	F3CB2221	deviza swap ügylet
036	F3CB2222	kamatozó devizaswap ügylet
037	F3CB2223	tőzsdén kívüli határidős devizaszerződés
038	F3CB2224	tőzsdei határidős devizaügylet
039	F3CB2225	vásárolt devizaopció
040	F3CB223	arany szerződések (kiírt opció kivételével)
041	F3CB224	egyéb referencia eszközt tartalmazó szerződés (kiírt opció kivételével)
042	F3CB225	Egyéb származtatott ügyletek
043	F3CB23	Hitelderivatívák
044	F3CB3	Azonnali ügyletek
045	F3CB31	2 napon belüli elszámolású deviza ügyletek
046	F3CB32	5 napon belüli elszámolású értékpapír ügyletek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3I

Fióktelep - Tulajdonosi kapcsolatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összese n	Mód
Sorszám	kód	Megnevezés	1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F3I1	Tulajdonosokkal szembeni követelések
002	F3I11	Elhelyezett betét, nostro számla
003	F3I12	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
004	F3I13	Hitelek
005	F3I14	Egyéb követelések
006	F3I2	Tulajdoni részesedések
007	F3I3	Tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek
008	F3I31	Látraszóló és folyószámla betét
009	F3I32	Lekötött betét - rövid lejáratú
010	F3I33	Lekötött betét - hosszú lejáratú
011	F3I34	Valódi penziós és repó ügyletekből szerzett forrás
012	F3I35	Felvett hitel és hátrasorolt kötelezettség
013	F3I36	Egyéb kötelezettség
014	F3I4	Mérlegen kívüli hitelkeretek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3J1

Fióktelep - Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
Sorszám	kód	Megnevezés	1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F3J10	Értékpapírok összesen (F3J11+F3J12)
002	F3J11	Forgatási célú értékpapírok (F3J111+F3J112+F3J113)
003	F3J111	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott - értékpapírok, portfóliókezelésbe adott értékpapírok nélkül (F3J1111+F3J1112+F3J1113)
004	F3J11111	kötvények a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
005	F3J11112	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
006	F3J11121	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
007	F3J11122	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
008	F3J11131	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
009	F3J11132	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
010	F3J1114	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke portfóliókezelésbe adott értékpapírok nélkül
011	F3J11141	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
012	F3J11142	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
013	F3J11143	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
014	F3J1115	A F3J1114 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok KKkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
015	F3J112	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott, de portfóliókezelésbe adott értékpapírok (F3J1121+F3J1122+F3J1123)
016	F3J11211	kötvények a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
017	F3J11212	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
018	F3J11221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
019	F3J11222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
020	F3J11231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
021	F3J11232	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
022	F3J1124	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott, de portfóliókezelésbe adott értékpapírok piaci értéke
023	F3J11241	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
024	F3J11242	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
025	F3J11243	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
026	F3J1125	F3J1124 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok KKkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
027	F3J113	Nem kereskedési szándékkal tartott forgatási célú értékpapírok (F3J1131+F3J1132+F3J1133)
028	F3J11311	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
029	F3J11312	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
030	F3J11321	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
031	F3J11322	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
032	F3J11331	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
033	F3J11332	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
034	F3J12	Befektetési célú értékpapírok (F3J121+F3J122+F3J123)
035	F3J1211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
036	F3J1212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
037	F3J1221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
038	F3J1222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
039	F3J1231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
040	F3J1232	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3J2

Fióktelep - Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési portfoliók szerinti adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euró	Egyéb deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F3J20	Értékpapírok összesen (F3J21+F3J22)
002	F3J21	Forgatási célú értékpapírok (F3J211+F3J212)
003	F3J211	Kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt - 59/A.§ (4) a) pont szerinti - értékpapírok (F3J2111+F3J2112+F3J2113)
004	F3J21111	kötvények a magyar állampapírok kivételével - bekerülési érték
005	F3J21112	kötvények a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+/-)
006	F3J21121	magyar állampapírok - bekerülési érték
007	F3J21122	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+/-)
008	F3J21131	kereskedési célú részvények és egyéb értékpapírok - bekerülési érték
009	F3J21132	kereskedési célú részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+/-)
010	F3J212	Értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt - 59/A.§ (4) b) pont szerinti - értékpapírok (F3J2121+F3J2122)
011	F3J2121	Bekerülési értéken értékelt értékesíthető értékpapírok (F3J21211+F3J21212)
012	F3J21211	Bekerüléskor bekerülési értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (F3J212111+F3J212112+F3J212113)
013	F3J2121111	bekerülési értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - bruttó érték
014	F3J2121112	bekerülési értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
015	F3J2121121	bekerülési értéken értékelt magyar állampapírok - bruttó érték
016	F3J2121122	bekerülési értéken értékelt magyar állampapírok - értékvesztés (-)
017	F3J2121131	bekerülési értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - bruttó érték
018	F3J2121132	bekerülési értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékvesztés (-)
019	F3J21212	Rendkívüli körülmények miatt bekerülési értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (F3J212121+F3J212122+F3J212123)
020	F3J2121211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
021	F3J2121212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
022	F3J2121221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
023	F3J2121222	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
024	F3J2121231	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
025	F3J2121232	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
026	F3J2122	Valós értéken értékelt értékesíthető értékpapírok (F3J21221+F3J21222)
027	F3J21221	Bekerüléskor valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (F3J212211+F3J212212+F3J212213)
028	F3J2122111	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - bekerülési érték
029	F3J2122112	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
030	F3J2122113	valós értéken értékelt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
031	F3J2122121	valós értéken értékelt magyar állampapírok - bekerülési érték
032	F3J2122122	valós értéken értékelt magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
033	F3J2122123	valós értéken értékelt magyar állampapírok - értékvesztés (-)
034	F3J2122131	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - bekerülési érték
035	F3J2122132	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékelési különbözet (+)
036	F3J2122133	valós értéken értékelt tulajdoni részesedést megtestesítő értékpapírok - értékvesztés (-)
037	F3J21222	Rendkívüli körülmények miatt valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok (F3J212221+F3J212222+F3J212223)
038	F3J2122211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték

039	F3J2122212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
040	F3J2122213	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
041	F3J2122221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
042	F3J2122222	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
043	F3J2122223	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
044	F3J2122231	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
045	F3J2122232	Részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+)
046	F3J2122233	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
047	F3J22	Befektetési célú értékpapírok (F3J221+F3J222+F3J223)
048	F3J221	Bekerüléskor lejáratig tartottként felvett - 59/A.§ (4) c) pont szerinti - és egyéb befektetési célú értékpapírok (F3J2211+F3J2212+F3J2213)
049	F3J22111	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
050	F3J22112	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
051	F3J22121	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
052	F3J22122	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
053	F3J22131	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
054	F3J22132	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
055	F3J222	Bekerüléskor befektetési célúként a könyvekbe felvett valós értékelés alatti értékesíthető értékpapírok (F3J2221+F3J2222+F3J2223)
056	F3J22211	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
	F3J22212	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+)
057	F3J22213	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
058	F3J22221	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
	F3J22222	magyar állampapírok - értékelési különbözet (+)
059	F3J22223	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
060	F3J22231	részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
	F3J22232	részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+)
061	F3J22233	részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
062	F3J223	Rendkívüli körülmények miatt lejáratig tartottá átsorolt értékpapírok (F3J2231+F3J2232+F3J2233)
063	F3J22311	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
064	F3J22312	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-)
065	F3J22321	magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték
066	F3J22322	magyar állampapírok - értékvesztés (-)
067	F3J22331	Részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték
068	F3J22332	Részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
069	F3J23	Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke (F3J2311+F3J2312+F3J2313)
070	F3J2311	kötvények a magyar állampapírok kivételével - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
071	F3J2312	magyar állampapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
072	F3J2313	részvények és egyéb értékpapírok - Kkr.5-8. §-ok szerinti érték (piaci érték)
073	F3J232	F3J231 soron jelentett, kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok Kkr. 13. sz. melléklet 10. pont szerinti értékelési korrekciói (-)
074	F3J241	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a lejáratig tartott, vagy a bekerülési értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke
075	F3J242	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a lejáratig tartott, vagy a bekerülési értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok könyv szerinti értéke
076	F3J243	Rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú számviteli portfólióból kivezetett és a valós értéken értékelt értékesíthető portfólióba átsorolt, de még a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok könyv szerinti értéke

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3K1

Fióktelep - Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Értékpapír
megnevezése

Értékpapír
azonosítója

Lejáratig tartott
számviteli portfólióból
való kivezetés
időpontja

Átsorolás szerinti új
portfólió (K, ÉB, ÉV)

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
bekerülési értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékvesztése
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
valós értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
időbeli
elhatárolása
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékelési
különbözete
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
piaci értéke
összesen

Átsorolási
kód (J, R)

Mód

001

F3K11

Összesen

002

F3K11001

F3K11999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F3K2

Fióktelep - Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Értékpapír
megnevezése

Értékpapír
azonosítója

Kereskedési célú
számviteli portfólióból
való kivezetés
időpontja

Átsorolás szerinti új
portfólió (LT, ÉB, ÉV)

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori piaci
értéke összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
valós értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
bekerülési
értéke
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékvesztése
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
időbeli
elhatárolása
összesen

Az átsorolt
értékpapír
átsoroláskori
értékelési
különbözete
összesen

Mód

001

F3K21

Összesen

002

F3K21001

F3K21999

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AT

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - összesítő

nagyságrend: millió forint

Hátralévő le árat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AT01

Mérlegtételek

002

F4AT011

Eszközök

003

F4AT0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AT0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AT0113

Egyéb értékpapír

006

F4AT0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AT0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AT0116

Hitelek

009

F4AT01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AT01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AT01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AT01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AT01165

Külföld hitelei

014

F4AT0117

Egyéb követelések

015

F4AT0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AT0119

Saját eszközök

017

F4AT012

Források

018

F4AT0121

Betétek

019

F4AT01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AT012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AT012112

lekötött betét

022

F4AT01212

Háztartások betétei

023

F4AT012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AT012122

lekötött betét

025

F4AT01213

Külföld betétei

026

F4AT0122

Bankközi betétek

027

F4AT01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AT01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AT01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AT0123

Felvett hitelek

031

F4AT01231

Külföld

032

F4AT01232

Belföld

033

F4AT0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AT0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AT0126

Saját tőke

036

F4AT021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AT03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AT031

Követelések

039

F4AT032

Kötelezettségek

040

F4AT041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AT05

Eredménytételek

042

F4AT051

Kamatbevételek

043

F4AT052

Egyéb bevételek

044

F4AT053

Kamatkiadások

045

F4AT054

Egyéb kiadások

046

F4AT061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AT07

Eszközmódosítások

048

F4AT0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AT0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AT072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AT073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AT074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AT075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AT08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AT081

Háztartások betétei

056

F4AT0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AT0812

lekötött betétek

058

F4AT082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AT0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AT0822

lekötött betétek

061

F4AT083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AT091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AT10

Egyéb állományváltozások

064

F4AT101

Eszközállomány változások

065

F4AT1011

hitelállomány

066

F4AT1012

egyéb eszközállományok

067

F4AT102

Forrásállomány változások

068

F4AT1021

betétállomány

069

F4AT1022

egyéb forrásállományok

070

F4AT111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AT1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AT1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AA

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - HUF

nagyságrend: millió forint

Hátralévő le árat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AA01

Mérlegtételek

002

F4AA011

Eszközök

003

F4AA0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AA0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AA0113

Egyéb értékpapír

006

F4AA0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AA0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AA0116

Hitelek

009

F4AA01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AA01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AA01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AA01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AA01165

Külföld hitelei

014

F4AA0117

Egyéb követelések

015

F4AA0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AA0119

Saját eszközök

017

F4AA012

Források

018

F4AA0121

Betétek

019

F4AA01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AA012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AA012112

lekötött betét

022

F4AA01212

Háztartások betétei

023

F4AA012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AA012122

lekötött betét

025

F4AA01213

Külföld betétei

026

F4AA0122

Bankközi betétek

027

F4AA01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AA01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AA01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AA0123

Felvett hitelek

031

F4AA01231

Külföld

032

F4AA01232

Belföld

033

F4AA0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AA0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AA0126

Saját tőke

036

F4AA021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AA03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AA031

Követelések

039

F4AA032

Kötelezettségek

040

F4AA041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AA05

Eredménytételek

042

F4AA051

Kamatbevételek

043

F4AA052

Egyéb bevételek

044

F4AA053

Kamatkiadások

045

F4AA054

Egyéb kiadások

046

F4AA061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AA07

Eszközmódosítások

048

F4AA0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AA0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AA072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AA073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AA074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AA075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AA08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AA081

Háztartások betétei

056

F4AA0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AA0812

lekötött betétek

058

F4AA082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AA0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AA0822

lekötött betétek

061

F4AA083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AA091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AA10

Egyéb állományváltozások

064

F4AA101

Eszközállomány változások

065

F4AA1011

hitelállomány

066

F4AA1012

egyéb eszközállományok

067

F4AA102

Forrásállomány változások

068

F4AA1021

betétállomány

069

F4AA1022

egyéb forrásállományok

070

F4AA111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AA1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AA1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AB

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - EUR

nagyságrend: millió forint

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AB01

Mérlegtételek

002

F4AB011

Eszközök

003

F4AB0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AB0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AB0113

Egyéb értékpapír

006

F4AB0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AB0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AB0116

Hitelek

009

F4AB01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AB01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AB01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AB01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AB01165

Külföld hitelei

014

F4AB0117

Egyéb követelések

015

F4AB0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AB0119

Saját eszközök

017

F4AB012

Források

018

F4AB0121

Betétek

019

F4AB01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AB012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AB012112

lekötött betét

022

F4AB01212

Háztartások betétei

023

F4AB012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AB012122

lekötött betét

025

F4AB01213

Külföld betétei

026

F4AB0122

Bankközi betétek

027

F4AB01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AB01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AB01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AB0123

Felvett hitelek

031

F4AB01231

Külföld

032

F4AB01232

Belföld

033

F4AB0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AB0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AB0126

Saját tőke

036

F4AB021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AB03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AB031

Követelések

039

F4AB032

Kötelezettségek

040

F4AB041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AB05

Eredménytételek

042

F4AB051

Kamatbevételek

043

F4AB052

Egyéb bevételek

044

F4AB053

Kamatkiadások

045

F4AB054

Egyéb kiadások

046

F4AB061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AB07

Eszközmódosítások

048

F4AB0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AB0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AB072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AB073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AB074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AB075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AB08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AB081

Háztartások betétei

056

F4AB0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AB0812

lekötött betétek

058

F4AB082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AB0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AB0822

lekötött betétek

061

F4AB083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AB091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AB10

Egyéb állományváltozások

064

F4AB101

Eszközállomány változások

065

F4AB1011

hitelállomány

066

F4AB1012

egyéb eszközállományok

067

F4AB102

Forrásállomány változások

068

F4AB1021

betétállomány

069

F4AB1022

egyéb forrásállományok

070

F4AB111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AB1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AB1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AC

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - USD

nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Hátralévő lejárat szerint

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AC01

Mérlegtételek

002

F4AC011

Eszközök

003

F4AC0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AC0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AC0113

Egyéb értékpapír

006

F4AC0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AC0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AC0116

Hitelek

009

F4AC01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AC01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AC01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AC01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AC01165

Külföld hitelei

014

F4AC0117

Egyéb követelések

015

F4AC0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AC0119

Saját eszközök

017

F4AC012

Források

018

F4AC0121

Betétek

019

F4AC01211

ebből: Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AC012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AC012112

lekötött betét

022

F4AC01212

Háztartások betétei

023

F4AC012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AC012122

lekötött betét

025

F4AC01213

Külföld betétei

026

F4AC0122

Bankközi betétek

027

F4AC01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AC01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AC01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AC0123

Felvett hitelek

031

F4AC01231

Külföld

032

F4AC01232

Belföld

033

F4AC0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AC0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AC0126

Saját tőke

036

F4AC021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AC03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AC031

Követelések

039

F4AC032

Kötelezettségek

040

F4AC041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleq: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AC05

Eredménytételek

042

F4AC051

Kamatbevételek

043

F4AC052

Egyéb bevételek

044

F4AC053

Kamatkiadások

045

F4AC054

Egyéb kiadások

046

F4AC061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AC07

Eszközmódosítások

048

F4AC0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AC0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AC072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AC073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AC074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AC075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AC08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AC081

Háztartások betétei

056

F4AC0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AC0812

lekötött betétek

058

F4AC082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AC0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AC0822

lekötött betétek

061

F4AC083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AC091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AC10

Egyéb állományváltozások

064

4AC101

Eszközállomány változások

065

F4AC1011

hitelállomány

066

F4AC1012

egyéb eszközállományok

067

F4AC102

Forrásállomány változások

068

F4AC1021

betétállomány

069

F4AC1022

egyéb forrásállományok

070

F4AC111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AC1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AC1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AD

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - CHF

nagyságrend: millió forint

Hátralévő lejárat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AD01

Mérlegtételek

002

F4AD011

Eszközök

003

F4AD0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AD0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AD0113

Egyéb értékpapír

006

F4AD0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AD0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AD0116

Hitelek

009

F4AD01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AD01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AD01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AD01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AD01165

Külföld hitelei

014

F4AD0117

Egyéb követelések

015

F4AD0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AD0119

Saját eszközök

017

F4AD012

Források

018

F4AD0121

Betétek

019

F4AD01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AD012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AD012112

lekötött betét

022

F4AD01212

Háztartások betétei

023

F4AD012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AD012122

lekötött betét

025

F4AD01213

Külföld betétei

026

F4AD0122

Bankközi betétek

027

F4AD01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AD01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AD01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AD0123

Felvett hitelek

031

F4AD01231

Külföld

032

F4AD01232

Belföld

033

F4AD0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AD0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AD0126

Saját tőke

036

F4AD021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AD03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AD031

Követelések

039

F4AD032

Kötelezettségek

040

F4AD041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AD05

Eredménytételek

042

F4AD051

Kamatbevételek

043

F4AD052

Egyéb bevételek

044

F4AD053

Kamatkiadások

045

F4AD054

Egyéb kiadások

046

F4AD061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AD07

Eszközmódosítások

048

F4AD0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AD0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AD072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AD073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AD074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AD075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AD08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AD081

Háztartások betétei

056

F4AD0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AD0812

lekötött betétek

058

F4AD082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AD0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AD0822

lekötött betétek

061

F4AD083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AD091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AD10

Egyéb állományváltozások

064

F4AD101

Eszközállomány változások

065

F4AD1011

hitelállomány

066

F4AD1012

egyéb eszközállományok

067

F4AD102

Forrásállomány változások

068

F4AD1021

betétállomány

069

F4AD1022

egyéb forrásállományok

070

F4AD111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AD1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AD1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4AE

Fióktelep - Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák

nagyságrend: millió forint

Hátralévő le árat szerint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt

1-30 nap

31-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

1-2 év között

2-3 év között

3-5 év között

5-10 év között

10 év felett

Lejárat nélkül

Összesen
(a+...+k)

Mód

001

F4AE01

Mérlegtételek

002

F4AE011

Eszközök

003

F4AE0111

Pénztár és elszámolási számlák

004

F4AE0112

Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

005

F4AE0113

Egyéb értékpapír

006

F4AE0114

Jegybankkal szembeni betétek

007

F4AE0115

Hitelintézetekkel szembeni betétek

008

F4AE0116

Hitelek

009

F4AE01161

Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

010

F4AE01162

Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel

011

F4AE01163

Háztartásoknak nyújtott hitel

012

F4AE01164

Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

013

F4AE01165

Külföld hitelei

014

F4AE0117

Egyéb követelések

015

F4AE0118

Vagyoni érdekeltségek

016

F4AE0119

Saját eszközök

017

F4AE012

Források

018

F4AE0121

Betétek

019

F4AE01211

ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei

020

F4AE012111

ebből: látra szóló és folyószámla betét

021

F4AE012112

lekötött betét

022

F4AE01212

Háztartások betétei

023

F4AE012121

ebből: látra szóló és folyószámla betét

024

F4AE012122

lekötött betét

025

F4AE01213

Külföld betétei

026

F4AE0122

Bankközi betétek

027

F4AE01221

Belföldi hitelintézetek betétei

028

F4AE01222

Külföldi hitelintézetek betétei

029

F4AE01223

Pénzpiaci alapok betétei

030

F4AE0123

Felvett hitelek

031

F4AE01231

Külföld

032

F4AE01232

Belföld

033

F4AE0124

Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok

034

F4AE0125

Egyéb kötelezettségek

035

F4AE0126

Saját tőke

036

F4AE021

Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)

037

F4AE03

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók

038

F4AE031

Követelések

039

F4AE032

Kötelezettségek

040

F4AE041

Lejárati rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések-
kötelezettségek)

041

F4AE05

Eredménytételek

042

F4AE051

Kamatbevételek

043

F4AE052

Egyéb bevételek

044

F4AE053

Kamatkiadások

045

F4AE054

Egyéb kiadások

046

F4AE061

Lejárati rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

047

F4AE07

Eszközmódosítások

048

F4AE0711

Lejárt tételek miatti korrekciók

049

F4AE0712

Lejárt tételek várható megtérülése

050

F4AE072

Értékpapírok átcsoportosítása

051

F4AE073

Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása

052

F4AE074

Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni
érdekeltségek és átvett eszközök

053

F4AE075

Egyéb eszközmódosítások

054

F4AE08

Forrás átcsoportosítások

055

F4AE081

Háztartások betétei

056

F4AE0811

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

057

F4AE0812

lekötött betétek

058

F4AE082

Nem pénzügyi vállalatok betétei

059

F4AE0821

ebből: látra szóló és folyószámla betétek

060

F4AE0822

lekötött betétek

061

F4AE083

Egyéb források átcsoportosítása

062

F4AE091

Módosított lejárati rés (gap) IV.(Eszköz
módosításokat és Forrás átcsoportosításokat
követően)

063

F4AE10

Egyéb állományváltozások

064

F4AE101

Eszközállomány változások

065

F4AE1011

hitelállomány

066

F4AE1012

egyéb eszközállományok

067

F4AE102

Forrásállomány változások

068

F4AE1021

betétállomány

069

F4AE1022

egyéb forrásállományok

070

F4AE111

Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal
korrigált)

TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

071

F4AE1221

Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből

072

F4AE1222

Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F4B

Fióktelep - Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Deviza	Összese n	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
			Eszközökhöz kapcsolódó adatok
001	F4B11	Tőzsdei vagyonhányad (befektetés)
002	F4B111	Ebből: Hazai tőzsdei vagyonhányad (befektetés)
			Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok
003	F4B21	Pénzeszköz ügyfelektől a "megbízás felvétele és továbbítása", illetve "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" befektetési szolgáltatási tevékenységből eredően

004	F4B22	Követelések az ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatásokból
005	F4B221	Követelések "megbízás felvétele és továbbítása" szolgáltatással kapcsolatban
006	F4B222	Követelések "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" szolgáltatással kapcsolatban
007	F4B223	Követelések "pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz vételére vonatkozó kötelezettségvállalással" megnevezésű szolgáltatással kapcsolatban
008	F4B224	Követelések a "pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül" szolgáltatással kapcsolatban
009	F4B225	Egyéb követelések az ügyfeleknek nyújtott befektetési szolgáltatásból, kiegészítő szolgáltatásból
010	F4B23	Halasztott fizetésekből származó követelések
011	F4B24	Befektetési hitelekből származó követelések

012	F4B25	Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
013	F4B251	Ebből: követelések EU tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
014	F4B2511	Ebből: követelések hazai tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
015	F4B26	Követelések elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
016	F4B261	F4B26-ból: követelések elszámolóházzal szemben
017	F4B2611	Ebből: követelések EU elszámolóházzal szemben
018	F4B26111	Ebből: követelések hazai elszámolóházzal szemben
019	F4B262	F4B26-ból: követelések elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
020	F4B2621	Ebből: követelések EU elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
021	F4B26211	Ebből: követelések hazai elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
022	F4B27	Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból

023	F4B28	Befektetési és kiegészítő szolgáltatásokkal összefüggésben per alá vont követelések teljes értéke
024	F4B281	Ebből: peresített összeg
025	F4B2811	Ebből: pénzügyileg rendezett
			Forrásokhoz kapcsolódó adatok
026	F4B29	Kötelezettségek befektetési szolgáltatási tevékenységgel, illetve kiegészítő szolgáltatással kapcsolatban
027	F4B291	Kötelezettségek a "megbízás felvétele és továbbítása" tevékenységgel kapcsolatban
028	F4B292	Kötelezettségek a "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" tevékenységgel kapcsolatban
029	F4B293	Egyéb kötelezettségek befektetési szolgáltatási tevékenységgel, illetve kiegészítő szolgáltatással kapcsolatban
030	F4B30	Kötelezettségek tőzsdei ügyletek elszámolásaiból
031	F4B301	Ebből: kötelezettségek EU tőzsdén kötött ügyletek elszámolásából
032	F4B3011	Ebből: kötelezettségek hazai tőzsdén kötött ügylet elszámolásából
033	F4B31	Kötelezettségek elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemben
034	F4B311	Ebből: kötelezettségek elszámolóházzal szemben
035	F4B3111	Ebből: kötelezettségek EU elszámolóházzal szemben
036	F4B31111	Ebből: kötelezettségek hazai elszámolóházzal szemben
037	F4B32	Kötelezettségek tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F6B

Lakástakarékpénztár fióktelep adatai

Nagyságrend: millió forint

			Állomány (millió Ft, három tizedesjegyig)		Arányszám ( % )
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	bruttó összesen	könyvszerinti nettó érték	bruttó alapján	nettó vagy előírás alapján	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F6B1	Információk a törvényi előírások betartásához
002	F6B101	Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tervszáma (becslés)
003	F6B102	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
004	F6B103	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok az utolsó kibocsátás időpontjában
005	F6B104	Összes felvett kölcsön
006	F6B105	Az összes felvett kölcsönből a Felügyelet által engedélyezett összeg
007	F6B106	Az összes felvett kölcsön az utolsó kölcsön felvételekor
008	F6B107	Az utolsó kölcsön felvételekor (hit. viszonyt megtest. é.p. kibocsátásakor) meglevő betétállomány
009	F6B108	Szabad eszközök állománya és aránya a kiutalási összeghez
010	F6B109	Központi kormányzati és jegybanki értékpapír, számlapénz, készpénz összege és aránya a szabad eszk.- höz
011	F6B110	Éven belüli lejáratú kihelyezés hit.intézethez és aránya a szabad eszk.-höz
012	F6B111	Befektetés jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe és aránya a szabad eszk.-höz
013	F6B112	Folyósított áthidaló kölcsön állománya és aránya a szabad eszközökhöz
014	F6B113	A betétállomány és aránya a kiutalási összeghez
015	F6B114	A betétek kamatainak összege és aránya a kiutalási összeghez
016	F6B115	A betétekre jóváírt összes állami támogatás és aránya a kiutalási összeghez
017	F6B116	A betétekre jóváírt állami támogatás összes kamata és aránya a kiutalási összeghez
018	F6B117	A társasházak és lakásszövetkezetek szerződéses összege
019	F6B118	Az összes szerződéses összeg 15 %- a az Ltp. előző hónap utolsó napján érvényben lévő összes szerződéséből

020	F6B119	Tulajdoni részesedés összege más takarékpénztári szolgáltatást nyújtó szervezetben és aránya a szavatoló tőkéhez
021	F6B2	Éves jelentés a törvényi előírások betartásáról
022	F6B201	Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tényszáma
023	F6B202	Szabad eszközök kihelyezésével elért tárgyévi hozam
024	F6B203	Szabad eszközök tárgyévi átlagos állománya
025	F6B204	Tárgyévi kollektív kamat
026	F6B205	Kiegyenlítési céltartalék a tárgyévet megelőző év december 31-én
027	F6B206	Kiegyenlítési céltartalék a tárgyév december 31-én és aránya a megtakarításhoz
028	F6B207	A tárgyévben a Felügyelet engedélyével felvett kölcsön
029	F6B208	A Felügyelet engedélyével felvett kölcsön után a tárgyévben fizetett kamat
030	F6B209	Kiegyenlítési céltartalék év végi képzett összege
031	F6B210	Kiegyenlítési céltartalékból felhasznált összeg
			db	millió Ft (három tizedesjegyig)	%
032	F6B3	Társasházak, lakásszövetkezetek szerződései
033	F6B31	Tárgynegyedévi új szerződések és aránya a tárgynegyedévi összes új szerződéshez
034	F6B32	Tárgyévi új szerződések és aránya a tárgyévi összes új szerződéshez
035	F6B4	Egyéb információk
036	F6B41	Engedményezett előtakarékossági szerződések darabszáma és szerződéses összege
037	F6B42	Engedményezett összegek összesen
038	F6B43	Összes engedményezett összeg aránya az engedményezett szerződések-szerződéses-összeg összesen értékhez
039	F6B44	Kiutalási összeg
040	F6B45	Kiutalási összeg állománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F6CA

Lakástakarékpénztár - Fióktelep - Termékösszetétel (értékben )

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Teljesítéssel lezárt szerződés

Felmondással megszűnt
szerződés

Érvényben lévő
szerződés

Termék
megnevezése
(engedély száma)

Tárgyn. évi
teljesítéssel lezárt
szerződés

Tárgyévi
teljesítéssel lezárt
szerződés

Teljesítéssel lezárt
összes szerződés

Tárgyn.évi
felmondással
megszűnt
szerződés

Tárgyévi
felmondással
megszűnt
szerződés

Felmondással
megszűnt összes
szerződés

Kiutalás alatt lévő

Még nem kiutalható

Megkötött összes
szerződés (d+g+h+i)

Tárgyn.évi új
szerződés

Tárgyévi új
szerződés

Mód

001

F6CA1

Összesen

002

F6CA101

F6CA199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F6CB

Lakástakarékpénztár - Fióktelep - Termékösszetétel (darabszám)

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Teljesítéssel lezárt szerződés

Felmondással megszűnt
szerződés

Érvényben lévő
szerződés

Termék
megnevezése
(engedély száma)

Tárgyn. évi
teljesítéssel lezárt
szerződés

Tárgyévi
teljesítéssel lezárt
szerződés

Teljesítéssel lezárt
összes szerződés

Tárgyn.évi
felmondással
megszűnt
szerződés

Tárgyévi
felmondással
megszűnt
szerződés

Felmondással
megszűnt összes
szerződés

Kiutalás alatt lévő

Még nem kiutalható

Megkötött összes
szerződés (d+g+h+i)

Tárgyn.évi új
szerződés

Tárgyévi új
szerződés

Mód

001

F6CB1

Összesen db

002

F6CB101

F6CB199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F6D

Jelzálog-hitelintézetfióktelep adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés				Adatok	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F6D101	Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya
002	F6D102	Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya
003	F6D1031	Öt évnél hosszabb futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § 1. bek.) (%)
004	F6D1032	Öt éves futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § 1. bek.) (%)
005	F6D1033	Öt évnél rövidebb futamidejűek aránya a teljes jelzáloghitel-állományhoz viszonyítva (Jht. 5. § 1. bek.) (%)
006	F6D104	Vásárolt hitelek állománya a teljes jelzáloghitel-állományból (Jht. 8. § 1. bek.)
007	F6D105	Hitelbiztosíték értékének teljes állománya
008	F6D1061	A Fióktelep összes befektetése (Jht. 9. § 1. és 2. bek.)
009	F6D1062	A Fióktelep 3 éves időtartamra megszerzett befektetései (Jht. 9. § 3. bek.)
010	F6D1071	Jelzáloglevelek rendes fedezete (Jht. 14. § 5-7. bek.)
011	F6D1072	- Jelzáloghitel figyelembe vehető tőke része
012	F6D1073	- Tőkerész szerződés szerinti kamata
013	F6D108	Jelzáloglevelek pótfedezete összesen (Jht. 14. § 8. bek.)
014	F6D1081	- Állampapír a pótfedezetből
015	F6D1082	- Állami készfiz. kezességvállalással kibocsátott értékpapír állomány a pótfedezetből
016	F6D1083	- Állami készfiz. kezességvállalás mellett nyújtott hitel állomány a pótfedezetből
017	F6D1084	- MNB-nél zárolt bankszámlán tartott pénz a pótfedezetből
018	F6D1091	A rendes és pótfedezetek együttes értéke
019	F6D1092	A rendes fedezetek aránya a teljes fedezeti értékben (%)
020	F6D110	Tőke/hitelbiztosítéki érték aránya (F6D101/F6D105) (%)
021	F6D111	Jelzáloglevélből származó kötelezettség/összes fedezet (F6D2,d oszlop/F6D1091) (%)
022	F6D112	Jelzáloglevélen kívül kibocsátott és forgalomban lévő értékpapírok állománya
					Kibocsátott kötvények	Kibocsátott letéti jegyek
023	F6D1131	Értékpapír állomány névértéken
024	F6D1132	Értékpapír nyilvántartási érték
025	F6D1133	Értékpapír futamidő (év)
026	F6D114	Hitelszerződések száma (db)
			Kibocsátott és forgalomban lévő jelzáloglevelek
			Sorozatszáma i	- Névértéke (még nem törlesztett)	- Fizetendő kamat összege a futamidő végéig	Összesen (b+c)
			a	b	c	d
027	F6D2	Összesen
028	F6D201

	F6D299

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F6F

Lakástakarékpénztár fióktelep - Kiutalások (várható) adatai

nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

Adat

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szeptember

október

november

december

Mód

001

F6F1

Kiutalás kezdetének időpontja (ÉÉÉÉ)

002

F6F11

A kiutalás időpontjához kapcsolódó kiutalási összegek

003

F6F12

A kiutalások fedezete a kiutalás időpontjában
(F6F131+132+133+134-14)

004

F6F131

Betétállomány (betét, kamat, állami támogatás, állami
támogatás kamata)

005

F6F132

Hiteltörlesztö részletek összege

006

F6F133

Terv szerinti betétállomány (betét, kamat, állami
támogatás, állami támogatás kamata)

007

F6F134

Egyéb

008

F6F14

Előző hónapok kiutalt hitelállománya (kumulált)

009

F6F15

Szabad eszköz (kiutalási összeg maradványa) vagy
(negatív előjellel) hiteligény (F6F12-11)

010

F6F16

A Felügyelet engedélyével felvehető hitel

011

F6F17

A kiutalások időpontjában tervezett betétállomány 40%-
a

012

F6F18

Kiegészítő adatok

013

F6F181

Betétfizetéstöl eltelt 3 hónap óta befizetés nem történt

014

F6F182

A megtakarítási idő még nem kezdődött meg

015

F6F183

Kumulált kiutalási összeg

016

F6F184

Kumulált szerződéses összeg

017

F6F185

Kumulált kiutalások aránya ( %-ban)

018

F6F2

Kiutalás kezdetének időpontja (ÉÉÉÉ)

019

F6F21

A kiutalás időpontjához kapcsolódó kiutalási összegek

020

F6F22

A kiutalások fedezete a kiutalás időpontjában

021

F6F231

Betétállomány (betét, kamat, állami támogatás, állami
támogatás kamata)

022

F6F232

Hiteltörlesztö részletek összege

023

F6F233

Terv szerinti betétállomány (betét, kamat, állami
támogatás, állami támogatás kamata)

024

F6F234

Egyéb

025

F6F24

Előző hónapok kiutalt hitelállománya (kumulált)

026

F6F25

Szabad eszköz (kiutalási összeg maradványa) vagy
(negatív előjellel) hiteligény (F6F22-21)

027

F6F26

A Felügyelet engedélyével felvehető hitel

028

F6F27

A kiutalások időpontjában tervezett betétállomány 40%-
a

029

F6F28

Kiegészítő adatok

030

F6F281

Betétfizetéstöl eltelt 3 hónap óta befizetés nem történt

031

F6F282

A megtakarítási idő még nem kezdődött meg

032

F6F283

Kumulált kiutalási összeg

033

F6F284

Kumulált szerződéses összeg

034

F6F285

Kumulált kiutalások aránya ( %-ban)

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F7C

Fióktelep - Tájékoztató adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	db	Bruttó érték	Nettó érték	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	F7C1	Fióktelep központjával és csoporttagokkal szembeni kapcsolatok
002	F7C11	Kihelyezések negyedéves átlagállománya
003	F7C12	Kötelezettségek negyedéves átlagállománya
004	F7C2	Magyarországi kihelyezések
005	F7C21	F7C2-ből: Jegybankképes magyar értékpapírok
006	F7C211	F7C2-ből: Jegybankképes magyar értékpapírok piaci értéke
007	F7C22	F7C2-ből:Hitelek
008	F7C221	F7C22-ből: Problémamentes és külön figyelendő minősítésű hitelek
009	F7C23	F7C2-ből:Befektetések
010	F7C231	F7C23-ból: Problémamentes és külön figyelendő minősítésű hitelek
011	F7C3	Magyarországon vállalt kötelezettségek
012	F7C4	Hitelekhez kapcsolódó tájékoztató adatok
013	F7C41	Lakáscélú hitelállomány (hitelcél szerint)
014	F7C411	Új lakás (ház) vásárlása
015	F7C412	Új lakás (ház) építése
016	F7C413	Használt lakás (ház) vásárlása
017	F7C414	Felújítás, korszerűsítés
018	F7C415	Más lakáscélú ingatlan
019	F7C42	Lombard hitelek (..+..)
020	F7C421	Forint- és devizabetét fedezete mellett
021	F7C422	Értékpapír fedezete mellett
022	F7C4221	Részvényfedezet mellett
023	F7C4222	Állampapír fedezete mellett
024	F7C4223	Egyéb értékpapír fedezet mellett
028	7C5	Hitelekhez és betétekhez kapcsolódó tájékoztató adatok
029	7C51	Hitelezett ügyfelek száma (fő)
030	7C511	ebből: Háztartások
031	7C5111	ebből: Lakosság
032	7C51111	ebből: Jelzáloghitel
033	7C52	Ügyfélbetétesek száma (fő)
034	7C521	ebből: Háztartások
035	7C5211	ebből: Lakosság
036	7C52111	ebből: Lakossági lekötött betétek - számlán lekötött
037	7C52112	Lakossági lekötött betétek - könyvesbetétben
038	7C52113	Lakossági lekötött betétek - betéti okiratban
039	7C52114	Lakáscélú betét
048	F7C6	Egyéb tájékoztató adatok
049	F7C61	Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)
050	F7C62	Hálózati egységek száma
051	F7C631	Napi átlagos Giro forgalom darabszáma
052	F7C632	Napi átlagos VIBER forgalom darabszáma
053	F7C64	Napi átlagos SWIFT forgalom darabszáma

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F7EB

Fióktelep - Lebonyolításra átvett hitelek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

A hitelfelvevő

A kockázatot
átadó partner

Követelés
devizaneme

Hitelfolyósítás
kezdetének
időpontja

Utolsó
törlesztés
időpontja

Hitel, egyéb függő
jövőbeni követelés
szerződés szerinti
összege forintban

Ténylegesen
igénybevett
összeg forintban

Tárgynegyedév
végén fennálló
követelés
állománya

Mód

neve

kód jele

törzsszáma

neve

törzsszáma

001

F7EB1

Átvett hitelek összesen

002

F7EB101

F7EB199

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége

Adatszolgáltató neve

Adatszolgáltató törzsszám;

F7H

Fióktelep által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyhavi foIyósítás
folyószámlahitelek

Tárgyhavi vásárolt
követelések

Tárgyhavi tőketörlesztés
folyószámlahitelek nélkül

Tárgyhónapban leírt
tőkekövetelés

Tárgyhónapban eladott problémamentes
követelés

Tárgyhónapban eladott nem
problémamentes követelés

Egyéb
állományváltozás

Tárgyidőszak végén
fennálló tőketartozás
folyószámlahitelekkel

Mód

bruttó érték

nettó érték

bruttó érték

nettó érték

eladási ár

bruttó érték

nettó érték

eladási ár

bruttó érték

érték

001

F7H0

Hitelek

002

F7H11

Államháztartás - forint

003

F7H12

Államháztartás - deviza

004

F7H21

Monetáris pénzügyi intézmények (jegybank,
belföldi hitelintézetek, pénzpiaci alapok)-

005

F7H22

Monetáris pénzügyi intézmények (jegybank,
belföldi hitelintézetek, pénzpiaci alapok)-
deviza

006

F7H31

Egyéb pénzügyi vállalatok - forint

007

F7H32

Egyéb pénzügyi vállalatok- deviza

008

F7H41

Nem pénzügyi vállalatok - forint

009

F7H42

Nem pénzügyi vállalatok- deviza

010

F7H51

Háztartások - lakosság - forint

011

F7H52

Háztartások - lakosság - deviza

012

F7H61

Háztartások - önálló vállalkozók - forint

013

F7H62

Háztartások - önálló vállalkozók - deviza

014

F7H71

Egyéb belföld - forint

015

F7H72

Egyéb belföld - deviza

016

F7H81

Külföld-forint

017

F7H82

Külföld - deviza

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F7K

Hitelintézeti fióktelepek által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	EUR alapú		CHF alapú		JPY alapú		Összesen
			darab	érték	darab	érték	darab	érték	darab	érték	Mód.
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	F7K01	Devizakölcsönök törlesztőrészletéhez kapcsolódó adatok
002	F7K011	Tárgyhavi törlesztőrészlet eredeti szerződés szerinti árfolyamon
003	F7K0111	Tőkerész
004	F7K0112	Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség
005	F7K012	Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyamon
006	F7K0121	Tőkerész
007	F7K0122	Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség
008	F7K013	Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyam feletti összege
009	F7K0131	Tőkerész
010	F7K0132	Tárgyhavi mentesített követelésrész (Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség)
011	F7K014	Legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség
012	F7K02	Tárgyhavi kamattámogatás közszférában dolgozóknak
013	F7K1	Gyűjtőszámlahitel nyitóállománya
014	F7K21	Folyósítás (tárgyhavi mentesített követelésrész és a legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség nélkül)
015	F7K211	Ebből: fennálló hátralék miatti folyósítás
016	F7K22	Kamat tőkésítése (közszférában dolgozó esetén az állami kamattámogatás nélküli összeg)
017	F7K23	Törlesztés
018	F7K24	Ütemezett törlesztés
019	F7K25	Előtörlesztés
020	F7K26	Készfizető kezesség érvényesítése miatti állománycsökkenés
021	F7K261	a) 90 napot meghaladó fizetési késedelem miatti felmondás
022	F7K262	b) fedezeti ingatlannal szemben megindított végrehajtás miatti felmondás
023	F7K27	Egyéb növekedés (+) és csökkenés (-) egyenlege
024	F7K3	Gyűjtőszámlahitel záróállománya
025	F7K4	Gyűjtőszámlahitelhez kapcsolódó értékvesztés állománya
026	F7K5	Rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsönök záróállománya aktuális árfolyamon
027	F7K6	Devizakölcsönökhöz kapcsolódó értékvesztés állománya
028	F7K7	A devizakölcsön és a gyűjtőszámlahitel együttes állományához kapcsolódó adatok
029	F7K711	Legfeljebb 90 nap hátralékkal rendelkező követelés
030	F7K712	90 napot meghaladó hátralékkal rendelkező követelés
031	F7K72	Követelést biztosító lakóingatlan fedezeti értéke a követelés erejéig
032	F7K8	Állami kezességgel fedezett gyűjtőszámlahitelek záróállománya
033	F7K9	Magyar Állammal szembeni kezesség érvényesítésével kapcsolatos adatok
034	F7K91	Készfizető kezesség érvényesítése
035	F7K92	Egyszerű kezesség érvényesítése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok

Nagyságrend: millió Ft

A hitelező által ténylegesen
kényszerért ékesített fedezeti
lakóingatlanok

A Nemzeti Eszközkezelő Zrt. által

Az adós által értékesített fedezeti

Azok az értékesített fedezeti
lakóingatlanok, melyek értékesítésébe az

megvásárolt lakóingatlanok

lakóingatlanok

Intézmény zálogjogosultként kapcsolódott
be

Mód

Sorszám

PSZÁF
kód

Megnevezés

értékesítés

értékesítés előtti

száma

előtti utolsó
fedezeti értéke

értékesítési ára

száma

utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

száma

utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

száma

utolsó fedezeti
értéke

értékesítési ára

001

L51

ÖSSZESEN

002

L5101

Budapest

003

L5102

Bács-Kiskun megye

004

L5103

Baranya megye

005

L5104

Békés megye

006

L5105

Borsod-Abaúj-Zemplén megye

007

L5106

Csongrád megye

008

L5107

Fejér megye

009

L5108

Győr-Moson-Sopron megye

010

L5109

Hajdú-Bihar megye

011

L5110

Heves megye

012

L5111

Jász-Nagykun-Szolnok megye

013

L5112

Komárom-Esztergom megye

014

L5113

Nógrád megye

015

L5114

Pest megye (Budapest nélkül)

016

L5115

Somogy meqye

017

L5116

Szabolcs-Szatmár-Bereg megye

018

L5117

Tolna megye

019

L5118

Vas megye

020

L5119

Veszprém megye

021

L5120

Zala megye

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F8PBF

Fióktelep - Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód		Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek			Mód.
		Megnevezés	Teljes nyilvántartási értéken	Piaci érték belső fedezeti előírások alapján korrigált értéke (biztosítéki érték, vagy hitelbiztosítéki érték)	Fennálló kintlévőség értékéig elismerhető fedezet	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	F8PBF1	FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK
002	F8PBF11	Kapott garanciák, viszontgaranciák
003	F8PBF111	Központi költségvetés garanciái
004	F8PBF112	Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek garanciái
005	F8PBF113	Bankgaranciák
006	F8PBF1141	Alapok által nyújtott garanciavállalások államilag viszontgarantált része
007	F8PBF1142	Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált garanciavállalások
008	F8PBF12	Kapott kezességek
009	F8PBF121	Központi költségvetés készfizető kezessége
010	F8PBF1221	Bankkezességek
011	F8PBF1222	Egyéb készfizető kezességek
012	F8PBF123	Egyszerű kezességek
013	F8PBF1241	Alapok által nyújtott kezességvállalások államilag viszontgarantált része
014	F8PBF1242	Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált kezességvállalások
015	F8PBF13	Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái
016	F8PBF14	Óvadék
017	F8PBF141	Pénzfedezetek
018	F8PBF1411	Forint
019	F8PBF1412	Deviza
020	F8PBF142	Értékpapír fedezetek
021	F8PBF1421	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
022	F8PBF1422	Részvények
023	F8PBF1423	Egyéb értékpapír fedezetek
024	F8PBF143	Egyéb óvadék, egyéb letét
025	F8PBF15	Értékpapír forgatmány
026	F8PBF16	Zálogjog
027	F8PBF161	Jelzálogjog
028	F8PBF1611	Ingatlan
029	F8PBF16111	Lakóingatlan
030	F8PBF16112	Kereskedelmi ingatlan
031	F8PBF16113	Egyéb ingatlan
032	F8PBF1612	Ingóság
033	F8PBF162	Keretbiztosítéki jelzálogjog
034	F8PBF163	Önálló zálogjog
035	F8PBF164	Kézi zálogjog
036	F8PBF165	Egyéb zálogjog
037	F8PBF17	Engedményezés
038	F8PBF18	Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció
039	F8PBF19	Egyéb fedezetek, biztosítékok
040	F8PBF2	EGYÉB MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
041	F8PBF21	Leírt, vagy egyéb okok miatt mérlegből kivezetett, de el nem engedett követelések
042	F8PBF211	Peresített követelések
043	F8PBF2111	tőke
044	F8PBF2112	kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
045	F8PBF212	Nem peresített, de el nem engedett követelések
046	F8PBF2121	tőke
047	F8PBF2122	kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
048	F8PBF22	Megvásárolt követelések adóstól járó, még nem törlesztett összege
049	F8PBF23	Nem valódi penziós és repó ügyletek
050	F8PBF231	Nem valódi penziós és repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli követelések
051	F8PBF232	Nem valódi penziós és reverse repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F9D

Fióktelep - Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgynegyedév		Halmozott (naptári év elejétől kumulált)		Mód.
			Darabszám	Összeg	Darabszám	Összeg	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	F9D1	Nem névre szóló betét
002	F9D2	Nem teljeskörűen átvilágított ügyfél
003	F9D21	ebből: ügyfél követelés
004	F9D22	ebből: ügyfél kötelezettség
005	F9D3	Összes ügyfél átvilágítás
006	F9D31	Egyszerűsített ügyfél átvilágítás
007	F9D32	Fokozott ügyfél átvilágítás
008	F9D321	ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása
009	F9D33	Normál ügyfél átvilágítás
010	F9D41	Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás
011	F9D42	Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
012	F9D43	Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
013	F9D44	Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás
014	F9D45	Más szolgáltató által végzett ügyfél- átvilágítás átvétele
015	F9D461	Saját pénzváltás miatti átvilágítás
016	F9D462	Nem saját pénzváltás miatti átvilágítás
017	F9D471	Saját zálogtevékenység miatti átvilágítás
018	F9D472	Nem saját zálogtevékenység miatti átvilágítás
019	F9D48	Egyéb közvetítő által végzett átvilágítás
020	F9D51	Saját bejelentések
021	F9D52	Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek
022	F9D531	Bejelentésekből: 1 legnagyobb összegű bejelentés
023	F9D532	2. legnagyobb összegű bejelentés
024	F9D533	3. legnagyobb összegű bejelentés
025	F9D534	4. legnagyobb összegű bejelentés
026	F9D535	5. legnagyobb összegű bejelentés
027	F9D541	Bejelentésekből saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés
028	F9D542	Bejelentésekből nem saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés
029	F9D551	Bejelentésekből saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés
030	F9D552	Bejelentésekből nem saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés
031	F9D56	Bejelentésekből egyéb közvetítő által végzett tranzakciók bejelentése
032	F9D6	Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció
033	F9D7	Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések
034	F9D8	Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés
035	F9D9	Terrorista lista alapján zárolt követelések

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F9FA

Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I

Nagyságrend: darab

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Panaszügyek darabszáma a panasz elsődleges témája szerint

Összesen

Mód

Állami támogatás

Árfolyam

Egyoldalú
szerződésmódosítás

Elektronikus szolgáltatás

Elő-, végtörlesztés

Elszámolás

Hozam mértéke

Jogosulatlantevékenység

Jutalék, költség, díj mértéke

Kamat mértéke

KHR(BAR) lista

Megbízás teljesítése

Méltányossági kérelem

Nyilvántartási hiányosság

Pénzügyi közvetítő

Pénzügyi visszaélés

Szolgáltatás minősége

Tájékoztatási hiányosság

Törlesztő részlet mértéke

Egyéb ügyviteli hibák

001

F9FA1

TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZAMA
ÖSSZESEN

002

F9FA11

Hitelezéssel kapcsolatos

003

F9FA111

Folyószámlahitel

004

F9FA112

Áruhitel

005

F9FA1131

Gépjárműhitel - forint

006

F9FA1132

Gépjárműhitel - deviza

007

F9FA1141

Személyi köcsön - forint

008

F9FA1142

Személyi kölcsön - deviza

009

F9FA115

Hitelkártya

010

F9FA1161

Lakáscélú hitel - forint

011

F9FA1162

Lakáscélú hitel - deviza

012

F9FA1171

Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint

013

F9FA1172

Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza

014

F9FA118

Egyéb

015

F9FA12

Betéti konstrukciókkal kapcsolatos

016

F9FA121

Klasszikus betéti konstrukciók

017

F9FA122

Kombinált betéti konstrukciók

018

F9FA13

Számlavezetéssel kapcsolatos

019

F9FA14

Pénzforgalommal kapcsolatos

020

F9FA141

Átutalás

021

F9FA142

Beszedés

022

F9FA143

Egyéb

023

F9FA15

Elektronikus bankolással kapcsolatos

024

F9FA16

Bankkártya műveletekkel kapcsolatos

025

F9FA17

Befektetési szolgáltatással kapcsolatos

026

F9FA171

Pénzügyi eszközre szóló megbízás felvétele, továbbítása, végrehajtása

027

F9FA172

Portfóliókezelés

028

F9FA173

Befektetési tanácsadás

029

F9FA174

Egyéb

030

F9FA18

Pénzügyi lízinggel kapcsolatos

031

F9FA1811

Ingatlanlízing - forint

032

F9FA1812

Ingatlanlízing - deviza

033

F9FA1821

Gépjárműlízing - forint

034

F9FA1822

Gépjárműlízing - deviza

035

F9FA183

Egyéb lízing

036

F9FA19

Egyéb tevékenységgel kapcsolatos

039

F9FA2

PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK

040

F9FA21

Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma az időszak végén

041

F9FA22

Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma

042
043

F9FA221
F9FA222

Elutasított panaszügyek
Részben meqalapozott panaszügyek

044

F9FA223

Megalapozott panaszügyek

045

F9FA23

Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma

046

F9FA231

Elutasított panaszügyek

047

F9FA232

Részben megalapozott panaszügyek

048

F9FA233

Megalapozott panaszügyek

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F9FB

Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	F9FB1	TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN
002	F9FB11	Szolgáltatási ágak szerint
003	F9FB111	Hitelezéssel kapcsolatos
004	F9FB11101	Folyószámlahitel
005	F9FB11102	Áruhitel
006	F9FB11103	Gépjárműhitel - forint
007	F9FB11104	Gépjárműhitel - deviza
008	F9FB11105	Személyi köcsön - forint
009	F9FB11106	Személyi kölcsön - deviza
010	F9FB11107	Hitelkártya
011	F9FB11108	Lakáscélú hitel - forint
012	F9FB11109	Lakáscélú hitel - deviza
013	F9FB11110	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint
014	F9FB11111	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza
015	F9FB11112	Egyéb
016	F9FB112	Betéti konstrukciókkal kapcsolatos
017	F9FB1121	Klasszikus betéti konstrukciók
018	F9FB1122	Kombinált betéti konstrukciók
019	F9FB113	Számlavezetéssel kapcsolatos
020	F9FB114	Pénzforgalommal kapcsolatos
021	F9FB1141	Átutalás
022	F9FB1142	Beszedés
023	F9FB1143	Egyéb
024	F9FB115	Elektronikus bankolással kapcsolatos
025	F9FB116	Bankkártya műveletekkel kapcsolatos
026	F9FB117	Befektetési szolgáltatással kapcsolatos
027	F9FB1171	Pénzügyi eszközre szóló megbízás felvétele, továbbítása, végrehajtása
028	F9FB1172	Portfóliókezelés
029	F9FB1173	Befektetési tanácsadás
030	F9FB1174	Egyéb
031	F9FB118	Pénzügyi lízinggel kapcsolatos
032	F9FB1181	Ingatlanlízing - forint
033	F9FB1182	Ingatlanlízing - deviza
034	F9FB1183	Gépjárműlízing - forint
035	F9FB1184	Gépjárműlízing - deviza
036	F9FB1185	Egyéb
037	F9FB119	Egyéb tevékenységgel kapcsolatos
038	F9FB12	Panasz típusa szerint
039	F9FB1201	Állami támogatás
040	F9FB1202	Árfolyam
041	F9FB1203	Egyoldalú szerződésmódosítás
042	F9FB1204	Elektronikus szolgáltatás
043	F9FB1205	Elő-, végtörlesztés
044	F9FB1206	Elszámolás
045	F9FB1207	Hozam mértéke
046	F9FB1208	Jogosulatlan tevékenység
047	F9FB1209	Jutalék, költség, díj mértéke
048	F9FB1210	Kamat mértéke
049	F9FB1211	KHR (BAR) lista
050	F9FB1212	Megbízás teljesítése
051	F9FB1213	Méltányossági kérelem
052	F9FB1214	Nyilvántartási hiányosság
053	F9FB1215	Pénzügyi közvetítő
054	F9FB1216	Pénzügyi visszaélés
055	F9FB1217	Szolgáltatás minősége
056	F9FB1218	Tájékoztatási hiányosság
057	F9FB1219	Törlesztő részlet mértéke
058	F9FB1220	Egyéb ügyviteli hibák
059	F9FB13	Panaszkezelés időtartama szerint
060	F9FB131	A jogszabályban meghatározott határidőn belül
061	F9FB132	A jogszabályban meghatározott határidőn túl
062	F9FB14	Panaszügyek megalapozottsága szerint
063	F9FB141	Elutasított panaszügy
064	F9FB142	Részben megalapozott panaszügy
065	F9FB143	Megalapozott panaszügy
066	F9FB2	FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA A TÁRGYIDŐSZAK VÉGÉN, PANASZTÍPUSOK SZERINTI MEGOSZLÁSBAN
067	F9FB21	Összesen
068	F9FB2101	Állami támogatás
069	F9FB2102	Árfolyam
070	F9FB2103	Egyoldalú szerződésmódosítás
071	F9FB2104	Elektronikus szolgáltatás

072	F9FB2105	Elő-, végtörlesztés
073	F9FB2106	Elszámolás
074	F9FB2107	Hozam mértéke
075	F9FB2108	Jogosulatlan tevékenység
076	F9FB2109	Jutalék, költség, díj mértéke
077	F9FB2110	Kamat mértéke
078	F9FB2111	KHR (BAR) lista
079	F9FB2112	Megbízás teljesítése
080	F9FB2113	Méltányossági kérelem
081	F9FB2114	Nyilvántartási hiányosság
082	F9FB2115	Pénzügyi közvetítő
083	F9FB2116	Pénzügyi visszaélés
084	F9FB2117	Szolgáltatás minősége
085	F9FB2118	Tájékoztatási hiányosság
086	F9FB2119	Törlesztő részlet mértéke
087	F9FB2120	Egyéb ügyviteli hibák
088	F9FB3	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
089	F9FB31	Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
090	F9FB32	Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft)
091	F9FB33	Lakossági szerződések száma a tárgyidőszak végén (db)
092	F9FB331	Hitelszerződések
093	F9FB33101	Folyószámlahitel
094	F9FB33102	Áruhitel
095	F9FB33103	Gépjárműhitel - forint
096	F9FB33104	Gépjárműhitel - deviza
097	F9FB33105	Személyi köcsön - forint
098	F9FB33106	Személyi kölcsön - deviza
099	F9FB33107	Hitelkártya
100	F9FB33108	Lakáscélú hitel - forint
101	F9FB33109	Lakáscélú hitel - deviza
102	F9FB33110	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - forint
103	F9FB33111	Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel - deviza
104	F9FB33112	Egyéb hitelszerződések
105	F9FB332	Pénzügyi lízing szerződések
106	F9FB3321	Ingatlanlízing - forint
107	F9FB3322	Ingatlanlízing - deviza
108	F9FB3323	Gépjárműlízing - forint
109	F9FB3324	Gépjárműlízing - deviza
110	F9FB333	Látra szóló bankszámla szerződések
111	F9FB334	Betéti szerződések
112	F9FB3341	Klasszikus betéti konstrukciók
113	F9FB3342	Kombinált betéti konstrukciók
114	F9FB3351	Lakossági ügyfél számára vezetett értékpapírszámla
115	F9FB33511	ebből: aktív lakossági ügyfél számára vezetett értékpapírszámla
116	F9FB3352	Lakossági ügyfél számára vezetett pénzszámla
117	F9FB33521	ebből: aktív lakossági ügyfél számára vezetett pénzszámla
118	F9FB341	Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma a tárgyidőszakban
119	F9FB342	Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban
120	F9FB343	Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
121	F9FB344	Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F10GA

Fióktelep - Legnagyobb betétesek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés						Rövid lejáratú lekötött betétek		Hosszú lejáratú lekötött betétek
			Legnagyobb betétesek	Kód jel	Törzsszám	Ág	Látraszóló és nem lekötött folyószámla betét	számla és könyvesbetét	betéti okiratok	számla és könyvesbetét	betéti okiratok	Valódi penziós ügyletek	Hitelek, hátrasorolt kötelezettség, kölcsöntőke	Összes kötelezettség	Mérlegen kívüli hitelkeretek	Mód.
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
			a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l	m	z
001	F10GA1	Összesen
002	F10GA2	Fióktelep központjának tulajdonosaitól származó forrás összesen
003	F10GA3	Fióktelep központjának befektetéseitől származó forrás összesen
004	F10GA4	Nem részletezettek összesen
005	F10GA5	Részletezettek összesen
006	F10GA501
007	F10GA502
008	F10GA503
009	F10GA504
010	F10GA505
011	F10GA506
012	F10GA507
013	F10GA508
014	F10GA509
015	F10GA510
016	F10GA511
017	F10GA512
018	F10GA513
019	F10GA514
020	F10GA515
021	F10GA516
022	F10GA517
023	F10GA518
024	F10GA519
025	F10GA520
026	F10GA521
027	F10GA522
028	F10GA523
029	F10GA524
030	F10GA525
031	F10GA526
032	F10GA527
033	F10GA528
034	F10GA529
035	F10GA530
036	F10GA531
037	F10GA532
038	F10GA533
039	F10GA534
040	F10GA535
041	F10GA536
042	F10GA537
043	F10GA538
044	F10GA539
045	F10GA540
046	F10GA541
047	F10GA542
048	F10GA543
049	F10GA544
050	F10GA545
051	F10GA546
052	F10GA547
053	F10GA548
054	F10GA549
055	F10GA550

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F14HD

Fióktelepek- Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a hitelintézetek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Mikrovállalkozás

Kisvállalkozás

Középvállalkozás

Összesen

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

Egyéb pénzügyi
vállalatok

Nem pénzügyi
vállalatok

bruttó érték

Mód.

001

F14HD1

Tárgyidőszakban nyújtott hitelek összesen
(jan.1 -től halmozott)

002

F14HD111

ebből: beruházási hitel

003

F14HD112

folyószámla hitel

004

F14HD121

Éven túli hitelek összesen

005

F14HD1211

Éven túli forinthitel

006

F14HD12111

ebből: folyószámla hitel

007

F14HD12112

F14HD1211-ből projekthitelek

008

F14HD12113

F14HD1211-ből lakásszövetkezeti hitelek

009

F14HD1212

Éven túli devizahitel

010

F14HD12121

ebből: folyószámla hitel

011

F14HD12122

F14HD1212-ből projekthitelek

012

F14HD12123

F14HD1212-ből lakásszövetkezeti hitelek

013

F14HD122

Éven belüli hitelek összesen

014

F14HD1221

Éven belüli forinthitel

015

F14HD12211

ebből: folyószámla hitel

016

F14HD12212

F14HD1221-ből projekthitelek

017

F14HD12213

F14HD1221-ből lakásszövetkezeti hitelek

018

F14HD1222

Éven belüli devizahitelek

019

F14HD12221

ebből: folyószámla hitel

020

F14HD12222

F14HD1222-ből projekthitelek

021

F14HD12223

F14HD1222-ből lakásszövetkezeti hitelek

022

F14HD2

Hitelállomány összesen (tárgyidőszak végén)

023

F14HD211

ebből: beruházási hitel

024

F14HD212

F14HD2-böl folyószámla hitel

020

F14HD213

F14HD2-ből projekthitelek

021

F14HD214

F14HD2-ből lakásszövetkezeti hitelek

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F14ND

Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a hitelintézetek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Mikrovállalkozás

Kisvállalkozás

Középvállalkozás

Összesen

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

bruttó
érték

nettó
érték

Mód.

001

F14ND1

Minősítendő hitelállomány összesen

002

F14ND11

Egyéb pénzügyi vállalatok

003

F14ND111

Problémamentes

004

F14ND112

Külön figyelendő

005

F14ND113

Átlag alatti

006

F14ND114

Kétes

007

F14ND115

Rossz

008

F14ND12

Nem pénzügyi vállalatok

009

F14ND121

Problémamentes

010

F14ND122

Külön figyelendő

011

F14ND123

Átlag alatti

012

F14ND124

Kétes

013

F14ND125

Rossz

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

F20A

HITELINTÉZETI FIÓKTELEP - NEGYEDÉVES SZÖVEGES JELENTÉS

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

HFAD

EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	HFAD1	Előírt alapdíj
002	HFAD2	Megfizetett alapdíj

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

HFVDN

EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód		Érték	Mód.
		Megnevezés	1	2
			a	z
			Tárgynegyedévi változó díj
001	HFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	HFVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg
003	HFVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke
004	HFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	HFVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj - mérlegfőösszeg után
006	HFVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után
007	HFVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (HFVDN03 - HFVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	HFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)*
009	HFVDN061	Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
010	HFVDN062	Előző évi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján*
011	HFVDN07	Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (HFVDN071+HFVDN072)*
012	HFVDN071	Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
013	HFVDN072	Előző évre számított változó díj - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján*
014	HFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj*
015	HFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (HFVDN08 - HFVDN07)*
016	HFVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (HFVDN101 + HFVDN102)*
017	HFVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)*
018	HFVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)*
019	HFVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (HFVDN102 - HFVDN07)*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

_[12]

PKTEV

Bejelentési kötelezettség alá tartozó közvetítők tevékenységi helye

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	PKTEV100011	Közvetítő neve*
002	PKTEV100012	Törzsszáma*
003	PKTEV1000131	Irányítószám*
004	PKTEV1000132	Város*
005	PKTEV1000133	Utca, házszám, emelet, ajtó*
006	PKTEV1000134	Ország*
007	PKTEV1000141	Tevékenység hely működés kezdete (ééééhhnn)**
008	PKTEV1000142	Tevékenység hely működés vége (ééééhhnn)**

009	PKTEV199991	Közvetítő neve*
010	PKTEV199992	Törzsszáma*
011	PKTEV1999931	Irányítószám*
012	PKTEV1999932	Város*
013	PKTEV1999933	Utca, házszám, emelet, ajtó*
014	PKTEV1999934	Ország*
015	PKTEV1999941	Tevékenység hely működés kezdete (ééééhhnn)**
016	PKTEV1999942	Tevékenység hely működés vége (ééééhhnn)**

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12A

ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEG - ESZKÖZÖK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euro forinban	Egyéb deviza forintban	Összesen forintban	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	12A0	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
002	12A1	1. Pénzeszközök
003	12A2	2. Állampapírok
004	12A211	a) forgatási célú
005	12A212	b) befektetési célú
006	12A22	2/A. Állampapírok értékelési különbözete
007	12A3	3. Hitelintézetekkel szembeni követelések
008	12A31	a) látra szóló
009	12A32	b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
010	12A321	ba) éven belüli lejáratú
011	12A3211	kapcsolt vállalkozással szemben
012	12A3212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
013	12A3213	MNB
014	12A3214	egyéb
015	12A322	bb) éven túli lejáratú
016	12A3221	kapcsolt vállalkozással szemben
017	12A3222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
018	12A3223	MNB
019	12A3224	egyéb
020	12A33	c) befektetési szolgáltatásból
021	12A331	kapcsolt vállalkozással szemben
022	12A332	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
023	12A333	MNB
024	12A334	egyéb
025	12A34	3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete
026	12A4	4. Ügyfelekkel szembeni követelések
027	12A41	a) pénzügyi szolgáltatásból
028	12A411	aa) éven belüli lejáratú
029	12A4111	kapcsolt vállalkozással szemben
030	12A4112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
031	12A4113	egyéb
032	12A412	ab) éven túli lejáratú
033	12A4121	kapcsolt vállalkozással szemben
034	12A4122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
035	12A4123	egyéb
036	12A42	b) befektetési szolgáltatásból
037	12A421	ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
038	12A4211	kapcsolt vállalkozással szemben
039	12A4212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
040	12A4213	egyéb
041	12A422	bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
042	12A4221	kapcsolt vállalkozással szemben
043	12A4222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
044	12A4223	egyéb
045	12A423	bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés
046	12A4231	kapcsolt vállalkozással szemben
047	12A4232	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
048	12A4233	egyéb
049	12A424	bd) elszámolóházzal szembeni követelés
050	12A425	be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés
051	12A4251	kapcsolt vállalkozással szemben
052	12A4252	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
053	12A4253	egyéb
054	12A426	4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
055	12A5	5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
056	12A51	a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)
057	12A511	aa) forgatási célú
058	12A512	ab) befektetési célú
059	12A52	b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok
060	12A521	ba) forgatási célú
061	12A5211	kapcsolt vállalkozás által kibocsátott
062	12A5212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott
063	12A5213	visszavásárolt saját kibocsátású
064	12A5214	egyéb vállalkozás által kibocsátott
065	12A522	bb) befektetési célú

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euro forinban	Egyéb deviza forintban	Összesen forintban	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
066	12A5221	kapcsolt vállalkozás által kibocsátott
067	12A5222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott
068	12A5223	egyéb vállalkozás által kibocsátott
069	12A53	5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete
070	12A6	6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok
071	12A61	a) részvények, részesedések forgatási célra
072	12A611	kapcsolt vállalkozás által kibocsátott
073	12A612	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott
074	12A613	egyéb vállalkozás által kibocsátott
075	12A62	b) változó hozamú értékpapírok
076	12A621	ba) forgatási célú
077	12A622	bb) befektetési célú
078	12A63	6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete
079	12A7	7. Részvények, részesedések befektetési célra
080	12A71	a) részvények, részesedések befektetési célra
081	12A711	hitelintézetekben
082	12A712	egyéb vállalkozásban
083	12A72	b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése
084	12A721	hitelintézeti részvények, részesedése
085	12A722	egyéb részvények, részesedések
086	12A73	7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete
087	12A8	8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban
088	12A81	a) részvények, részesedések befektetési célra
089	12A811	hitelintézetekben
090	12A812	egyéb vállalkozásban
091	12A82	b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése
092	12A821	hitelintézeti részvények, részesedése
093	12A822	egyéb részvények, részesedések
094	12A83	c) Tőkekonszolidációs különbözet
095	12A831	leányvállalatból
096	12A832	közös vezetésű vállalkozásból
097	12A833	társult vállalkozásból
098	12A91	9. Immateriális javak
099	12A911	a) immateriális javak
100	12A912	b) immateriális javak értékhelyesbítése
101	12A92	10. Tárgyi eszközök
102	12A921	a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök
103	12A9211	aa) ingatlanok
104	12A9212	ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
105	12A9213	ac) beruházások
106	12A9214	ad) beruházásra adott előlegek
107	12A922	b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök
108	12A9221	ba) ingatlanok
109	12A9222	bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
110	12A9223	bc) beruházások
111	12A9224	bd) beruházásra adott előlegek
112	12A923	c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése
113	12A93	11. Saját részvények
114	12A94	12. Egyéb eszközök
115	12A941	a) készletek
116	12A942	b) egyéb követelések
117	12A9421	kapcsolt vállalkozással szemben
118	12A9422	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
119	12A9423	egyéb
120	12A943	c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés
121	12A944	12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete
122	12A945	12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
123	12A95	13. Aktív időbeli elhatárolások
124	12A951	a) bevételek aktív időbeli elhatárolása
125	12A952	b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
126	12A953	c) halasztott ráfordítások

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12B

ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEG - FORRÁSOK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euro forinban	Egyéb deviza forintban	Összesen forintban	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	12B0	FORRÁSOK (passzívák)
002	12B1	1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek
003	12B11	a) látra szóló
004	12B12	b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
005	12B121	ba) éven belüli lejáratú
006	12B1211	kapcsolt vállalkozással szemben
007	12B1212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
008	12B1213	MNB-vel szemben
009	12B1214	egyéb
010	12B122	bb) éven túli lejáratú
011	12B1221	kapcsolt vállalkozással szemben
012	12B1222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
013	12B1223	MNB-vel szemben
014	12B1224	egyéb
015	12B123	c) befektetési szolgáltatásból
016	12B1231	kapcsolt vállalkozással szemben
017	12B1232	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
018	12B1233	MNB-vel szemben
019	12B1234	egyéb
020	12B13	1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
021	12B2	2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
022	12B21	a) takarékbetétek
023	12B211	aa) látra szóló
024	12B212	ab) éven belüli lejáratú
025	12B213	ac) éven túli lejáratú
026	12B22	b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból
027	12B221	ba) látra szóló
028	12B2211	kapcsolt vállalkozással szemben
029	12B2212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
030	12B2213	egyéb
031	12B222	bb) éven belüli lejáratú
032	12B2221	kapcsolt vállalkozással szemben
033	12B2222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
034	12B2223	egyéb
035	12B223	bc) éven túli lejáratú
036	12B2231	kapcsolt vállalkozással szemben
037	12B2232	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
038	12B2233	egyéb
039	12B23	c) befektetési szolgáltatásból
040	12B231	ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség
041	12B2311	kapcsolt vállalkozással szemben
042	12B2312	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
043	12B2313	egyéb
044	12B232	cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség
045	12B2321	kapcsolt vállalkozással szemben
046	12B2322	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
047	12B2323	egyéb
048	12B233	cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
049	12B2331	kapcsolt vállalkozással szemben
050	12B2332	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
051	12B2333	egyéb
052	12B234	cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség
053	12B235	ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség
054	12B2351	kapcsolt vállalkozással szemben
055	12B2352	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
056	12B2353	egyéb
057	12B24	2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
058	12B3	3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség
059	12B31	a) kibocsátott kötvények
060	12B311	aa) éven belüli lejáratú
061	12B3111	kapcsolt vállalkozással szemben
062	12B3112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
063	12B3113	egyéb
064	12B312	ab) éven túli lejáratú
065	12B3121	kapcsolt vállalkozással szemben
066	12B3122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
067	12B3123	egyéb
068	12B32	b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
069	12B321	ba) éven belüli lejáratú
070	12B3211	kapcsolt vállalkozással szemben
071	12B3212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
072	12B3213	egyéb
073	12B322	bb) éven túli lejáratú
074	12B3221	kapcsolt vállalkozással szemben
075	12B3222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
076	12B3223	egyéb
077	12B33	c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok
078	12B331	ca) éven belüli lejáratú
079	12B3311	kapcsolt vállalkozással szemben
080	12B3312	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
081	12B3313	egyéb

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12B

ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEG - FORRÁSOK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Euro forinban	Egyéb deviza forintban	Összesen forintban	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
082	12B332	cb) éven túli lejáratú
083	12B3321	kapcsolt vállalkozással szemben
084	12B3322	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
085	12B3323	egyéb
086	12B4	4. Egyéb kötelezettségek
087	12B41	a) éven belüli lejáratú
088	12B411	kapcsolt vállalkozással szemben
089	12B412	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
090	12B413	egyéb
091	12B42	b) éven túli lejáratú
092	12B421	kapcsolt vállalkozással szemben
093	12B422	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
094	12B423	egyéb
095	12B43	c) konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség
096	12B44	4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
097	12B5	5. Passzív időbeli elhatárolások
098	12B51	a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
099	12B52	b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
100	12B53	c) halasztott bevételek
101	12B6	6. Céltartalékok
102	12B61	a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
103	12B62	b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
104	12B63	c) általános kockázati céltartalék
105	12B64	d) egyéb céltartalék
106	12B7	7. Hátrasorolt kötelezettségek
107	12B71	a) alárendelt kölcsöntőke
108	12B711	aa) tőkekonszolidációs különbözet
109	12B7111	leányvállalatból
110	12B7112	közös vezetésű vállalatból
111	12B712	ab) alárendelt kölcsöntőke tőkekonszolidációs különbözet nélkül
112	12B7121	kapcsolt vállalkozással szemben
113	12B7122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
114	12B7123	egyéb
115	12B72	b) szövetkezeti hitelintézetnél a más vagyoni hozzájárulása
116	12B73	c) egyéb hátrasorolt kötelezettség
117	12B731	kapcsolt vállalkozással szemben
118	12B732	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
119	12B733	egyéb
120	12B8	Összevont alapú saját tőke
121	12B81	Összevont alapú saját tőke elemei összesen
122	12B811	8. Jegyzett tőke
123	12B8111	Tájékoztató adat: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
124	12B812	9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
125	12B813	10. Tőketartalék
126	12B8131	a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió)
127	12B8132	b) egyéb
128	12B814	11. Általános tartalék
129	12B8151	12. Eredménytartalék (+)
130	12B8152	12. Eredménytartalék (-)
131	12B816	13. Lekötött tartalék
132	12B817	14. Értékelési tartalék
133	12B8171	a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka
134	12B8172	b) valós értékelés értékelési tartaléka
135	12B8181	15. Mérleg szerinti eredmény - nyereség
136	12B8182	15. Mérleg szerinti eredmény - veszteség
137	12B82	Összevont alapú saját tőke különbözetek összesen
138	12B8211	16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (tartozik)
139	12B82111	Leányvállalat saját tőke változása (tartozik)
140	12B82112	Közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (tartozik)
141	12B8212	16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (követel)
142	12B82121	Leányvállalat saját tőke változása (követel)
143	12B82122	Közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (követel)
144	12B8221	17. Konszolidáció miatti változások (tartozik)
145	12B82211	adósságkonszolidálás különbözetéből
146	12B82212	közbenső eredmény különbözetéből
147	12B8222	17. Konszolidáció miatti változások (követel)
148	12B82221	adósságkonszolidálás különbözetéből
149	12B82222	közbenső eredmény különbözetéből
150	12B823	18. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12C

ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Kötelezettségek összesen	Követelések összesen	Mód.
			1	2	3
			a	b	z
001	12C0	Mérlegen kívüli ügyletek összesen
002	12C1	Függő ügyletek összesen
003	12C101	Opciós ügyletek
004	12C102	Garanciavállalás
005	12C103	Kezességvállalás
006	12C104	Visszavonható készenléti (standby) hitellevél
007	12C105	Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek
008	12C106	Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
009	12C107	Harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló vagyontárgyak
010	12C108	Nem valódi penziós ügyletek
011	12C109	Hitelígérvények
012	12C110	Kötelezettségvállalásra vonatkozó Ígérvények
013	12C111	Forint- vagy devizaértékre szóló váltókezesség-vállalás (névérték, lejáratig)
014	12C112	Tovább forgatott, eladott vagy MNB-nél viszontleszámítolt váltó
015	12C113	Hitelintézettel szembeni visszkereset ki nem fizetett névértéke a teljesítésig
016	12C114	Egyéb pénzkövetelések
017	12C115	Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek/követelések
018	12C2	Jövőbeni ügyletek összesen
019	12C21	Határidős ügyletek
020	12C22	SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti ügyletek
021	12C23	Egyéb ügyletek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12D

ÖSSZEVONT ALAPÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS

Nagyságrend: millió forint

Sor- szám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	z
001	12D1	KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2)
002	12D11	1. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek
003	12D111	a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek
004	12D1111	kapcsolt vállalkozástól
005	12D1112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
006	12D1113	egyéb
007	12D112	b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek
008	12D1121	kapcsolt vállalkozástól
009	12D1122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
010	12D1123	egyéb
011	12D12	2. Fizetett kamatok és kamat jellegu ráfordítások
012	12D121	kapcsolt vállalkozásnak
013	12D122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
014	12D123	egyéb
015	12D2	3. Bevételek értékpapírokból
016	12D21	a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
017	12D22	b) bevételek a társult vállalkozásokban való részesedésekből (osztalék, részesedés)
018	12D23	c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)
019	12D3	Jutalék- és díjeredmény
020	12D31	4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek
021	12D311	a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
022	12D3111	kapcsolt vállalkozástól
023	12D3112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
024	12D3113	egyéb
025	12D312	b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)
026	12D3121	kapcsolt vállalkozástól
027	12D3122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
028	12D3123	egyéb
029	12D32	5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
030	12D321	a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
031	12D3211	kapcsolt vállalkozásnak
032	12D3212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
033	12D3213	egyéb
034	12D322	b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
035	12D3221	kapcsolt vállalkozásnak
036	12D3222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
037	12D3223	egyéb
038	12D4	6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye
039	12D41	Egyéb pénzügyi szolgáltatás eredménye
040	12D411	6. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
041	12D4111	kapcsolt vállalkozástól
042	12D4112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
043	12D4113	értékelési különbözet
044	12D4114	egyéb
045	12D412	6. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
046	12D4121	kapcsolt vállalkozástól
047	12D4122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
048	12D4123	értékelési különbözet
049	12D4124	egyéb
050	12D42	Befektetési szolgáltatás eredménye
051	12D421	6. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
052	12D4211	kapcsolt vállalkozástól
053	12D4212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
054	12D4213	egyéb személytől
055	12D4214	forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
056	12D4215	értékelési különbözet
057	12D422	6. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)
058	12D4221	kapcsolt vállalkozásnak
059	12D4222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
060	12D4223	egyéb személynek
061	12D4224	forgatási célú értékpapírok értékvesztése
062	12D4225	értékelési különbözet
063	12D5	Egyéb eredmény
064	12D51	7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből
065	12D511	a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
066	12D5111	kapcsolt vállalkozástól
067	12D5112	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
068	12D5113	egyéb személytől
069	12D512	b) egyéb bevételek - konszolidációs különbözet nélkül
070	12D5121	kapcsolt vállalkozástól
071	12D5122	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
072	12D5123	egyéb személytől
073	12D5124	készletek értékvesztésének visszaírása

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12D

ÖSSZEVONT ALAPÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód.
			1	2
			a	z
074	12D513	ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet
075	12D52	10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből
076	12D521	a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai
077	12D5211	kapcsolt vállalkozásnak
078	12D5212	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
079	12D5213	egyéb személynek
080	12D522	b) egyéb ráfordítások - konszolidációs különbözet nélkül
081	12D5221	kapcsolt vállalkozásnak
082	12D5222	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
083	12D5223	egyéb személynek
084	12D5224	készletek értékvesztése
085	12D523	ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet
086	12D61	8. Általános igazgatási költségek
087	12D611	a) személyi jellegű ráfordítások
088	12D6111	aa) bérköltség
089	12D6112	ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
090	12D61121	társadalombiztosítási költségek
091	12D61122	nyugdíjjal kapcsolatos költségek
092	12D61123	egyéb
093	12D6113	ac) bérjárulékok
094	12D61131	társadalombiztosítási költségek
095	12D61132	nyugdíjjal kapcsolatos költségek
096	12D61133	egyéb
097	12D612	b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások)
098	12D62	9. Értékcsökkenési leírás
099	12D63	Értékvesztés, - visszaírás, kockázati céltartalékképzés, felhasználás, felszabadítás
100	12D631	11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
101	12D6311	a) értékvesztés követelések után
102	12D6312	b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
103	12D632	12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
104	12D6321	a) értékvesztés visszaírása követelések után
105	12D6322	b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
106	12D633	12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
107	12D6331	Általános kockázati céltartalék képzés
108	12D6332	Általános kockázati céltartalék felhasználás
109	12D634	13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
110	12D635	14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
111	12D7	15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (12D71+72)
112	12D71	PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE[1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b) 11+12+12/A-13+14]
113	12D72	NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)l
114	12D73	18. Rendkívüli eredmény (16-17)
115	12D731	16. Rendkívüli bevételek
116	12D732	17. Rendkívüli ráfordítások
117	12D74	19. Adózás előtti eredmény (+15+18)
118	12D75	20. Adófizetési kötelezettség
119	12D751	a1) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (-)
120	12D752	a2) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+)
121	12D753	adófizetési kötelezettség konszolidálás előtt
122	12D8	21. Adózott eredmény (+19-20)
123	12D81	22. Általános tartalék képzése, felhasználása (-/+)
124	12D811	Általános tartalék felhasználása (+)
125	12D812	Általános tartalék képzés(-)
126	12D82	24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
127	12D821	kapcsolt vállalkozásnak
128	12D822	egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
129	12D823	egyéb személynek
130	12D9	25. Mérleg szerinti eredmény (+21-/+22-24)

	Jelmagyarázat
	Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12EA

ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ "BEVONT" VÁLLALKOZÁSOK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

A vállalkozás megnevezése

Törzsszám

Kódjel

Bevonás jogcíme

Konsz. módszer

Tulajdoni arány %
(közvetlen)

Tulajdoni arány % (közvetett)

A váll. mérlegfőösszege

Váll. saját tőkéje

Váll. szavatoló tőkéje (SZT)

Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény

Mód.

001

12EA01

12EA99

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

12EB

ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ NEM KERÜLT VÁLLALKOZÁSOK

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

A vállalkozás megnevezése

Törzsszám

Kódjel

Kivonás jogcíme

Fölérendelt szoros kapcsolat
jellege

Nem fölérendelt szoros
kapcsolat jellege

Tulajdoni arány %
(közvetlen)

Tulajdoni arány % (közvetett)

A váll. mérlegfőösszege

Váll. saját tőkéje

Váll. szavatoló tőkéje (SZT)

Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény

Mód.

001

12EB001

12EB299

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

13 KA

Belföldi pénzügyi szervezetek adatai

Nagyságrend: millió forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Eszközök

Források

Mérlegen kívüli
kötelezettségek

Mérlegen kívüli
követelések

forintban

Ügyfél (partner) megnevezése

Törzsszám

Értékpapír

Hitel, egyéb követelés

Vagyoni részesedés

'c'-ből, 'd'-ből, 'e'-ből deviza

Betét

Egyéb kötelezettség

'g'-ből, 'h'-ból deviza

Garancia

Hitelkeret

Egyéb kötelezettség

'j'-ből, 'k'-ból, "r-ből deviza

Garancia

Egyéb követelés

'n'-ből, 'o'-ból deviza

Mód.

001

13KA1

Összesen

002

13KA2

Pénzügyi vállalkozás

003

13KA3

Befektetési vállalkozás

004

13KA4

Befektetési alapkezelő

005

13KA5

Eqyéb szervezet

006

13KA6

Nem részletezettek

007

13KA7

Részletezettek összesen

008

13KA701

13KA799

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

13KB

Külföldi pénzügyi szervezetek adatai

Eszközök

Források

Mérlegen kívüli
KÖTELEZETTSÉGEK

Mérlegen kívüli
KÖVETELÉSEK

forintban

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Ügyfél (partner) megnevezése

Törzsszám

Értékpapír

Hitel, egyéb követelés

Vagyoni részesedés

'c-ből, 'd'-ből, 'e'-ből deviza

Betét

Egyéb kötelezettség

'g'-ből, 'h'ból deviza

Garancia

Hitelkeret

Egyéb kötelezettség

'j'-ből, 'k'-ból, 'l'-ből deviza

Garancia

Egyéb követelés

'n'-ből, 'o'-ból deviza

Mód.

001

13KB1

Összesen

002

13KB2

Pénzügyi vállalkozás

003

13KB3

Befektetési vállalkozás

004

13KB4

Befektetési alapkezelő

005

13KB5

Egyéb szervezet

006

13KB6

Nem részletezettek

007

13KB7

Részletezettek összesen

008

13KB701

13KB799

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KONSZDMM

Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról- Konszolidált tételek

nagyságrend: millió forint

			Összesen Súly Szorzat Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2	3	4
			a	b	c	z
001	KONSZDMM101	Rendelkezésre álló stabil devizaforrások (2+...+9)
002	KONSZDMM102	Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú deviza betétek és deviza kötelezettségek
003	KONSZDMM103	Óvadéki deviza betét
004	KONSZDMM104	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási deviza betétek
005	KONSZDMM105	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró kkv-s deviza betétek
006	KONSZDMM106	Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya
007	KONSZDMM107	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, háztartásokat segítő nonprofit intézmények, valamint a külföldiek nem bankközi devizabetétei
008	KONSZDMM108	Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró deviza betétei
009	KONSZDMM109	Even túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswapállomány
010	KONSZDMM210	Finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségek (11+...+23+33+39+40)
011	KONSZDMM211	Valuta pénztárkészlet
012	KONSZDMM212	Egy évnél rövidebb lejáratú fedezetlen deviza eszközök
013	KONSZDMM213	Fordított repóügylet (csak deviza)
014	KONSZDMM214	Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal
015	KONSZDMM215	Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel
016	KONSZDMM216	Even túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, jegybanki deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye
017	KONSZDMM217	Olyan devizában denominált értékpapírok, amelyeket a 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet szerinti 20%-os súlyozású kormányzat, jegybank bocsát ki vagy garantál
018	KONSZDMM218	Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott deviza hitelek
019	KONSZDMM219	Tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvények, amelyeket nem a hitelintézet vagy leányvállalata bocsátott ki
020	KONSZDMM220	Even túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belül kibocsátott devizában denominált jelzáloglevelek
021	KONSZDMM221	Bármilyen lejáratú, 35%-os, vagy annál kisebb súlyozású lakóingatlannal fedezett deviza kitettségek
022	KONSZDMM222	Egy éven belül lejáró háztartási deviza hitelek
023	KONSZDMM223	Egyéb fent nem nevesített deviza eszközök (24+...+32)
024	KONSZDMM2231	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli háztartási deviza hitelek
025	KONSZDMM2232	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli nem pénzügyi vállalatok deviza hitelei
026	KONSZDMM2233	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli pénzügyi hitelintézeteknek nyújtott deviza hitel
027	KONSZDMM2234	Nem rezidensek hitelei
028	KONSZDMM2235	Egyéb belföldieknek nyújtott lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú deviza hitel
029	KONSZDMM2236	Egyéb deviza követelések
030	KONSZDMM2237	Vagyoni érdekeltségek
031	KONSZDMM2238	Saját deviza eszközök
032	KONSZDMM2239	Minden egyéb deviza eszköz
033	KONSZDMM224	Garanciák, egyéb mérlegen kívüli deviza kötelezettségek (34+...+38)
034	KONSZDMM2241	Teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek
035	KONSZDMM2242	75%-os súlyozású egyéb mérlegen kívüli tételek
036	KONSZDMM2243	Közepes kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
037	KONSZDMM2244	Alacsony kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
038	KONSZDMM2245	Kockázatmentes mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
039	KONSZDMM225	Le nem hívott likviditási és hitelkeret
040	KONSZDMM226	Változó devizás hitelkeretek
041	KONSZDMM301	Devizafinanszírozás megfelelési mutató

	Jelmagyarázat
	i	Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KDMM

Havi jelentés a kiegészitő adatokról - Konszolidált tételek

Nagyságrend: millió forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Hitelintézeti csoportot vezető hitelintézet egyedi adatai	Konszolidált és egyedi adat különbsége	Összesen	Súly	Szorzat	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	KDMM101	Rendelkezésre álló stabil devizaforrások (2+...+9)
002	KDMM102	Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú deviza betétek és deviza kötelezettségek
003	KDMM103	Óvadéki deviza betét
004	KDMM104	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási deviza betétek
005	KDMM105	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró kkv-s deviza betétek
006	KDMM106	Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya
007	KDMM107	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, háztartásokat segítő nonprofit intézmények, valamint a külföldiek nem bankközi devizabetétei
008	KDMM108	Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró deviza betétei
009	KDMM109	Éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswapállomány
010	KDMM210	Finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségek (11+...+23+33+39+40)
011	KDMM211	Valuta pénztárkészlet
012	KDMM212	Egy évnél rövidebb lejáratú fedezetlen deviza eszközök
013	KDMM213	Fordított repóügylet (csak deviza)
014	KDMM214	Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal
015	KDMM215	Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel
016	KDMM216	Éven túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, jegybanki deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye
017	KDMM217	Olyan devizában denominált értékpapírok, amelyeket a 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet szerinti 20%-os súlyozású kormányzat, jegybank bocsát ki vagy garantál
018	KDMM218	Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott deviza hitelek
019	KDMM219	Tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvények, amelyeket nem a hitelintézet vagy leányvállalata bocsátott ki
020	KDMM220	Éven túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belül kibocsátott devizában denominált jelzáloglevelek
021	KDMM221	Bármilyen lejáratú, 35%-os, vagy annál kisebb súlyozású lakóingatlannal fedezett deviza kitettségek
022	KDMM222	Egy éven belül lejáró háztartási deviza hitelek
023	KDMM223	Egyéb fent nem nevesített deviza eszközök (24+..32)
024	KDMM2231	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli háztartási deviza hitelek
025	KDMM2232	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli nem pénzügyi vállalatok deviza hitelei
026	KDMM2233	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli pénzügyi hitelintézeteknek nyújtott deviza hitel
027	KDMM2234	Nem rezidensek hitelei
028	KDMM2235	Egyéb belföldieknek nyújtott lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú deviza hitel
029	KDMM2236	Egyéb deviza követelések
030	KDMM2237	Vagyoni érdekeltségek
031	KDMM2238	Saját deviza eszközök
032	KDMM2239	Minden egyéb deviza eszköz
033	KDMM224 Garanciák, egyéb mérlegen kívüli deviza kötelezettségek (34+...+38)
034	KDMM2241	Teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek
035	KDMM2242	75%-os súlyozású egyéb mérlegen kívüli tételek
036	KDMM2243	Közepes kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
037	KDMM2244	Alacsony kockázatú mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
038	KDMM2245	Kockázatmentes mérlegen kívüli tételek (kivéve le nem hívott ígérvény, hitelkeret)
039	KDMM225	Le nem hívott likviditási és hitelkeret
040	KDMM226	Változó devizás hitelkeretek

	Jelmagyarázat
		Tilos

2. melléklet a 19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez[13]

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

I.1. Kapcsolódó jogszabályok

1. a Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény (a továbbiakban: Ptk.),

2. a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló 1994. évi XLII. törvény (a továbbiakban: Eximtv.),

3. a bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Vht.),

4. a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja tv.),

5. a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao. tv.),

6. a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.),

7. a lakástakarékpénztárakról szóló 1996. évi CXIII. törvény (a továbbiakban: Ltpt.),

8. a jelzálog-hitelintézetekről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény (a továbbiakban: Jht.),

9. a külföldi székhelyű vállalkozások magyarországi fióktelepeiről és kereskedelmi képviseleteiről szóló 1997. évi CXXXII. törvény (a továbbiakban: Fkt.),

10. a fogyasztóvédelemről szóló 1997. évi CLV. törvény (a továbbiakban: Fgytv.),

11. a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szmt.),

12. a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény,

13. a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.),

14. a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKVtv.),

15. a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.),

16. a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény (a továbbiakban: Ctv.),

17. az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény (a továbbiakban: Különadó tv.),

18. az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény,

19. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.),

20. a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.),

21. a viszontbiztosítókról szóló 2007. évi CLIX. törvény (a továbbiakban: Vbit.),

22. a pénzügyi közvetítőrendszer stabilitásának erősítéséről szóló 2008. évi CIV. törvény [a továbbiakban: 2008. évi CIV. törvény],

23. a lakáscélú kölcsönökre vonatkozó állami készfizető kezességről szóló 2009. évi IV. törvény (a továbbiakban: Lkkf. tv.),

24. a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény (a továbbiakban: Ptv.),

25. a fogyasztónak nyújtott hitelről szóló 2009. évi CLXII. törvény,

26. a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény (a továbbiakban: Psztv.),

27. a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény (a továbbiakban: devizakölcsöntv.),

28. a hitelszerződésből eredő kötelezettségeiknek eleget tenni nem tudó természetes személyek lakhatásának biztosításáról szóló 2011. évi CLXX. törvény (a továbbiakban: NET tv.),

29. a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.),

30. az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.),

31. a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2011. évi CCVIII. törvény (a továbbiakban: MNBtv.),

32. a polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról szóló 1992. évi LXVI. végrehajtásáról szóló 146/1993. (X. 26.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 146/1993. (X. 26.) Korm. rendelet],

33. a lakás-takarékpénztár általános szerződési feltételeiről szóló 47/1997. (III. 12.) Korm. rendelet,

34. a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és a nagykockázatok fedezéséhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.),

35. a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Hitkr.),

36. a befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 251/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Beszkr.),

37. a lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet],

38. az állam által vállalt kezesség előkészítésének és a kezesség beváltásának eljárási rendjéről szóló 110/2006. (V. 5.) Korm. rendelet,

39. a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Hkr.),

40. a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Nykr.),

41. a kis- és középvállalkozások helyzetével, támogatásával összefüggő adatszolgáltatásról szóló 5/2009. (I. 16.) Korm. rendelet,

42. a fiatalok, valamint a többgyermekes családok lakáscélú kölcsöneinek állami támogatásáról szóló 134/2009. (VI. 23.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 134/2009. (VI. 23.) Korm. rendelet],

43. a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról szóló 361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Klhr.),

44. a hitelintézetek likviditási szintjének meghatározásáról, valamint devizapozícióbeli lejárati összhangjának szabályozásáról szóló 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet],

45. a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítését érintő megtérítésről és a közszférában dolgozók támogatásáról szóló 57/2012. (III. 30.) Korm. rendelet,

46. a cégbejegyzési eljárás és a cégnyilvántartás egyes kérdéseiről szóló 21/2006. (V. 18.) IM rendelet [a továbbiakban: 21/2006. (V. 18.) IM rendelet],

47. a termőföldnek nem minősülő ingatlanok hitelbiztosítéki értékének meghatározására vonatkozó módszertani elvekről szóló 25/1997. (VIII. 1.) PM rendelet,

48. a hitelintézetek befektetési szabályzatáról szóló 28/2011. (XII. 5.) PSZÁF rendelet,

49. a hitelintézetek által szolgáltatandó tőkemegfelelési adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 8/2011. (VI. 16.) PSZÁF rendelet,

50. a statisztikai számjel elemeiről és nómenklatúráiról szóló 21/2012. (IV. 16.) KIM rendelet [a továbbiakban: 21/2012. (IV. 16.) KIM rendelet],

51. a jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló MNB rendelet (a továbbiakban: MNB rendelet).

I.2. Rövidítések

A kitöltési útmutatóban használt rövidítéseket - külön magyarázat hiányában - a fenti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni.

ÁHT: államháztartás

ÁKK Zrt.: Államadósság Kezelő Központ Zrt.

ÁSZF: Általános Szerződési Feltételek

EBA: European Banking Authority

EKB: Európai Központi Bank

EGT állam: Európai Unió tagállama és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes állam (EU tagállamok, Norvégia, Liechtenstein, Izland)

EKB: Európai Központi Bank

ESS: egységes statisztikai számjel

EU: Európai Unió

GBC: Giro Bankkártya Zrt.

GIRO: a GIRO Elszámolásforgalmi Zrt.

GMU: Gazdasági és Monetáris Unió (az Európai Unión belüli euróövezet)

HBA: Hitelszövetkezetek Első Hazai Önkéntes Betétbiztosítási és Intézményvédelmi Alapja

IMF: International Monetary Fund

KKV: mikro-, kis-, és középvállalkozások

KSH: Központi Statisztikai Hivatal

KVH Rt.: Központi Váltó- és Hitelbank Rt.

Ltp: lakástakarékpénztár

MBSZ: Magyar Bankszövetség

MPI-k: monetáris pénzügyi intézmények

MNB: Magyar Nemzeti Bank

MNV Zrt.: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

Mód.: módosítás - A jelentő táblákban a "Mód" jelölésű oszlopokban kell jelezni - az "Eredeti" jelentéshez képest az adatban bekövetkezett változást

NGM: Nemzetgazdasági Minisztérium

OTSZ: Országos Takarékszövetkezeti Szövetség

OTIVA: Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap

PEK: Posta Elszámoló Központ

PIBB: a Pénzügyi intézmények (hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások), a Befektetési vállalkozások, és a Biztosító részvénytársaságok (beleértve a viszontbiztosítókat is) összefoglalóan

PM: Pénzügyminisztérium

PSZÁF: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

REPIVA: Regionális Pénzintézetek Intézvényvédelmi Alap

SZT: szavatoló tőke

TAKIVA: Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap

TB: Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság, valamint az Országos Egészségbiztosítási Pénztár összefoglalóan

TEÁOR: a gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszere

TÉSZ: Takarékszövetkezetek Országos Érdekvédelmi Szövetsége

I.3. Fogalmak

1. Államkötvény: Tpt. 5. § (1) bekezdés 6. pontja által meghatározott állampapírok közül csak a Magyar Állam által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a kincstárjegyek kivételével.

2. Állampapírok: Tpt. 5. § (1) bekezdés 6. pontja szerinti fogalom.

3. Áthidaló kölcsön: az Lkkf. tv. 1. § 2. pontja szerinti fogalom.

4. Átvezetési számla: a pénzeszközökkel kapcsolatos számlák egymás közötti forgalmában az ellenszámla helyettesítője. A Hitkr. szerint az átvezetési számla állománya a pénzeszközállomány része.

5. Ballon törlesztési típusú hitel: olyan hitelkonstrukció, melynek jellemzője a viszonylag hosszú türelmi idő, amikor a türelmi idő lejártáig a hitelfelvevő alacsony tőkeösszegeket törleszt, döntően csak a kamatot fizeti, és a tőke jelentős részét a hiteltörlesztés utolsó szakaszában törleszti vissza.

6. Bullet törlesztési típusú hitel: olyan hitelkonstrukció melyben a tőke jelentős részét a futamidő végén fizetik vissza.

7. Bázisdeviza: A devizapár (beleértve a forint-deviza műveletet is) tekintetében az a devizanem, melynek egy (fix) egységében kerül kifejezésre a másik devizanem (változó deviza) mennyisége.

8. Befektetési jegy: a Batv. 3. § 15. pontja szerinti fogalom.

9. Beruházási hitel: az Szmt. 3. § (4) bekezdésének 7. pontja szerinti fogalom.

10. Betét a felügyeleti mérleg forrás oldalán: a hitelintézettel szemben fennálló követelés, amely ügyfélbetét-szerződés, bankszámla-szerződés alapján a hitelintézetnél elhelyezett pénzeszközöket jelent, ide értve a hitelintézet által kibocsátott utazási csekket, valamint az elektronikus pénz használatával összefüggésben előre kifizetett pénzösszeget (elektronikus pénz) is, valamint a hitelintézet pénz- és tőkepiaci üzletkötéssel foglalkozó szervezeti egysége által kötött bankközi ügyleteket.

11. Betéti okirat: a hitelintézetnél elhelyezett betétek közül az, amely nem számlán és nem könyvesbetétben került elhelyezésre, függetlenül az okirat elnevezésétől, címletezésétől, lejáratától, illetve attól, hogy bemutatóra szóló-e vagy sem (a hitelintézet által kibocsátott takaréklevél, értékjegy, pénztárjegy, betétjegy, takarékjegy, takarékszelvény, értéklevél, kamatjegy, trezorjegy).

12. Devizabelföldi: a Tpt. 5. § (1) bekezdés 30. pontja szerinti személyek, szervezetek.

13. Devizakülföldi: a Tpt. 5. § (1) bekezdés 31. pontja szerinti személyek, szervezetek.

14. Egyéb hitel: minden, a kiemelt hitelsorokba nem tartozó hitel.

15. Elszámolási számla: a nostro és loro számlák közös megnevezése.

16. Elvi főösszeg: a határidős kamatlábügyletek és a swapok esetében az a szerződésben szereplő érték, amire a szerződésben meghatározott készpénzkifizetéseket vonatkoztatják.

17. Eredeti lejárat (kibocsátáskori, illetve szerződéskötéskor meghatározott futamidő): a pénzügyi instrumentum azon kötött "élettartamát" jelenti, amelynek eltelte előtt az nem váltható vissza (pl. kibocsátott értékpapírok), illetve amelynek letelte előtt csak valamely hátrányos szerződéses feltétellel (pl. járó, de nem esedékes kamat elvesztése) váltható vissza (pl. a betétek és a felvett hitelek egyes típusai), illetve nyújtott hitelek szerződésben meghatározott lejárata.

18. Értékpapír-kölcsönzés: a Tpt. 5. § (1) bekezdés 44. pont szerinti fogalom.

19. Értékpapírosítás: a felügyeleti mérleg és a kapcsolódó MNB-PSZÁF közös táblák vonatkozásában az MNB rendelet 2. melléklet I. Az információk szolgáltatására vonatkozó általános rendelkezések című fejezet F. Fogalmak cím 6. Felügyeleti mérlegben és eredménykimutatásban használt rövidítések, fogalmak alcím 6. 17. pontja szerinti fogalom.

20. Felhőszolgáltatás: a 9I Informatikai adatok táblában szereplő fogalom, amely a számítási felhőre irányuló számítástechnikai tevékenység, amikor olyan állományokkal és programokkal dolgozik az intézmény, amelyek fizikailag nem az intézmény saját számítógépén, hanem az interneten, egy ismeretlen helyen találhatók, képletesen a "felhőben".

21. Felmondási idő: megegyezik azon időtartammal, amely akkor kezdődik, amikor a pénzügyi instrumentum tulajdonosa értesítést küld az instrumentum visszaváltására irányuló szándékáról, és addig a napig tart, amikor a tulajdonos az instrumentumot már hátrányos szerződéses feltétel nélkül visszaválthatja.

22. Felmondásos betét: Olyan lejárat nélküli nem transzferálható betétek, amelyek csak egy előzetes felmondási időszak letelte után válthatók pénzre, illetve a felmondási idő előtti készpénzre váltás csak szankció ellenében lehetséges (kamatveszteség).

23. Felmondott felvett hitelek: azok a hitelintézet által felvett hitelek, amelyeket rendes felmondás keretében mondtak fel.

24. Fizetési számla: A Ptv. 2. § 8. pontja szerinti számla.

25. Fogyasztási hitel: a háztartásoknak a mindennapi élet szokásos használati tárgyainak megvásárlásához, javíttatásához, illetve szolgáltatások igénybevételéhez nyújtott kölcsön (például áruvásárlási, gépjármű-vásárlási, személyi hitel). A fogyasztási hitelek között kell jelenteni azokat a hitelkártya-konstrukciókat is, ahol a bank nem biztosít kamatmentes periódust, és a kártya csak a hitelhez történő hozzáférést biztosítja.

26. Fogyasztó: a Hpt. 2. számú melléklet III. fejezet 4. pontja szerinti természetes személy.

27. Folyószámlabetét: az a folyószámla-szerződés alapján elhelyezett nem lekötött betét, amelyből kifizetések is teljesíthetők a folyószámlán kialakult pozitív egyenleg erejéig.

28. Folyószámlahitel: a hitelintézet által vezetett fizetési számlán és a nem fizetési műveletek teljesítésére szolgáló, az ügyfél által bármikor hozzáférhető egyéb számlán kialakult negatív egyenleg (overdraft). Folyószámlahitelnek minősül az a kártyahitel is, amelynél a bank kamatmentes periódust biztosít. Azt a kártyahitelt, ahol a bank kamatmentes periódust nem biztosít a kártyához, a fogyasztási hitelek között kell jelenteni. A folyószámlahitelek között kell kimutatni a határozott futamidővel nem rendelkező újratöltődő (rulírozó, rollover) hiteleket is.

29. Határon átnyúló szolgáltatás: A Hpt. 2. számú mellékletének III. rész 43. pontja szerinti fogalom, az 5H Határon átnyúló tevékenység tábla alkalmazásában a Hpt. 32/D. § (1) bekezdése figyelembevételével.

30. Hátralévő futamidő: A hitel, betét. illetve egyéb instrumentum szerződésben meghatározott lejáratának és a jelentés vonatkozási ideje között fennálló időtartam.

31. Hitelintézet: e rendelet (a továbbiakban: R.) alkalmazásában a Hpt. szerinti hitelintézet és hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozás.

32. Hitelkártya vagy credit kártya: a bankkártyák egyik típusa a betéti kártyák (debit kártya) és a hitelkerethez kapcsolódó betéti (debit) kártyák mellett. A hitelkártya a kártyabirtokos és a hitelintézet közötti szerződésben előre meghatározott összegű hitelkerethez kapcsolódó kártya, amelynek egyenlegét hitelszámlán tartja nyilván a hitelintézet. Az ügyfél a hitelkeret erejéig vehet fel készpénzt, illetve vásárolhat. Szerződésben meghatározott törlesztési feltételek mellett a hitelkártya műveletek (kivéve a készpénzfelvételi műveleteket) kamatmentes periódussal is rendelkezhetnek.

33. Hitelkeret: a hitelező és az adós között írásban létesített hitelszerződés alapján az adós részére rendelkezésre tartott pénzösszeg, amelynek terhére a hitelintézet - meghatározott szerződési feltételek megléte esetén - a kölcsönszerződés megkötésére vagy egyéb hitelművelet végzésére köteles.

34. Hitelleírás (a tranzakciók kiszámításához szükséges adatokat tartalmazó 1E táblában): az előző hónap végén még a mérlegben szereplő hitel- és hiteljellegű követelések leírása, valamint azok törlesztésekkel csökkentett szerződés szerinti, illetve bruttó könyv szerinti értéke alatti eladása a tárgyhónapban.

35. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: a R. vonatkozásában a Szmt. 3. § (6) bekezdés 2. pontja szerint meghatározott fogalom, a felügyeleti mérleg szempontjából ide nem értve a határozott idejű befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet. (Lásd a 76. fogalmat.)

36. Intézményi változás: az adatszolgáltató MPI-k körében bekövetkező változás: összeolvadás, beolvadás, különválás, kiválás, megszűnés, átalakulás más típusú intézménnyé.

37. ISIN kód: elszámolóház által, a bejelentésre kötelezett értékpapírokra meghatározott egyedi azonosító kód.

38. Járulékos vállalkozás: olyan vállalkozás, amelynek elsődleges tevékenysége, hogy hitelintézet számára végez üzletszerű tevékenységet kiegészítő tevékenységet, így különösen ingatlankezelést, adatfeldolgozást, pénzszállítást, biztonsági, illetőleg kommunikációs szolgáltatást.

39. Jelzáloghitel: e R. vonatkozásában a hiteladósnak ingatlanra alapított jelzálogjog - ideértve az önálló zálogjogként alapított jelzálogjogot is - fedezete mellett nyújtott hitel.

40. Jelzáloglevél: a Jht. szerint meghatározott értékpapír.

41. Jogi személy: a Ptk. 28-74/H. § szerinti szervezetek.

42. Jogi személyiség nélküli gazdasági társaság: a Ptk. 578/H. § szerinti fogalom.

43. Kisvállalkozók: a kisvállalkozók a jogi személyiség nélküli vállalkozók (közkereseti társaság, betéti társaság, polgári jogi társaság, jogi személyiség nélküli munkaközösség, építőközösség, társasház, művészeti alkotóközösség, külföldiek kereskedelmi képviselete, illetve információs és szerviz irodája).

44. Kollektív befektetési értékpapír: a Batv. 3. § 42. pontja szerinti fogalom.

45. Kockázati tőkealap-jegy: a Tpt. 5. § (1) bekezdés 74. pontja szerinti értékpapír.

46. Könyv szerinti bruttó érték: az eszközök, a mérlegen kívüli tételek beszerzési, bekerülési, illetve nyilvántartási (értékvesztésekkel, céltartalékkal, értékcsökkenéssel nem csökkentett, értékelési különbözettel, értékhelyesbítéssel nem módosított) értéke, a hitelintézet által kötött szerződésből eredő követelés esetén a még nem törlesztett tőkeösszeg, megvásárolt követelések esetén a bekerülési értékből még nem törlesztett rész.

47. Könyv szerinti nettó érték: a könyv szerinti bruttó értéknek az Szmt. és a Hitkr. által meghatározott értékvesztéssel, céltartalékkal csökkentett, illetve értékcsökkenéssel, értékelési különbözettel (valós értékelési különbözet, értékhelyesbítés) módosított összege.

48. Konszolidációs államkötvények: a hitel-, bank- és adóskonszolidációk során kibocsátott, átadott államkötvények.

49. Konzorciális hitel: a hitelfelvevő részére hitelintézetek egy csoportja által nyújtott hitel, függetlenül elnevezésétől. Csak azok a hitelek tekinthetők konzorciális hitelnek, amelyek esetében a hitelfelvevő a hitelszerződésből meg tudja állapítani, hogy a hitel több hitelnyújtótól származik.

50. Könyvesbetét: a felügyeleti mérlegjelentésben a hitelintézetnél elhelyezett betétek közül az, amelynek elhelyezésekor a betétszerződés alapján betétkönyvet állítanak ki (pl. takarékbetétkönyv, nyereménybetétkönyv stb.), ide nem értve a takaréklevelet.

51. Kötési vagy névérték: a határidős (tőzsdei és tőzsdén kívüli) ügylet és opciós ügylet esetén az a szerződéskötéskor meghatározott érték, amelyért a szerződésben szereplő befektetési eszköz meghatározott mennyiségét egy, a szerződésben rögzített egységáron átruházzák, illetve a befektetési eszközre vételi vagy eladási jogot biztosítanak.

52. KKV tv. szerinti vállalkozások a Mikro-, kis- és középvállalkozás adatai című táblák (14HD,14ND, F14HD, F14ND) vonatkozásában:

Mikrovállalkozás: a KKVtv. 3. § (3) bekezdése szerinti vállalkozás.

Kisvállalkozás: a KKVtv. 3. § (2) bekezdése szerinti vállalkozás.

Középvállalkozás: a KKVtv. 3. § (1) bekezdésében foglalt vállalkozás, amely nem minősül a KKVtv. 3. § (2) és (3) bekezdése szerint kis- vagy mikrovállalkozásnak.

53. Kumulatív elsőbbségi részvény: azon osztalékelsőbbségi részvény, vagy ezzel egyenrangú jegyzett és befizetett saját tőke (szövetkezetek esetében a befektetői tagok által jegyezhető szavazati jogot nem biztosító részjegyek, illetve célrészjegyek tartozhatnak ebbe a körbe), amely esetében a tulajdonos a nyereséges évben minden korlátozás nélkül jogosult az elmúlt év(ek) elmaradt hozamának kifizetésére is.

54. Különleges célú gazdasági egység: [angol neve: Financial Vehicle Corporation (FVC)] az Épkr. 2. § 10. pontja szerinti fogalom.

55. Lakosság: A háztartások szektorán belül ide tartoznak a természetes személyek, valamint a háztartásban alkalmazottat foglalkoztató, adószámmal rendelkező magánszemélyek.

56. Látra szóló és folyószámla betét: a folyószámla betét a hitelintézet által vezetett fizetési számla és az ügyfél által bármikor hozzáférhető egyéb bankszámla pozitív egyenlege. Látra szóló betétnek minősül a fenti számlákhoz kapcsolódó lekötetlen betét, az egy napra lekötött betét, a hitelintézet által kibocsátott utazási csekk, az elektronikus pénz használatával összefüggésben előre kifizetett, nem lekötött pénzösszeg (elektronikus pénz), valamint a látra szóló takarékbetét is. (Az egy napos futamidő munkanapban értendő.) Látra szóló betétnek kell tekinteni a futamidő nélküli betétet is (a betéti okiratokat kivéve).

57. Lekötött betét: olyan nem transzferálható, egy napnál hosszabb időre lekötött betétek, amelyeket nem lehet, vagy csak bizonyos hátrányos szerződéses feltétellel (pl. járó, de nem esedékes kamatok elvesztése) lehet a szerződés szerinti rögzített határidő előtt visszaváltani. A két éven túli lekötésű betétek tartalmazhatnak nyugdíj-előtakarékossági számlákat is. A futamidő nélküli betéteket (a betéti okiratokat kivéve) a látra szóló betétek közé kell sorolni.

58. Letéti igazolás: a globális letéti igazolás (GDR) és az amerikai letéti igazolás (ADR), amely a letéti intézmény által bizonylati formában kibocsátott, saját joga szerint értékpapírnak minősülő, átruházható befektetési forma, a letétbe helyezett, mögöttes értékpapírokra vonatkozó tulajdonjogot bizonyító okirat.

59. Letéti jegy: a letéti jegyről szóló 287/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti értékpapír.

60. Lombard hitel nyújtása: minden olyan hitelnyújtás a hitel céljától függetlenül, amikor az ügyfél a hitelintézeti forint- és devizabetétjét, vagy a már meglévő értékpapírját a hitelintézetnél óvadéki letétbe helyezi, hogy ennek fedezete mellett részére hitelt folyósítsanak.

61. Multicurrency (többdevizás) hitel: olyan hitel, amelyben a bank lehetőséget nyújt az ügyfélnek arra, hogy a hitelt az általa megválasztott, a hitelszerződésben előzetesen rögzített devizanemek egyikében hívja le. Nem tartoznak ide az olyan konstrukciók, amelyek esetében a bank döntése a hitel denominációjának megváltoztatása.

62. Nonprofit szervezetek: A Gt. 4. § és 365. § (6) bekezdése szerinti fogalom, figyelembe véve a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvénynek a fogalom használatára vonatkozó rendelkezéseit is. A szektorbesorolásban (lásd I.5.3. fejezet) külön szektort csak a háztartásokat segítő nonprofit intézmények alkotnak. Az üzleti szervezetek által finanszírozott és irányított nonprofit szervezeteket a nem pénzügyi vállalatokhoz, az államháztartás intézményei által finanszírozott és irányított nonprofit szervezetek a központi kormányzathoz vagy a helyi önkormányzatokhoz kell besorolni.

63. Nem valódi penziós (elhelyezési) ügylet: az Szmt. szerinti fogalom.

64. Névre szóló betét: a Hpt. szerint az a betét, amelynek tulajdonosa a betétszerződés, a takarékbetétszerződés vagy a bankszámla-szerződésben feltüntetett azonosító adatok alapján egyértelműen azonosítható.

65. Önálló vállalkozók: a 21/2012. (IV. 16.) KIM rendelet 4. melléklete szerinti fogalom.

66. Őstermelők: az Szja tv. és a 21/2012. (IV. 16.) KIM rendelet 4. melléklete szerinti fogalom.

67. Penziós ügylet: az Szmt. 3. § (8) bekezdés 11. pontja szerinti fogalom.

68. Pénzpiaci alapok: azok a befektetési alapok, amelyek befektetési jegyei likviditás szempontjából a bankbetétekhez hasonlóak, és eszközeiket elsősorban pénzpiaci eszközökbe, vagy maximum 1 éves hátralévő lejáratú transzferálható hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba, vagy pénzpiaci eszközök kamataihoz hasonló megtérülésű eszközökbe fektetik.

69. Pénzpiaci eszközök: a Tpt. 5. § 101. pontja szerint meghatározott fogalom.

70. Projektfinanszírozási hitelek: új létesítmény vagy egy már meglévő létesítmény építési, műszaki, technológiai szempontból teljes mértékben különálló új részegységének létrehozásával kapcsolatos, rendszerint több kockázatvállalási ügyletre és kapcsolódó pénzügyi és befektetési szolgáltatás nyújtására kiterjedő szerződések, amelyek arra a számításra épülnek, hogy a létesítmény a hasznos élettartama alatt fedezi az üzemi költségeket és az adósságszolgálatot.

71. Projektcég: gazdasági projekt megvalósítása céljából alapított társaság, amely megszűnik, ha valamennyi kötelezettségét teljesítette és már járulékos kötelmek (pl. garanciális kötelezettségek, jótállás, szavatosság) sem állnak fenn. A projektcég finanszírozásának feltétele, hogy más tevékenységek ne veszélyeztessék a fő projekt megvalósítását (profiltiszta társaság).

72. Repó- és fordított repóügylet: A Tpt. 5. § (1) bekezdés 110. pontja szerinti fogalom.

73. Speciális Pénz- és Tőkepiaci Intézmények: az egyéb pénzügyi közvetítők, illetve a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző vállalkozások közé sorolt speciális szervezetek gyűjtő elnevezése. Ide tartoznak: a Budapesti Értéktőzsde, az Országos Betétbiztosítási Alap, a Befektető Védelmi Alap, biztosító szövetkezetek és egyesületek, magán- és önkéntes nyugdíjpénztárak, egészségpénztárak, valamint a befektetési alapkezelők.

74. Sajátos szállításos repó ügyletek: a Tpt. szerinti repó ügyletnek a Hitkr. 16/A. §-ban meghatározott speciális típusa.

75. Szállításos és óvadéki repó ügylet: a repó és fordított repó ügyleteknek az Szmt. 3. § (8) bekezdés 2. pontjában meghatározott típusai.

76. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés: e R. vonatkozásában az Szmt. 3. § (6) bekezdés 3. pontja szerint meghatározott fogalom, azzal az eltéréssel, hogy a felügyeleti mérleg szempontjából a vagyoni érdekeltség és az egyéb tulajdoni részesedés mellett magában foglalja a - Szmt. 3. § (6) bekezdés 2. pontja szerint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közé tartozó - határozott idejű befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet is.

77. Ügyfelek: természetes személyek, önálló vállalkozók, gazdasági társaságok, állami vállalatok, szövetkezetek, területi önkormányzatok, költségvetési szervek, pártok, érdekképviseleti szervek, alapítványok, alapok, egyesületek, ezeken kívül még az itt fel nem sorolt olyan szervezetek, amelyek gazdálkodásukról az Szmt. alapján mérleget, illetve eredménykimutatást kötelesek készíteni.

78. Újratárgyalt vagy prolongált szerződések (2010. január 1-je előtti), valamint átstrukturált szerződések (2010. január 1-jét követően): a Hitkr. 7. számú melléklet V. fejezet (12) bekezdés c) pontja, valamint a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet szerinti fogalom.

79. Vonatkozási idő: azon időpont, illetve időszak, amelyre az adatszolgáltatás vonatkozik.

I.4. Az adatszolgáltatás formai követelményei

I.4.1. A felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet.

I.4.2. Az adatküldés formai és technikai feltételeiről a PSZÁF a Kihelyezett Adatküldő Programban (KAP) kézikönyvet tesz közzé.

I.4.3. Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

I.4.4. Ha a PSZÁF megállapítja, hogy az adatszolgáltató adatszolgáltatása javítást igényel (pl. téves adatközlés miatt), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül a PSZÁF részére meg kell küldeni.

I.4.5.1. Ha az adatszolgáltató önellenőrzése, belső ellenőrzése, vagy egyéb lefolytatott ellenőrzés folytán kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

I.4.5.2. Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg, tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

I.4.5.3. A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban ,M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (a javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni

- az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne,

- a valós értékelést bemutató mezőkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést.

Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

I.4.6.1. A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget.

I.4.6.2. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

I.4.7.1. A részvénytársasági formában működő hitelintézeteknek, továbbá a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásoknak az adatokat millió forintban és egészre kerekítve, a szövetkezeti hitelintézeteknek és a hitelintézeti fióktelepeknek millió forintban, három tizedesre kerekítve kell megadni, ha az adott tábla kitöltési útmutatója másként nem rendelkezik. Kivételt képeznek a felügyeleti díjra vonatkozó táblák, amelyeknél ezer forintban, egészre kerekítve kell jelenteni az adatokat.

I.4.7.2. Az általánosan jellemző millió forint alapú adatszolgáltatástól eltérően egyes tábláknál vagy a táblák meghatározott soraiban devizában kell teljesíteni az adatszolgáltatást. A devizaérték nagyságrendjét a tábla vagy a táblán belüli sor kitöltési útmutatója tartalmazza.

I.4.7.3. Egy táblán belül csak azonos nagyságrendű pénznem értékek szerepelhetnek, amelyek kerekítésben eltérhetnek egymástól.

I.4.8. A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni:

- a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik,

- a file név felépítése: törzsszámvonatkozás végemelléklet típusa.pdf A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A vonatkozás vége tárgyidőszak záró napja 8 karakterrel, szóköz és pontok nélkül. Az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja: például 2012. évre vonatkozóan: "20121231".

A negyedéves szöveges jelentések esetén az adott negyedév zárónapját kell feltüntetni az alábbiak szerint, például 2012. júniusra vonatkozóan "20120630".

I.4.9. A melléklet típusa a PSZÁF felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza az alábbiak szerint:

Megnevezés	Rövid név
Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek	szovjelöf
rendszeres negyedéves beszámolója (20AA)
Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet	szovjelnöf
rendszeres negyedéves beszámolója (20AB)
Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet	szovjelkiv
rendszeres negyedéves kérdőíve (20ABU)
Fióktelep - Negyedéves szöveges jelentés (F20A)	szovjelfiok
Évközi auditált beszámoló - mérleg	evkmerleg
Évközi auditált beszámoló - eredménykimutatás	evkerkim
Évközi audit - Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	evkkonyvzar
Éves beszámoló - mérleg	merleg
Eves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
Éves beszámoló - cash-flow	cashflow
Eves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv**	kozgyhat
Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
Üzleti jelentés	uzljel
Konszolidált éves auditált beszámoló - mérleg	konszmerleg
Konszolidált éves auditált beszámoló -	konszerkim
eredménykimutatás
Konszolidált éves auditált beszámoló - cash-flow*	konszcashflow
Konszolidált éves auditált beszámoló - saját tőke	konsztokevalt
változása*
Konszolidált éves auditált beszámoló - kiegészítő melléklet	konszkiegmell
Konszolidált éves auditált beszámoló - Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	konszkozgyhat
Konszolidált éves auditált beszámoló - könyvvizsgálói	konszkonyvzar
záradék vagy jelentés

*/ A Cash-flow és Saját tőke változása dokumentumokat a nem IFRS alapú konszolidált beszámolót készítő bankcsoportoknak - ha nem készítik - nemleges jelentésként be kell küldeni.

**/ A közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv nevű dokumentumot a PSZÁF részére akkor is meg kell küldeni, ha a közgyűlési határozat a beszámoló elfogadásán és az eredményfelosztáson túl egyéb határozatot nem tartalmaz. Közgyűlés hiányában a pénzügyi intézmény döntéshozó testületét kell érteni. Az éves beszámoló szempontjából az EGT székhellyel rendelkező hitelintézet fióktelepének döntéshozó testülete a külföldi hitelintézet döntéshozó testülete.

A melléklet típusa táblázatban felsorolt és a jelentésekhez csatolandó kötelező mellékletek köre a hitelintézetek szervezeti formája és a jelentés típusa szerint változik, amelyek részletes felsorolását a R. 1. melléklet összefoglaló táblái tartalmazzák.

I.5. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

I.5.1. Általános követelmények

I.5.1.1. Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

I.5.1.2. A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak (a napi vonatkozási idejű jelentések kivételével) meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell a PSZÁF részére megküldeni.

I.5.1.3. Az egységes értelmezés érdekében az adatszolgáltatásoknál rezidensnek tekintendők a belföldiek, nem-rezidensnek a külföldiek az MNB rendeletben meghatározott szektorbesorolás szerint.

I.5.1.4. A kül- vagy belföldön fióktelepet működtető magyarországi hitelintézet egyedi felügyeleti adatszolgáltatásában a kül- vagy belföldi fióktelepek adatai a hitelintézet adataival együtt szerepelnek, az Szmt. teljesség elvének megfelelően.

I.5.1.5. A külföldi pénznemben fennálló állományi és forgalmi adatok forintra történő átszámítása

Egyes adatszolgáltatások (pl. a mérleg minden sora) forint, euró, illetve egyéb deviza, valamint összesen oszlopokat tartalmaznak. Az egyes sorokban a külföldi pénznemben fennálló vagy külföldi pénznemen alapuló követelések, illetve kötelezettségek forintra átszámított összegét kell a megfelelő devizaoszlopokban szerepeltetni.

Az állományi típusú jelentéseknél a valutakészletek, valamint a külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek forintra történő átszámítását a Hitkr. 9. § (4) bekezdése, az MNB által nem jegyzett deviza- és valutakészleteket a Hitkr. 9. § (5) bekezdése alapján megállapított devizaárfolyamon kell elvégezni.

A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően, ha az adott tábla kitöltési útmutatója másként nem rendelkezik.

I.5.1.6. A jelentések típusait meghatározó tényezők

A jelentések típusát a hitelintézet típusa és egy meghatározott táblacsoport jelentési gyakorisága együttesen határozza meg. A jelentések típusairól a R. 1. mellékletének "Egyedi jelentések -Részvénytársaságok és szövetkezeti hitelintézetek", az "Egyedi jelentések - Hitelintézeti fióktelepek" és a "Konszolidált jelentések - Hitelintézetek" című összefoglaló táblázatok adnak bővebb információt.

I.5.1.7. A szakosított hitelintézetek egyedi táblái

A "6"-os számjelzéssel kezdődő táblák szakosított hitelintézetekre vonatkoznak. Egy adott táblában csak az érintett szakosított hitelintézetnek (KELER, lakás-takarékpénztár vagy jelzálog-hitelintézet) kell adatokat szolgáltatni, míg a hitelintézeteknek és a nem érintett szakosított hitelintézeteknek a táblát nemlegesen kell beküldeni a PSZÁF részére.

Az Elszámolóház egyrészt mint szakosított hitelintézet, másrészt mint kereskedési könyvet vezető hitelintézet szolgáltat adatot. Ezen túlmenően az elszámolóházra vonatkozó adatszolgáltatás követelményeinek is eleget kell tennie.

I.5.2. A felügyeleti jelentések sajátosságai

I.5.2.1. Negyedéves jelentés A jelentés készítésekor a negyedév utolsó hónapjára vonatkozóan külön Havi jelentést nem kell beküldeni. Év végi nem auditált jelentésként a IV. negyedévi jelentést, mint előzetes jelentést kell beküldeni. A Negyedéves jelentés készítésekor a negyedév utolsó hónapjára vonatkozóan külön Havi jelentést nem kell beküldeni.

I.5.2.2. Auditált jelentés

Az egyedi és konszolidált auditált jelentés alapja a könyvvizsgáló által hitelesített, a hitelintézet, hitelintézeti fióktelep arra jogosult testülete (a hitelintézet közgyűlése, taggyűlése, tulajdonosi határozata, a fióktelep központjának közgyűlése vagy taggyűlése) által elfogadott éves beszámoló. A számszaki jelentések mellett az éves beszámolót a külön jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói jelentéssel (adott esetben korlátozó záradékkal) együtt kell megküldeni a PSZÁF-nak. A szöveges jelentésekre szintén érvényesek az elektronikus adatszolgáltatás jogszabályi rendelkezései. A beszámolót, beleértve a könyvvizsgálói záradékot, a PSZÁF Kihelyezett Adatküldő Programján (KAP) keresztül, fokozott biztonságú elektronikus aláíró tanúsítvánnyal hitelesítve kell beküldenie a hitelintézetnek a PSZÁF részére. Az adózott eredmény felhasználására vonatkozó közgyűlési határozat adatszolgáltatási kötelezettsége a fióktelepekre nem vonatkozik.

I.5.2.3. A hitelintézet könyvvizsgálójának a Hpt. 136. § (2) bekezdés szerint elkészített kiegészítő jelentését papír alapon kell megküldenie a PSZÁF részére.

I.5.2.4. Eseti jelentés

Ha a PSZÁF olyan esemény bekövetkezése esetén ír elő adatszolgáltatást, amelynek időpontja, gyakorisága előre nem határozható meg, a hitelintézet Eseti jelentésben tud eleget tenni kötelezettségének. Az évközi auditált beszámoló alapján készítendő évközi auditált felügyeleti jelentéseket (A1AB, A1AN, A1B, A2A) is eseti jelentésként kell megküldeni.

I.5.2.5. Előkészített jelentés E jelentések vonatkozási időpontját, határidejét, az adatszolgáltatás időtartamát és az adatszolgáltatásra kötelezettek körét a PSZÁF egyedi felhívásban határozza meg. A hitelintézetnek biztosítania kell, hogy nyilvántartásai, informatikai rendszerei alkalmasak legyenek e jelentések előállítására.

I.5.2.6. Éves jelentés

Az éves jelentések közös jellemzője, hogy azokat évente egyszer köteles megküldeni az adatszolgáltató a PSZÁF részére az alábbi időpontokban:

• a IV. negyedévi jelentéssel együtt az előretekintő éves tervtáblákat (14A, 14B),

• január 31-ig történik a tárgyévben alapdíj fizetésére kötelezettek éves felügyeleti alapdíj bevallása, amelyet a hitelintézet a jellegének megfelelő tábla beküldésével teljesít.

I.5.3. Szektor-meghatározások

A szektor-meghatározásokat az MNB rendelet 2. melléklet I. Az információk szolgáltatására vonatkozó általános rendelkezések című fejezet A. Szektor-meghatározások címében foglaltak figyelembe vételével kell alkalmazni.

I.5.4. Általános előírások

I.5.4.1. A felügyeleti mérlegben jelentett állományoknak meg kell egyezniük a hó végére lezárt főkönyv állományaival. A hó végi zárlati munkálatok során a Hitkr. 12. § (2) bekezdése szerint kell eljárni.

A zárlati munkálatokban végrehajtandó főkönyvi helyesbítés az alábbiakat jelenti:

- az állományokból ki kell venni a hónap utolsó napja után esedékes tételeket, és

- az állományokba be kell számítani a hó vége utáni harmadik munkanapig ismertté vált, a hó utolsó napjáig még le nem könyvelt, a tárgyhónapot érintő, teljesített tételeket.

I.5.4.2. A Számviteli mérleggel ellentétben a felügyeleti mérlegben nem kell átsorolni az éven belül esedékes eszközöket és kötelezettségeket az eredeti futamidő szerinti mérlegsorból a rövid lejáratú tételek közé.

I.5.4.3. A monetáris statisztikai mérleg sajátosságai

I.5.4.3.1. A befektetési jegyek teljes állományát az Szmt.-től eltérően a tulajdoni részesedések között kell kimutatni.

I.5.4.3.2. A hitelintézet által felvett konzorciális hiteleket - a belföldi és a külföldi szervezésűeket is -a konzorcium egyes tagjaival szembeni tartozásként kell kimutatni, az egyes tagok által nyújtott rész fennálló állományával megegyező összegben. Konzorcium keretében nyújtott hitelek, valamint lebonyolításra átvett hitelek esetében a hitelintézeteknek az általuk nyújtott összegeket a végső adóssal szembeni követelésként kell kimutatniuk, a közvetítő (szervező, lebonyolító) hitelintézetnek pedig csak akkora összeget kell a felügyeleti mérlegben a végső adóssal szemben szerepeltetnie, amekkora összeget saját részéről neki nyújtott. A számviteli mérlegben hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként kimutatandó, más hitelintézetektől lebonyolításra átvett és még nem továbbadott hitelek összegét (ideértve a konzorciális hitelnyújtás keretén belül a szervező bankhoz a hitelnyújtó hitelintézet által átutalt hiteleket is), illetve a végső adós (hitelfelvevő) által átutalt törlesztő részletek lebonyolító (szervező) bank által még nem továbbutalt összegét nem bankközi tartozásként, hanem hitelintézetekkel szembeni passzív elszámolásként kell a felügyeleti mérlegben szerepeltetni.

I.5.4.3.3. Megbízásból vezetett devizaszámlák esetében a hó végén a megbízott hitelintézetnél maradt valutakészletnél a lebonyolításra átvett hitelekhez hasonló módon kell eljárni: a valutakészletet a megbízott hitelintézetnek a valutakészletében kell jelenteni, s a megbízó hitelintézettel szemben ebből eredő kötelezettségét hitelintézettel szembeni passzív elszámolásként kell kimutatni.

I.5.4.3.4. A megvásárolt követelés-faktorálásból és forfetírozásból eredő követelés. A faktorálás általában rövid lejáratú, a forfetírozás éven túli lejáratú követelés (az esetek jelentős részében vevőkövetelések) megelőlegezését, megvásárlását jelenti. A nem pénzügyi vállalatok esetében külön soron, a többi szektornál az egyéb hitelek között jelentendő. A megvásárolt követelés lejárat szerinti besorolásakor a követelés-megvásárláskor nyújtott hitel eredeti lejáratát (és nem a megvásárolt követelés eredeti lejáratát) kell figyelembe venni. Nem értendők ide a megvásárolt hitelek. A megvásárolt hitelek az eredeti adósnak megfelelő szektorral szembeni hitelek között szerepeltetendők, a hitelek eredeti céljának és eredeti lejáratának megfelelő helyen, feltéve, hogy eladáskor nem módosították az eredeti szerződést.

I.5.4.3.5. A pénzügyi eszközök valódi penziós és sajátos szállításos repó ügylet keretében történt eladásából keletkezett pénzbevételt a hitelintézet kötelezettségeként a források között, a vagyontárgyak valódi penziós és sajátos szállításos repó ügylet keretében történt vásárlásából keletkezett követeléseket az eszközök között a megfelelő szektoroknál kijelölt sorokban kell hozni. A felügyeleti mérlegben a valódi penziós ügyletekre vonatkozó soroknak tartalmazniuk kell a sajátos szállításos repó ügyletekből származó, mérlegtételként kimutatandó követeléseket, illetve kötelezettségeket is.

I.5.4.3.6. A pénzügyi eszközök nem valódi penziós ügylet keretében történő átadását/átvételét a számviteli előírásoknak megfelelően tényleges eladásként vagy vételként kell kezelni a felügyeleti mérlegben is, azaz összege kikerül a penzióba adó mérlegéből és mérlegen kívüli tételként (a visszavásárlási kötelezettségek között) szerepel. (A nem valódi penziós ügyletek szabályai szerint számolandó el a sajátos szállításos repóügyletnek nem minősülő szállításos repóügylet is.)

I.5.4.3.7. Az értékpapírok kölcsönbeadásából eredő értékpapír-követelést nyújtott hitelként, az értékpapírok kölcsönbevételéből eredő értékpapír-kötelezettséget felvett hitelként kell jelenteni.

I.5.4.3.8. A cash-pool és a kamat pool (notional pool) konstrukciók eltérően kezelendők a mérlegben:

- A cash-pool esetén összevonódnak a részt vevő számlák egyenlegei, és a főszámla egyenlege (illetve a pool számára nyújtott hitel állománya) a pool-vezető szektorbesorolásának és rezidens-nem-rezidens státuszának megfelelően jelentendő.

- A kamat pool esetén a poolban résztvevő számlák nem vonhatók össze. Az egyes ügyfelek számláinak egyenlegét a megfelelő szektoroknál kell kimutatni.

I.5.4.3.9. Kártyaelszámolásokkal kapcsolatos szabályozás:

A különböző elszámolási körökben, szinteken kialakult, pénzügyileg rendezendő nettó pozíciókat az egyéb aktív, illetve passzív elszámolások között, annál a szektornál kell kimutatni, ahová az elszámolást végző intézmény tartozik:

1. Az I. szint esetében (bankon belüli kör; mind a kártya birtokosa, mind a kártyát elfogadó kereskedő ugyanazon hitelintézet ügyfele, vagy a birtokos a kártyáját a kibocsátó bank illetve annak megbízottja által üzemeltetett ATM-ből, illetve POS berendezésen keresztül vesz fel készpénzt) az érintett bank elszámolja a saját ügyfeleit érintő műveleteket az ügyfélszámlákon, tehát pénzügyileg a bankon kívül elrendezendő nettó pozíció nem keletkezik.

2. A II. szint esetén (GBC kör) a GBC-vel szembeni nettó követelés, illetve tartozás az E. Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkön belül a Pénzügyi és befektetési vállalkozásokkal szembeni egyéb elszámolások között jelentendő.

3. A III. szint (magyarországi kibocsátású [Visa, illetve MasterCard] bankkártyával magyarországi elfogadóhelyen lebonyolított olyan tranzakciók, amelyek az I. és II. szintbe nem tartoznak bele), valamint a szponzorált bankok esetében hitelintézetekkel szembeni egyéb aktív, illetve passzív elszámolásként jelentendő a fennálló nettó összeg.

4. A IV. szint (nemzetközi elszámolási körök: Magyarországon kibocsátott kártyával külföldön, vagy külföldi kibocsátású kártyával Magyarországon lebonyolított tranzakciók) esetében az ilyen jellegű követelés, illetve tartozás a VISA-val, illetve az MasterCard-dal szemben áll fenn, tehát a külfölddel szembeni egyéb aktív illetve passzív elszámolások közé kerül.

I.5.4.3.10. A felügyeleti mérlegben szereplő eszköz és forrás tételeket mindig eredeti lejáratuk alapján kell a lejárati kategóriákba sorolni a forrás oldali felmondott hitelek kivételével. Nem befolyásolja a lejárat szerinti besorolást sem a szökőév eltérő hossza, sem az, ha az instrumentum lejárata munkaszüneti vagy bankszünnapra esik, és ezért a teljesítés az azt követő munkanapon történik meg.

Rövid lejárat:	az instrumentum eredeti lejárata ≤ 1 év
Hosszú lejárat:	az instrumentum eredeti lejárata > 1 év
Hosszú, legfeljebb 2 éves lejárat:	1 év < az instrumentum eredeti lejárata ≤ 2 év
Hosszú, 2 éven túli lejárat:	az instrumentum eredeti lejárata > 2 év
Hosszú, legfeljebb 5 éves lejárat:	1 év < az instrumentum eredeti lejárata ≤ 5 év
Hosszú, 5 éven túli lejárat:	az instrumentum eredeti lejárata > 5 év

A forrás oldalon szereplő felmondott hitelek lejárati besorolása:

Legfeljebb 3 hónapos lejárat:	a hitel felmondási ideje ≤ 3 hónap
3 hónapon túli, legfeljebb 2 éves lejárat:	3 hónap < a hitel felmondási ideje ≤ 2 év
Hosszú, 2 éven túli lejárat:	a hitel felmondási ideje > 2 év

I.5.4.11. Az alábbi esetekben kell átsorolások miatt kiigazítási adatokat jelenteni:

1. változás történik az adatszolgáltató ügyfeleinek szektorbesorolásában - ideértve az MPI-k körében bekövetkező változásokat is (például egy hitelintézet egyéb pénzügyi intézménnyé alakul át, vagy egy alapítási engedéllyel rendelkező, még nem pénzügyi vállalatként kezelt új hitelintézet megkapja működési engedélyét stb.).

2. változás történik az egyes állományok instrumentum-, lejárat-, vagy denomináció szerinti besorolásában (akár az előírások változásának következtében is).

II. RÉSZ

RÉSZLETES SZABÁLYOK

A. cím Egyedi adatszolgáltatás

1. Fejezet Részvénytársasági és szövetkezeti hitelintézetek

II. rész A. cím 1. fejezet 1. szakasz MNB-PSZÁF közös táblák

II.A.1.1.1. - 1AB Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

A tábla kitöltése

A tábla sorai

1AB1 Pénztár és elszámolási számlák

Itt kell kimutatni - a jegybanknál elhelyezett éven belüli betétek kivételével - a Hitkr. 2. § 3. pontja szerinti pénzeszköznek minősülő eszközöket, valamint a hitelintézeteknél vezetett pénzforgalmi (elszámolási, nostro) számlákat (függetlenül attól, hogy a nostro számlák számviteli szempontból nem pénzeszközök, hanem hitelintézetekkel szembeni követelések), valamint a velük kapcsolatos átvezetési számlákat. Amennyiben az elszámolási és átvezetési számlák összevont egyenlege a hó végén negatív, akkor ezt az egyenleget forrásként (nem pedig negatív előjelű eszközként) kell kimutatni, mivel ez rövidlejáratú hitelfelvételt jelent.

Az 1AB11 Pénztárkészlet sorban kell kimutatni a hitelintézetnél lévő forint és valuta készpénzállományt, a törvényes fizetési eszköznek minősülő emlékérméket, azok fizikai elhelyezésétől függetlenül [pénztár, értéktár, pénzkiadó automaták (ATM) stb.], továbbá a hitelintézet központja és fiókja, valamint a fiókok közötti úton lévő készpénz állományát. Itt kell a hitelintézetnek azokat a pénzeszköznek minősülő megvásárolt csekkeket is kimutatnia, amelyeknek a beváltását a csekkszámlavezető hitelintézetnél még nem kezdeményezte. A beszedésre már elindított csekket a hitelintézetekkel szembeni követelések között kell kimutatni. A más bankkal folytatott külföldi bankjegy- és érme-kereskedelemmel kapcsolatos követeléseket, illetve tartozásokat (úton lévő valuta) belföldi, illetve külföldi hitelintézetekkel szembeni rövid lejáratú követelésként, illetve tartozásként kell kimutatni.

Az 1AB12 Jegybanki elszámolási számlák sorba kell felvenni a hitelintézet MNB-nél vezetett forint pénzforgalmi (elszámolási) számlájának, betétszámlájának és deviza elszámolási (nostro) számlájának hó végi egyenlegét. A sor tartalmazza az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát is. Itt kell kimutatni a hónap utolsó munkanapján a mérlegben szereplő, az éjszakai kihelyezett jegybanki bankjegykészletbe átadott forintbankjegyek állományát is.

Az 1AB13 Szövetkezeti hitelintézetek MTB-nél lévő elszámolási számlája sorban azoknak a szövetkezeti hitelintézeteknek kell a Magyar Takarékszövetkezeti Banknál vezetett pénzforgalmi (elszámolási) számlájuk egyenlegét közölniük, amelyek pénzeszközüket, illetve kötelező jegybanki tartalékjukat az MNB által - az MNBtv. alapján - számlavezetésre felhatalmazott hitelintézetnél helyezik el. A sor tartalmazza az ehhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát is.

Az 1AB14 Elszámolási számlák belföldi hitelintézeteknél sorban a belföldi, az 1AB151 Elszámolási számlák GMU hitelintézeteknél sorban a GMU hitelintézeteknél, az 1AB152 Elszámolási számlák egyéb külföldi bankoknál sorban az egyéb külföldi bankoknál vezetett pénzforgalmi (elszámolási, nostro) számlák, valamint a hozzájuk kapcsolódó átvezetési számlák egyenlegét kell közölni.

1AB2 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen

Ebben az eszközcsoportban kell kimutatni a hitelintézet tulajdonában lévő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat bruttó könyv szerinti értéken és külön kimutatva értékvesztésüket, illetve értékelési különbözetüket. Itt kell jelenteni a hitelintézet tulajdonába került, hátrasorolt követelésnek minősülő kölcsönkötvényt is, amely megfelel az alárendelt és egyéb kölcsöntőkékre vonatkozóan a Hpt. 5. számú mellékletében meghatározott feltételeknek. A szektoronkénti bontásnál az eredeti kibocsátó szerint kell az értékpapírokat besorolni, akkor is, ha értük valaki garanciát vállalt. A külön nem nevesített hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kötvény néven szerepel a mérlegben. Az eredeti lejárat szerinti besorolás során a hátrasorolt követelésnek minősülő értékpapír esetében a felmondási határidőt, részvénnyé átváltoztatható kötvény esetében a részvénnyé történő átválthatóság időpontját kell a lejárat dátumaként figyelembe venni. A valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok pozitív értékelési különbözete az Szmt. 59/B. § (9) bekezdésének és a Hitkr. 9. § (9) bekezdésének megfelelően nem része az eszköz könyv szerinti értékének, azt a felügyeleti mérleg 1AB914 Egyéb során kell megjeleníteni.

1AB2111-1AB2113 sorok: A központi kormányzat által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok hitelintézet tulajdonában lévő állományát kell itt jelenteni [kincstárjegyek, a Magyar Állam által külföldön vagy belföldön kibocsátott különböző (kincstári, lakásfedezeti, államadóssági és egyéb, nem konszolidációs) államkötvények, konszolidációs államkötvény, az állam által 1995 végén átvállalt, korábban kibocsátott TB kötvény, kárpótlási jegyek].

Az 1AB2121-1AB2122 TB kötvény sorokon kell kimutatni a TB által 2008 után kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát.

Az 1AB2211-1AB22122 Jegybanki kötvény sorokon kell szerepeltetni a KVH Rt. kötvények állományát is.

Az 1AB2321-1AB23222 Belföldi hitelintézetek egyéb kötvénye sorokban kell kimutatni a belföldi hitelintézetek által belföldön, illetve külföldön kibocsátott jelzálogleveleken kívüli egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (pl. kötvény, letéti jegy stb.) hitelintézet tulajdonában lévő állományát a megfelelő lejárat szerint bontva.

1AB3 Tulajdoni részesedések összesen

Itt kell kimutatni a hitelintézet által birtokolt belföldi részvények, részesedések, továbbá befektetési jegyek és a kockázati tőkealapok jegyeinek állományát, valamint azok értékvesztésének és értékelési különbözetének összegét, szektoronként bontva. A valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok pozitív értékelési különbözete az Szmt. 59/B. § (9) bekezdésének és a Hitkr. 9. § (9) bekezdésének megfelelően nem része az eszköz könyv szerinti értékének, azt a felügyeleti mérleg 1AB914 Egyéb során kell megjeleníteni.

Külön soron kell kiemelni a belföldön vagy külföldön értéktőzsdére bevezetett részvények állományát. (A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvények szektor szerinti bontását az MNB honlapján közzétett, az MNB rendelet 3. melléklet 7. pontja szerinti lista tartalmazza.) A cégnyilvántartásba még nem bejegyzett vállalkozásokba történt befektetések (befizetett pénzbeli, vagy nem pénzbeli alapítói hozzájárulások) összegét is figyelembe kell venni, függetlenül attól, hogy a főkönyvben hol tartják nyilván. Azokat a kevésbé mobilizálható befektetéseket, amelyeket a hitelintézet üzletpolitikai, illetve veszteségmérséklési célból szerzett, valamint a nem forgalomképes vagyoni érdekeltségeket a vagyoni érdekeltségek között kell kimutatni. A hitelintézet üzletszerű tevékenységét kisegítő saját járulékos vállalkozásokban (mind belföldön, mind külföldön) történt befektetéseket kizárólag a Vagyoni érdekeltségek eszközcsoportban kell kimutatni.

1AB4 Jegybanki és bankközi betétek

Ebben a részben kell kimutatni a pénzeszközöknél nem szerepeltetett jegybanki betéteket, a hitelintézeteknél betéti szerződés keretében elhelyezett betéteket, a hitelintézetekkel kötött valódi penziós és sajátos szállításos repó ügyletekből eredő követelések állományát, valamint a bankközi betétek értékvesztését. A Treasury-n keresztül, betét- vagy hitelszerződés nélkül kötött ügyletek alapján fennálló bankközi követelések helyét (hitelként vagy betétként történő jelentését) az dönti el, hogy ki kezdeményezte az ügyletet. (Ha az adatszolgáltató betétet helyez el, akkor az adatszolgáltató a kezdeményező, ha az adatszolgáltató hitelt helyez ki, akkor a hitelfelvevő a kezdeményező.) A rövid lejáratú betét sorokban kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó követeléseket (tartozik egyenlegű margin fedezeti számlák) is [Hitkr. 21. § (3) bekezdés].

Az 1AB411-1AB412 Jegybanknál elhelyezett betétek sorokban kell kimutatni a jegybanknál elhelyezett, a jegybanki elszámolási számláknál figyelembe nem vett valamennyi forint- és devizabetét állományát, ideértve a jegybanknál elhelyezett fix futamidejű, fel nem mondható forintbetéteket és a hitelintézetek saját fejlesztéseire elkülönített, jegybanknál ténylegesen elhelyezett betéteket is.

Az 1AB421-1AB422 Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek sorokban a belföldi hitelintézeteknél betétszerződés alapján elhelyezett forint-, illetve devizaeszközöket kell szerepeltetni lejárati bontás szerint.

Az 1AB423 Belföldi hitelintézetek - követelés valódi penziós ügyletből sorban a más belföldi hitelintézettel szembeni valódi penziós és sajátos szállításos repó ügyletekből eredő követelések állományát kell szerepeltetni (könyv szerinti bruttó értéken).

Az 1AB424 Belföldi hitelintézetek bankközi betéteinek értékvesztése sorban a 1AB421-1AB423 sorban szereplő eszközök értékvesztését kell jelenteni.

Az 1AB4311-1AB433 sorokba a külföldi hitelintézetek betéteinek állománya - GMU és egyéb külföld szerinti megbontásban - és értékvesztése kerül.

1AB5 Hitelek

Ez a rész tartalmazza a hitelintézet által nyújtott hitelek és hitel jellegű követelések könyv szerinti bruttó állományát szektoronkénti és eredeti lejárat szerinti bontásban, esetenként hiteltípusok szerint is részletezve, valamint értékvesztését és értékelési különbözetét (szektoronként összevontan).

A hitelállomány a Hitkr. 2. § 48. pontja és a 7. számú melléklet VII. fejezete szerinti átstrukturált hitelek (beleértve a 2. § 48. pont c) alpontja szerinti kiegészítő megállapodásokat és új szerződéseket) és azok tőkésített kamata, továbbá a Hitkr. 2010. január 1-jei változása előtt újratárgyalt hitelek állománya. Az átstrukturált hitelekhez kapcsolódó tőkésített kamat követelés után képzett értékvesztés állományát az érintett hitelekhez kapcsolódó értékvesztés sorokban kell kimutatni [Hitkr. 13. § (2) bekezdés b) pontja].

A prolongált hiteleket az eredeti hitelszerződés szerinti lejáratnak megfelelően kell kimutatni. A Hitkr. 2. § (29) bekezdés szerint megvásárolt (engedményezett) hiteleket az eredeti ügyféllel szembeni követelésként, a hitelek eredeti célja és az eredeti hitelszerződésben szereplő eredeti lejárat szerint kell szerepeltetni.

(Ha azonban a hitel megvásárlásakor a hitel lejáratára vonatkozóan szerződés-módosítás történt, akkor az új szerződésben szereplő lejárat tekintendő eredeti lejáratnak.)

A hitelállomány tartalmazza a Hitkr. 15. § (17) bekezdés szerinti követelés megelőlegezést is.

A hiteleknek tartalmazniuk kell a halasztott fizetéssel eladott eszközök miatti követelések, a saját tulajdonú értékpapírok kölcsönbeadásából eredő értékpapír-követelések, valamint az értékpapír kölcsönbevételekor a kölcsön futamideje alatt pénzben fizetett óvadék miatti követelések összegét is, annak a szektornak az "egyéb" hitelei között, amelyhez az eszközöket halasztott fizetéssel megvásárló vevő, az értékpapírt kölcsönbe vevő, illetve kölcsönbe adó tartozik. A beváltott bankgaranciák állományát a rövid lejáratú (illetve az egyéb rövid lejáratú) hitelek között kell jelenteni. A lakáscélú hitelek halasztott kamatának tőkésített összegében fennálló kamatkövetelések, valamint a tandíjhitelek türelmi idő alatt esedékes és a türelmi idő lejártáig elhalasztott kamatainak, kamatjellegű jutalékainak tőkésített összegében fennálló kamatkövetelések után képzett céltartalék állományát az érintett hitelekhez kapcsolódó értékvesztés sorokban kell kimutatni [Hitkr. 5. § (5) bekezdés c) és i) pontja]. A rövid lejáratú hitel sorokban kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó követeléseket (tartozik egyenlegű margin fedezeti számlák) is [Hitkr. 21. § (3) bekezdés]. A valódi penziós ügyletekre vonatkozó soroknak tartalmazniuk kell az óvadéki repó és a sajátos szállításos repó ügyletekből eredő követeléseket is. A hiteleknek tartalmazniuk kell a hitel formájában nyújtott, hátrasorolt követelésnek minősülő alapvető, járulékos, alárendelt és kiegészítő alárendelt kölcsöntőke állományát, amely megfelel a Hpt. 5. számú mellékletében meghatározott feltételeknek. Lejárat szerinti bontásának meghatározásánál a kölcsöntőke felmondási határidejét kell figyelembe venni.

A folyószámlahitelek között kell jelenteni a határozott futamidővel nem rendelkező újratöltődő (rulírozó, rollover) hitelek, valamint a hitelkártyához kapcsolódó hitelkövetelések - beleértve a Széchenyi Kártyahitelek - állományát is. Itt kell kimutatni továbbá az értékpapír fedezettel rendelkező folyószámlahitelek állományát is.

Az 1AB51111-1AB5114 Központi költségvetésnek nyújtott hitel sorokban kell feltüntetni a központi költségvetésnek közvetlenül nyújtott hiteleken felül az állam által szerződés vagy jogszabály alapján más pénztulajdonostól átvállalt hitelek állományát is. (A korábbi TB kötvény-kibocsátásból eredő, 1995 végén átvállalt tartozást az államkötvények között kell kimutatni.)

Az 1AB52 Jegybanknak nyújtott hitel sorban kell szerepeltetni a jegybanknak nyújtott konzorciális hitel összegét bekerülési értéken, valamint a hitelintézet tulajdonába került külföldi hitelezőtől megvásárolt vagy átvett MNB-tartozások állományát.

Az 1AB5311-1AB5312 Belföldi hitelintézeteknek nyújtott hitel sorokba kell beállítani a hitelintézetekkel szemben hitelszerződés alapján, illetve (a valódi penziós ügyleteken, a sajátos szállításos repó ügyleteken, a betétszerződéseken kívül) bármilyen megállapodás alapján ténylegesen fennálló követelések állományát (ideértve a számlavezetőként nyújtott hiteleket, valamint a más belföldi hitelintézet számára belföldön szervezett konzorciális hitelből a hitelintézet által nyújtott részt is). A Treasury-n keresztül, betét- vagy hitelszerződés nélkül kötött ügyletek alapján fennálló bankközi követelések helyét (hitelként vagy betétként történő jelentését) az dönti el, hogy ki kezdeményezte az ügyletet. (Ha az adatszolgáltató betétet helyez el, akkor az adatszolgáltató a kezdeményező, ha az adatszolgáltató hitelt helyez ki, akkor a hitelfelvevő a kezdeményező.) A rövid lejáratú hitelek között kell jelenteni a más belföldi hitelintézetnek eladott, illetve más belföldi hitelintézettől megvásárolt valutakészletekkel (úton lévő valuta), valamint a devizaszámla, illetve valutakészlet ellenében történt forint bankjegy- és érme-kereskedelemmel kapcsolatos követelések hó végén fennálló állományát is. Itt kell megjeleníteni más hitelintézetekkel, mint eredeti hitelezővel szembeni követelésmegelőlegezés miatt felmerülő kölcsönök állományát. Az egyéb szektorba tartozó hiteleket a szektor szerinti egyéb hitel sorokban kell megjeleníteni.

Az 1AB5313 Belföldi hitelintézeteknek nyújtott külföldi szervezésű hitel sorban kell feltüntetni a belföldi hitelintézetek külföldi tartozásainak a hitelintézet tulajdonába került állományát, valamint a belföldi hitelintézetek külföldi szervezésű konzorciális hiteleiből a hitelintézet által nyújtott részt.

Az 1AB55221-1AB552222 Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - váltó sorokban kell szerepeltetni a hitelintézet által leszámítolt, illetve a belföldi vevőkkel szembeni követelés ellenében kapott, nem leszámítolással szerzett - a nem pénzügyi vállalatok által kibocsátott - összes váltó értékét (ideértve az óvatolt, valamint a nem forgatható váltókat is) lejárat szerinti bontásban.

Az 1AB55231-1AB552322 Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - megvásárolt követelés sorokba a nem pénzügyi vállalatokkal, mint végső adósokkal szembeni megvásárolt követelések (faktorálásból és forfetírozásból eredő követelések) kerülhetnek lejárat szerint megbontva. (A faktorálás általában rövid lejáratú, a forfetírozás éven túli lejáratú követelés megelőlegezést, vásárlást jelent.) A megvásárolt (nem hitel) követelés lejárat szerinti besorolásakor a követelés-megvásárláskor nyújtott hitel eredeti lejáratát (és nem a megvásárolt követelés eredeti lejáratát) kell figyelembe venni.

Az 1AB55241-1AB552422 Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - lakáscélú hitel soroknak a lakásépítő vállalkozások, építőközösségek, lakásszövetkezetek, társasházak stb. részére lakások, illetve lakóparkok építésére nyújtott hitelek állományát kell tartalmazniuk lejárat szerint megbontva. A nem lakáscélú ingatlanok építésére, vásárlására nyújtott hiteleket - a jelzálogtól függetlenül - az egyéb hitelek között kell feltüntetni.

Az 1AB55251-1AB552522 Nem pénzügyi vállalatok (Jár. váll. nélkül) - egyéb hitel sorokban kell kimutatni a külön sorokban nem jelentett hitelfajtákat, illetve követeléseket, ideértve a halasztott fizetéssel eladott részesedés, illetve követelés még nem kiegyenlített összegét, a hitelintézet által saját kockázatára, visszkereseti kötelezettséggel kihelyezett állami alapjuttatás, az államtól lebonyolításra átvett pénzeszközökből - nem pénzügyi vállalatoknak - történt kihelyezések mérlegben szereplő összegét, a banki alapjuttatás címén fennálló követelések, a beváltott garanciák, a nem pénzügyi vállalatok számára Széchenyi-kártyához kapcsolódóan nyújtott hitelek (kivéve a Széchenyi Kártyahitelek állományát, amelyet a folyószámlahitelek között kell szerepeltetni), valamint az értékpapír vásárlására nyújtott hitelek állományát is. Ezeken a sorokon kell kimutatni a nem lakáscélú ingatlanvásárlási és építési hiteleket is, a jelzálogtól függetlenül. Ide tartoznak az eseti hitelek is. (Eseti hitel: nem pénzügyi vállalatoknak illetve önálló vállalkozóknak nyújtott ad hoc jellegű, a hitelfelvevő átmeneti likviditási problémáinak megoldására szolgáló rövid lejáratú hitel.)

Az 1AB55261-1AB55262 sorokban a hitelintézet nem pénzügyi vállalatokkal szembeni, pénzügyi lízinggel kapcsolatos követeléseit a Hitkr. által előírt (könyv szerinti bruttó) értéken kell szerepeltetni.

Az 1AB55271-1AB552722 sorok a hitelintézet nem pénzügyi vállalatokkal szembeni összes valódi penziós, óvadéki repó és sajátos szállításos repó ügylettel kapcsolatos követeléseit tartalmazza lejárat szerint bontva.

1AB5611-1AB5627 Háztartásokkal szembeni követelés sorok: A megfelelő lakossági hitel sorokban a hitelintézet saját dolgozói részére nyújtott hitelek állományát is fel kell tüntetni. A bármilyen (devizabetét, értékpapír, egyéb pénzügyi eszköz stb.) fedezet mellett nyújtott hitelt a hitel céljának megfelelő sorban kell szerepeltetni. Az Lkkf. tv. alapján az állami hitelvédelmi program keretében nyújtott hitelek állományát az új áthidaló hitel eredeti lejárata szerint besorolva azon hitelek között kell jelenteni, amelyekhez kapcsolódóan az áthidaló hitelt igénybe vették (pl. lakáscélú hitel, szabad felhasználású jelzáloghitel).

A devizakölcsöntv. alapján nyújtott gyűjtőszámlahitel állományát a forint oszlopban, a hozzá tartozó hitel eredeti céljának megfelelő - lakáshitel vagy szabad felhasználású jelzáloghitel - soron, a gyűjtőszámla-szerződésben foglalt lejáratnak megfelelő lejárati kategóriában kell a mérlegben szerepeltetni.

A következő instrumentumokat kell a háztartásokkal szembeni követelés sorokon szerepeltetni:

A Lakosság - lakáscélú hitel sorokban kell közölni mind a támogatott, kedvezményes, mind a piaci feltételekkel nyújtott lakáscélú (építési, lakásvásárlási, ingatlanvásárlási, lakásfelújítási, lakásbővítési) hitel - jelzáloggal való terhelés mellett vagy anélkül nyújtott - összegét, ideértve a bankkölcsön, a lakáscseréhez nyújtott piaci kamatozású (áthidaló) hitelek és a lakástakarék-pénztárakkal kötött szerződéshez kapcsolódó azonnali hitelek állományát is. Az üdülő vagy garázs építésére, vásárlására nyújtott hitelek is lakáscélúnak tekintendők. A nem lakáscélú ingatlan hiteleket - a jelzálogtól függetlenül - az egyéb hitelek között kell feltüntetni. Az önálló vállalkozók által értékesítési céllal épített lakásokkal kapcsolatban nyújtott hitelek állományát az önálló vállalkozók - egyéb hitel sorokon kell jelenteni. A lakáscélú hitelhez tartozó gyűjtőszámla hitel állományát - a mentesített követelésrész és a legmagasabb árfolyamot meghaladó árfolyam miatt felmerülő törlesztési kötelezettség kivételével

- szintén itt kell kimutatni.

A lakosságnak nyújtott fogyasztási hitelek állományát tovább kell bontani a következő hitelfajták szerint:

- az 1AB561211-1AB5612122 sorokban az ingatlanfedezet nélküli személyi hitelek állományát kell jelenteni. (A személyi hitelt a hitelintézet a hitelfelvétel konkrét céljának megjelölése nélkül folyósítja az ügyfélnek.) Az ingatlanfedezetű személyi hitelek állománya a 197-199. sorban, a szabad felhasználású jelzáloghitelek között jelentendő.

- az 1AB561221-1AB5612222 sorokban a gépjármű vásárlási hitelek állománya jelentendő. (A gépjármű vásárlási hitelek közé azon hitelek állománya sorolandó, amelyek új, vagy használt gépjárművek megvásárlását finanszírozzák.)

- az 1AB561231-1AB5612322 sorokban a szabad felhasználású jelzáloghitelek állománya jelentendő. Itt kell kimutatni az ingatlanfedezetű személyi hitelek, továbbá az ingatlanfedezetű áruvásárlási- és egyéb fogyasztási hitelek állományát is. A szabad felhasználású jelzáloghitelhez tartozó gyűjtőszámla hitel állományát - a mentesített követelésrész és a legmagasabb árfolyamot meghaladó árfolyam miatt felmerülő törlesztési kötelezettség kivételével - szintén itt kérjük kimutatni.

- az 1AB561241-1AB5612422 sorokban az áruvásárlási hitelek, valamint az egyéb, fogyasztási hitelnek tekintendő, de a fenti három hitelcélba nem sorolható hitelek állományát kell jelenteni. [Az áruvásárlási hitel tartós fogyasztási cikkek (gépjármű kivételével) lakossági ügyfél által történő megvásárlását finanszírozza. Az egyéb fogyasztási hitelek között kell jelenteni a lombard hiteleket is (az értékpapírral fedezett folyószámlahitel kivételével, azokat ugyanis a folyószámlahitelek között kell kimutatni), illetve itt kell kimutatni azokat a hitelkártya-konstrukciókat, ahol a bank nem biztosít kamatmentes periódust, és a kártya csak a hitelhez történő hozzáférést biztosítja.] Az ingatlanfedezetű áruvásárlási és egyéb fogyasztási hitelek állománya az 1AB561231-1AB5612322 sorokban, a szabad felhasználású jelzáloghitelek között jelentendő.

A dolgozói hitel a hitelcél szerinti megfelelő sorban jelentendő, vagyis a dolgozói hitelt a normál ügyfelek szerint kell besorolni.

Az 1AB56221-1AB562222 sorokban az önálló vállalkozóknak gépjárművásárlás finanszírozására nyújtott hitelek állománya jelentendő (beleértve a gépjárműként használt haszonjárműveket finanszírozó hiteleket is).

Az önálló vállalkozók által értékesítési céllal épített lakásokkal kapcsolatban nyújtott hitelek állományát az 1AB56231-1AB562322 sorokban kell jelenteni.

Lejáratától függően az 1AB56141-1AB561422 Lakosság - egyéb hitel sorok között kell jelenteni a lakosság részére nyújtott, máshol nem szerepeltetett hiteleket (pl. tandíj hitel, záloghitel, nem lakáscélú ingatlanvásárlási hitel stb.).

A magánszemélyeknek nyújtott ingatlanfedezetű fogyasztási hiteleket (személyi hiteleket, áruvásárlási hiteleket, illetve a szabad felhasználású hiteleket) nem itt, hanem az 1AB561231-1AB5612322 sorokban, a szabad felhasználású jelzáloghitelek között kell kimutatni.

Az 1AB56241-1AB562422 Önálló vállalkozók - egyéb hitel sorok között kell jelenteni eredeti lejáratának megfelelően az önálló vállalkozók részére nyújtott, máshol nem szerepeltetett hiteleket (pl. záloghitel, nem lakáscélú ingatlanvásárlási hitel stb.). Itt kell kimutatni az önálló vállalkozók által értékesítési céllal épített lakásokkal kapcsolatban nyújtott hitelek állományát is. A Háztartások - Önálló vállalkozók - egyéb hitel - rövid sorba kell besorolni az önálló vállalkozók számára nyújtott, a Széchenyi-kártyához kapcsolódó hiteleket is (kivéve a Széchenyi Kártyahitelt, amelyet a folyószámlahitelek között kell szerepeltetni). Az önálló vállalkozók - egyéb hitelébe tartoznak az önálló vállalkozók részére nyújtott eseti hitelek is. (Eseti hitel: nem pénzügyi vállalatoknak, illetve önálló vállalkozóknak nyújtott ad hoc jellegű, a hitelfelvevő átmeneti likviditási problémáinak megoldására szolgáló rövid lejáratú hitel.)

Az 1AB58111-1AB584 sorokban kell kimutatni a külföldiekkel (nem-rezidensekkel) szemben forintban vagy devizában fennálló valamennyi, máshol nem jelentett követelés állományát (az értékpapírok és érdekeltségek kivételével), valamint értékvesztését és értékelési különbözetét. Az 58111. és az 58211. sorban kell jelenteni a GMU hitelintézeteknek és az egyéb külföldi bankoknak eladott, illetve azoktól megvásárolt valutakészletekkel (úton lévő valuta), valamint a devizaszámla, illetve valutakészlet ellenében történt forint bankjegy- és érme-kereskedelemmel kapcsolatos követelések hó végén fennálló állományát is. Itt kell szerepeltetni a külföldiekkel kötött valódi penziós, óvadéki repó és sajátos szállításos repó ügyletekből származó követelések állományát is. Az EKB honlapján megtalálható MFI-listában nem hitelintézeti és nem pénzpiaci alap kategóriába besorolt GMU egyéb intézményekkel szembeni követeléseket a GMU pénzpiaci alapokkal szembeni követelések között (az 58121-58122. sorokban) kell jelenteni.

1AB6 Vagyoni érdekeltségek

Ebben az eszközcsoportban kell kimutatni azokat a kevésbé mobilizálható befektetéseket, amelyeket a hitelintézet üzletpolitikai, illetve veszteségmérséklési célból szerzett, valamint a nem forgalomképes vagyoni érdekeltségeket szektor szerinti bontásban. A befektetéseket a Hitkr. szerinti értéken kell szerepeltetni, külön kimutatva könyv szerinti bruttó értéküket, valamint értékvesztésüket és értékelési különbözetüket (összevontabban). Idetartoznak a hitelintézet stratégiai, üzletpolitikai (illetve befolyásolási, irányítási, ellenőrzési) célját, a banki tevékenységet (pénzügyi vállalkozásként), a banküzem működtetését (járulékos vállalkozásként) tartósan szolgáló, az egyéb pénzügyi közvetítő és a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző intézményekben, valamint a veszteségmérséklés érdekében (hitel-tőke konverzió kapcsán) szerzett, illetve a tartósan a hitelintézet birtokában maradó (nem piacképes, tőzsdén és OTC-n nem forgalmazott), vállalkozásokban lévő részvények, részesedések, vagyoni érdekeltségek, amelyek nem szerepelnek a tulajdoni részesedések között. A cégnyilvántartásba még nem bejegyzett vállalkozásokba történt befektetések (befizetett pénzbeli, vagy nem pénzbeli alapítói hozzájárulások) összegét is figyelembe kell venni, függetlenül attól, hogy a főkönyvben hol tartják nyilván. Itt kell minden - a hitelintézet üzletszerű működését kiegészítő tevékenységet végző - saját járulékos vállalkozásokba történt befektetést kimutatni. Az "egyéb részesedések, üzletrészek" sorokban az olyan befektetéseket, vagyoni érdekeltségeket kell szerepeltetni, amelyek nem részvények.

Az 1AB611-1AB613 sorokban az összes belföldi - Hpt. szerint meghatározott - hitelintézeti befektetés bekerülési értékét, valamint a befektetés értékvesztését és értékelési különbözetét kell feltüntetni.

Az 1AB6311 Járulékos vállalkozások részvényei és az 1AB6312 Járulékos vállalkozásokban egyéb részesedések, üzletrészek sorokon kell a - hitelintézetek üzletszerű működését kiegészítő tevékenységet végző - saját járulékos vállalkozásokba történt minden befektetést kimutatni. A nem pénzügyi vállalati szektornál kell a nem pénzügyi vállalatokban lévő valamennyi olyan befektetést feltüntetni, amely nem veszteségmérséklés során került a hitelintézet tulajdonába.

Az 1AB633 sorban csak a nem pénzügyi vállalatok hitel-tőke konverzióból származó részvényeinek és egyéb üzletrészeinek állományát kell kimutatni. Az egyéb szektorok hitel-tőke konverzióból származó részvényeit, üzletrészeit a megfelelő vagyoni részesedés sorokban kell jelenteni.

Az 1AB6413 és az 1AB6422 Hitel-tőke konverzióból származó külföldi részvények, részesedések, egyéb üzletrészek sorokban kell GMU és egyéb külföld bontásban jelenteni azokat a veszteségmérséklésként, hitel-tőke konverzióval szerzett külföldi vagyoni érdekeltségeket, amelyek nem hitelintézetekkel, pénzügyi, befektetési, vagy járulékos vállalkozásokkal, illetve biztosítókkal kapcsolatosak.

1AB7 Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés összesen

Ebbe a részbe a Hitkr. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő követelések állománya kerül szektor szerint bontva.

A 1AB792-1AB792 sorokban a befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékvesztését és értékelési különbözetét kell jelenteni.

1AB8 Aktív kamatelhatárolások

Az Aktív kamatelhatárolások sorokba kell kerülnie a Hitkr. szerint elszámolandó aktív időbeli elhatárolások közül a járó, de még nem esedékes, elhatárolt kamatok és kamatjellegű jutalékok összegének. Külön kell kimutatni a nyújtott hitelekre, elhelyezett betétekre, az értékpapírokkal, valamint a derivatívákkal összefüggő aktív kamatelhatárolásokat. A nyújtott hitelek, elhelyezett betétek aktív kamatelhatárolását szektor szerinti bontásban kell megadni. A lakosság által állami kamattámogatással igénybe vett hitelek után járó, de pénzügyileg még nem rendezett kamattámogatásának elhatárolását lakossággal szembeni aktív kamatelhatárolásként kell kimutatni. Amennyiben az államtól járó kamattámogatást a hitelintézet az ügyfél kamatbefizetéséhez képest később számolja el a Kincstárral, ezt az összeget, az ügyfélkamat elszámolásával egyidejűleg a központi kormányzattal szembeni egyéb aktív elszámolások és egyéb aktív időbeli elhatárolások közé kell átvezetni a kamattámogatás pénzügyi rendezéséig.

1AB91 Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök

Ebben a részben kell szerepeltetni a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, forinttal, illetve devizával kapcsolatos valamennyi aktív elszámolást, ideértve az aktív időbeli elhatárolásokat (a kamatelhatárolások kivételével) és a mérlegben kimutatandó, pozitív értékkel rendelkező derivatív tételek állományát is. A halasztott fizetéssel eladott eszközök miatti követelések összegét a hitelek között kell jelenteni.

1AB911 Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen

Ezek a sorok nem tartalmazzák a mérlegben kimutatandó, pozitív értékkel rendelkező származékos (derivatív) tételek állományát.

Az aktív elszámolások és egyéb aktív időbeli elhatárolások között feltüntetendő - az egyes szektorokra jellemző - legfontosabb tételek a következők:

Központi kormányzat (1AB91111 sor):

Ebbe a sorba tartoznak az állami költségvetést illető adók - adónemenként nettósított -állománya, ha az egyes adónemek egyenlege Tartozik jellegű (ha Követel jellegű, akkor a forrás oldalra kerül); a központi kormányzattal szembeni egyéb aktív elszámolások, vagy időbeli elhatárolások között nyilvántartott egyéb követelések.

Nem pénzügyi vállalatok (1AB9115 sor):

Ebbe a sorba pénzügyi vállalatokkal szembeni követelések, a külkereskedelmi ügyletekkel kapcsolatos elszámolások miatti követelések, a gazdasági társasággal - a hitelintézetek kivételével - kapcsolatos követelések, a nem pénzügyi vállalatokkal szembeni aktív elszámolások, a vevővel, szállítóval (ha a számlaegyenleg Tartozik jellegű) szembeni követelések kerülnek, ideértve az adásvételi szerződés alapján adott előlegeket, valamint az itt szereplő követelések kamatelhatárolásait is.

Háztartások (lakosság és önálló vállalkozók) (1AB91161-1AB91162 sor):

Itt a munkavállalókkal és tagokkal szembeni egyéb, nem hitel jellegű követelések szerepelhetnek.

Külföld (1AB9118 sor):

Itt kell jelenteni a hitelintézet forint bankjegy- és érme forintszámla ellenében történt vételével vagy eladásával kapcsolatban nem-rezidensekkel szemben fennálló követeléseit is.

Szektor szerint nem bontható aktív időbeli elhatárolás (1AB9119 sor):

Itt azokat a nem kamat jellegű aktív időbeli elhatárolásokat kell jelenteni, amelyek valamilyen okból nem sorolhatók be valamelyik szektorhoz (pl. saját kibocsátású jelzáloglevelek elhatárolt árfolyamnyeresége, ha a kibocsátó és a forgalmazó nem azonos).

Az 1AB912 Úton lévő tételek soron az eszközoldali úton lévő tételek állományát kell kimutatni (pl. csekkekkel kapcsolatos bankközi elszámolások). Itt kell kimutatni a PEK számlák állományát is Tartozik egyenleg esetén.

Az 1AB913 Függő tételek sor a mérleg zárásakor még hiányzó információk miatt (pl. pontatlan számlaszám megadás stb.) véglegesen nem rendezett tételeket tartalmazza.

Az 1AB914 Egyéb sorban kell kimutatni mindazokat a (nem időbelileg elhatárolt) tételeket, amelyek más eszköz-sorokban nem szerepelnek. Itt kell megjeleníteni többek között a valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapírok könyv szerinti értékének részét nem képező pozitív értékelési különbözetét az Szmt. 59/B. § (9) bekezdésének és a Hitkr. 9. § (9) bekezdésének megfelelően.

Az 1AB9151 Származtatott ügyletek - valós értékelők - pozitív értékelési különbözet sorban a valós értékelést alkalmazó hitelintézetnek a származékos ügyletek pozitív értékelési különbözetét kell kimutatni.

Az 1AB9152 Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - pozitív devizaátértékelési különbözet sorban a nem valós értékelést alkalmazó hitelintézet fedezeti célú származékos ügyleteinek (például fedezeti célú devizaswap, illetve fedezeti célú kamatozó devizaswap ügyletekből eredő határidős követeléseknek és kötelezettségeknek) és a kamatarbitrázs ügyleteinek pozitív devizaátértékelési különbözetét kell kimutatni, figyelembe véve a Hitkr. 22. § (3) bekezdése mellett a Hitkr. 22. § (11) bekezdését is.

Az 1AB916-917 sorban az egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztését és értékelési különbözetét kell jelenteni.

1AB92 Saját eszközök

Ebben az eszközcsoportban a hitelintézet saját eszközeinek tekintendő tételek szerepelnek.

Az 1AB92111-1AB9212 sorban szerepel a hitelintézet által visszavásárolt saját, belföldön, illetve külföldön kibocsátott kötvény és a cégbírósági bejegyzésig a saját részvény, visszafizetett szövetkezeti részjegy állománya, abban az esetben is, ha követeléskiegyenlítés útján került a hitelintézethez.

Az 1AB922 Egyéb saját eszközök sorban a hitelintézet összes olyan készletének állományát kell szerepeltetni, amelyet nem követelés ellenében kapott.

Az 1AB9231-1AB9232 sorokban külön ki kell mutatni a követelés ellenében kapott eszközök állományát, valamint az ezekre és a készletekre képzett értékvesztés fennálló állományát.

Az 1AB9241-1AB9244 sorban az immateriális javak és a tárgyi eszközök összegét az Szmt. által előírt terv szerinti értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értéken, a felsorolt részletezés szerint kell feltüntetni.

Az 1AB felügyeleti mérlegben azt az eszközt, amelyre az Szmt. 52. § (1)-(4) bekezdés szerint terv szerinti értékcsökkenést kell elszámolni, az eszköz terv szerinti értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értékét könyv szerinti bruttó értéknek kell tekinteni, amely a terven felüli értékcsökkenéssel, értékvesztéssel vagy értékelési különbözettel térhet el az eszköznek az 1AN táblában kimutatott könyv szerinti nettó adatától.

Az 1AB9241 Immateriális javak - vagyoni jogok sorban az ingatlanhoz nem kapcsolódó vagyoni jogok értékét kell jelenteni.

Az 1AB9242 sorban kell az immateriális javak között elszámolt szoftverállományt kimutatni.

Az 1AB9243 sorban kell az immateriális javak egyéb - külön soron nem kiemelt - állományát feltüntetni, beleértve az Szmt. 25. § (2) bekezdése szerint az immateriális javak között kimutatható alapítás-átszervezés aktivált értékét is.

Az 1AB9251-1AB9256 sorokon a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök közül az ingatlanokat és a műszaki berendezéseket, gépeket, felszereléseket, járműveket kell külön soron kimutatni, a többi ilyen célú tárgyi eszközt az egyéb soron kell jelenteni. Az ezen eszközökhöz tartozó értékhelyesbítést a 9256. soron kell kimutatni.

Az 1AB9251 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök - elhelyezés bérleti joga sorban az intézmény elhelyezését szolgáló, vásárolt bérleti jogokat, a 1AB9252 sorban a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú ingatlanokhoz kapcsolódó egyéb vagyoni értékű jogokat kell jelenteni.

Az 1AB9253, illetve az 1AB9254 sorban a mérlegben közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközként szereplő ingatlanok, illetve műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek értékét kell jelenteni, az 1AB9255 sorban a pénzügyi és befektetési célú beruházásokat és a beruházásokra adott előlegeket is szerepeltetni kell.

Az 1AB9261-1AB9256 nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök sorokban kell a nem a hitelintézet működéséhez kapcsolódó tárgyi eszközöket (beleértve a nem banküzemi ingatlanokat is) és értékhelyesbítésüket szerepeltetni. A 9261. sorban kell kimutatni a szavatoló tőke számítása során levonandó, nem a pénzügyi intézmény elhelyezését szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat.

II.A.1.1.2. - 1AN Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

A tábla kitöltése

Az 1AN tábla tartalmilag azonos a 1AB táblában található felügyeleti mérleg eszköz oldalával, csak az egyes sorokban az eszközök nettó (értékvesztéssel, céltartalékkal csökkentett, értékelési különbözettel módosított) értéken jelentendők. Az 1AN tábla kitöltésénél is a 1AB táblához készített kitöltési útmutató az irányadó. A két eszköztábla kitöltése során biztosítani kell az azonos mérlegtételek megegyező tartalmú adatokkal való kitöltését és a lejárat szerinti bontások összhangját is.

II.A.1.1.3. - 1B Felügyeleti mérleg (Források)

A tábla kitöltése

A tábla sorai

1B1 Betétek

Ez a rész szektoronkénti és lejárat szerinti bontásban tartalmazza a hitelintézet által az ügyfelektől gyűjtött betéteket, a repó ügyletekből, valamint az egyéb valódi penziós ügyletekből szerzett forrásokat, valamint a tőlük betét formájában kapott hátrasorolt forrásokat. (A rezidens és GMU rezidens monetáris pénzügyi intézményektől, illetve az egyéb külföldi bankoktól származó betéteket a Monetáris intézményektől származó betétek között kell jelenteni.) A repó ügyletekből szerzett forrássoroknak az óvadéki repó ügyletekből eredő kötelezettségeken kívül tartalmazniuk kell a sajátos szállításos repó ügylet keretében a repóba adó által szerzett forrásokat is. A saját tulajdonú értékpapírok kölcsönbe adásakor pénzben kapott óvadék összegét a lekötött betétek között kell jelenteni. A háztartások betétein belül a lakossági betétek között kell kimutatni a hitelintézet saját dolgozói számára vezetett betétszámlák állományát is. A rövid lejáratú lekötött betétek között kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó kötelezettségeket is [Hitkr. 21. § (3) bekezdés].

A nem pénzügyi vállalatok lekötött betétei között jelentendő a működési engedéllyel nem rendelkező (jövőbeli) hitelintézetek által a hitelintézetnél elhelyezett alaptőke összege is, függetlenül attól, hogy az alapítók belföldiek vagy külföldiek. A működési engedély hatálybalépésétől kezdve az összeg áthelyezendő a belföldi hitelintézetektől származó bankközi betétek közé.

Az okiratban lekötött betétek állományában szerepeltetni kell a több évre lekötött takaréklevélre és egyéb okiratban lekötött betétekre az egy-egy év elteltével felhalmozódott kamat állományát is, akkor is, ha az egyes évek letelte után összegük nem kerül tőkésítésre. (Az év közben felhalmozódott - az ügyfélnek járó, de nem esedékes - kamatok összegét a passzív kamatelhatárolások között kell ezekre a betétekre is kimutatni.)

A szektor szerint nem bontható betéti okiratokat a Háztartások - lakosság lekötött betétei között kell jelenteni, a megfelelő lejárat szerinti kategóriában.

Lejárt lekötött betétek kezelése:

- amennyiben az ügyfél megújítja a betétet, akkor annál a lejáratnál kell jelenteni, ahová a megújítás után sorolandó;

- a folyamatos lekötésű betéteket (amelyek az ügyfél közreműködése nélkül kerülnek újra lekötésre) továbbra is a lekötött betétek állományában kell szerepeltetni, az eredeti lejáratnál;

- ha a betétet a folyószámláról kötötték le, és lejárat után a hitelintézet visszahelyezi a betétösszeget a folyószámlára, akkor a lejárt betétet a látra szóló és folyószámlabetétek között kell jelenteni;

- ha az ügyfél nem újítja meg a betétet, de a hitelintézet újralekötés nélkül is az eredeti betétszerződésben rögzített változatlan feltételeket biztosít, a lejárt betétösszeget a lekötött betétek között kell szerepeltetni, az eredeti lejáratnál;

- ha az ügyféllel kötött eredeti szerződés értelmében a határozott időre lekötött betét a lejárat után futamidő nélküli betétté alakul át, a lekötött betétek között kell jelenteni, eredeti lejárata szerint.

1B2 Monetáris intézményektől származó betétek

Ebben a részben kell jelenteni a más belföldi, illetve a külföldi hitelintézetektől, valamint pénzpiaci alapoktól származó, betétszerződés alapján szerzett források, látra szóló és folyószámlabetétek állományát (tartalmazza a loro számlákat is). A Treasury-n keresztül, betét- vagy hitelszerződés nélkül kötött ügyletek alapján fennálló bankközi kötelezettségek helyét (betétként vagy felvett hitelként történő jelentését) az dönti el, hogy ki kezdeményezte az ügyletet. Ha az adatszolgáltatónál helyez el betétet a partnerintézmény, akkor a betételhelyező a kezdeményező, ha az adatszolgáltató hitelfelvétellel szerez forrást, akkor az adatszolgáltató a kezdeményező. Amennyiben a látra szóló és folyószámlabetét számlák egyenlege a hó végén Tartozik jellegű, akkor ezt az egyenleget nem negatív előjelű forrásként, hanem monetáris intézményekkel szembeni rövid lejáratú követelésként (hitelként) kell kimutatni, mivel ez rövid lejáratú hitelnyújtást jelent. A lekötött betét soroknak tartalmazniuk kell a saját tulajdonú értékpapírok kölcsönbe adásakor monetáris intézményektől pénzben kapott óvadék összegét, valamint a monetáris intézményektől betét formájában kapott hátrasorolt forrásokat is. A rövid lejáratú lekötött betétek között kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó kötelezettségeket (követel egyenlegű margin fedezeti számlák) is [Hitkr. 21. § (3) bekezdés].

A működési engedéllyel nem rendelkező (jövőbeli) hitelintézetek által a hitelintézetnél elhelyezett alaptőke összegét a nem pénzügyi vállalatok lekötött betétei között kell szerepeltetni. A működési engedély hatálybalépésétől kezdve azonban az összeg áthelyezendő a belföldi hitelintézetektől származó bankközi betétek közé.

A már működő belföldi hitelintézetek alaptőke-emelésében közreműködő hitelintézetnek a hozzá tőkeemelésre befolyt összegeket - a tőkeemelés Cégbírósághoz történő benyújtásáig - az egyéb passzív elszámolások között (a 736. Egyéb soron) kell kimutatnia. A Cégbírósághoz történt benyújtás után ezen összegeket szintén a belföldi hitelintézetektől származó betétek közé kell áthelyezni.

1B3 Felvett hitelek

Itt kell kimutatni szektor szerint bontva minden pénzügyi vagy egyéb pénzügyi tevékenységből eredő forrást vagy kötelezettséget, amelyet nem betéti szerződés alapján szerzett, illetve vállalt a hitelintézet, s amely nem sorolható a számviteli előírások, illetve a Hpt. által meghatározott passzív (kamat és egyéb) időbeli elhatárolások, valamint olyan tételek közé, amelyek a jelen kitöltési útmutató alapján a felügyeleti mérleg más részeiben jelentendők. Ebben a részben kell jelenteni a hitel formájában fennálló hátrasorolt kötelezettségeket, valamint a monetáris intézményektől repó ügyletekből és egyéb valódi penziós ügyletekből származó forrásokat is. A repó ügyletekből szerzett forrás-soroknak az óvadéki repó ügyletekből eredő kötelezettségeken kívül tartalmazniuk kell a sajátos szállításos repó ügylet keretében a repóba adó által szerzett forrásokat is. A hitelintézet által saját célra kölcsönbe vett értékpapírok miatti értékpapír-tartozást a kölcsönbe adó szektorbesorolásától; a sajátos szállításos repó ügylet keretében a repóba vevő hitelintézet által átvett értékpapírok harmadik félnek való átruházásából, fedezetkénti bevonásából, kölcsönbe adásából származó [a Hitkr. 16/A. § (6)

bekezdésnek megfelelően a repóba adóval szemben kimutatandó] kötelezettséget a repóba adó szektorbesorolásától függően a felvett hitel-sorokon kell jelenteni. Az 39221-392222. Egyéb nemzetközi intézménytől, külföldi kormányoktól szerzett forrás-sorokban jelentendők az EU területén működő nemzetközi intézményektől, valamint az EU nemzetközi intézményeitől (kivéve az EKB-t) felvett hitelek is. A külföldi bankjegy- és érme-kereskedelemmel, valamint a devizaszámla, illetve valutakészlet ellenében történt forint bankjegy- és érme-kereskedelemmel kapcsolatos tartozásokat a rövid lejáratú tartozások között - a más belföldi hitelintézettel kapcsolatos állományokat az 3311. sorban, a külföldi bankokkal szembeni tartozásokat az 39111- 39121., illetve 39211. sorokban - kell jelenteni. Az OTIVÁ-tól és TAKIVÁ-tól felvett hitelek a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőktől felvett hitelek között jelentendők. A felvett hitelként kell kimutatni a Hitkr. 15. § (17) bekezdés szerint más hitelintézetektől, faktorcégektől elfogadott követelés megelőlegezés bekerülési értékét.

A felvett hitel soroknak tartalmazniuk kell a felmondott, de még fennálló hiteltartozások állományát is (eredeti lejárat szerint bontva), kivéve a 2 éven túli eredeti lejáratú, nem belföldi hitelintézetektől felvett hitel-sorokat, mert ezek esetében a felmondott hitelek állományát - a kötelező tartalék kiszámításához - szektor és felmondási idő hossza szerinti bontásban külön sorokon kell jelenteni.

Az 1B311-1B3122 sorokon az Államháztartástól felvett hitelek között kell jelenteni az államtól továbbkölcsönzésre folyósított pénzeszközök állományát is, vagyis a hitelintézet mérlegében szereplő, az államtól átvett valamennyi világbanki forrást, valamint azokat az államtól származó egyéb forrásokat, amelyeket a hitelintézet saját kockázatára továbbkölcsönzött [Hitkr. 5. § (5) bekezdés b).pont].

Az 1B363 sorban a szövetkezeti formában működő hitelintézeteknél a tagoknak a hátrasorolt kötelezettségnek nem minősíthető, más vagyoni hozzájárulását kell feltüntetni.

1B4 Saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Ebben a forráscsoportban a hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékét kell feltüntetni a kibocsátás helye (belföldön vagy külföldön), zárt körben vagy nem zárt körben és instrumentum-típus (kötvény, letéti jegy, átváltoztatható kötvény, jelzáloglevél, egyéb értékpapír) szerinti bontásban. Itt jelentendők a hátrasorolt kötelezettségnek számító hitelviszonyt megtestesítő saját értékpapírok kibocsátásából származó kötelezettségek is. A betéti okiratban lévő, nem értékpapírnak számító betéteket a Betétek részben kell kimutatni.

Ha az értékpapírt külföldön bocsátják ki, abban az esetben is a külföldön kibocsátott értékpapírok között kell jelenteni, ha az ISIN-kódja magyar, azaz a besorolás független az értékpapír ISIN-kódjától.

1B5 Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó forrás

Ezeken a sorokon a Hitkr. szerint ilyen címen fennálló kötelezettségeket kell feltüntetni szektor szerinti bontásban.

1B6 Passzív kamatelhatárolások

A Passzív kamatelhatárolások sorokba kell kerülnie a Hitkr. szerint elszámolandó passzív időbeli elhatárolások közül a járó, de még nem esedékes, elhatárolt kamatok és kamatjellegű jutalékok összegének. Külön kell kimutatni a felvett hitelekre, gyűjtött betétekre (a takaréklevelek és egyéb betéti okiratok állományában szerepeltetett, korábbi években felhalmozódott kamat kivételével), az értékpapírokkal, valamint a derivatívákkal összefüggő passzív kamatelhatárolásokat. A betétek, felvett hitelek esetében a passzív kamatelhatárolásokat szektor szerinti bontásban kell megadni.

1B7 Egyéb passzív elszámolások

Az egyéb passzív elszámolások sorokban kell szerepeltetni a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, forintban, euróban és egyéb devizában fennálló valamennyi egyéb passzív elszámolást, ideértve a passzív időbeli elhatárolásokat (a 61-63. sorokban kimutatott kamatelhatárolások kivételével), a mérlegben kimutatandó, negatív értékkel rendelkező derivatív tételek állományát, az úton lévő és a függő tételeket, valamint egyéb tételeket.

A 1B71 Úton lévő tételek sorban kell szerepeltetni az úton lévő forint és devizatételeket egyaránt. Ideértendő például a "Giro indított és fogadott tételek elszámolási számla", valamint a PEK számla állománya Követel egyenleg esetén. Az úton lévő devizatételek, illetve a deviza elszámolásokkal kapcsolatos forintösszegek közé értendők például a hitelintézethez beérkezett, de az ügyfelek számláján még nem jóváírt, illetve az ügyfelek számlájáról már leemelt, de a deviza nostro számlákról még el nem indított összegek (pl. a hó végét követő értéknappal jóváírandó, illetve elindítandó összegek). A fiókok közti, valamint a központ és a fiókok közti (belső klíring) elszámolási számlák a hónap végére - helyes könyvelés esetén - egyenleget nem mutathatnak. (A mérleg lezárására biztosított 3 napos határidő lehetővé teszi a hibás tételek korrigálását.)

A 1B72 Függő tételek sor a beszámolás napján a hiányzó információk miatt (pl. pontatlan számlaszám megadás miatt nem ismert ügyfél esetén stb.) véglegesen még nem rendezett tételeket tartalmazza.

1B73 Passzív elszámolás és egyéb passzív időbeli elhatárolás

A 1B73111-1B733 sorokban kell szerepeltetni a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, forinttal, euróval, illetve egyéb devizával kapcsolatos valamennyi passzív elszámolást, ideértve a passzív időbeli elhatárolásokat is (a 61-63. sorokban szerepeltetett kamatelhatárolások kivételével).

A passzív elszámolások és egyéb passzív időbeli elhatárolások között feltüntetendő - az egyes szektorokra jellemző - legfontosabb tételek a következők:

Központi kormányzattal szemben (1B73111 sor):

Ebben a sorban szerepel a központi költségvetéstől lebonyolításra átvett, de folyósításra még nem került kölcsön állománya (ha a főkönyvi számla összevont egyenlege Követel jellegű); a központi kormányzattal szembeni egyéb tartozások állománya, ideértve az adótartozások adónemenként nettósított összegét, ha az egyes adónemek egyenlege Követel jellegű; a Munkaerőpiaci Alappal kapcsolatban kimutatott kötelezettség értéke stb.

TB-vel szemben (1B73112 sor):

Ide kell kerülnie a társadalombiztosítással (a Nyugdíjbiztosítási Alappal, valamint az Egészségbiztosítási Alappal és önkormányzataikkal) szembeni tartozások állományának.

Helyi önkormányzatokkal szemben (1B73113 sor):

Itt a helyi önkormányzatokkal szembeni tartozások (pl. helyi adók) szerepelnek.

Hitelintézetekkel szemben (1B73131 sor):

Itt a Hitkr. szerint hitelintézeti kötelezettségként kimutatandó, más hitelintézetektől lebonyolításra átvett és még nem továbbadott hitelek összege (ideértve a konzorciális hitelnyújtás keretén belül a szervező bankhoz a hitelnyújtó hitelintézet által átutalt hiteleket is, illetve a végső adós (hitelfelvevő) által átutalt törlesztő részletek lebonyolító (szervező) bank által még nem továbbutalt összegét), valamint a hitelintézetekkel szembeni passzív elszámolások és egyéb passzív időbeli elhatárolások szerepelnek.

Nem pénzügyi vállalatokkal szemben (1B7315 sor):

Ide a beruházási szállítókkal, az egyéb belföldi szállítókkal, illetve vevőkkel (ha a számla egyenlege Követel jellegű) szembeni tartozások, a nem pénzügyi vállalatokkal szembeni passzív elszámolások és egyéb passzív időbeli elhatárolások stb. kerülnek.

Ezen a soron kell jelenteni szállítói és vevői tartozásokkal kapcsolatos kamatelhatárolásokat is.

Háztartásokkal (lakossággal és önálló vállalkozókkal) szemben (1B73161-1B73162 sor) és Háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben (1B7317 sor):

Itt a munkavállalókkal és tagokkal kapcsolatos passzív elszámolások (jövedelem elszámolás, fel nem vett járandóság és egyéb elszámolások) és egyéb passzív időbeli elhatárolások, valamint a háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni passzív elszámolások összegét kell feltüntetni.

Külföld (1B7318 sor):

Itt kell jelenteni a hitelintézet forintszámla ellenében történt forint bankjegy- és érmekereskedelemmel kapcsolatban nem-rezidensekkel szemben fennálló tartozásait is.

Szektor szerint nem bontható passzív időbeli elhatárolás (1B732 sor):

Itt azokat a nem kamat jellegű passzív időbeli elhatárolásokat kell jelenteni, amelyek valamilyen okból nem sorolhatók be valamelyik szektorhoz (pl. saját kibocsátású jelzáloglevelek elhatárolt árfolyamvesztesége, ha a kibocsátó és a forgalmazó nem azonos).

Passzív időbeli elhatárolások működési költségekre (1B733 sor):

Ebbe a sorba a passzív időbeli elhatárolásokból külön ki kell emelni a beszámolási időszakot érintő működési költségek összegét.

Az 1B741 Származtatott ügyletek - valós értékelők - negatív értékelési különbözet sorban a valós értékelést alkalmazó hitelintézetnek a származékos ügyletek negatív értékelési különbözetét kell kimutatni.

Az 1B742 Származtatott ügyletek - nem valós értékelők - negatív devizaátértékelési különbözet sorban a nem valós értékelést alkalmazó hitelintézet fedezeti célú származékos ügyleteinek (például fedezeti célú devizaswap, illetve fedezeti célú kamatozó devizaswap ügyletekből eredő határidős követeléseknek és kötelezettségeknek) és a kamatarbitrázs ügyleteinek negatív devizaátértékelési különbözetét kell kimutatni, figyelembe véve a Hitkr. 22. § (3) bekezdése mellett a Hitkr. 22. § (11) bekezdését is.

A 1B76 Egyéb sorba kerülnek mindazok a forrásoldali mérlegtételek (kivéve a passzív időbeli elhatárolásokat), amelyek más forrás sorokban nem szerepelnek. Itt kell például kimutatni a más munkáltató által a hitelintézethez lebonyolításra átadott munkáltatói hitelekből a címzettnek még nem továbbított összeget, valamint a hitelek törlesztő részleteiből a hitelintézet által a munkáltatónak még nem átadott részt. Ezen a soron kell nyilvántartania hitelintézeti alaptőke-emeléskor az alaptőkeemelést végrehajtó banknak az alaptőke-emelés összegéből a tőkeemelés Cégbírósághoz történő benyújtásáig befolyt összegeket - amennyiben részben, vagy egészben ő a forrásgyűjtő bank. Itt kell szerepeltetni továbbá a már működő belföldi hitelintézetek alaptőke-emelésében közreműködő (a tőkeszámlát vezető) hitelintézetnek a hozzá tőkeemelésre befolyt összegeket - a tőkeemelés Cégbírósághoz történő benyújtásáig. A Cégbírósághoz történt benyújtás után ezek az összegek a belföldi hitelintézetektől származó betétek közé sorolandók, ameddig átutalásuk az alaptőke-emelést végrehajtó hitelintézet számlája javára még nem történt meg. Ezen a soron kell kimutatni a szövetkezeti formában működő hitelintézeteknél a tagok hátrasorolt kötelezettségnek minősülő egyéb vagyoni hozzájárulását, továbbá a szövetkezeti részjegy tőke állományában, illetve értékében a legutóbbi jegyzett tőke változás cégbírósági bejegyzését követően bekövetkezett részjegy jegyzés esetén a tagokkal szembeni kötelezettségeket a cégbírósági bejegyzés időpontjáig. (Hitkr. 8. §)

1B8 Céltartalék

Ebben a csoportban a forrás oldalon kimutatandó - a Hpt., a számviteli és külön jogszabályi előírások szerinti képzés és felhasználás (illetve felszabadítás) különbségeként előálló - kockázati és egyéb céltartalékok beszámolás napján fennálló állománya szerepel.

A 1B81 Függő és jövőbeni kötelezettség utáni kockázati céltartalék sorban a mérlegen kívül nyilvántartott függő és jövőbeni kötelezettségek után a Hpt. 87. § (1) bekezdés alapján a Hitkr. 7. számú melléklet szerint képzett kockázati céltartalékok beszámolás napján fennálló együttes összegét kell jelenteni.

A 1B82 Általános kockázati céltartalék sorban - a Hpt. és a számviteli szabályok által előírt -általános kockázati céltartalék meglévő állományát kell szerepeltetni.

A 1B83 sorban kell külön feltüntetni a lakás-takarékpénztárak kiegyenlítési céltartalékának állományát.

A 1B84 Egyéb céltartalék sorban kell a számviteli, illetve az egyéb jogszabály által előírt céltartalékok beszámolás napján fennálló állományát szerepeltetni. Ebben a sorban kell kimutatni a Hitkr. 7. § (14) bekezdése alapján, a Hitkr. 23. § (2) bekezdése, (4)-(5) bekezdése és a 24. § (5) bekezdése szerint a mérlegkészítés időpontjáig le nem zárt, nem fedezeti célú határidős, opciós és swap ügyletek határidős ügyletrésze után képzett egyéb céltartalék összegét is.

1B9 Saját tőke

Ebben a sorban kell összesíteni az évközi, illetve év végi saját tőke elemek állományát, amelyet a részletező sorokban a számviteli előírásoknak megfelelően kell feltüntetni. A fióktelepként működő hitelintézetnek a saját tőkeként kimutatott forrásait kell itt jelentenie.

A 1B9111-1B9112 sorokon - az Szmt. által meghatározottak szerint - a Cégbíróságon bejegyzett tőke összegét kell feltüntetni. A fióktelepként működő hitelintézet esetén a jegyzett tőke sorban a dotációs tőkét kell feltüntetni. A szövetkezeti hitelintézetek esetében itt azt a (részjegy, vagyoni hozzájárulás) tőke összeget kell kimutatni, amelyet a Cégbíróságon már bejegyeztek, függetlenül annak a szövetkezetnél külön nyilvántartott összetételétől. Tőkeleszállítás esetén a cégbírósági bejegyzésig a jegyzett tőke értéke változatlan, de a visszafizetett tőke (részjegy) összeget nem itt, hanem a számviteli előírások szerint az eszközoldalon, a visszavásárolt saját részvény, szövetkezeti részjegy soron kell kimutatni. Hitelintézeti alaptőke-emeléskor az alaptőke-emelés összegéből a tőkeemelésnek a Cégbíróságnál történő bejegyzéséig a befolyt összegeket az alaptőke-emelést végrehajtó banknak -amennyiben részben vagy egészben ő a forrásgyűjtő bank - az egyéb passzív elszámolások között az 1B76 Egyéb soron kell nyilvántartania.

A 1B9112 soron a kumulatív elsőbbségi részvények állományát kell kimutatni, amelyek megfelelnek a Kumulatív elsőbbségi részvény tulajdonságainak. A szövetkezeti részjegyek közül ebbe a kategóriába tartozhatnak a befektetői tagok által jegyezhető részjegyek.

A 1B9111 soron a kumulatív elsőbbségi részvények nélküli jegyzett tőke összegét kell kimutatni. Ebben a sorban kell megjeleníteni azokat a normál szövetkezeti részjegyeket, amelyek a szavatoló tőke alapvető tőkeelemeként a befizetett jegyzett tőke soron beszámíthatók, mivel a részjegyek tulajdonosainak történő kifizetés a Hpt. 216/A. § szerint korlátozott, és a részjegyek nem rendelkeznek a kumulatív elsőbbségi részvényekre vonatkozó tulajdonságokkal.

A 1B912 Jegyzett, de be nem fizetett tőke sorban a jegyzett tőke még be nem fizetett összegét kell kimutatni negatív előjellel.

1B921-1B922 Tőketartalék sorok: a számviteli szabályok szerinti tőketartalékokat a 921. ázsió és 922. egyéb tőketartalék sorokban részletezve kell feltüntetni. A "Tőketartalék - ázsió" sorban azt az ázsió összeget, amely a Cégbíróságnál még be nem jegyzett tőkeemeléssel kapcsolatos, de amelyre vonatkozóan a szükséges dokumentumok benyújtása a PSZÁF-hoz már megtörtént, addig nem lehet itt figyelembe venni, amíg számvitelileg nincs rendezve. A "Tőketartalék - egyéb" sorban kell a szövetkezeti formában működő hitelintézeteknek az 1994. június 30-ai ingatlanátértékeléshez kapcsolódó tőketartalékot jelenteniük.

A 1B931-1B933 Eredménytartalék sorokban külön kell feltüntetni az előző évek után képződött (a 931. sorban), az előző év végi nyereségből tartalékként tervezett, de közgyűlés által még jóvá nem hagyott (a 932. sorban) és az egyéb módon (pl. átvétel útján) keletkezett eredménytartalékot (a 933. sorban).

A 1B932 Eredménytartalék - előző évi előzetes eredményből sort csak a mérleg fordulónapját követően az előző évet lezáró, a közgyűlés által jóváhagyott éves beszámoló (auditált mérleg) megjelenéséig lehet kitölteni. Itt a jogszabályi előírások szerint kötelezően elszámolandó tételek (tartalékok, adófizetés) figyelembevétele után az előzetes eredményből megmaradó, de a tervezett osztalékfizetést nem tartalmazó - a későbbiek során várható eredménytartalékként szereplő - mérleg szerinti eredményt kell kimutatni.

A 1B941 soron kell kimutatni a számviteli szabályok alapján a visszavásárolt saját részvénynek, visszafizetett szövetkezeti részjegynek az Eredménytartalékból a Lekötött tartalékba átvezetett visszavásárlási értékét (a jegyzett tőke leszállításáig).

A 1B942 soron a számviteli szabályok alapján a lekötött tartalékba sorolt egyéb tételeket kell kimutatni az előző soron szerepeltett érték kivételével.

A 1B951 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka sorban a számviteli szabályok szerint meghatározott összeg szerepelhet.

A 1B9521-1B953 Értékelési tartalék sorokban a Hpt. által előírt és a számviteli szabályok szerint megképzett, a valós értékelésből származó értékelési tartalékokat kell feltüntetni. A 9521. soron kell kimutatni a cash-flow fedezeti ügyletek valós értékelési tartalékának pozitív vagy negatív egyenlegét. A 9522. soron kell kimutatni az egyéb egyedi pénzügyi és tőke instrumentumok valós piaci értéken történő értékeléséből származó értékelési tartalékot, így többek között a valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt értékpapíroknak az 1AB914 Egyéb soron kimutatott pozitív értékelési különbözetéből származó értékelési tartalék összegét. Itt kell kimutatni a valós értékelés módszertanára való átállás, illetve a módszertan alkalmazásának megszüntetése esetén a saját tőkével szemben elszámolandó értékeket. Itt kell megjeleníteni a Hitkr. 9/B. § (5) bekezdés szerinti értékelési tartalékot is.

A 1B953 Értékelési tartalék - egyéb sorban kell kimutatni az Szmt. 64. § (3) bekezdése szerint a gazdasági társaságban lévő - az Szmt. 27. § (2) és (4) bekezdése szerinti - tulajdoni részesedést jelentő befektetés bekerülési értékét meghaladó piaci értékét a befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítésével azonos összegben.

A 1B96 Általános tartalék sorban a Hpt. 75. § (2) bekezdése által előírt és a számviteli szabályok szerint megképzett és rendelkezésre álló általános tartalékot kell kimutatni. (Az 1997. január 1-jét megelőzően megképzett és veszteségrendezésre még fel nem használt általános tartalékot továbbra is itt kell nyilvántartani.)

A 1B97 Mérleg szerinti eredmény (év közben Eredmény) sorba az Eredménykimutatás (2A. tábla) alapján kiszámított (halmozott) eredményt kell feltüntetni. (A devizaoszlopban nem szerepelhet összeg.) Év közben ez az eredmény az eredményszámlák lezárása utáni - a bevételeknek, ráfordításoknak és költségeknek - a társasági adóelőleg befizetett összegével csökkentett egyenlege. Év végén az előzetes eredménynél az (előzetes adatok alapján meghatározott) adófizetési kötelezettséggel számított összeget kell figyelembe venni. Az év végi végleges adat az éves beszámoló mérleg szerinti (auditált) eredménye.

II.A.1.1.4. - 1C Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok

A tábla kitöltése

A tábla sorai

1C1 Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen

1C11 100% alatti nominális tőkegarancia mellett kibocsátott legfeljebb két éves lejáratú saját hitelviszonyt megtestesítő ép állománya

Ezen a soron a saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül azok állományát kell jelenteni, amelyek lejáratkor az eredeti szerződéses összegnél alacsonyabb visszavásárlási értékkel rendelkezhetnek.

1C121-1C125 Visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke

A visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét is képviselő értékpapírok névértékét az 1C121-1C124 sorokon, az intézmény szavatoló tőkéjének pozitív összetevőjét nem képviselő egyéb értékpapírok névértékét az 1C125 soron kell szerepeltetni.

1C21-1C24 Központi szerződő féllel szembeni repó követelések és kötelezettségek

Ezeken a sorokon a központi szerződő féllel kötött repóügyletek állományát kell kimutatni. A Belföldi központi szerződő féllel szembeni repó követelés és kötelezettség sorokon (1C21 és 1C23 sorok) az E szektorba sorolt KELER KSZF Központi Szerződő Fél Kft.-vel kötött repóügyletek állományát kell jelenteni. A GMU központi szerződő féllel szembeni repó követelés és kötelezettség sorokon (1C22 és 1C24 sorok) a GMU tagállamokban működő központi szerződő féllel kötött repóügyleteket kell jelenteni. A GMU központi szerződő felekkel történő ügyletkötés feltétele, hogy a hitelintézet a központi szerződő fél tagja legyen, vagyis csak az intézmény tagja lehet ügyfél is. Az euroövezeti központi szerződő felekről egyelőre nem áll rendelkezésre lista, az azonosítása az alapján történik, hogy az adatszolgáltató hitelintézet tagja-e ilyen típusú intézménynek. (Ilyen, a GMU területén működő központi szerződő fél például a Deutsche Börse Group Németországban.) Amennyiben a magyar hitelintézet külföldi anyavállalata GMU központi szerződő féllel leánya nevére köt repóügyleteket, és ez a hazai hitelintézet mérlegében megjelenik, a fennálló állományokat a fenti sorokon kell jelenteni.

1C31-1C34 Belföldi nem pénzpiaci befektetési alapokkal szembeni követelések és kötelezettségek

Ezeken a sorokon az egyéb pénzügyi közvetítők D3 alszektorába sorolt befektetési alapoknak nyújtott hiteleket (1C31 sor), a befektetési alapokkal szembeni repóügyletekből származó követeléseket (1C32 sor) az általuk elhelyezett látra szóló- és folyószámlabetéteket (1C33 sor), valamint lekötött betéteket (1C34 sor) kell jelenteni.

1C411-1C4222 Transzferálható betétek

A transzferálható betét a látra szóló és folyószámlabetétek alkategóriája.

A transzferálható betétek olyan betétek, amelyekről jelentős késedelem, korlátozás vagy büntetés nélkül kérésre közvetlenül fizetések teljesíthetők más gazdasági szereplőknek átutalás, beszedési megbízás, esetleg hitelkártya vagy bankkártya, elektronikus pénz, csekk vagy hasonló általánosan használt pénzforgalmi eszközök révén. Nem tekinthető transzferálható betétnek a csak készpénz felvételére szolgáló betét, vagy az olyan betét, amelyről csak a pénztulajdonos más betétje közbeiktatásával vehető fel készpénz, vagy teljesíthető átutalás.

1C43 Felmondásos betét

Ezen a soron az ún. felmondásos betétek teljes állományát kell jelenteni. A mérlegben a felmondásos betéteket a lekötött betét - rövid soron kell jelenteni a megfelelő szektor szerinti bontásban. Az MNB az e soron jelentett felmondásos betétek szektor szerinti bontásáról további információkat kérhet.

1C51-1C54 Különleges célú gazdasági egységekkel (FVC-kel) kapcsolatos tételek

Az FVC a D vagy E szektorba tartozó, értékpapírosítást végző pénzügyi közvetítő vállalat. A fenti sorokon az ilyen rezidens és GMU rezidens intézmények által a hitelintézetnél elhelyezett betéteket, valamint az ilyen intézmények által kibocsátott, a hitelintézet tulajdonában lévő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt kell jelenteni. A különleges célú gazdasági egységekről lista készül, amely megtalálható lesz az MNB honlapján közzétett, az MNB rendelet 3. melléklet 1. pontja szerinti listában.

1C61-1C632 Részvények

Az 1C61 soron a visszavásárolt saját részvények, visszafizetett szövetkezeti részjegyek névértékét kell jelenteni abban az esetben is, ha követeléskiegyenlítés útján kerültek a hitelintézethez. Az 1C621-1C632 sorokon a 2008. évi CIV. törvény alapján a különleges osztalékelsőbbségi részvény és a különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi részvény állománya jelentendő.

1C71-1C78 Egyéb tájékoztató adatok

Az 1C71 Munkáltatói és helyi támogatás állománya sornak kell tartalmaznia a munkáltatók, illetve az önkormányzatok által lakásépítéshez, -vásárláshoz a háztartásoknak nyújtott és a hitelintézet által továbbított hitelek fennálló állományát (nem ideértve a hitelintézet saját dolgozóinak nyújtott hiteleket) nyilvántartási értéken.

Az 1C721-1C722 Ltp-vel kötött szerződéshez kapcsolódó azonnali hitelek állománya sorokban a lakás-takarékpénztárakkal kötött szerződéssel rendelkező ügyfelek részére nyújtott azonnali banki hitelek állományát kell feltüntetni könyv szerinti bruttó és nettó értéken. Ezek az állományok az éven túli, lakáscélú hitelek részét képezik, s a hitelnyújtók döntően az 1997-ben megalakult lakástakarékpénztárak tulajdonosai.

Az 1C731 Egyéb aktív időbeli elhatárolás (1AB911-ből) sorban a felügyeleti mérleg eszköz oldalán az 1AB911 Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen sorból az egyéb aktív időbeli elhatárolásokat kell kiemelni egy összegben.

Az 1C732 Egyéb passzív időbeli elhatárolás (1B73-ból) sorban a Mérleg forrás oldalán az egyéb passzív elszámolások között a 1B73 sorban kimutatott egyéb passzív időbeli elhatárolások összegét kell kiemelni.

Az 1C74 Látra szóló takarékbetétek összesen sorba a háztartások látra szóló és folyószámlabetétei közül a lakossági látra szóló takarékbetétek állományát kell feltüntetni.

Az 1C76-1C78 sorokon az állami hitelvédelmi program keretében, az Lkkf tv. alapján nyújtott hitelek állományát kell jelenteni eredeti lejárat szerinti bontásban. Ezen a soron nem kell jelenteni a hitelintézet saját hitelvédelmi programjának keretében nyújtott hiteleket.

1C81 Lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek bruttó értéken összesen

Ebben a részben az ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett, a Jht. alapján lakosságnak nyújtott jelzáloghiteleket, továbbá az ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett lakosságnak nyújtott egyéb jelzáloghiteleket kell szerepeltetni. Vagyis az ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott teljes lakossági hiteállományt jelenteni kell a fent megnevezett csoportosítás szerint.

1C811 Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek összesen

Ezen a soron kizárólag a Jht. alapján, ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett, lakosságnak nyújtott jelzáloghiteleket kell szerepeltetni.

Jelzáloghitelek alatt e táblában azon - jelzáloglevél fedezetéül felhasználható - hitelek értendők, amelyeket a Jht. által szabályozottan jelzálog-hitelintézetek, vagy ugyanezen törvény jelzáloghitelezésre vonatkozó előírásait betartva hitelintézetek nyújtanak.

1C8111 Lakáscélú jelzáloghitelek

Azon hitelek állományát tartalmazza, amelyeket lakáscélra (bővítés, építés, vásárlás, korszerűsítés és felújítás) nyújtottak.

1C81111 Jelzáloglevél kamattámogatása mellett nyújtott hitelek a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet alapján meghatározott hitelek.

Jelzálog-hitelintézetek és azon hitelintézetek által kitöltendő sor, amelyek jelzálog-hitelintézetekkel konzorciális vagy refinanszírozási konstrukció keretében együttműködnek. Azon lakáscélú jelzáloghitelek állományát tartalmazza felhasználási cél szerint bontva, amelyek kamattámogatása jelenleg a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 12.§-a alapján meghatározott.

1C81112 Állami kiegészítő kamattámogatású és jelzáloglevéllel finanszírozott kamattámogatásos lakáshitelek kombinációja

Itt az eszköz és forrásoldali kamattámogatás kombinált formájában nyújtott hiteleket kell kimutatni. Azon lakáscélú jelzáloghitelek állományát tartalmazza, amelyek kamattámogatása jelenleg a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 13. §-a alapján meghatározott. Jelzálog-hitelintézetek és az FHB Jelzálogbank Nyrt.-vel (konzorciális vagy refinanszírozási konstrukció keretében) együttműködő hitelintézetek által kitöltendő sor.

1C81113 Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől

Ezen a soron kell jelenteni a 134/2009. (VI. 23.) Korm. rendelet alapján nyújtható állami kamattámogatású jelzáloghitelek állományát. (2009. október 1-je után folyósított állomány).

1C81114 Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek

Csak jelzálog-hitelintézetek által kitöltendő sor. Azon hiteleket tartalmazza felhasználási cél szerint bontva, amelyeket lakáscélú felhasználásra, támogatás nélkül nyújtottak.

1C8112 Általános célú jelzáloghitelek

Csak jelzálog-hitelintézetek által kitöltendő sor. A nem lakáscélú jelzáloghitelek állományát tartalmazza.

1C81121 Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan célú hitelek

Az általános jelzáloghiteleken belül a Jht. alapján lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nem lakóingatlan célú felhasználásra nyújtott ingatlan célú hitelek állományát tartalmazza.

1C81122 Egyéb felhasználásra nyújtott hitelek

Azon jelzáloghitelek állományát tartalmazza, amelyeket lakás- és egyéb ingatlan célú felhasználáson kívül bármely egyéb célra nyújtottak.

1C812 NEM Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek összesen

Itt a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújtott hitelek közül azok állománya jelentendő, amelyek a jelzáloghitelek

1C811 Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek összesen sornál leírt fogalomba nem tartoznak bele.

1C8121 Lakáscélú jelzáloghitelek

Azon NEM Jht. alapján nyújtott hitelek állományát tartalmazza, amelyeket lakáscélra (bővítés, építés, vásárlás, korszerűsítés és felújítás) nyújtottak.

1C81211 Állami kiegészítő kamattámogatású

Hitelintézetek által NEM Jht. alapján nyújtott azon hitelek állományát tartalmazza felhasználási cél szerint bontva, amelyek kamattámogatása jelenleg a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 13. §-a alapján meghatározott.

1C81212 Egyéb eszközoldali kamattámogatású

Ez a sor a hitelintézetek által NEM Jht. alapján nyújtott azon hitelek állományát tartalmazza, amelyek kamattámogatása a költségvetéstől közvetlenül lehívható, de nem a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 13. §-a alapján meghatározottak. E sorban kell jelenteni a 2001. februárt megelőzően eszközoldali támogatás mellett nyújtott lakáscélú hiteleket.

1C81213 Állami kamattámogatásos jelzáloghitelek 2009. október 1-jétől

Ezen a soron kell jelenteni a 134/2009. (VI. 23.) Korm. rendelet alapján nyújtható állami kamattámogatású NEM a Jht. alapján nyújtott jelzáloghitelek állományát (2009. október 1-je után folyósított állomány).

1C81214 Piaci kamatozású és egyéb lakáshitelek

A hitelintézetek által NEM a Jht. alapján nyújtott azon hiteleket kell itt kimutatni felhasználási cél szerint bontva, amelyeket lakáscélú felhasználásra támogatás nélkül nyújtottak. Itt jelentendők a saját dolgozónak nyújtott kamatmentes hitelek is.

1C8122 Általános célú jelzáloghitelek

A hitelintézetek által NEM a Jht. alapján nyújtott azon hitelek állományát tartalmazza, amelyeket ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nem lakáscélra nyújtottak.

1C81221 Nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott ingatlan célú hitelek

Ez a sor a NEM a Jht. alapján lakosságnak ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nem lakáscélú, de ingatlancélú felhasználásra nyújtott hitelek állományát tartalmazza.

1C81222 Egyéb felhasználás

Itt a bármely célra, jelzálogjog fedezete mellett NEM a Jht. alapján nyújtott hitelek állományát kell szerepeltetni, kivéve a lakáscélú és egyéb ingatlancélú felhasználást.

1C82 Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül nyújtott lakáscélú hitelek bruttó értéken összesen

Itt kell jelenteni az ingatlanfedezet nélkül (egyéb fedezettel vagy fedezet nélkül) nyújtott lakáscélú hitelek állományát felhasználási cél szerint bontva.

1C83 Lakosságnak ingatlanfedezet nélkül, nem lakóingatlan-célú felhasználásra nyújtott hitelek bruttó értéken

Itt kell jelenteni az ingatlanfedezet nélkül (egyéb fedezettel vagy fedezet nélkül) nem lakáscélú ingatlanvásárlásra nyújtott hitelek állományát.

1C91 Folyószámla hitelekből nem kamatozó és kamatozó hitelkártya-követelés

Ezeken a sorokon kell jelenteni szektor szerinti bontásban az 1AB tábla 5511., 5521., 5611., 5621., és 571. sorain jelentett folyószámlahitelek állományából a kamatmentes periódust biztosító kártyahitelek állományát.

A "kamatozó hitelkártya követelés" sorokon kell kimutatni a tárgyidőszak utolsó napján nem kamatmentes periódusban lévő hitelkártya-követelések, a "nem kamatozó hitelkártya követelés" sorokon pedig a tárgyidőszak utolsó napján kamatmentes periódusban lévő hitelkártya követelések jelentés-készítés időpontjában ismert állományát.

1C92 Nyújtott és felvett konzorciális hitelek állománya

Ebben a részben kell kimutatni a Felügyeleti mérleg kitöltési útmutató I. 3. Fogalmak részben definiált és I.5.4.3.2. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei - Általános előírások részben értelmezett konzorciális hitelezési tevékenységből származó követelés és kötelezettség állományát. A nyújtott hitelek között kell jelenteni azokat a kitettségeket, amelyeket a hitelintézet konzorcium keretében helyezett ki - beleértve a másodlagos forgalmazásban vásárolt állományt is - vagy konzorcium tagjaként a hitelintézet által nyújtott konzorciális hitelek összesen állományát devizabontás nélkül, míg a felvett konzorciális hiteleket deviza- és szektorbontás nélkül egy összegben kell kimutatni.

II.A.1.1.5. - 1D Eladott eszközök halasztott fizetéssel, illetve visszavásárlási kötelezettséggel

A tábla kitöltése

Ebben a táblában a Hpt. szerint a hitelintézeteknél pénzkölcsön nyújtásának minősülő, halasztott fizetéssel eladott eszközök miatti - a számviteli mérlegben vevővel szembeni - követelések, valamint a mérlegen kívüli követelések közül a halasztott fizetéssel vagy visszavásárlási kötelezettséggel eladott eszközök összértékét kell feltüntetni a fennálló követelés alapján, a lejárati időtartamtól függetlenül.

A tábla oszlopai

Külön-külön oszlopban kell kimutatni

a) a csak visszavásárlási kötelezettséggel,

b) a halasztott fizetéssel és visszavásárlási kötelezettséggel, valamint

c) a csak halasztott fizetéssel eladott eszközöket.

A felsorolást a saját eszközökre, a hitel (és egyéb) követelésekre, az értékpapírokra, valamint a vagyoni érdekeltségekre vonatkozóan - a csoportosítás szerint - könyv szerinti, eladási és visszavásárlási értéken kell végrehajtani.

A jelentésben az eladott eszközök értékét mindaddig ki kell mutatni, míg a vételár kiegyenlítésre nem kerül, illetve a visszavásárlás meg nem történik.

A tábla sorai

A Saját eszközök sorokban a felügyeleti mérleg 1AB92 Saját eszközök csoportban felsorolt eszközök halasztott fizetéssel, illetve visszavásárlási kötelezettséggel történő értékesítését kell feltüntetni. Ezekben a sorokban az ilyen módon eladott saját részvény értékét is mindaddig ki kell mutatni, míg a vételár kiegyenlítésre nem kerül, illetve a visszavásárlás meg nem történik.

A Követelések sorokban kell szerepeltetni a halasztott fizetéssel vagy visszavásárlási kötelezettséggel eladott valamennyi követelést (a felügyeleti mérleg 1AB5 soraiból).

Az Értékpapír sorokban minden olyan értékpapír eladását fel kell tüntetni, amely nem jelent tulajdoni részesedést. (Itt a felügyeleti mérleg 1AB2 soraiból eladásra került értékpapírokat, kötvényeket kell kimutatni.)

A Befektetés sorokban a tulajdoni jogokat jelentő értékpapírok (részvények), részesedések és más vagyoni érdekeltség eladását kell szerepeltetni függetlenül attól, hogy azok forgatási, befektetési céllal, vagy vagyoni érdekeltségként kerültek a hitelintézet birtokába.

A táblában könyv szerinti értéken az adott eszköznek az I. 3. Fogalmak 46. pontja szerinti értéke értendő. Eladási érték alatt a szerződésben rögzített értéknek a teljesített fizetések figyelembevételével vett összegét kell érteni.

Részletfizetés esetén az eladási árat a befolyt összegben, a nyilvántartási értéket pedig arányosan (a részletfizetést a teljes eladási árhoz viszonyítottan) kell figyelembe venni. A visszavásárlási érték a szerződésben rögzített összeg.

II.A.1.1.6. - 1E Tranzakciók számításához szükséges adatok

A tábla kitöltése

Hitelleírásnak jelentendő - csak ebben a táblában - az előző hónap végén még a mérlegben szereplő, és az adott hónapban leírt hitelkövetelések előző hó végén fennálló könyv szerinti bruttó értéke, valamint az előző hónap végén még a mérlegben szereplő, és az adott hónapban bruttó érték alatt eladott hitelkövetelések előző hó végén fennálló könyv szerinti bruttó értéke és eladási értéke közötti különbözet. A hitelkövetelések közé értendők a valódi penziós ügyletekből származó követeléssorokon jelentett összegek és a monetáris intézmények által elhelyezett betétek is. A bruttó érték alatt eladott hitelkövetelésekre vonatkozó leírásokat abban a hónapban kell szerepeltetni az érintett sorokban, amelyik hónapban a hitelintézet kivezette azokat a könyveiből, függetlenül attól, hogy az ellenérték kifizetésére mikor került sor. Az eladott követeléseket abban az oszlopban kell jelenteni, amelyben eredetileg a mérlegben volt, még akkor is, ha más devizában történt az eladás.

A tábla sorai

Az 1E11-1E156 sorok az egyes szektoroknak nyújtott hitelekre vonatkozó - a kitöltési előírásokban megfogalmazott - hitelleírásokat tartalmazzák szektor szerinti bontásban. Az adott havi leírásadatokat negatív előjellel kell jelenteni. Az 1E141 Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek nyújtott - fogyasztási hitel sorban jelentendők a folyószámla hitelek leírásai is. Az 1E142 Háztartásoknak és háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek nyújtott - lakáscélú hitel sorban csak a lakosságnak nyújtott lakáscélú hitelek leírásai jelentendők. Az 1E1432 Önálló vállalkozóknak nyújtott egyéb hitele sorban kell jelenteni az önálló vállalkozók lakáscélú hiteleinek, gépjárművásárlási hiteleinek és egyéb hiteleinek, valamint velük szembeni valódi penziós (és sajátos szállításos repó) ügyletből eredő követelések leírásait.

Az 1E21-1E36 sorokban a hitelintézet által birtokolt részesedésekben, az államháztartás által legfeljebb 2 éves eredeti lejárattal kibocsátott értékpapírok, valamint 2 éven túli eredeti lejáratú értékpapírok könyv szerinti nettó értékében egyik hónapról a másikra bekövetkezett árváltozásokat kell jelenteni, megfelelő előjellel ellátva: amennyiben az értékpapírok és részesedések nettó értéke árváltozás miatt nőtt a hónap során, akkor pozitív, ha csökkent, negatív előjellel kell az összeget szerepeltetni. Az árváltozásnak csak azoknak a tárgyhó végén a mérlegben lévő részesedéseknek és értékpapíroknak a tárgyhó során bekövetkezett árváltozását kell tartalmaznia, amelyek már az előző hónap végén is a hitelintézet tulajdonában voltak. Az előző hó végén és a tárgyhó végén a mérlegben szereplő azonos típusú, de eltérő sorszámú értékpapírok árváltozását nem kell jelenteni. Annak az értékpapírnak az árváltozását sem kell a jelentésben szerepeltetni, amely mind az előző, mind a tárgyhónap végén szerepelt a mérlegben, de a hónap során a hitelintézet eladta és újra visszavásárolta. A devizában denominált értékpapírok árváltozását eredeti devizanemben kell kiszámítani, és a tárgyhavi hivatalos átlagárfolyamon kell forintra átszámítani. A devizában denominált értékpapírok esetében az árváltozás nem tartalmazhatja a devizaárfolyam-változás hatására bekövetkezett átértékelődéseket.

A jelenlegi magyar számviteli gyakorlat szerint az értékpapírok a mérlegben vagy beszerzési értéken maradnak, s csak az értékvesztés-képzés, illetve -visszaírás miatt változik nettó értékük, vagy valós értéken szerepelnek, és az értékelési különbözet alakulásától függően is változik nettó értékük. Ez azt jelenti, hogy a hitelintézet tulajdonában lévő legfeljebb 2 éves eredeti lejáratú állampapírok és 2 éven túli lejáratú értékpapírok előző hó végén is meglévő állományának értékvesztés- és értékelési különbözet-változása lesz az "árváltozás" miatti állományváltozás. Ha a hitelintézet a hó során nem ad el, illetve nem vásárol értékpapírt, akkor - negyedéves értékvesztés- és értékelési különbözet-változást feltételezve - csak minden harmadik hónapban szerepel majd itt adat, amely értékvesztés-képzéskor negatív, értékvesztés-visszaíráskor pozitív értéket, értékelési különbözet változáskor a változás jellegéből adódóan negatív vagy pozitív értéket vesz fel. Amennyiben a hitelintézet tulajdonában lévő részesedések értékelése azonos módon történik az értékpapírokéval, a számítás módja azoknál is azonos az előzőleg leírtakkal.

Az 1E21 sorban az államháztartás által legfeljebb 2 éves lejáratra kibocsátott értékpapírok állományának árváltozása jelentendő.

Az 1E221-1E2264 sorok a két éven túli lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, az 1E31-1E36 sorok a részvények és egyéb részesedések (ideértve a befektetési jegyeket is) árváltozását tartalmazzák összesen és szektor szerinti bontásban.

Ebben a táblában egyéb pénzügyi vállalatok alatt az egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és nyugdíjpénztárak értendők.

II.A.1.1.7. - 1F Értékpapírosítással kapcsolatos adatok A tábla kitöltése A tábla sorai

Az 1F1111-1F2252 sorokon a hitelek adott időszaki nettó forgalmát kell jelenteni a következő alábontások szerint:

• az értékpapírosítás érinti-e a mérlegben kimutatott hitelállományt,

• az értékpapírosításban részt vevő fél,

• szektor szerinti bontásban.

A nettó forgalmat a tárgyidőszakban értékpapírosított vagy eladott hitelek és a tárgyidőszakban megvásárolt hitelek különbségeként kell meghatározni.

A nettó forgalom számítása során figyelmen kívül kell hagyni az euroövezeti rezidens valamint hazai monetáris pénzügyi intézménynek átadott vagy átvett hiteleket, valamint az intézményi változások során (egyesülés, szétválás stb.) átadott vagy átvett hiteleket.

II.A.1.1.8. - 1G Eszköz és forrástételek hóvégi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapírok nettó könyv szerinti értéken)

A tábla kitöltése

Ebben a táblában a felügyeleti mérleg jelentés tábláinak Egyéb deviza oszlopában szereplő hitel, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény és egyéb részesedés, valamint betét és felvett hitel állományoknak, és az egyéb eszközök és források állományának devizanemenkénti részletezését kell jelenteni millió forintra átszámított értéken. Az euróban fennálló állományokat a táblában nem kell jelenteni, mert összegük a mérlegből is megállapítható.

A hitelek, elhelyezett betétek devizaszerkezetét bruttó, az értékpapírokét nettó könyv szerinti értéken kell a táblában szerepeltetni. A hitel és elhelyezett betét soroknak a mérlegben a valódi penziós ügyletekből származó követelések sorokon jelentett összegeket, a betét és felvett hitel állományoknak a mérlegben szereplő (óvadéki és sajátos szállításos) repó ügyletekből származó kötelezettségeket is tartalmazniuk kell.

A tábla sorai

Az 1G1271, 1G1281 és 1G1282 soroknak tartalmaznia kell a GMU monetáris pénzügyi intézményeknek, illetve az egyéb külföldi bankoknak nyújtott hiteleket, valamint a náluk elhelyezett betéteket és a náluk lévő nostro számlákat is. Az 1G2111-1G2192 sorokban a betéteken kívül a felvett hitelek és azok részeként a kapott hátrasorolt kötelezettségek állományának is szerepelnie kell. Az 1G221-1G222 sornak a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátásával szerzett hátrasorolt kötelezettségeket is tartalmaznia kell. Az 1G31 sorban a mérlegben a befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések, az aktív kamatelhatárolások, az egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök, valamint a saját eszközök (visszavásárolt saját kötvények nélkül) sorokban jelentett állományok együttes összegének devizaszerkezetét kell jelenteni. Az 1G32 sorban a mérlegben a befektetési szolgáltatási tevékenységből származó források, a passzív kamatelhatárolások, valamint az egyéb passzív elszámolások között jelentett állományok devizabontását kell megadni. E táblában egyéb pénzügyi vállalatok alatt az egyéb pénzügyi közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és nyugdíjpénztárak értendők.

A tábla d) oszlopában az egyéb EU tagországok devizáit kell kimutatni. Az ebben az oszlopban jelentett összegek devizánkénti bontásáról negyedév végekre vonatkozóan az MNB rendelet szerinti F19, illetve F33 azonosító kódú adatszolgáltatás 03. táblájában kell információt adniuk az adatszolgáltatóknak.

II.A.1.1.9. - 2A Eredménykimutatás

A tábla kitöltése

Az irányadó jogszabályok mellett az eredménytétel könyvelésének szabályaira a hitelintézetek számviteli politikája, annak mellékletei és kapcsolódó szabályzatai (pl. fedezetértékelési, befektetési szabályzat) adnak előírásokat, így többek között:

• a könyvelés dátumára (kötésnapos vagy értéknapos könyvelés);

• devizában és valutában (a továbbiakban: deviza) keletkeztetett ügylet és tranzakció esetén az alkalmazott átváltási árfolyamra;

• a forint árfolyamváltozásából származó konverziós és átértékelési eredmény elszámolásának módjára (beleértve a kötésnap és az értéknap közötti árfolyamváltozás elszámolását is);

• az időbeli elhatárolások alkalmazott módszerére;

• az értékvesztés és céltartalék-képzés gyakorlatára a minősített állományban bekövetkezett tranzakció esetén;

• a valós értékelési különbözet elszámolására;

• a többdevizás pénzügyi műveletek esetén a pozíciós számlák alkalmazására;

• az előző ponthoz kapcsolódóan az eredményszámlák zárásakor vagy tranzakciónként az egyenlegek, illetve tételek átvezetésére a Tárgyévi eredmény számlára;

• a multicurrency (vagy szerződés szerint átváltható devizanemű) ügyletek kezelésére a tényleges fennálló árfolyamkockázat tükrében, a pénzügyi teljesítéstől függetlenül;

Az adatszolgáltatás alapja a számviteli szabályokkal összhangban lévő és a hitelintézeti könyvvizsgáló által hitelesített számviteli politika alapján készített eredménykimutatás, függetlenül attól, hogy a fenti sajátosságok miatt az egyes hitelintézeti eredménykimutatások egymástól eltérhetnek.

A felügyeleti eredménykimutatás (a továbbiakban: eredménykimutatás) a Hitkr. 2. számú mellékletében szereplő Eredménykimutatás I. (függőleges tagolás) tábla szerkezetét követi. A soroknak a jogszabályéval egyező sorok arab számos, illetve azok részletező kisbetűs tételszámait (a továbbiakban: tétel) a kitöltési útmutató a megnevezések után zárójelben tartalmazza. A tábla első oszlopában a tárgyhónapra könyvelt, a másodikban az év elejétől halmozott értékeket kell kimutatni forintban.

A fő sorok alábontásain belül a következő rendezőelv érvényesül:

• A kamat- és kamat jellegű bevételeket és ráfordításokat fő termékcsoportonként (pénzügyi követelések és kötelezettségek, értékpapírok, származtatott ügyletek) a felügyeleti mérleg szektor bontásának megfelelően kell kimutatni.

• Az eredménykimutatás a származtatott ügyletek eredménytételeit elkülönítetten tartalmazza. A származtatott ügyletek eredményét az ügylet célja [kamat-, illetve nem kamat-fedezeti és egyéb (kereskedési célú)] és az értékelés jellege (valós értékelésbe vont és valós értékelés alá nem tartozó) szerint kell megosztani. Nettósítás csak abban az esetben lehetséges, ha a könyvelés a számviteli szabályoknak megfelelően nettó módon történik, függetlenül a pénzügyi teljesítés módjától.

• Az egyéb pénzügyi, befektetési szolgáltatási és egyéb bevételeken és ráfordításokon belül a realizált árfolyamnyereségtől, illetve veszteségtől elkülönítetten jelenik meg a valós értéken történő értékelés szabályai alá tartozó pénzügyi instrumentumok átértékelési nyeresége és vesztesége.

• Az alábbi táblázat az eredménykimutatás meghatározott soraira vonatkozóan jelöli, hogy az adott sort a valós értéken történő értékelést alkalmazó vagy a valós értéken történő értékelést nem alkalmazó hitelintézeteknek kell-e kitöltenie:

PSZÁF sorkód	Valós értékelést alkalmazó	Valós értékelést nem alkalmazó
PSZÁF sorkód	hitelintézetek
Származtatott ügyletek kamat-, egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredménye, opciók opciós díja
2A01141, 2A01142	nem	igen
2A01143, 2A01144	igen	nem
2A01241, 2A01242	nem	igen
2A01243, 2A01244	igen	nem
2A041121	nem	igen
2A041122	igen	nem
2A041221	nem	igen
2A041222	igen	nem
2A042131	nem	igen
2A042132	igen	nem
2A042133	igen	igen
2A042231	nem	igen
2A042232	igen	nem
2A042233	igen	igen
Valós értéken történő értékelés miatti Értékelési különbözetek
2A04113	igen	nem
2A04123	igen	nem
2A04214	igen	nem
2A04224	igen	nem

• Az eredménykimutatás 2A08 Értékvesztés, kockázati céltartalékképzés változása című sora a Sajátos értékelési szabályoknak megfelelően (Hitkr. 7. számú melléklet) tartalmazza a követelések és befektetési célú értékpapírok után elszámolt értékvesztés és értékvesztés visszaírás, illetve kockázati és általános kockázati céltartalék-képzés és -felhasználás tárgyévben elszámolt összegeit, a számviteli szabályok szerinti értékvesztés és általános céltartalék-képzésre vonatkozó jogszabályi kivételek figyelembevételével.

• A hitelezési veszteség tárgyévi eredményt érintő sorai a követelés jellegének megfelelő tagolásban jelennek meg az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei vagy ráfordításai, az egyéb bevételek és ráfordítások, illetve a rendkívüli ráfordítások sorokban.

Az eredménykimutatásban alapértelmezésben

• a bevételek eredményt növelő,

• a ráfordítások és költségek eredményt csökkentő tételek (nem kell negatív előjellel ellátni),

• a céltartalék képzés ráfordításként,

• a céltartalék felhasználás és felszabadítás (céltartalék csökkenés) bevételként,

• az értékvesztés elszámolása ráfordításként,

• az értékvesztés - számviteli szabályok szerinti - visszaírása bevételként szerepel.

Az alapértelmezéstől eltérően negatív előjellel kell ellátni azokat az eredménytételeket, amelyeket a számviteli szabályoknak és az ügylet jellegének megfelelően kell az adott tétel-csoportban kimutatni, függetlenül attól, hogy az a bevételt vagy a ráfordítást csökkenti [lásd a tétel megnevezése előtti (-) jelet], így pl.:

• Az Szmt., illetve a Hitkr. előírásainak megfelelően ráfordítás csökkentő tételként kell kimutatni a tárgyévben képzett céltartalék és értékvesztés tárgyévi felhasználását, felszabadítását, illetve visszaírását.

• A kapcsolódó ügyletek (származtatott ügylethez kapcsolódó alapügylet, alapügylet és annak fedezeti ügylete) valós értéken történő értékeléséből származó értékelési nyereséget és veszteséget ugyanazon tétel-csoportban kell kimutatni bevételt vagy ráfordítást csökkentő tényezőként.

• A valós értékelésbe vont, fedezeti célú származtatott ügyletek értékelési különbözeten kívüli egyéb bevételét és ráfordítását a fedezett ügylettel azonos tételcsoportban - az alapügylettől elkülönítetten - ráfordítást, illetve bevételt csökkentő tételként kell kimutatni.

• Ha valamelyik ráfordítás vagy költség sor Követel, illetve bevétel sor Tartozik egyenleget mutat, akkor ezt a tételt negatív előjellel kell feltüntetni. Az egyes eredmény sorokban veszteség esetén a negatív előjelet ki kell tenni.

A tábla sorai

A 2A01 sor Kamatkülönbözet (Hitkr. 2. számú melléklet, tételszám nélkül) a hitelintézet összes kamat- és kamatjellegű bevételének, illetve ráfordításának az egyenlegét tartalmazza a Hitkr. 10. § (2)-(8) bekezdés szerint, szektoronkénti bontásban. A tőkearányosan kamatozó ügyletek mellett a hozamot árfolyamkülönbözet vagy díj formájában eredményező ügylettípusok közül a kamatok között csak a Hitkr. 10. § (3) bekezdés szerintiek mutathatók ki.

A belföldiektől kapott bevételek és belföldieknek fizetett ráfordítások fő szektorcsoportonkénti alábontása a felügyeleti mérleg szektorbesorolásának megfelelően:

• Államháztartás (összevontan: Központi kormányzat, TB és Helyi önkormányzat),

• Monetáris intézmények (elkülönítetten: Jegybank és Egyéb monetáris intézmények),

• Nem pénzügyi vállalatok (összevontan: Nem pénzügyi vállalatok és Járulékos vállalkozások),

• Háztartás (elkülönítetten: Lakosság és Önálló vállalkozók),

• Egyéb belföldi szektorok (összevontan: Egyéb pénzügyi vállalatok - benne Egyéb pénzügyi közvetítők, Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, Biztosítók - és Háztartásokat segítő nonprofit intézmények).

A külföldiektől kapott bevételeket és külföldieknek fizetett ráfordításokat külön kell részletezni az alábbi bontásban:

• GMU monetáris intézmények, egyéb külföldi - nem GMU országbeli - bankok

• GMU nem monetáris intézmények, egyéb külföldi nem bankok.

A kamatjellegű bevételek és ráfordítások között azokat a jutalékokat és díjakat lehet kimutatni, amelyek olyan alapköveteléshez (tőke) kapcsolódnak, amely után kamat is jár, és általában azzal egyidejűleg kerülnek felszámításra. Másik fontos feltétel, hogy a kamat és a kamat jellegű jutalék irányának azonosnak kell lennie. Nem sorolható be a kamat jellegű jutalékok közé az a jutalék, amelyet a Hitkr. 10. § (10) bekezdése az egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatások között nevesít.

2A011 sor Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (Hitkr. 2. számú melléklet 1. tétel)

Külön-külön kell feltüntetni a hitelnyújtásból és betételhelyezésből, a hitelintézet tulajdonában lévő értékpapír állományból és elkülönítetten a származtatott ügyletekből származó kamat- és kamatjellegű bevételeket, késedelmi kamatokat, továbbá az olyan mérleg alatti tételekhez, pénzügyi műveletekhez kapcsolódó jutalékbevételeket, amelyekhez kamatbevétel is kapcsolódik. Kamatjellegű jutalék bevételnek számolható el többek között a rendelkezésre tartási jutalék, a kezelési költség, a folyósítási jutalék, a váltóleszámítolási díj, illetve kamat, a faktordíj, illetve kamat, a Hitkr. 22. §-a szerinti határidős, opciós és swap fedezeti ügyleteknél felmerülő, a tárgyévi eredményben ilyen címen figyelembe vehető kamat- és árfolyam-különbözetből származó, kamatként elszámolt bevétel, a Hitkr. 10. §-a szerint az értékpapírkölcsön után kapott kölcsönzési díj összege, továbbá az óvadéki és a Hitkr. 16/A §. szerinti sajátos szállításos repó ügyletek után járó kamatok.

2A0111 sor Hitelek, betétek, és egyéb követelések (származtatott ügyletek nélkül)

Ez a sor meghatározóan a hitelintézetekkel - beleértve a konzorciális hitelezést is - [Hitkr. 5. § (3) bekezdés] és ügyfelekkel [Hitkr. 5. § (4)-(7) bekezdés] szembeni követelések után járó bevételeket tartalmazza. Kamat- és kamat jellegű bevétel származhat olyan - nem hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemben fennálló, az egyéb követelések között kimutatott - kintlévőségekből is, amelyek jogszabály vagy szerződés alapján járnak.

2A0112 sor Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül)

A sor tartalmazza a felügyeleti mérleg eszközei között lévő forgatási és befektetési célú értékpapírokból [Hitkr. 5. § (8) bekezdés] származó kamat és kamatjellegű bevételeket, kibocsátó szektorok szerint részletezve.

Ennek megfelelően - az Szmt-vel összhangban - az értékpapír vásárlásnál megfizetett felhalmozott kamatot és az elszámolt kamatbevételt, illetve az értékpapír értékesítésekor az eladási árban lévő kamat összegét összevontan, azaz a tényleges kamatjövedelem összegében kell kimutatni. A szállításos típusú ügyletek az értékpapír portfolió részét képezik. Az ügylet kamatát és árfolyameredményét az azonnali eladási tranzakcióval azonos módon kell elszámolni. A kamatot ezen a tételen belül, míg az árfolyameredményt az ügylet tárgyát képező értékpapír jellege szerint, azaz befektetési célú értékpapír esetén az egyéb pénzügyi szolgáltatások, forgatási célú értékpapír esetén a befektetési szolgáltatások ráfordításaként kell kimutatni.

A valós értékelésbe vont értékpapírok felhalmozott, illetve realizált kamatát el kell választani a nettó piaci áron értékelt portfolió piaci értékelési különbözetétől. A kamatot ebben a sorban kell kimutatni.

Megjegyezzük, hogy az értékpapírügylet teljes hozamának számításánál a kamat mellett többek között a vásárolt értékpapírok vételárában, illetve a kibocsátott értékpapírok kibocsátási árában foglalt árfolyamkülönbözetet is figyelembe kell venni, és az ügylet futamideje alatt folyamatosan el kell határolni. Ezek az árfolyameredmények a kamatok között nem mutathatók ki, de az eredményesség mérése érdekében az egyéb pénzügyi szolgáltatások eredménytételein belül külön sorokon jelennek meg.

2A0113 sor Egyéb kamat és kamat jellegű bevételek (származtatott ügyletek nélkül)

Ebben a sorban kell kimutatni többek között a Hitkr. 10. § (2) bekezdés g), h), i) pontja, a 10. § (3) bekezdés és a 10. § (7) bekezdés szerinti bevételi tételeket. Ebben a sorban kell kimutatni azokat a bevételeket is, amelyek a fenti sorokban nem kerültek részletezésre.

2A0114 sor Származtatott ügyletek

Itt kell szerepeltetni a Hitkr. 2. § 19. pontjában meghatározott kamatarbitrázs ügyletek kamatbevételeit és kamatráfordításait. Itt kell kimutatni a Hitkr. 10. § (3) bekezdés szerinti kamatfedezeti célú fedezeti ügyletek kamatként, árfolyameredményként realizált és a jövőben várhatóan realizálódó eredménytételeit, ha a fedezett alapügylet eredménye is kamat- vagy kamatjellegű ráfordítás, illetve bevétel. Az opciós ügyletek besorolásának feltételei a biztos jövőbeni származtatott ügyletekével azonosak.

A valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kamatarbitrázs és kamatfedezeti ügylet után a tárgyévben elszámolható nyereség kamatjellegű ráfordítást csökkentő tételként, a veszteség kamatjellegű bevételt csökkentő tételként vagy a kamatbevételt, illetve kamatráfordítást kiegyenlítő tételként kerül elszámolásra.

A valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek esetében a Hitkr. 21-24. § rendelkezései, a valós értékelést alkalmazó hitelintézeteknél a Hitkr. 9/A-9/F. § rendelkezései az irányadók. A kamatswap ügyletek (beleértve a változó kamatot változóra cserélő bázissswap ügyleteket is) kamatbevételének és ráfordításának egyenlegét - ha az bevételi többlet - ezen a soron kell kimutatni [Hitkr. 23. § (6) bekezdése szerint].

A forint és deviza, vagy különböző devizák cseréjére kötött kamatozó devizaswap ügyletek kamatbevételét és -ráfordítását a Hitkr. 22. § szerint bruttó módon kell megjeleníteni a kamat és kamat jellegű bevételek és ráfordítások között.

Az értékpapír ügyletekhez hasonlóan a származtatott ügyletek indulásakor a partnerek induláskori nem nulla nettó jelenértékű feltételekben állapodhatnak meg. Ez a díjtétel a kamatok között nem mutatható ki, azt az ügylet futamideje alatt folyamatosan el kell határolni az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételével szemben.

A Hitkr. 2. § 32-35. pontjaiban leírt kamatláb-opciós ügyletekhez kapcsolódóan az ügyletek lehívásakor, értékesítésekor realizált eredményt kell kimutatni (a kapott, vagy fizetett opciós díjat az ügylet jellegének megfelelő időpontban és módon a befektetési szolgáltatások eredménytételei között kell kimutatni).

2A012 sor Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (Hitkr. 2. számú melléklet 2. tétel)

E tételcsoportban kell kimutatnia a hitelintézeteknek a passzív bankműveletek után elszámolt kamat és kamatjellegű ráfordításokat.

Külön-külön kell feltüntetni a betétek fogadásából és hitelfelvételből, az értékpapír kibocsátási ügyletekből és elkülönítetten a származtatott ügyletekből származó kamat- és kamatjellegű ráfordításokat, továbbá az olyan pénzügyi műveletekhez, mérleg alatti tételekhez kapcsolódó jutalék ráfordításokat, amelyekhez kamatkiadás is kapcsolódik. Kamatjellegű jutalék ráfordításnak számolható el többek között a rendelkezésre tartási jutalék, a kezelési költség, a folyósítási jutalék, a váltó leszámítolási díj, illetve kamat, a faktordíj, illetve kamat, a Hitkr. 22. §-a szerinti határidős, opciós és swap fedezeti ügyleteknél felmerülő, a tárgyévi eredményben ilyen címen figyelembe vehető kamat- és árfolyam-különbözetből származó, kamatként elszámolt ráfordítás, a Hitkr. 10. §-a szerint az értékpapírkölcsön után fizetett kölcsönzési díj összege, továbbá az óvadéki és a Hitkr. 16/A. § szerinti sajátos szállításos repó ügyletek után fizetendő kamatok.

2A0121 sor Hitelek, betétek és egyéb kötelezettségek (származtatott ügyletek nélkül)

Ez a sor meghatározóan a hitelintézetekkel - beleértve a konzorciális hitelezést is - [Hitkr. 7. § (1) és (5) bekezdés] és ügyfelekkel [Hitkr. 7. § (2)-(5) bekezdés] szembeni kötelezettségek után fizetett (fizetendő) kamatokat és kamat jellegű ráfordításokat tartalmazza. Kamat- és kamat jellegű ráfordítás származhat olyan - nem hitelintézetekkel és ügyfelekkel szemben fennálló, az egyéb, vagy hátrasorolt kötelezettségek között kimutatott - tartozásokból is, amelyeket jogszabály vagy szerződés alapján kell fizetni.

2A0122 sor Értékpapírok (származtatott ügyletek nélkül)

A Hitkr. 7. § (6) bekezdésben nevesített, kibocsátott értékpapírok után elszámolt kamatráfordítások szektoronkénti alábontása helyett terméktípus szerinti bontást kell alkalmazni.

2A0123 sor Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások (származtatott ügyletek nélkül)

Ebben a sorban kell kimutatni többek között a Hitkr. 10. § (2) bekezdés g), h), i) pontja, a 10. § (3) bekezdés és a 10. § (7) bekezdés szerinti ráfordításokat, továbbá azokat a ráfordításokat is, amelyek a fenti sorokban nem kerültek részletezésre.

2A0124 sor Származtatott ügyletek

A sor tartalmára a 2A0114 sorban leírtak az irányadók, a nettósításra vonatkozó útmutatások értelemszerű alkalmazása mellett.

2A02 sor Bevételek értékpapírokból - osztalék (Hitkr. 2. számú melléklet 3. tétel)

A 2A021 sorban [Hitkr. 2. számú melléklet 3. a) tétel] kell szerepeltetni a forgatási célú részvényekből, részesedésekből származó osztalékot. A 2A022 [Hitkr. 2. számú melléklet 3. b) tétel] és 2A023 soroknak [Hitkr. 2. számú melléklet 3. c) tétel] tartalmazniuk kell a befektetési célú részvényekből, részesedésekből származó kapott osztalékot, külön a kapcsolt vállalkozásoktól, külön pedig az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoktól. A besorolást az Szmt. rendelkezései alapján kell végrehajtani.

2A03 sor Jutalék és díjeredmény

Itt kell kimutatni a pénzügyi és befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó - nem kamatjellegű - jutalék és díj típusú bevételeket, ráfordításokat, az opciós díj kivételével.

2A031 sor Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (Hitkr. 2. számú melléklet 4. tétel)

2A032 sor Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (Hitkr. 2. számú melléklet 5. tétel)

A 2A0311 és a 2A0321 Pénzügyi szolgáltatások jutalékbevétele, illetve ráfordítása sorokban mindazokat a jutalék, illetve jutalékjellegű bevételeket, díjakat, valamint költségeket, ráfordításokat kell kimutatni, amelyek a pénzügyi szolgáltatásokból származnak, de nem kamatjellegűek a Hitkr. 10. § (10) és (11) bekezdésének megfelelően.

A 2A0312 és a 2A0322 sorok a Bszt. szerinti Befektetési szolgáltatásokért kapott (járó) és fizetett (fizetendő) jutalék- és díjtételeket tartalmazzák a Hitkr. 11. § (1) bekezdés a), b), d) és e) pontjában, továbbá a 11. § (2) bekezdésében foglalt részletezésben és tartalommal.

2A04 sor Pénzügyi műveletek nettó eredménye (Hitkr. 2. számú melléklet 6. tétel)

Ez a blokk tartalmazza az egyéb pénzügyi szolgáltatásból, valamint a befektetési szolgáltatásból származó pénzügyi műveletek nettó eredményét.

Mivel ebben a blokkban sokféle eredménytípus jelenik meg és a hitelintézetek adózás előtti eredményének több mint fele ebből a jövedelemből származik, az alábbi szignifikáns eredménytípusokra kell megbontani a bevételeket és ráfordításokat:

• realizált, illetve elhatárolt árfolyameredmény (származtatott ügyletek nélkül),

• származtatott ügyletek realizált, illetve elhatárolt eredménye,

• valós értéken történő értékelésből származó értékelési különbözete,

• forgatási célú értékpapírok értékvesztése/értékvesztés visszaírása (csak a befektetési szolgáltatásoknál).

2A041 Egyéb pénzügyi szolgáltatásokból származó eredmény

2A0411 Bevételek - Egyéb pénzügyi szolgáltatások [Hitkr. 2. számú melléklet 6. a) tétel]

2A0412 Ráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatások [Hitkr. 2. számú melléklet 6. b) tétel]

2A042 Befektetési szolgáltatásokból származó eredmény

2A0421 Bevételek - Befektetési szolgáltatások [Hitkr. 2. számú melléklet 6. c) tétel] 2

2A0422 Ráfordítások - Befektetési szolgáltatások [Hitkr. 2. számú melléklet 6. d) tétel]

A 2A04111 és 2A04121 Egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei és ráfordításai sorokban a Hitkr. 10. § (10) és (11) bekezdésben foglaltak az irányadók.

A 2A041111 és 2A041211, illetve 2A041112 és 2A041212 sorokban kell szerepeltetni a befektetési célú értékpapírok, illetve a vagyoni érdekeltségek értékesítéséből származó (valamint hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetén azok törlesztéskor, lejáratakor, bevonásakor, részvénnyé történő átváltásakor) realizált bevételeket és ráfordításokat. Az Szmt. 84. § és a Hitkr. 10. § (10) bekezdése szerint a realizált árfolyameredmény az eladási érték (névérték) és a könyv szerinti érték nyereségvagy veszteség jellejű különbözete.

A 2A041113 és 2A041213, illetve 2A041114 és 2A041214 sorokban az értékpapírok vételárában, illetve kibocsátási árában foglalt árfolyamkülönbözeteknek az értékpapírok lejáratáig elhatárolt részéből a tárgyidőszakot érintő bevételeket és ráfordításokat tartalmazzák.

A 2A041115 és 2A041215 sorokban a vásárolt követelések értékesítésének nyereségét vagy veszteségét kell kimutatni a Hitkr. 15. § (4) bekezdés szerint, a Hitkr. 9. § (18) figyelembevételével. Ennek megfelelően értékesítési nyereségként az eladási értéknek a könyv szerinti értéket, de legfeljebb a vásárolt követelésnek a törlesztésekkel csökkentett bekerülési értékét meghaladó része számolható el. A fennmaradó különbözetet értékvesztés visszaírásként a 2A0821 Értékvesztés visszaírása követelések után soron kell elszámolni. Vásárolt követelések leírásakor a könyv szerinti érték összegében veszteség keletkezik, amelyet a 2A041215 sorban kell kimutatni.

A 2A041116 és 2A041216, illetve a 2A04111 és 2A041217 sorokban kell kimutatni a deviza- és valutaforgalomban, a többdevizás pénzügyi tranzakciókban realizált marzs (marge) és konverziós nyereséget és veszteséget, illetve a devizaeszközök és kötelezettségek forint árfolyamváltozásból adódó átértékelési különbözetének nyereségét, veszteségét.

A 2A041118 sor a tárgyévben megtérült hitelezési veszteségek összegét tartalmazza.

A 2A041119 és 2A041218 Egyéb sorokban azokat az értékeket kell szerepeltetni, amelyek máshol, illetve a részletező sorokban nem kerültek kiemelésre, de a Hitkr. 10. § (10)-(13) bekezdés szerint az egyéb pénzügyi szolgáltatásokból származó eredményen belül számolandók el.

2A04112, 2A04122 Származtatott ügyletek

Két típusú eredményt kell ezekben a sorokban feltüntetni a Hitkr. 10. § (11) bekezdése szerint:

• a nem kamatfedezeti célú, egyéb fedezeti célra kötött határidős, opciós, valamint swap ügyletek üzleti év eredményében ilyen címen figyelembe vehető nyereségéből, illetve veszteségéből származó bevétel, illetve ráfordítás összegét, ha az általa fedezett alapügylet (nem kereskedési célú alapügylet) eredménye is ilyen bevételként vagy ráfordításként kerül elszámolásra, továbbá

• a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a nem kamatfedezeti célú egyéb fedezeti célra kötött ügylet után a tárgyévben elszámolható nyereséget az egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításait csökkentő tételként, a veszteséget az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeit csökkentő tételként.

2A04113, 2A04123 Értékelési különbözet

A Hitkr. 9/B. § (6)-(8) bekezdés szerint a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt saját és vásárolt követelések, és a (14) bekezdésben foglalt értékpapír kölcsön miatt fennálló kötelezettségek és a hozzájuk kapcsolódó származtatott ügyletek valós értékelése során elszámolt értékelési különbözeteket a pénzügyi szolgáltatásból származó egyéb bevételek és ráfordítások között kell kimutatni az eredménykimutatásban felsorolt részletezésben és módon.

2A042 sor Befektetési szolgáltatásokból származó eredmény a Bszt. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenységek (kereskedési célú tevékenységek) eredménytételeit tartalmazza a Hitkr. 11. § (1) bekezdés szerint.

2A0421 Bevételek - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység) 2A042141 Ráfordítások - Befektetési szolgáltatások (kereskedelmi tevékenység)

2A04211 és 2A04212 sorokra a Hitkr. 11. § (1) bekezdés c) pontja első részében foglaltak az irányadók.

A 2A042111 és 2A042211 sorokon az értékpapírok értékesítéséből származó realizált árfolyamnyereséget, árfolyamveszteséget kell kimutatni.

A 2A042111 soron kell kimutatni a valós értékelés alá eső kamatozó értékpapírok kamatának aktív időbeli elhatárolását, a valós értékelés értékelési különbözetétől elkülönítetten.

A 2A042112 és 2A042212 Egyéb sorokon az egyéb kereskedési céllal tartott pénzügyi instrumentumok (származtatott ügyletek kivételével) realizált (vagy várhatóan realizálódó) ügyleteinek lejárata, futamidő előtti lezárása, eladása, érvényesítése során realizált bevételeket, ráfordításokat kell kimutatni.

A 2A04212 Forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása és a 2A04222 Forgatási célú értékpapírok értékvesztése sorokon a tárgyidőszakban megképzett értékvesztés és értékvesztés visszaírás összegét kell szerepeltetni. Évközi visszaírás esetén a 2A04222 sor értékét kell csökkenteni

A 2A04213 és a 2A04223 Származtatott ügyletek soron a Hitkr. 11. § (1) bekezdés c) pontja szerint egyrészt

• a saját számlára, kereskedési célra (nem fedezeti célra), vagy kereskedési célú alapügylet fedezete céljára kötött határidős és opciós tőzsdei, tőzsdén kívüli, valamint swap ügyletekből származó, várható vagy ténylegesen realizált árfolyamnyereség, illetve -veszteség, kamatbevétel, illetve -ráfordítás üzleti évben elszámolható összegét kell kimutatni (fedezeti ügylet esetében feltéve, hogy az alapügylet eredménye is ilyen bevételként vagy ráfordításként kerül elszámolásra),

• másrészt itt kerül elszámolásra a valós értéken történő értékelés alkalmazása esetén a kereskedési célú alapügylet fedezetére kötött ügylet után a tárgyévben elszámolható nyereség a kereskedési tevékenység ráfordításait csökkentő tételként, a veszteség a kereskedési tevékenység bevételeit csökkentő tételként.

A Hitkr. 9/C. § (10) bekezdés szerint a kereskedési célú kamatswap ügyletek esetében a változó kamatláb és a fix kamatláb névleges tőkeösszegre vetített, az adott elszámolási időszakra vonatkozó, az értékelés időpontjáig időarányosan számított összegének különbözetét - jellegétől függően -bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az aktív vagy a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben. A Hitkr. 9/C. § (11) bekezdés szerinti ügyleteknél ez a módszer nem alkalmazható.

A 2A042133 és a 2A04224 Értékelési különbözet sorok tartalma és annak alábontása egyrészt a Hitkr. 11. § (12) bekezdésen alapul, másrészt itt kell kimutatni a Hitkr. 9/C. § (10) bekezdés szerint a kereskedési célú kamatswap ügyletek hátralévő kamatkülönbözeteinek figyelembevételével meghatározott valós értékelési különbözetet - jellegétől függően - bevételként vagy ráfordításként.

A 2A05 Egyéb eredmény (a Hitkr. 2. számú melléklet függőleges tagolású Eredménykimutatás I. 7. és 10. tételeinek az egyenlege)

A 2A051 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (Hitkr. 2. számú melléklet 7. tétel) és

2A052 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből sorokat (Hitkr. 2. számú melléklet 10. tétel) meg kell bontani a

2A0511 Bevételek - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás [Hitkr. 2. számú melléklet 7. a) tétel]

2A0521 Ráfordítások - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás [Hitkr. 2. számú melléklet 10. a) tétel]

2A0512 Egyéb bevétel [Hitkr. 2. számú melléklet 7. b) tétel]

2A0522 Egyéb ráfordítás [Hitkr. 2. számú melléklet 10. b) tétel] sorokra az Szmt. 77. § (1) bekezdés és 81. § (1) bekezdés szerinti tartalommal.

A 2A0511 és 2A0521 sorokon belül elkülönítetten kell kimutatni a lízingbe adott eszközök eredményét, a 2A05111 soron a lízingbe adott eszközök kamat és ÁFA nélküli értékét, a 2A05211 soron a lízingbe adott eszközök könyv szerinti értékét.

A 2A05112 és 2A05212 sorokon a pénzügyi intézmények által folytatott, a pénzügyi szolgáltatások és az Szmt. 77. § (1) bekezdés és 81. § (1) bekezdés szerinti tevékenységek közé nem tartozó - eseti jelleggel vagy rendszeresen végzett - tevékenységek nettó árbevételét (bevételét), illetve költségeit és ráfordításait, amelyek nem szerepelnek az eddigiekben felsorolt tételek között [Hitkr. 11. § (3) bekezdés].

A 2A0512 és 2A0522 Egyéb bevételek és ráfordítások sorokon belül tételesen ki kell mutatni:

a 2A05121 és 2A052201 sorokon a Saját követelés értékesítés bevételét és a Saját követelés könyv szerinti értékét leíráskor, értékesítéskor a Hitkr. 15. § (3) bekezdés szerint, a Hitkr. 9. § (18) bekezdésének figyelembevételével;

a 2A05122 és 2A052202 sorokon a saját készletértékesítés, valamint az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének eredmény-elszámolását;

a 2A052203 soron az immateriális javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenésének elszámolása miatti ráfordításokat az Szmt. 53. § szerint;

a 2A05123, illetve 2A052204 sorokon a saját készletek értékvesztését, illetve annak visszaírását kell kimutatni. Évközi visszaírás esetén a 2A052204 sor értékét kell csökkenteni;

a 2A05124 és 2A052205 sorokon a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak értékesítésekor elszámolt bevételeket és ráfordításokat kell kimutatni;

a 2A05125 és 2A052206 sorokon a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak minősítése alapján elszámolt értékvesztést, illetve annak visszaírását az egyéb ráfordítások, illetve az egyéb bevételek között kell elszámolni a Hitkr. 13. § (4) bekezdés szerint. Évközi visszaírás esetén a 2A052206 sor értékét kell csökkenteni;

a 2A05126, 2A05127, 2A052207, 2A052208 sorokon az Egyéb céltartalékok, azon belül elkülönítetten a származtatott ügyletek céltartalék képzését, felhasználását, felszabadítását kell bemutatni. A származtatott ügyletek egyéb céltartaléka a piaci és a kötési érték különbözetét tartalmazza a nem valós értékelés alá eső, nem fedezeti célú ügyletek esetében, beleértve az opciót. Ebbe a kategóriába sorolandók az Szmt. 41. § szerint képzett céltartalékok, amelyek nem a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő tevékenységeihez kapcsolódnak, így például végkielégítés, amelyre a fedezet még nem áll rendelkezésre, vagy a várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (pl. átszervezési költségekre) képzett céltartalékok stb.

A 2A052209 Ráfordítások terhére elszámolt adók soron kell kimutatni a helyi önkormányzatok által kivetett - a bekerülési érték részét nem képező, illetve a költségek között el nem számolható - adók (pl. iparűzési adó, építményadó, kommunális adó stb.) értékét.

A 2A05128 és 2A052210 Egyéb sorokban a külön soron nem kiemelt bevételeket és ráfordításokat kell kimutatni. A jelentősebb tételek a következők:

• a Különadó tv. 4. §-a alapján a hitelintézetek által fizetendő járadékok, a 4/A. §-a szerint a pénzügyi szervezetek által fizetendő különadó összege és a 4/B §-a szerint a hitelintézetek által fizetendő hitelintézeti különadó összege;

• az adóssal szemben indított felszámolási eljárás és bírósági perek megelőlegezett költségeként a felszámolónak, a végrehajtónak, illetve az ügyvédnek kifizetett összegek és ezek utólagos megtérülése;

• kapott és kifizetett (fizetendő) bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések, káreseményhez kapcsolódó kapott összegek, amelyek nem tartoznak az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei és ráfordításai közé;

• cégvásárlás esetén az Szmt. 45. §-a szerint halasztott bevételként kimutatott negatív üzleti vagy cégértéknek az egyéb bevételekkel szembeni megszüntetése (a cégvásárlást követő 5 év vagy ennél hosszabb idő alatt, függetlenül attól, hogy a negatív üzleti vagy cégérték nagyságára ható eszközök, illetve kötelezettségek értéke miként alakult);

• A Magyar Export-import Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság által nyújtott kötött segélyhitelekhez kapcsolódóan a központi költségvetésből adományelemként járó, állammal szembeni követelés összege egyéb bevételként, a kötött segélyhitel követelés - névleges tőkeértékének a hitelfelvevő által vissza nem térítendő - adományelem része egyéb ráfordításként.

A 2A0522101 sorban külön ki kell emelni a pénzügyi szervezetek különadójának és a hitelintézeti különadónak az összegét.

2A06 Általános igazgatási költségek (Hitkr. 2. számú melléklet 8. tétel)

Ebben a tételcsoportban kell kimutatni a hitelintézet működésével (pénzügyi és befektetési szolgáltatásával) kapcsolatos összes általános, banküzemi költséget (az aktívált saját teljesítmények itt nem szerepelhetnek1).

A 2A061 személyi jellegű ráfordítások [Hitkr. 2. számú melléklet 8. a) tétel] soron belül elkülönítetten kell kimutatni a bérköltségeket (2A0611) [Hitkr. 2. számú melléklet 8. aa) tétel], a személyi jellegű egyéb kifizetéseket (2A0612) (Hitkr. 2. számú melléklet 8. ab) tétel) és a bérjárulékokat (2A0613) [Hitkr. 2. számú melléklet 8. ac) tétel].

A 2A062 egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) soron [Hitkr. 2. számú melléklet 8. b) tétel] belül részletezni kell a fizetett bérleti díjakat, a számítástechnikai költségeket, szakértői díjakat, marketing költségeket.

A 2A0625 egyéb soron a máshol nem nevesített költségeket kell szerepeltetni.

2A07 Értékcsökkenési leírások (Hitkr. 2. számú melléklet 9. tétel)

Ez a tételcsoport az immateriális javak, tárgyi eszközök után - a számviteli szabályok szerint -költségként elszámolt terv szerinti és azonnal elszámolható értékcsökkenési leírásokat foglalja magában.

2A08 Értékvesztés és kockázati céltartalékképzés változása (Hitkr. 2. számú melléklet 11., 12., 12/A, 13., 14. tétel)

A Hitkr. 11. § (8) és (9) bekezdése szerint ebben a csoportban a saját és vásárolt követelések, befektetési célú értékpapírok, valamint vagyoni érdekeltségek értékelése kapcsán elszámolt értékvesztéseket és visszaírásokat, illetve csak a függő és jövőbeni kötelezettségekre elszámolt kockázati céltartalék képzéséből és felhasználásából, illetve felszabadításából adódó eredményt kell kimutatni. A Hitkr. 23. § (2), (4) és (5) bekezdése és 24. § (5) bekezdése alapján a határidős és opciós ügyletekre történő céltartalék képzést, felhasználást és felszabadítást itt kell szerepeltetni.

2A09 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye (Hitkr. 2. számú melléklet 15. tétel)

Ez a sor a hitelintézeti tevékenységgel kapcsolatos összes eddigi bevételnek, ráfordításnak és költségnek az egyenlegét - nyereségét, illetve veszteségét - mutatja.

Ebből:

PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSOK EREDMÉNYE: 2A091= 2A011-2A012+2A02+2A031-2A032+2A04+2A0512-2A0522-2A06-2A07-2A08

NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSOK EREDMÉNYE:

2A092= 2A0511-2A0521 2A10 Rendkívüli eredmény (Hitkr. 2. számú melléklet 18. tétel)

Itt kell közölni a számviteli szabályok szerint elszámolt, rendkívülinek minősített bevételeket [Szmt. 45. §, 86. § (3) és (5) bekezdés] és ráfordításokat [Szmt. 33. §, 86. § (6)-(9) bekezdés]. Az itt szereplő tételeket a szöveges tájékoztatóban fel kell sorolni, és be kell mutatni a hozzájuk kapcsolódó - az eredménykimutatás más részeiben megjelenő - értékvesztéseket, értékvesztés visszaírásokat, céltartalék változásokat is.

Rendkívüli ráfordításként kell elszámolni a behajthatatlannak nem minősíthető - szerződésmódosítás alapján - elengedett saját, illetve vásárolt követelések összegét. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között jelennek meg többek között az ellentételezés nélküli tartozásátvállalások, a térítés nélküli (visszaadási kötelezettség nélküli) eszköz átadások vagy átvételek, a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak, a visszafizetési kötelezettség nélküli végleges pénzátadások [az Szmt. 81. § (2) bekezdés c) pont kivételével] miatti eredményelszámolások.

2011. évtől a 2A1011 és 2A1022 sorok tartalma kiegészül az Szmt. 86. § (3) bekezdés i) pontjában, illetve az Szmt. 86. § (6) bekezdés c)-f) pontjaiban leírt eredménytételekkel.

A 2A1013 és 2A1024 sorok tartalma kiegészül az Szmt. 86. § (7) bekezdés c) pontjában leírt eredménytételekkel.

2A11. Adózás előtti eredmény (Hitkr. 2. számú melléklet 19. tétel)

Ez a sor tartalmazza a hitelintézeti tevékenységből, működésből eredő összes, tárgyévben elszámolt bevétel, ráfordítás és költség egyenlegét, azaz a Szokásos (üzleti) tevékenység eredményének és a Rendkívüli eredménynek az összegét.

2A12 Adófizetési kötelezettség (Év közben adóelőleg) (Hitkr. 2. számú melléklet 20. tétel)

Év közben e soron a havi eredménykimutatásban a ténylegesen befizetett társasági adóelőleg összegét kell szerepeltetni (függetlenül attól, hogy a hitelintézet a fizetett adóelőleget könyveiben hol tartja nyilván).

Az év végére vonatkozó előzetes, még nem auditált jelentésekbe azt az adófizetési kötelezettséget kell beírni, amelynek - az előzetes számítások szerint - az éves beszámolóban szerepelnie kell. Az adófizetési kötelezettségből külön ki kell emelni a hitelintézeti különadó értékét. Az évközi auditált jelentésben az adófizetési kötelezettséget és a hitelintézeti különadót ugyanilyen módon kell kimutatni.

Az év végi auditált jelentésben szereplő adat megegyezik az éves beszámolóban lévő adófizetési kötelezettség összegével. Az adófizetési kötelezettségből külön ki kell emelni a hitelintézeti különadó értékét az alábbiak szerint:

2A121 Hitelintézeti különadó

Év közben - az évközi auditált jelentés kivételével - ebben a sorban csak decemberre vonatkozóan kell jelenteni a jelentésben a hitelintézeti különadót, a Különadó tv. 4/B. § szerint. Ekkor még a hitelintézeti különadó az előzetes adózás előtti eredmény alapján számítandó. Az év végi auditált jelentésben a hitelintézeti különadót a Különadó tv. 4/B. § (4) bekezdésének megfelelően szintén ezen a soron kell szerepeltetni, de már az auditált eredmény alapján számolva. Amennyiben a hitelintézet a számviteli eredménykimutatásban már év közben kimutatja a hitelintézeti különadót, ennek hatását év közben a felügyeleti eredménykimutatásban a 2A0522101 Pénzügyi szervezetek különadója sorban kell jelenteni. Így a decemberre vonatkozó jelentés, az évközi auditált jelentés és az év végi auditált jelentés kivételével a sor értéke 0 (nulla).

2A13 Adózott eredmény (Hitkr. 2. számú melléklet 21. tétel)

A sor tartalmában csak az auditált év végi jelentésben egyezik meg a Hitkr. 2. számú mellékletében szereplő Eredménykimutatás I. 21. sorával, tekintettel a felügyeleti eredménykimutatás azon korlátozására, hogy év közben csak a befizetett adóelőleget lehet szerepeltetni az adózott eredmény kiszámításánál. December végén a felügyeleti és a számviteli adózott eredmény közel azonos nagyságrendű az év végi adófeltöltési kötelezettség és a várható adófizetési kötelezettség szerepeltetése miatt.

2A14 sor Általános tartalék képzése, felhasználása (Hitkr. 2. számú melléklet 22. tétel) Itt kell feltüntetni a Hpt., illetve a Hitkr. által előírt, az adózott eredmény terhére - az osztalék, illetve részesedés kifizetése előtt - megképzett általános tartalék összegét, valamint az általános tartaléknak -a Hpt., illetve a Hitkr. által előírt - a hitelintézet tevékenységéből adódó veszteség rendezésére igénybe vett értékét.

2A15 sor Eredménytartalék igénybevétele osztalékra és részesedésre (Hitkr. 2. számú melléklet 23. tétel)

Itt kell szerepeltetni az előző években felhalmozott eredménytartalékból a részvényesek osztalékára, részesedésére történő felhasználást.

2A16 sor Jóváhagyott osztalék és részesedés (Hitkr. 2. számú melléklet 24. tétel) Itt kell feltüntetni az év végi nyereségből a részvényesek osztalékára, részesedésére történő kifizetés összegét, ebből külön soron is kimutatva a kapcsolt vállalkozásnak, illetve egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak fizetett osztalék, részesedés összegét. (A kiemelt sorok az Szmt.-nek megfelelően nem tartalmazzák a természetes személyeknek történő osztalékfizetés összegét.)

2A17 sor Mérleg szerinti eredmény (Hitkr. 2. számú melléklet 25. tétel)

Az itt közölt adatnak meg kell egyeznie az 1B Felügyeleti mérleg (Források) tábla 1B97 Mérleg szerinti eredmény során jelentett adattal.

Év közben a hitelintézet főkönyvi adatain alapuló, a Hitkr. 12. § (2) bekezdés előírásainak megfelelően havonta lezárt eredményének - a bevételek, ráfordítások és költségek egyenlegének -ténylegesen befizetett társasági adóelőleggel csökkentett összegét kell kimutatni. (Ezt az eredményt nem befolyásolja az, hogy a hitelintézet a fizetett adóelőleget könyveiben hol tartja nyilván). Az előzetes decemberi eredmény kiszámításánál a bevételek és ráfordítások számbavételénél az adott pénzügyi helyzetnek megfelelően a jogszabály által előírt tartalékokat el kell számolni, és a kiszámított adófizetési kötelezettség összegét kell figyelembe venni.

A végleges decemberi jelentésnél az (auditált) éves beszámoló (a pénzügyi mérleg) adata jelenti a mérleg szerinti eredményt.

Tájékoztató adat

2A18 Évközi számított adófizetési kötelezettség

Ezen a soron kell kimutatni a számított adófizetési kötelezettség összegét. Az adóalap korrekciós tételek hatását és az adófizetési kötelezettséget módosító egyéb tényezőket figyelembe lehet venni. A január 1-től halmozott érték [b) oszlop] minden negyedév végén megegyezik a negyedévente a PSZÁF felé jelentendő 2C tábla 2C81 sor c) oszlopában szereplő értékkel.

II. rész A. cím 1. fejezet 2. szakasz Mérleg, mérlegen kívüli és eredmény részletező táblák

II.A.1.2.1. - 2C Eredményadatok részletezése

A tábla kitöltése

A tábla a 2A Eredménykimutatás egyes kiemelt jelentőségű, vagy számvitelileg összetettebb soraira vonatkozóan tartalmaz kiegészítő, részletező adatokat.

A tábla oszlopai

Ha az ügylet eredményének összetevői tisztán bevételi vagy ráfordítás tételek, akkor az a) Bevétel vagy Ráfordítás oszlopban kell az adatot kimutatni.

Ha az eredménytípusokat az ügylet futamidején átívelő teljes összegükben az állomány bruttó és a nettó értékének különbözeteként lehet meghatározni, akkor a b) Bruttó vagy teljes érték oszlopban a 1AB Felügyeleti mérleg szerinti bruttó értéket kell megadni. A Teljes érték a 2C101, 2C102 sorokra értelmezendő, ahol a Bruttó fogalom számvitelileg nem értelmezhető. A c) Könyv szerinti (nettó) érték oszlopban az 1AN Felügyeleti mérleg szerinti nettó értékeket kell kimutatni.

A tábla sorai

2C1 Hitelezési veszteség

A hitelezési veszteség (2C101 sor) a befolyt ellenérték és kintlévőség bruttó értékének különbözete.

A hitelintézet a várható hitelezési vesztesége fedezetére értékvesztést vagy céltartalékot képez (2C102) és ezzel csökkenti a nemteljesítés bekövetkezésének évét terhelő veszteséget.

A 2C11 - 2C15 részletező sorokban az Szmt. 3. § (4) bekezdés 10. pontja szerint behajthatatlannak minősített saját és vásárolt követelések - beleértve a Hitkr. 2. § 29. pontja szerint a vásárolt követeléssel azonosan kezelt követeléseket is - leírása vagy értékesítése, valamint az Szmt. 86. § szerint behajthatatlannak nem minősíthető követelések térítés nélküli elengedése miatti teljes hitelezési veszteség összegét bontják összetevőkre az eredménykimutatás egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei vagy ráfordításai, az egyéb bevételek és ráfordítások, illetve a rendkívüli ráfordítások soraihoz kapcsolódóan.

A 2C102 sorban a tábla 1. pontjában érintett állományokra képzett, a leírást, végleges értékesítést, vagy elengedést megelőzően az előző évek eredményéből vagy tárgyévben képzett értékvesztés teljes összegét kell kimutatni.

A további adatszolgáltatásokra a Hitkr. 11. § (7) bekezdés és a 15. § (3)-(5) bekezdések rendelkezései vonatkoznak.

2C11és 2C13 sorokban a Behajthatatlannak minősített vásárolt, illetve saját követelésekből a leírt vagy véglegesen eladott állomány leírás vagy értékesítés előtti bruttó (teljes fennálló) értékét és könyv szerinti (nettó) értékét kell kimutatni.

Az adott év során a tárgyhó végéig behajthatatlannak minősített és leírt vagy véglegesen eladott összes tőkekövetelések (beleértve az értékpapírokat és a nem értékpapír részesedéseket is) bruttó [b) oszlop] és nettó értékét [c) oszlop] Nem pénzügyi vállalatok, Háztartások, Külföld és Egyéb szektorbontásban kell részletezni a 2C111-2C114, illetve a 2C131-2C134 sorokban. Az eladott követelésekhez kapcsolódó, a nullás számlaosztályban nyilvántartott követelések leírását itt nem kell szerepeltetni a többszörös számbavétel elkerülése érdekében. A 2C111-114 és 2C131-134 részletező sorok nem tartalmazhatják az ezen szektorokhoz kapcsolódó kamat- és kamat jellegű követeléseket.

Ezeket a kamatköveteléseket összevontan a 2C115 és 2C135 Leírt kamatkövetelések soron kell jelenteni.

A 2C115 és 2C135 Leírt kamatkövetelések soron egy összegben kell szerepeltetni az adott év során a tárgyhó végéig behajthatatlannak minősített és leírt, illetve egyéb okból leírt, a leírás előtt a rövid lejáratú hitelek között nyilvántartott, 1996. január 1-jét megelőzően keletkezett lejárt kamat- és kamatjellegű jutalék összegét.

A 2C12, 2C14 sorokban a Véglegesen eladott, behajthatatlannak minősített vásárolt, illetve saját követelések eladási értékét kell kimutatni.

Az eladott kihelyezéseket attól a hónaptól kell szerepeltetni a részletező sorokban a megfelelő szektorokra bontva, amelyik hónapban a hitelintézet kivezette azokat a könyveiből, függetlenül attól, hogy ellenértékük kifizetésére mikor került sor.

Itt is külön kell kimutatni az adott év során a tárgyhó végéig - az eladás előtt a rövid lejáratú hitelek között szerepelt - véglegesen eladott kamat- és kamatjellegű jutalékkövetelések összegét.

A 2C15 soron a Behajthatatlannak nem minősíthető, elengedett követelések bruttó (teljes fennálló) értékét és könyv szerinti (nettó) értékét kell kimutatni.

Az elengedett kihelyezéseket attól a hónaptól kell szerepeltetni a részletező sorokban a megfelelő szektorokra bontva és külön a kamatot, amelyik hónapban a hitelintézet kivezette azokat a könyveiből.

2C2 Saját érdekeltségnek véglegesen eladott kihelyezések

A véglegesen eladott összes kihelyezés közül azokat kell bruttó értéken és könyv szerinti nettó értéken [2C21 sor b) és c) oszlop), illetve eladási értéken [2C22 sor b) oszlop] kimutatni (január 1-jétől a tárgyhó végéig), amelyeket a hitelintézet saját érdekeltségének értékesített. Saját érdekeltségnek az a vállalkozás számít, ahol a hitelintézet a vagyoni vagy a szavazati jogoknak legalább tíz százalékát birtokolja.

2C3 Minősített befolyással rendelkező vállalkozásokkal kötött ügyletek eredménye

A kimutatás célja a Hpt. 2. számú melléklet III. fejezet 2. pontja szerint minősített befolyással rendelkező vállalkozásokkal - ezen belül a kapcsolt vállalkozásokkal - lebonyolított ügyletek, tranzakciók és egyéb műveletek jövedelemáramlásainak kimutatása. A táblaszakasz a hitelintézet kétirányú (tulajdonosi és befektetési) - és az átlagos piacitól eltérő kockázatú - kapcsolatából származó eredményét emeli ki az összes kamat- és kamat jellegű, továbbá nem kamat jellegű eredményéből.

[A kapcsolt vállalkozás az Szmt. 3. § (2) bekezdés 7. pontja szerinti, a minősített befolyás a Hpt. szerint meghatározott fogalom.]

2C31 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek eredménye

Itt kell feltüntetni a hitelintézetnek azokkal a vállalkozásokkal kötött ügyleteiből, befektetéseiből, pénzügyi és egyéb tranzakcióból, kockázatvállalásaiból származó bevételeket (2C311) és ráfordításokat (2C312), amelyeknek a hitelintézet egyszerre tulajdona és ügyfele és a vállalkozás a hitelintézetben minősített befolyással rendelkezik.

A tulajdonosi kapcsolatokból származó, a negyedév folyamán elszámolt bevételekből, illetve ráfordításokból és költségekből külön ki kell emelni és kimutatni a kapcsolt vállalkozástól származó kamat- és kamatjellegű (2C31111 és 2C31211), valamint a nem kamatjellegű eredménytételeket (2C31121 és 2C31221).

2C32 Befektetésekhez kapcsolódó ügyletek eredménye

Itt kell feltüntetni a hitelintézetnek azokkal a vállalkozásokkal kötött ügyleteiből, befektetéseiből, pénzügyi és egyéb tranzakcióból, kockázatvállalásaiból származó bevételeket (2C321) és ráfordításokat (2C322), amelyekkel a hitelintézet egyszerre tulajdonosi és ügyfélkapcsolatban van és hitelintézet a vállalkozásban minősített befolyással rendelkezik.

A befektetési kapcsolatokból származó, a negyedév folyamán elszámolt bevételekből, illetve ráfordításokból és költségekből külön ki kell emelni és kimutatni a kapcsolt vállalkozástól származó kamat- és kamatjellegű (2C32111 és 2C32211), valamint a nem kamatjellegű eredménytételeket (2C32121 és 2C32221).

2C4 Bevételek értékpapírokból-osztalék

A 2C41 és 2C42 sorokban az eredménykimutatás 2A02 Bevételek értékpapírokból-osztalék sorának összesen adatait kell részletezni belföldiektől és külföldiektől kapott (járó) osztalékbevételek bontásban.

2C5 Kamattámogatások

A 2C5 részletező soraiban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendeletben nevesített kamattámogatásokat kell kimutatni, eredményszemléletben. Az adatszolgáltatásnak nem részei a jogosultak által közvetlenül (nem hitelintézeten keresztül) igénybevett támogatások (pl. fiatalok otthonteremtési támogatása).

A 2C51 Jelzáloglevéllel finanszírozott hitelek kamattámogatása sorban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 12. §-a alapján az államtól 2009. július 1-jéig kötött szerződésekre kapott kamattámogatást kell jelenteni.

A 2C52 Kiegészítő kamattámogatás sorban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 13-14. §-a alapján az államtól 2009. július 1-jéig kötött szerződésekre kapott kiegészítő kamattámogatást kell jelenteni.

A 2C53 Kamattámogatás értékesítés vagy bérbeadás céljára való lakás építéséhez sorban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 15. §-a alapján az államtól 2009. július 1-jéig kötött szerződésekre kapott kamattámogatást kell jelenteni.

A 2C54 Lakóházfelújítási és víziközmű kamattámogatás sorban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 16. §-a alapján az államtól kapott kamattámogatást kell jelenteni.

A 2C55 Kamattámogatás települési önkormányzatok részére sorban a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 22. §-a alapján az államtól kapott kamattámogatást kell jelenteni.

2C6 Kamat jellegű bevételek és ráfordítások

A 2C6 sor alábontó sorai az eredménykimutatás 2A011 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek és 2A012 Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások kamat jellegű tételeinek nem teljeskörű részletezésére szolgál.

A 2C61 Rendelkezésre-tartási díjbevételek sorban azok a tételek jelennek meg, amelyeket az ügyfél fizet a hitelszerződésben meghatározott hitelkeretnek a hitelintézet által rendelkezésre tartott, az ügyfél által igénybe nem vett része után a rendelkezésre tartási időszakra vonatkozóan.

A 2C62 Kezelési költség sorban a szerződéskötésért és a hitel kezeléséért felszámított - általában egyszeri - költség összegeket (ún. adminisztrációs díjat vagy költségáltalányt) kell kimutatni.

A 2C63 Egyéb, hitelezéssel összefüggő bevételek sor jellemzően a hitelszerződés futamidő alatti módosításáért felszámított - számos esetben egyszeri - díjtételeket tartalmazza, így többek között a hitelkeret-beállítási díjat, hitelfolyósítási díjat, a szerződésmódosítási díjat, előtörlesztési díjat.

(A hitelnyújtással, illetve hitelfelvétellel összefüggésben felmerült egyéb díjakat, így különösen a hitelbírálati díjat, garanciadíjat, ügynöki jutalékot a pénzügyi szolgáltatások eredménytételei között, a földhivatali eljárási díjat, felszólító levél díját, közjegyzői díjat általános igazgatási költségek között, egyéb igazgatási költségként kell elszámolni. Ha az ilyen címen kifizetett díjakat a pénzügyi intézmény az ügyfél felé tovább felszámítja a pénzügyi szolgáltatási díjakba beépítve, akkor az így felszámított díjbevételek egyéb pénzügyi szolgáltatási díjbevételnek minősülnek.)

A 2C64 Faktoring és váltóleszámítolás díj- és kamatbevétele sor tartalma Hitkr. 10. § (3) bekezdés és 17. § (5)-(9) bekezdés szerint a váltóleszámítolási díj, illetve faktorálási díj, amely egyrészt a faktordíj (a követelés kiegyenlítésének idejére számított diszkontált kamat összege), a másrészt a megvásárolt követelés összege után felszámított egyszeri kezelési költség.

A 2C65 Kamatmentesen nyújtott hitel, kölcsön után kapott kezelési költség sorba a Hitkr. 10. § (2) bekezdés i) pontjának megfelelően a kamatmentes hitel kezelési költségét kamat jellegű bevételként kell elszámolni, ha az üzletszabályzat szerint annak tartalma kamat. Ide sorolható a kamatmentes dolgozói hitel kezelési költsége is.

A 2C66 Értékpapírkölcsön után kapott kölcsönzési díjak és a 2C67 Értékpapírkölcsön után fizetett kölcsönzési díjak sorban a Hitkr. 16. § (6) bekezdés ad) és bd) alpontja szerinti eredménytételeket kell kimutatni egyéb pénzügyi, vagy befektetési szolgáltatási eredménytételként.

A 2C68 Exporttal kapcsolatos Kötött Segélyhitelezés bevétele és a 2C69 Exporttal kapcsolatos Kötött Segélyhitelezés ráfordítása sorban a Hitkr. 10. § (7) bekezdés szerinti eredménytételeket kell kimutatni a jogszabályban leírt elszámolási módon.

2C7 Közvetített szolgáltatások

A közvetített szolgáltatás fogalmát az Szmt. 3. § (4) bekezdés 1. pontja határozza meg.

A 2C71 Bevételek soron azokat a hitelintézetnek járó (pl. az ügyfélnek, ügynöknek stb.) továbbszámlázott szolgáltatásokat kell kimutatni, amely mögött - részben vagy egészben - közvetített szolgáltatást tartalmazó ráfordítást számolt el a hitelintézet.

A 2C72 Ráfordítások soron azokat a hitelintézetet terhelő (pl. az anyavállalatnak stb.) továbbszámlázott szolgáltatásokat kell kimutatni, amely mögött - részben vagy egészben - közvetített szolgáltatást tartalmazó bevételt számolt el a hitelintézet.

2C8 Egyéb tájékoztató adatok

A 2C81-2C84 sor alábontó sorai a társasági adóra vonatkoznak, a hitelintézeti különadóra nem.

2C81 Adófizetési kötelezettség korrekciós és módosító tényezők figyelembevételével

A 2C81 sor c) oszlopban kell kimutatni a 2A12 sorból a társasági adó fizetési kötelezettségnek az adóalap korrekciós tételek hatásával és az adófizetési kötelezettséget módosító egyéb tényezőkkel növelt, illetve csökkentett összegét.

Az év végi auditált jelentésben szereplő adat megegyezik az éves beszámolóban lévő adófizetési kötelezettség hitelintézeti különadót nem tartalmazó összegével.

2C82 Adófizetési kötelezettség (halmozott január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) sor:

Év közben a Hitkr. 12. § (2) bekezdése alapján az eredménykimutatásban elszámolt tárgyévi bevétel, ráfordítás és költségadatok egyenlege alapján számított várható társasági adó összegét kell szerepeltetni. A várható (számított) társasági adó a tárgy negyedév végéig halmozott adózás előtti eredményből a mindenkori adókulcsokkal számított adófizetési kötelezettséget jelenti. Ha az adózás előtti eredmény negatív, akkor az adófizetési kötelezettség értéke nulla.

Ha a hitelintézet a társasági adófizetési kötelezettséget nem az általános szabályok szerint, hanem a jövedelem-(nyereség-) minimum [Tao. tv. 6. § (7)-(8) bekezdés] adó szabályai szerint állapítja meg, az előzetes számításoknál a minimumadót meg kell határoznia és a két módszerrel számított adó közül a magasabb értéket kell az eredménykimutatásban megjelenítenie.

Az év végére vonatkozó előzetes, még nem auditált jelentésekbe azt az adófizetési kötelezettséget kell beírni, amelynek - a társasági adótörvény előírásai szerint végrehajtott előzetes számítások szerint - az éves beszámolóban szerepelnie kell, azzal az eltéréssel, hogy a hitelintézeti különadót nem kell beszámítani.

2C83 Adóalap korrekciós tételek hatása és 2C84 Egyéb, az adófizetési kötelezettséget módosító tényezők sorokban a hitelintézeti különadón kívüli, a fizetendő társasági adóban érvényesíthető vagy érvényesített, adóalap-növelő vagy csökkentő korrekciók hatását és egyéb módosításokat kell kimutatni.

Az évközi adatszolgáltatásokban csak az ismert és a hitelintézet gazdasági helyzetének megítélését lényegesen meghatározó adóalap korrekciókat kell figyelembe venni. Lényegesnek minősíthető az egyedi adókorrekció kimutatásának szükségessége, ha az az adózás előtti eredmény 20 %-át meghaladja.

Az év végi előzetes, még nem auditált jelentésekben a már ismert és számszerűsített adókorrekciókat kell kimutatni.

Az év végi auditált jelentésben az adóbevallás szerinti értékeket kell megjeleníteni.

A 2C85Adófizetési különbözet (halmozott január 1-jétől a tárgy negyedév végéig) sor az adóhatósággal szemben ténylegesen fennálló adókövetelést (visszatérítendő adót) vagy adókötelezettséget (adótartozást) tartalmazza. A fizetendő adókülönbözetet előjel nélkül, a visszatérítendő adót negatív előjellel kell szerepeltetni. A sor a hitelintézeti különadóból származó adókövetelést, vagy adótartozást is tartalmazza.

A 2C9 Terven felüli értékcsökkenés szakaszban az immateriális javakra, illetve tárgyi eszközökre terven felül elszámolt értékcsökkenés adatokat kell szolgáltatni.

II.A.1.2.2. - 3DBA - 3DBE Származtatott ügyletek (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)

3DBA Származtatott ügyletek - HUF;

3DBB Származtatott ügyletek - EUR;

3DBC Származtatott ügyletek - USD;

3DBD Származtatott ügyletek - CHF;

3DBE Származtatott ügyletek - Egyéb devizák

A tábla célja

A táblázat célja a származtatott ügyletekkel kapcsolatos hitelintézeti aktivitásnak és a fennálló ügyletek típusának, jellegének, pozitív vagy negatív piaci értékének (pótlási költségének) felmérése.

A tábla kitöltése

A táblázatokba besorolandó minden származtatott ügylet, amelyben a hitelintézetnek pénzügyi intézményekkel és ügyfelekkel szemben fennálló pozíciója van. Az ügyfeleken belül külön soron kell kiemelni a nem pénzügyi vállalatokkal, illetve a magánszemélyekkel kötött ügyletek adatait. A fennálló pozíció bruttó módon értendő, azaz feltüntetendő minden, még le nem járt szerződésből eredő pozíció, függetlenül attól, hogy az kockázatkezelési értelemben fedezett-e vagy sem.

A származtatott ügyletekre vonatkozó jelentést a forinton (3DBA - HUF) kívül a 3 legfőbb devizára (euró, USA dollár, svájci frank) kell kitölteni, illetve a további devizákra, összesítve, amelyeket külön, számozott (3DBB - Euró, 3DBC - USD, 3DBD - CHF, 3DBE - egyéb devizák) táblázatokban kell szerepeltetni. Az azonos szerkezetű 3DBA - 3DBE táblákat a kitöltési útmutatóban a továbbiakban általánosan 3DB táblaként említjük. A megfelelő devizaértékeket a fordulónapi MNB hivatalos devizaárfolyamon át kell váltani forintra (konvertálni) és a táblázatokat forintban kell kitölteni. Ha a hitelintézetnek a nevesített devizák valamelyikében nincs származtatott ügyletből eredő pozíciója, az adott devizanem táblájának első sorát nullával kell feltölteni, a nemleges jelentés szabályainak megfelelően. A táblázatokban csak az adott deviza szerinti ügyleteket szabad kimutatni.

Az ügyleteket nem kell megbontani aszerint, hogy tőzsdén, vagy tőzsdén kívül köttettek. (E szempontból megkülönböztethető ügyletekből származó pozíciók tehát egységesen kezelendők.)

A tábla oszlopai

A hitelintézet portfoliójában lévő származtatott ügyletekre vonatkozóan kért adatokat az ügylet fedezeti és nem-fedezeti jellege szerint, azokon belül banki könyvi és kereskedési könyvi bontásban kell kimutatni.

Az Elvi főösszegek/kötési árak oszlopban a határidős rövid és hosszú pozíciók (opciós ügyleteknél az opció típusából adódó pozíciók) névértéke pozitív (abszolút) értékként értelmezendő. Az összesítő sorok az abszolút számként kimutatott részadatok összesített értékei.

A pozíciók lejárati bontásánál az ügylet hátralévő futamidejét kell figyelembe venni.

Az értékek meghatározásakor a fejlécben megjelölt hátralévő futamidejű ügyletek összesített elvi főösszegeit, illetve kötési árait kell megadni az alábbiak szerint:

• Egydevizás kamatláb ügyletekből eredő pozíciók esetén az elvi főösszegeket kell a táblázatban feltüntetni.

• Kétdevizás határidős és swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti hosszú és rövid pozíciók esetén az egyik deviza (bázisdeviza) a névértéket, a másik deviza a határidős kötésértékét mutatja.

• Részvényszerződések, kötvényszerződések, nemesfémszerződések és áruszerződések esetén a kötési árat kell feltüntetni, ami a szerződés tárgyául szolgáló alaptermék egy egységének szerződésbeni lehívási vagy határidős ára és az alaptermék szerződés szerinti darabszámának szorzata.

A Pozíciók piaci értéke, összesen fejlécű oszlopokba az előző három oszlopban feltüntetett pozíciók piaci értékét kell beírni. A piaci érték tartalmáról a Hitkr. 22. § (6) bekezdése rendelkezik és a hitelintézet Értékelési szabályzata tartalmaz intézményi előírásokat. Egyéb megbízható információforrás hiányában a piaci érték alatt az intézmény adott ügyletekre vonatkozó modellszámításainak eredménye értendő.

A piaci érték meghatározása

1) A határidős ügylet és a swap ügylet határidős ügyletrésze két ellentétes irányú pénzáramlást foglal magában, azaz hosszú és rövid pozícióval egyaránt rendelkezik. Az ügyletek hosszú és rövid pozícióihoz tartozó pénzáramok (forintra konvertált) jelenértékei előjelesen (hosszú pozíció "+", rövid pozíció "-") tüntetendők fel a megfelelő devizatábla piaci érték oszlopában. (Deviza pénzáramok esetén előbb kell a jelenértéket számolni, majd ezt kell adott napi árfolyamon forintra konvertálni.)

2) Az egyéb származtatott ügyleteknél a pozitív vagy negatív piaci értéket kell feltüntetni előjelhelyesen.

Az ügyleteket szerződésenként összesítve, a lejárattól és a fedezeti céltól függően kell szerepeltetni.

A Szerződések/ügyletek száma és a Partnerek/ügyfelek száma oszlopok értelemszerűen töltendők ki; azon ügylettípusok esetében, amelyek két külön soron jelentendő pozícióra bontandók szét az egyes szerződések, illetve ügyfelek az ügylet mindkét lába esetén beszámítandók az adott sorban feltüntetendő értékbe.

A tábla sorai

Az ügyletek típusa, majd piaci értékének vagy nettó jelenértékének pozitív vagy negatív jellege határozza meg, hogy az adott ügylet, szerződés a tábla mely sorában kerül kimutatásra. Egy pozíciónak jellemzően mindig van valamekkora értéke, amely jellemzően egy-egy intézmény Értékelési szabályzatában rögzített módszertan szerint kerül kiszámításra. Ez az érték vagy pozitív vagy negatív, és ennek alapján kell a megfelelő pozitív vagy negatív sorba besorolni. Az alábontó sorok összege szerepel az összegző sorokon. Ha egy ügylet két lábra (pozícióra) bontásra kerül, egy-egy lábnak megfelelő pénzáram jelenértékének forintra konvertált mértékeinek viszonya határozza meg, hogy az ügylet az adott üzleti napon pozitív vagy negatív értékű az intézmény számára, és e szerint kell a pozitív értékű, vagy a negatív értékű sorba sorolni.

A szerződéses partnerek felosztása pénzügyi szervezetekre és ügyfelekre teljes körű kell, hogy legyen. Pénzügyi szervezetnek minősül minden olyan intézmény, amely a PSZÁF-nak, vagy bármely külföldi társhatóságának felügyeleti hatáskörébe tartozik.

A pénzügyi szervezetek körébe a C, D, E, F szektorokba sorolt intézmények és az azoknak megfelelő külföldi szervezetek tartoznak. A tábla vonatkozásában a pénzügyi szervezetek közé sorolandó a B szektorba tartozó Magyar Nemzeti Bank és a külföldi jegybankok is. Szintén a pénzügyi szervezetekhez kell sorolni a nemzetközi pénzügyi intézményeket.

Az ügyfelek közé sorolandó minden olyan szerződéses partner (nem pénzügyi szervezet/vállalat, önkormányzat, magánszemély, egyéb), amely nem pénzügyi szervezet és nem tartozik a fent kiemelt intézmények közé. A szerződéses partnereket nem kell megkülönböztetni a külföldi/belföldi jellegük szerint.

Az ügyletek típusai:

Egy adott devizához tartozó tábla kitöltése szempontjából kamatláb-szerződésnek kizárólag olyan ügyletek számítanak, amelyek várható pénzáramait nem befolyásolja egyéb deviza árfolyama, csak valamilyen (nem feltétlenül az adott devizához kötődő) kamatláb alakulása.

A devizaszerződésekhez tartozó sorokban kell feltüntetni mindazon ügyleteket, amelyek várható pénzáramainak értékét valamely egyéb deviza árfolyama is befolyásolja. Nem értendők ide azok a szerződések, amelyek tárgya/alapterméke olyan részvény, kötvény, nemesfém, áru, amelyek ellenértékét esetleg más devizában kell kiegyenlíteni; ezeket a tábla megfelelő, nevesített részeiben kell feltüntetni. A több devizás (beleértve az arany) kamatlábügyleteket devizaügyletként kell kezelni.

Azok az összetett ügyletek, amelyek nem bonthatók fel pontosan határidős, swap, vagy opciós pozíciókra, a táblában külön nevesítésre kerülnek. Ezek kiemelten az FX linked swap, a Target Redemption Forward és az Extendible forward ügyletek, amelyeknek meghatározása az egyértelmű beazonosíthatóság elősegítése céljából a 3DB táblákra vonatkozó kitöltési útmutató végén található.

Az egyéb (összetett) ügyletek közé kerülnek besorolásra mindazon ügyletek, amelyek az adatszolgáltató intézmény megítélése szerint nem sorolhatók be pontosan a korábbi sorokban nevesített ügylettípusokba (3DB77-78 sorok). E termékekről az intézmény írásbeli leírást (tájékoztatást) ad a PSZÁF részére, amely leírás tartalmazza a termék értékelési módszertanát és letéti követelményeit is. A leírás beadásának határideje az első olyan jelentés beküldését követő 15. munkanap, amely jelentés először tartalmaz nullától különböző (bruttó) pozíciót az adott termékben.

A tábla oszlopai

A hitelintézet portfoliójában lévő származtatott ügyletekre vonatkozóan kért adatokat az ügylet hátralévő futamideje (lejárata) szerint kell kimutatni, fedezeti és nem-fedezeti célú, azokon belül banki könyvi és kereskedési könyvi bontásban.

Az Elvi főösszeg/kötési ár oszlopban a határidős rövid és hosszú pozíciók (opciós ügyleteknél az opció típusából adódó pozíciók) névértéke pozitív (abszolút) értékként értelmezendő. Az összesítő sorok az abszolút számként kimutatott részadatok összesített értékei.

A Pozíciók piaci értéke, összesen oszlopban az egyes pozíciók piaci értékét előjelesen (vagyis nem abszolút értékben) kell megadni. Az összesítő soron is az előjel figyelembevételével kell a pozícióértéket feltüntetni.

Azon oszlopokba, amelyek fejléce az ügylet hátralévő futamidejére utal, a fejlécben megjelölt hátralévő futamidejű ügyletek összesített elvi főösszegeit, illetve kötési árait kell írni:

• Kamatláb szerződések, devizaszerződések, hitelderivatívák és egyéb ügyletekből eredő pozíciók esetén az elvi főösszegeket (névértéket) kell a táblázatban feltüntetni.

A Pozíciók piaci értéke, összesen fejlécű oszlopokba az előző három oszlopban feltüntetett pozíciók összesített piaci értékét kell beírni. Egyéb megbízható információforrás (pl. tőzsdei ár, egyéb likvid piacon kialakult pillanatnyi ár) hiányában a piaci érték alatt az intézmény adott ügyletekre vonatkozó modellszámításainak eredménye értendő. Azon ügyletek esetében, amelyeknek csak egyik lába szerepel egy adott sorban, az adott lábhoz tartozó pénzáram (forintra konvertált) jelenértéke tüntetendő fel ebben az oszlopban. (Deviza pénzáramok esetén előbb kell a jelenértéket számolni, majd ezt kell adott napi árfolyamon forintra konvertálni.)

Az ügyleteket szerződésenként összesítve, a lejárattól és a fedezeti céltól függően kell szerepeltetni.

A Szerződések/ügyletek száma és a Partnerek/ügyfelek száma oszlopok értelemszerűen töltendők ki; azon ügylettípusok esetében, amelyek két külön soron jelentendő pozícióra bontandók szét, az egyes szerződések, illetve ügyfelek az ügylet mindkét lába esetén beszámítandók az adott sorban feltüntetendő értékbe.

Meghatározások:

1. FX linked swap: olyan ügylet, amelyben egyik deviza (a továbbiakban: 1. deviza) másik devizában (a továbbiakban: 2. deviza) kifejezett árfolyama tekinthető az egyetlen olyan változónak, amely a futamidő során determinálja a nettó kifizetéseket. A futamidő során több elszámolási időpont is lehet; elszámolási időpont alatt itt az az üzleti nap értendő, amely napon érvényes devizaárfolyam az elszámolás alapját képezi. Az ügylet során a szereplők az elvi főösszegre vetített (különböző mértékű) kamatot fizetnek egymásnak. Ha az árfolyam a kötési ár fölött van, az 1. Szereplő az elvi főösszegre vetítve (piaci spot árfolyam/kötési árfolyam - 1) mértékű hozamot fizet a 2. Szereplőnek. Ha az árfolyam a kiütési árfolyam alá gyengül, az 1. Szereplőnek megszűnik a jövőre vonatkozó hozam-fizetési kötelezettsége. Az ügylet besorolásának szempontjából az 1. Szereplőnek ebben az ügyletben rövid pozíciója van az 1. devizában és hosszú pozíciója a 2. devizában. Hasonlóan, 2. Szereplőnek ebben az ügyletben hosszú pozíciója van az 1. devizában és rövid pozíciója a 2. devizában.

Az FX linked swap ügyletek esetében egy devizában hosszúnak tekintendő a pozíció, amennyiben az adatszolgáltató intézmény kapja az adott devizaárfolyam emelkedése által meghatározott, névértékre vetített hozamot, illetve rövidnek, amennyiben fizeti azt. A pozíciókat annak alapján kell lejárat szerint besorolni a megfelelő oszlopba, hogy az ügyletnek mi a szerződés szerinti végleges lejárata, elszámolási időpontoktól, illetve kiütési esemény bekövetkezésének kockázatától (valószínűségétől) függetlenül. Ha egy ügylet esetében a fordulónapig már bekövetkezett a kiütési esemény, megszüntetve ezáltal az árfolyam emelkedéstől függő hozamfizetési kötelezettséget, de az ügylet még nem került lezárásra/elszámolásra, az ügylet várható pénzáramait a szerződésben meghatározott időpontoknak megfelelő sávokba sorolva kell a határidős kötelezettségek között szerepeltetni (3DB71-72 sorok).

2. Target Redemption Forward olyan határidős ügyletek sorozata, amely ügyleteknek különbözik az elvi főösszege aszerint, hogy a spot árfolyam a kötési árfolyamnál magasabb vagy alacsonyabb. Ez az ügylet szintetikusan előállítható lenne vételi és eladási opciók kombinációjaként. Amennyiben azonban szerepel a megállapodásban olyan kitétel, mely szerint a további elszámolásokra vonatkozó megállapodás érvényét veszíti, amint valamelyik szerződő fél valamilyen módon számított, az ügyleten elért eredménye elér egy bizonyos összeget, az ügylet már nem feleltethető meg pontosan opciók kombinációjának, ezért külön nevesített Target Redemption Forwardként kell jelenteni. Ha a profitcél elérésre került, a továbbiakban lejártnak kell tekinteni az ügyletet.

A Target Redemption Forward ügyletekből származó pozíció egy devizában hosszú, ha az adott devizaárfolyam emelkedése értéknövelően hat ezen ügyletből származó pozícióra. Az ügyletben szereplő mindkét devizához tartozó tábla megfelelő soraiban fel kell tüntetni az ügylet paramétereit. Futamidő szerinti besoroláskor az ügylet végleges lejárata veendő alapul, elszámolási időpontoktól, illetve kiütési esemény bekövetkezésének kockázatától (valószínűségétől) függetlenül (3DB73-74 sorok).

3. Extendible forward: olyan ügylet, amelynek keretében az egyik szereplő a másik szereplővel szintetikus határidős ügyleteket köt meghatározott lejáratokra, továbbá opciót (jogot) ad annak, hogy a jövőbeni árfolyamváltozások függvényében - amennyiben egy adott jövőbeni időpontban az ügylet alapjául szolgáló termék árfolyama eléri vagy meghaladja az előre meghatározott referencia értéket - újabb szintetikus határidős ügylet-sorozatot kössön vele az előre meghatározott feltételek szerint. A két határidős ügylet-sorozat kötési árfolyamának egyezősége nem szükségszerű. A második határidős ügylet létrejötte feltételhez - az árfolyam jövőbeni alakulásához, egy előre meghatározott szint eléréséhez - kötött. Ha nem kerül sor a referencia értéke elérésére adott időpontban, akkor a továbbiakban a második szintetikus határidős ügylet sorozat lejártnak tekintendő.

Az Extendible Forward ügyletekből származó pozíció egy devizában hosszú, ha az adott deviza árfolyamemelkedése értéknövelően hat ezen ügyletből származó pozícióra. Az ügyletben szereplő mindkét devizához tartozó tábla megfelelő soraiban fel kell tüntetni az ügylet paramétereit. Futamidő szerinti besoroláskor az ügylet végleges lejárata (biztos megszűnése) veendő alapul, elszámolási időpontoktól, illetve kiütési esemény bekövetkezésének kockázatától függetlenül, annak feltételezésével, hogy az ügyletben szereplő opció lehívásra kerül (3DB75-76 sorok).

II.A.1.2.3. - 3H Hátrasorolt követelések és kötelezettségek

A tábla célja

A jelentésben a mérleg eszköz és forrás oldalán lévő jelentett állományok közül a hátrasorolt követeléseket és kötelezettségeket kell szerepeltetni.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában kell a hátrasorolt követelésnek, illetve kötelezettségnek számító, a jogszabályokban nevesített, a szabályozott intézmények szavatoló tőkéjébe beszámítható instrumentumokat, az alapvető, járulékos, alárendelt, kiegészítő alárendelt kölcsöntőkét, a tulajdonossal szembeni vagyoni kötelezettséget és az egyéb hátrasorolt követeléseket, illetve kötelezettségeket kimutatni.

A csoportosításnál mind az eszközök, mind a források között külön kell jelenteni a külföldieknek és a belföldieknek nyújtott, illetve a külföldiektől és a belföldiektől származó instrumentumokat.

A hátrasorolt követeléseket bruttó és nettó értéken is szerepeltetni kell. A táblában nemcsak azokat a hátrasorolt követeléseket, illetve hátrasorolt követelést megtestesítő értékpapírokat kell szerepeltetni, amelyeket a hitelintézet keletkeztetett, hanem azokat is, amelyeket megvásárolt. Minden olyan hátrasorolt követelést, illetve hátrasorolt követelést megtestesítő értékpapírt szerepeltetni kell, ami a hitelfelvevő illetve a kibocsátó intézmény mérlegében a magyar számviteli szabályok szerint kötelezettségnek minősül, függetlenül attól, hogy egyéb számviteli sztenderdek (pl. az IFRS) alapján kötelezettségnek vagy tőkeinstrumentumnak kell besorolni (pl. részvényre átváltható értékpapírok). A hátrasorolt követeléseket nem kell megbontani az instrumentum fő típusa szerint (hitel, vagy értékpapír), csak az instrumentum prudenciális jellege - veszteségviselő képessége - szerinti altípusokat kell elkülönítetten megjeleníteni.

A tábla sorai

A hitelintézetekkel szembeni követeléseket külön sorokon, a többi szabályozott intézménnyel (befektetési vállalkozással, biztosítóval) szembeni, az intézmény szavatoló tőkéjébe beszámítható hátrasorolt követeléseket összevontan, az egyéb pénzügyi vállalatok 3H131 és 3H141, illetve 3H231 és 3H241 kódú soraiban kell szerepeltetni. Ha a szavatoló tőkébe beszámítható kölcsöntőkét külföldi hitelintézetnek nyújtották, akkor aszerint kell azokat besorolni a magyar jogszabályok szerinti altípusokba, hogy milyen szintű tőkeelemnek minősülnek a fogadó intézmény nemzeti joga alapján. Ennek megfelelően az alapvető (Tier 1) tőkébe - limitált módon - beszámítható kölcsöntőkét a 3H121 (és 3H221) alapvető kölcsöntőke soron, a járulékos tőkébe (Tier 2) beszámítható lejárat nélküli kölcsöntőkét a magasabb rendűnek (Upper Tier 2) minősülő 3H122 (és 3H222) járulékos kölcsöntőke soron, a járulékos tőkébe beszámítható - eredetileg legalább ötéves - lejárattal rendelkező, alacsonyabb rendűnek (Lower Tier 2) minősülő kölcsöntőkét a 3H123 (és 3H223) alárendelt kölcsöntőke soron, a kiegészítő tőkébe (Tier 3) beszámítható - eredetileg legalább kétéves - lejárattal rendelkező kölcsöntőkét a 3H124 (és 3H224) kiegészítő alárendelt kölcsöntőke soron kell jelenteni, attól függetlenül, hogy az összeg a limitek miatt ténylegesen az intézménynek az alapvető, a járulékos vagy a kiegészítő tőkéjében szerepel.

A hátrasorolt kötelezettségeket meg kell bontani az instrumentum fő típusa szerint is (hitel vagy értékpapír), nemcsak az instrumentum prudenciális jellege (veszteségviselő képessége) alapján. A 3H311, 3H321, 3H411 és 3H421 Alapvető kölcsöntőke sorokban a Hpt. 5. számú melléklet 11. pontja szerinti alapvető kölcsöntőkét, a 3H312, 3H322, 3H412 és 3H422 Járulékos kölcsöntőke sorokban a Hpt. 5. számú melléklet 18. pontja szerinti járulékos kölcsöntőkét, a 3H313, 3H323, 3H413 és 3H423 Alárendelt kölcsöntőke sorokban a Hpt. 5. számú melléklet 19. pontjában ilyenként meghatározott alárendelt kölcsöntőke szerződés szerinti összegét kell szerepeltetni. A 3H314, 3H324, 3H414 és 3H424 Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke sorokban a Hpt. 5. számú melléklet 31. pontjában ilyenként meghatározott kölcsöntőke teljes összegét kell szerepeltetni. A Hpt. 5. számú melléklet 21. pontjában meghatározott, járulékos tőkeként figyelembe vehető átváltoztatható kötvények hó végi állományát a 3H311, 3H312 és 3H313 sorok közül azon a soron kell szerepeltetni, amelyikre vonatkozó feltételeknek megfelel.

A 3H431 Szövetkezeti részjegy, vagyonjegy sorban a szövetkezeti formában működő hitelintézeteknek a tulajdonukat képező részjegy állományt és vagyonjegy-alapot kell feltüntetni. (Itt csak a jegyzett tőkeként még be nem jegyzett részjegy állományt szabad kimutatni. A bármilyen ok miatt visszavett - visszavásárolt - részjegyek állományát nem szabad itt szerepeltetni.) A 3H432 Szövetkezeti egyéb vagyoni hozzájárulás sorban a bankkonszolidáció során kapott vagyoni hozzájárulást, valamint a fel nem sorolt, de a szövetkezeti hitelintézet számára hátrasorolt kötelezettségnek számító egyéb állományt (pl. a konszolidációhoz nem kapcsolódó vagyoni hozzájárulást) kell jelenteni.

II.A.1.2.4. - 3I Tulajdonosi kapcsolatok

A tábla célja

A jelentőtáblát a hitelintézet tevékenységében a tulajdonosokhoz kapcsolódó kockázatvállalások illetve finanszírozási kapcsolatok felméréséhez kell kitölteni.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

A jelentésben azokhoz a tulajdonosokhoz kapcsolódó kihelyezéseket, és azoktól a tulajdonosoktól kapott forrásokat és az általuk rendelkezésre bocsátott - le nem hívott - hitelkereteket kell szerepeltetni a) Forint, b) Euro, és c) Egyéb deviza bontásban, amelyek részesedése a jegyzett tőkében eléri az 5%-ot. Szövetkezeti hitelintézetek esetében a részjegy állomány 5%-át kell figyelembe venni.

II.A.1.2.5. - 3J1 - 3J2 Értékpapírok értékelési adatai

A táblák célja

A jelentések tartalmilag a mérleg eszköz oldalán lévő 1AB2 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 1AB3 Tulajdoni részesedések és 1AB6 Vagyoni érdekeltségek sorain könyv szerinti értéken jelentett értékpapír állományokat tartalmazza, de a hitelintézet által követett számviteli értékelési eljárásoknak megfelelő értéken és a prudenciális jogszabályokban lefektetett értékelési szabályok szerint.

A 3J1 Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési adatai és 3J2 Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai táblában mindazokat az értékpapírokat számba kell venni, amelyeket az Szmt. értékpapírnak tekint. A számviteli törvény értelmében értékpapírnak kell tekinteni olyan, jogokat megtestesítő okiratokat is, amelyek más törvény (pl. a Tpt.) értelmében nem minősülnek értékpapírnak (így különösen az üzletrész). Ennek alapján a felügyeleti mérleg 1AB6 Vagyoni érdekeltségek között nem értékpapírként nyilvántartott, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket is fel kell tüntetni a táblában.

A jogszabályok instrumentum-típusokra vonatkozó terminológiája nem azonos. A számvitel és a statisztika - noha nem teljesen egybevágó tartalommal, de - a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és a tulajdoni részesedést jelentő befektetés fogalmakat használja, a kereskedési könyvi szabályozás a kötvények, illetve részvények és egyéb értékpapírok megkülönböztetést. Ebben a táblában azoknál a kereskedési szándékkal tartott értékpapíroknál, amelyekre a Kkr. szerinti piaci értéket is jelenteni kell, az instrumentumok megnevezése az egyértelmű beazonosítás érdekében akkor is a Kkr. szerint történt (kötvények, illetve részvények és egyéb értékpapírok), ha a számviteli értékelés bemutatását követeli meg a jelentés. Egyéb állományok esetében a számviteli fogalmak találhatóak a megnevezés rovatban. Azokban az esetekben, amikor a statisztikai mérleg fogalma eltér a számviteli besorolástól (mint pl. a zárt végű ingatlanalap befektetési jegye esetében, amely határozott idejű alap jegyeként a Szmt. 3. § (6) bekezdés 2. pont szerint hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak minősül), az útmutató ebben a táblában minden esetben a számviteli besorolás alkalmazását követeli meg, tehát a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között kell szerepeltetni. Azokat az értékpapírokat, amelyek lejárattal rendelkeznek, de sem a számviteli, sem a statisztikai mérlegben nem tartoznak a hitelviszonyt megtestesítő papírok közé, pl. kockázati tőkealap jegye, szintén az Egyéb értékpapírok között kell kimutatni.

A magyar állampapírokat minden esetben külön soron kell szerepeltetni. Az állampapírok körét a Tpt. 5. § (1) bekezdés 6. pontjának megfelelően kell értelmezni, ennek megfelelően a magyar állampapírok közé sorolandók az MNB által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok is.

3J1 Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési adatai

A tábla kitöltése

Ebben a táblában az Szmt. 59/A-59/F. §-ok szerinti valós értéken történő értékelést nem alkalmazó hitelintézeteknek kell jelenteni az értékpapírokra vonatkozó adatokat forgatási és befektetési célú bontásban.

A tábla sorai

A forgatási célú értékpapírokon belül meg kell különböztetni a Bszt. 103. § (1) bekezdés szerinti, kereskedési szándékkal tartott és a kereskedési könyvben is nyilvántartott értékpapírok állományát, amelyeket a számviteli értékelési szabályoknak megfelelő értéken, és a Kkr. 5-8. §-ok szerinti értéken (piaci érték) is egyaránt jelenteni kell, függetlenül attól, hogy az intézmény a tőkekövetelményt a Kkr. 12. § (2) bekezdés előírásai alapján a Kkr. vagy a Hkr. szerint számítja, és jelenti a PSZÁF felé (3J1114, 3J1124 sorok). A kereskedési szándékkal tartott és a kereskedési könyvben is nyilvántartott értékpapírok állományát tovább kell bontani a saját kezelésű (3J111 sorok), és a portfóliókezelésbe adott állományok (3J112 sorok) elkülönítése érdekében, ahol az értékpapírok értékelését a portfóliókezelő végzi.

A 3J113 Nem kereskedési szándékkal tartott forgatási célú értékpapírok sorokon azokat az eredeti lejárat szerint rövid - legfeljebb egy éves - lejáratú értékpapírokat (pl. DKJ) kell szerepeltetni, amelyeket a számviteli kimutatásokban forgatási célúnak kell besorolni, de nem a Bszt. szerinti kereskedési szándékkal, hanem a kereskedési szabályzat alapján lejáratig tartanak. A kereskedési könyvet nem vezető hitelintézeteknek ezeken a sorokon kell szerepeltetniük a forgatási célú hitel- és tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát. A 3J1133 Részvények és egyéb értékpapírok sorokon olyan értékpapírok szerepelhetnek, amelyek sem a számviteli, sem a statisztikai mérlegben nem tartoznak a hitelviszonyt megtestesítő papírok közé, pl. részvények, kockázati tőkealap jegye.

A 3J12 Befektetési célú értékpapírok között kell jelenteni a könyvekbe befektetési célúként felvett értékpapírokat, közöttük azoknak a tárgyévben lejáró értékpapíroknak a még fennálló állományát is, amelyeket az Szmt. 30. § (5) bekezdés alapján a számviteli mérlegben a forgatási célú értékpapírok között kell kimutatni. A vagyoni érdekeltségek könyv szerinti értékét és értékvesztését a befektetési célú értékpapírokon belül a részvények és egyéb értékpapírok sorokban (a 3J1231 és 3J1232) kell kimutatni.

3J2 Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési adatai

A tábla kitöltése

Ebben a táblában kell jelenteni az értékpapírokra vonatkozó valós érték adatokat az Szmt. 59/A-59/F. §-ok szerinti valós értéken történő értékelést alkalmazó hitelintézeteknek forgatási és befektetési célú bontásban.

A táblában az értékpapírok állományát valós értéken kell kimutatni. Az Szmt. 59/B. § (9) bekezdésének és a Hitkr. 9. § (9) bekezdésének megfelelően a valós értéken értékelt értékesíthető értékpapírok pozitív értékelési különbözete nem része az eszköz könyv szerinti értékének, így a valós értékelést alkalmazó hitelintézeteknél a 3J2 tábla főösszege (3J21) és a felügyeleti mérleg 1AB2, 1AB3 és 1AB6 soraiban szereplő értékek összege eltér egymástól. Ez abból adódik, hogy a fenti jogszabálynak megfelelően a felügyeleti mérlegben a valós értéken értékelt értékesíthető értékpapírok pozitív értékelési különbözete nem jelenik meg az értékpapírhoz kapcsoltan annak könyv szerinti értékében, hanem az 1AB91 Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök között (1AB914 Egyéb sor).

A tábla sorai

A 3J22 Befektetési célú értékpapírok között kell jelenteni a könyvekbe befektetési célúként felvett értékpapírok közül azoknak a tárgyévben lejáró értékpapíroknak a még fennálló állományát is, amelyeket az Szmt. 30. § (5) bekezdés alapján a számviteli mérlegben a forgatási célú értékpapírok között kell kimutatni.

Az értékpapírok állományát az Szmt. 59/A. §-ban definiált értékelési porfóliók szerint is meg kell bontani. A kereskedési célú értékpapírok kivételével a portfóliókban lévő értékpapírokat aszerint is meg kell különböztetni, hogy bekerüléskor vagy rendkívüli körülmények, illetve a tartási szándék megváltozása miatti átsorolást követően került oda az értékpapír.

A 3J211 Kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt - Szmt. 59/A. § (4) bekezdés a) pont szerinti - értékpapírok soron kell szerepeltetni a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt -Szmt. 59/A. § (4) bekezdés a) pont szerinti - értékpapírok állományát az Szmt. 59/B. § (8) bekezdés és Hitkr. 9/A. (3) bekezdés szerinti valós értékén (könyv szerinti érték).

A 3J212 Értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt - Szmt. 59/A. § (4) bekezdés b) pont szerinti -értékpapírok soron kell szerepeltetni a forgatási célú értékpapírok között nyilvántartott értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt - Szmt. 59/A. § (4) bekezdés b) pont szerinti - értékpapírokat. Az értékesíthető portfólióban el kell különíteni Hitkr. 9/B. (3) bekezdés szerint a bekerülési értéken értékelt (3J2121 sor), és a valós értéken értékelt állományokat (3J2122 sor). A valós értékelés alá vont értékesíthető instrumentumok esetében az Szmt. 59/B. § (9) bekezdés szerint az értékelési különbözet csak pozitív lehet.

A 3J22 Befektetési célú értékpapírok soron kell szerepeltetni a befektetési célú értékpapírokat. A portfóliókban lévő értékpapírokat aszerint is meg kell különböztetni, hogy bekerüléskor, vagy rendkívüli körülmények, illetve a tartási szándék megváltozása miatti átsorolást követően került oda az értékpapír. A 3J221 Bekerüléskor lejáratig tartottként felvett - Szmt. 59/A. § (4) bekezdés c) pont szerinti - és egyéb befektetési célú értékpapírok soron kell szerepeltetni az Szmt. 59/A. § (4) bekezdés c) pont szerinti a lejáratig tartott értékpapírok mellett azokat bekerüléskor befektetési célúként felvett és a befektetési célúak között nyilvántartott értékpapírokat is, amelyeket nem soroltak be a lejáratig tartott pénzügyi eszközök közé, hanem az értékesíthető portfólióban tartanak, és a törlesztésekkel és az értékvesztéssel csökkentett, visszaírásokkal növelt bekerülési értéken értékelnek. A 3J222 Bekerüléskor befektetési célúként a könyvekbe felvett valós értékelés alatti értékesíthető értékpapírok soron valós értéken kell szerepeltetni azokat bekerüléskor befektetési célúként felvett és a befektetési célúak között nyilvántartott értékpapírokat is, amelyeket nem soroltak be a lejáratig tartott pénzügyi eszközök közé, hanem az értékesíthető portfólióban tartanak, és valós értéken értékelnek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök pozitív értékelési különbözete, mely a felügyeleti mérleg 1AB914 Egyéb során jelenik meg, az Szmt. 59/B. § (9) bekezdésének megfelelően nem része az eszköz könyv szerinti értékének. A vagyoni érdekeltségek könyv szerinti értékét és értékvesztését a befektetési célú értékpapírokon belül a hitelintézet szándékának megfelelő sorba (3J221, 3J222, vagy 3J223) kell besorolni a Részvények és egyéb értékpapírok alábontó sorokba.

A 3J23 Kereskedési szándékkal tartott - kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírok piaci értéke soron kell szerepeltetni a Bszt. 103. § (1) bekezdés szerinti, kereskedési szándékkal tartott és a kereskedési könyvben is nyilvántartott értékpapírok állományát a Kkr. 5-8. §-ok szerinti értéken (piaci érték), függetlenül attól, hogy az intézmény a tőkekövetelményt a Kkr. 12. § (2) bekezdés előírásai alapján a Kkr. vagy a Hkr. szerint számítja, és jelenti a PSZÁF felé. A 3J232 soron azokat az értékelési korrekciókat kell feltüntetni, amelyeket a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírokra a Kkr. 13. sz. melléklet 10. pont alapján az intézmény által alkalmazott számviteli előírások szerint számított negatív értékelési különbözetet meghaladó mértékű jelentős veszteségekhez vezettek, és amelyeket egyébként a szavatoló tőkéből le kell vonni.

A Bszt. 103. § (4) bekezdés előírásai ellenére a kereskedési célú eszközök átsorolásának az Szmt. 59/A. § (12) bekezdés szerinti számviteli és a Bszt. 103. § (5) és (6) bekezdés szerinti prudenciális szabályai eltérőek lehetnek. A 3J241 soron tájékoztató adatként a 3J23 soron feltüntetett állományból azokat az értékpapírokat kell a Kkr. szerinti piaci értéken szerepeltetni, amelyeket a számviteli nyilvántartásokban rendkívüli körülmények miatt a kereskedési célú eszközök közül már átsoroltak más számviteli portfólióba, de amelyek a prudenciális előírások alapján még a kereskedési könyvben vannak nyilvántartva és értékelve. Ezen átsorolt állományok állományok közül a lejáratig tartott, vagy a bekerülési értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt tételek könyv szerinti értékét a 3J242 soron, a valós értéken értékelt értékesíthető pénzügyi eszközök közé sorolt tételek könyv szerinti értékét 3J243 soron kell tájékoztató adatként szerepelteni.

II.A.1.2.6. - 3K1 - 3K2 Lejáratig tartott, kereskedési célú vagy értékesíthető értékpapír potfolióban tárgynegyedévben történt átsorolások

A táblák célja

A jelentésekben az Szmt. 59/A-59/F. §-a, illetve a Hitkr. 9/A-9/F. §-a szerinti valós értéken történő értékelést alkalmazó hitelintézeteknek a számviteli jogszabályokban lefektetett értékelési portfóliók közötti átsorolások nyomon követése.

3K1 Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt értékpapírok

A tábla kitöltése

A tábla sorai

Ebben a táblában az átsorolásokat értékpapíronként kell jelenteni.

A tábla oszlopai

Az a) oszlop értékpapírok megnevezését, a b) oszlop az értékpapírok ISIN kódját tartalmazza. Amennyiben az értékpapírnak nincs, vagy a PSZÁF jelentésfogadó rendszerében még nem ismert az ISIN vagy PSZÁF kódja, a jelentés küldésekor regisztrációs kérelmet kell kitölteni a rendszerben előírtak alapján. A c) oszlopban a lejáratig tartott számviteli portfólióból való kivezetés időpontját kell feltüntetni. A d) oszlopban az átsorolás szerinti új portfólió kódját kell az alábbiak szerint szerepeltetni K - Kereskedési célú

ÉB - Értékesíthető - Bekerülési értéken értékelt

ÉV - Értékesíthető - Valós értéken értékelt

Az e-i) oszlopokban az Szmt. 59/A. § (11) bekezdés szerinti értékeket, a j) oszlopban a Kkr. 5-8. §-ok szerinti értéket (piaci érték) kell szerepeltetni.

A k) oszlopban az átsorolás jellege szerinti kódot kell az alábbiak szerint szerepeltetni:

J - Szmt. 59/A. § (11) bekezdés szerinti jelentős mennyiség

R - Szmt. 59/A. § (11) bekezdés szerinti rendkívüli körülmények

3K2 Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok

A tábla kitöltése

A tábla sorai

Ebben a táblában az átsorolásokat értékpapíronként kell jelenteni. A tábla oszlopai

Az a) oszlop értékpapírok megnevezését, a b) oszlop az értékpapírok ISIN kódját tartalmazza.

Amennyiben az értékpapírnak nincs, vagy a PSZÁF jelentésfogadó rendszerében még nem ismert az ISIN vagy PSZÁF kódja, a jelentés küldésekor regisztrációs kérelmet kell kitölteni a rendszerben előírtak alapján. A c) oszlopban a kereskedési célú számviteli portfólióból való kivezetés időpontját kell feltüntetni. A d) oszlopban az átsorolás szerinti új portfólió kódját kell az alábbiak szerint szerepeltetni

LT - Lejáratig tartott

ÉB - Értékesíthető - bekerülési értéken értékelt

ÉV - Értékesíthető - Valós értéken értékelt

Az e) oszlopban Kkr. 5-8. §-ok szerinti értéket (piaci érték), f-j) oszlopokban az Szmt. 59/A. § (11) bekezdés szerinti értékeket kell szerepeltetni.

II.A.1.2.7. - 4AT - 4AE Lejárati összhang elemzés

4AT Lejárati összhang elemzés - összesítő

4AA Lejárati összhang elemzés - HUF

4AB Lejárati összhang elemzés - EUR

4AC Lejárati összhang elemzés - USD

4AD Lejárati összhang elemzés - CHF

4AE Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák

A táblák célja

A 4AT-4AE táblák célja a hitelintézet középtávú likviditásának mérése és elemzése devizanemenként és forintban összesítve.

A táblák kitöltése

A táblát a vonatkozási (beszámolási) időpontra elkészített 1AB és 1B Felügyeleti mérleg fennálló állományi adataiból kiindulva a vonatkozó szerződésekkel összhangban kell kitölteni, könyv szerinti bruttó értéken.

A 4AA-4AE részletező táblázatokban a megfelelő devizaértékeket millió forintra kerekítve kell szerepeltetni.

A hitelintézetnek meg kell bontania az egyenletes törlesztőrészleten belül a tőkét és kamatot (annuitásos törlesztés) és ennek megfelelően a táblázatot értelemszerűen kitölteni. A változó kamatozású hiteleknél a törlesztőrészlet - a 9-es kamatkockázati tábláktól eltérően - a szerződés szerinti esedékességi időpontnak megfelelő lejárati sávba sorolandó. A változó kamat számításánál a mérlegkészítéskor ismert kamatfeltételekből kell kiindulni és a jövőbeni kamatáramlást az Eredménytételek táblába beállítani.

A táblák oszlopai

Az a) Lejárt oszlopban kell kimutatni a vonatkozási időszak végéig esedékessé vált, de ki nem fizetett tőke-, kamat- és egyéb követeléseket könyv szerinti bruttó értéken, a mérlegben való nyilvántartás időpontjáig.2 Lejárt tételként kell feltüntetni azokat a mérlegben szereplő betéteket, illetve a hitelintézet által kibocsátott értékpapírokat és azok kamatát, járulékát is, amelyeket a lejárat után (az esedékességkor) az ügyfelek nem váltottak ki.

A b) - j) oszlopokban a lejárattal rendelkező tételeket a hátralévő esedékesség (futamidő) szerint kell kimutatni a szerződés törlesztési ütemezésének, teljesítési határidejének vagy a termék lejárati esedékességének megfelelően. Az oszlopokban a lejárati sáv felső értékét az időintervallumba tartozónak kell tekinteni az alsó érték a megelőző lejárati sáv felső értékét követő 1. nap. Az eszközök közül azokat a tételeket, amelyek a beszámolás (hónap vége) időpontjától számítva legfeljebb 7 napon belül ténylegesen visszafizetésre, beváltásra, eladásra (pl. értékpapír) kerültek, és már nem lehet (mert megszűnt) a szerződés szerinti időintervallumba besorolni, azokat az 1-30 napig terjedő oszlopban és a megfelelő sorban kell feltüntetni az adatszolgáltatás során.3 A forrás oldalon lévő tételek besorolásánál azokat a tételeket (betéteket), amelyeknél a lekötés - a szerződésnek megfelelően - folyamatosan meghosszabbítódik, abban az oszlopban kell feltüntetni, amelyik időszakra a lejárat köttetett.4

A k) oszlopban a konkrét lejárathoz (esedékességhez) nem kötődő tételeket kell feltüntetni.

Az l) Összesen oszlopban a lejárt, a lejárattal feltüntetett, illetve a lejárat nélküli oszlopok összesített értékét kell kimutatni.

A táblák sorai

4A01Mérlegtételek

Itt kell számszerűsíteni, hogy a mérlegben a vonatkozási időpontban fennálló állományon az érvényes szerződéses feltételek (lejárat, törlesztés) mellett az adott idősávokon belül milyen összegű pénzbevételek és pénzkiadások várhatók.

A táblát cash-flow szemléletben kell kitölteni, ezért a felügyeleti mérlegben szereplő aktív és passzív kamatelhatárolás állományokat és az egyéb aktív és passzív elszámolásokból az 1C tábla 731 és 732 során kiemelt egyéb aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét, a megképzett értékvesztés, céltartalék és értékelési különbözet állományokat nem kell szerepeltetni.

A hátrasorolt követeléseket és kötelezettségeket a 3H táblának megfelelően, az azt megtestesítő pénzügyi instrumentum megfelelő sorában kell kimutatni.

A 4A011 Eszközök sor és 4A012 Források részletezése a mérleg főbb csoportosítása szerint történik. Az eszközöket és forrásokat könyv szerinti bruttó értéken kell kimutatni a felügyeleti mérlegsorok alábbi egyezőségének biztosításával:__

	4A tábla sorai	Kitöltési útmutató5
4A01	Mérlegtételek	1AB és 1B Felügyeleti mérlegsorok
4A011	Eszközök	Eszközök
4A0111	Pénztár és elszámolási számlák	1AB1-1AB16

4A0112	Államkötvény, MNB kötvények, Diszkont kincstárjegyek	1AB2111 + 1AB2112 + 1AB2113 + 1AB2211 + 1AB22121 + 1AB22122
4A0113	Egyéb értékpapírok	1AB2+ 1AB3 - 1AB214 - 1AB215 - 1AB222 - 1AB223 - 1AB233 - 1AB234 - 1AB244 - 1AB245 - 1AB253 - 1AB254 - 1AB262 - 1AB263 - 1AB273 - 1AB274 - 1AB3113 - 1AB3114- 1AB322 - 1AB323 - 1AB332 - 1AB333 - 1AB342 - 1AB343 - 1AB353 - 1AB354 - (1AB2111 + 1AB2112 + 1AB2113 + 1AB2211 + 1AB22121 + 1AB22122)
4A0114	Jegybankkal szembeni betétek	1AB411 + 1AB412
4A0115	Hitelintézetekkel szembeni betétek	1AB421+1AB422+ 1AB423+1AB4311+1AB4312+1AB4321+1AB4322
4A0116	Hitelek	1AB5- 1AB5113 - 1AB5114 - 1AB5123- 1AB5124- 1AB5133 - 1AB5134 - 1AB533 - 1AB534 - 1AB544- 1AB545- 1AB553 - 1AB554 - 1AB5616 - 1AB5617- 1AB5626 - 1AB5627 - 1AB574 - 1AB575- 1AB583 - 1AB584
4A01161	Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel	1AB5311+....+1AB5322+1AB5411+....+1AB543322
4A01162	Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel	1AB5511+....+1AB552722
4A01163	Háztartásoknak nyújtott hitel	1AB5611+....+1AB561522 + 1AB5621 + ... + 1AB562522
4A01164	Egyéb belföldieknek nyújtott hitel	1AB52+1AB51111+... + 1AB511222+1AB5121+1AB5122 + 1AB5131+... + 1AB51322 +1AB571+... + 1AB57322
4A01165	Külföld hitelei	1AB58111+... + 1AB58222
4A0117	Egyéb követelések	1AB7- (1AB791+1AB792) + 1AB91-1C731- (1AB9151+... + 1AB917)
4A0118	Vagyoni érdekeltségek	1AB6 - 1AB612- 1AB613- 1AB625 - 1AB626 - 1AB634 - 1AB635 - 1AB643- 1AB644
4A0119	Saját eszközök	1AB92 - 1AB9232 - 1AB9244 - 1AB9256 - 1AB9265
4A012	Források	Források
4A0121	Betétek	1B1
4A01211	Nem pénzügyi vállalatok betétei	1B1311+...+ 1B1324
4A012111	ebből: látra szóló és folyószámla betét	1B1311+1B1321
4A012112	ebből: lekötött betét	1B13121+... + 1B131222+1B13221+... + 1B132222
4A01212	Háztartások betétei	1B1411+... + 1B1424
4A012121	ebből: látra szóló és folyószámla betét	1B1411+1B1421
4A012122	ebből: lekötött betét	1B14121+... + 1B141222+1B14221+... + 1B142222
4A01213	Külföld betétei	1B16111+....+1B1624
4A0122	Bankközi betétek	1B2
4A01221	Belföldi hitelintézetek betétei	1B2111+... + 1B211222
4A01222	Külföldi hitelintézetek betétei	1B22111+... + 1B222222
4A01223	Pénzpiaci alapok betétei	1B2121+... + 1B212222
4A0123	Felvett hitelek	1B3
4A01231	Külföld	1B39111+....+1B392332
4A01232	Belföld	1B311+... + 1B38

4A0124	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	1B4
4A0125	Egyéb kötelezettségek	1B5+1B7-1C732- (1B741+.. . + 1B75)
4A0126	Saját tőke	1B9

A 4A021 Lejárati rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források) sorban kimutatott értékek a hátralévő futamidő szerinti összesített (4A011 Eszközök és 4A012 Források sorok) eszköz- és forrástételek oszloponkénti különbségeként számítandók.

4A03 Mérlegen kívüli biztos, jövőbeni pozíciók

A mérlegen kívüli, biztos jövőbeni pénzáramlással rendelkező származtatott ügyletekből (az opciók kivételével) eredő, szerződés szerint esedékes határidős tőke- és kamatkövetelések miatti pénzbeáramlásokat (4A031) és határidős tőke- és kamatkötelezettségek miatti pénzkiáramlásokat (4A 032) kell kimutatni. A származtatott ügyletek kamatáramlását tehát a 4A03 blokkban kell kimutatni, nem a 4A05 Eredménytételek között.

A 4A041 Lejárati rés (gap) II. (Mérleg: Eszközök-Források+ Mérlegen kívüli származtatott ügylet: követelések- kötelezettségek) sorban kimutatott értékek a hátralévő futamidő szerinti összesített (4A011 Eszközök és 4A012 Források, továbbá a 4A31 Származtatott ügyletekből eredő követelések és 4A032 Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségek sorok) eszköz- és forrástételek oszloponkénti különbségeként számítandók.

4A05 Eredménytételek

Az eszközökhöz és a forrásokhoz kapcsolódó, szerződés szerint a beszámolási időszak végétől számított, a jövőre vonatkozó esedékes kamat- és kamatjellegű, illetve jutalék-, díj-, járulékbevételeket és ráfordításokat az eszközöktől és a forrásoktól elkülönítetten, pénzforgalmi szemléletben kell szerepeltetni. Az eredménytételeket nem csak 1 évre vonatkozóan kell megadni, hanem a teljes futamidőre, azonban az egy éven túli időszakra csak akkor, ha az intézmény egy éves időtávnál hosszabb időszakra megalapozott eredménybecsléssel rendelkezik.

A 4A061 Lejárati rés (gap) III. (Eredménytételekkel korrigált) sor meghatározásához a mérlegben szereplő eszközök és források, a mérlegen kívüli követelések és kötelezettségek egyenlegéből számított, a 4A041 sorban kimutatott lejárati rést kell korrigálni a 4A051 Kamatbevételek sortól a 4A054 Egyébkiadások sorig tartó eredménytételekkel, amely a bevételek (4A051+4A052) és kiadások (4A053+4A054) oszloponkénti különbségeként számítandó.

A mérleg szerinti pénzáramlástól a tényleges pénzáramlások eltérhetnek. Amennyiben az intézményeknek van ezekről a pénzáramlásokról megalapozott becslése, terve vagy kötelezően átcsoportosítandó eszköz-, forrástételekkel rendelkezik (egyebek mellett az ügyfél késedelmes teljesítése miatti átcsoportosítás, vagy az azonnal készpénzzé tehető értékpapírok átcsoportosítása), akkor ezeket korrekciós tételként a táblázat 4A07 Eszközmódosítások illetve a 4A08 Forrás átcsoportosítások soraiban kell szerepeltetni.

4A07 Eszközmódosítások

A lejárt tételekkel kapcsolatos sorokat a következő logika szerint kell tölteni:

• A 4AT0711 Lejárt tételek miatti korrekciók sorban azoknak követeléseknek a korrekcióját kérjük megjeleníteni, amelyekről a jelentés elkészültének időpontjában van olyan információ, hogy az adós nem lesz képes az eredeti lejáratnak megfelelően törleszteni, a követelés egy része vagy egésze várhatóan lejárt lesz. (Ilyen eset pl. amikor egy szerződésben a kamat-, tőketörlesztés késedelmesen teljesül, hátralékossá válik, és ezért a teljes szerződésállományt át kell minősíteni a lejárt kategóriába.) Ezen követelések pénzáramlásának korrekciója során a kivezetésre kerülő összeget abban az oszlopban ahonnan a kivezetés történik, negatív előjellel, míg a várható befolyás idősávjában [az a) lejárt oszlopban, illetve b)-j) oszlopokban] pozitív előjellel kell szerepeltetni;

• A 4AT0712 Lejárt tételek várható megtérülése sorban azokat a jelentés időpontjában az a) lejárt oszlopban szereplő tételekkel kapcsolatos korrekciókat kell megjeleníteni, amelyekből a rendelkezésre álló információk szerint a jövőben várható befolyás (pl. folyamatban lévő per, vagy per alapján lezajlott végrehajtás stb.) állása alapján valószínű. Ebben az esetben lejárt tételek közül a várható befolyás miatt kikerülő összeget az a) lejárt oszlopban negatív értékkel, míg az új időintervallumban [a b)-j) oszlopokban] pozitív értékkel kell szerepeltetni.

Az eszközmódosítások további sorai a következők szerint töltendők:

• Értékpapírok átcsoportosítása: A 4A 072 sorban azokat az azonnal likvidálható értékpapírokat kell szerepeltetni, amelyek likviditási problémák esetén készpénzzé tehetők [ezek jellemzően az MNB által a napi fedezetértékelés során meghatározott haircut és befogadási mérték mellett fedezetként elfogadhatónak minősülő (jegybankképes) értékpapírok, így a magyar állampapírok, jegybanki kötvények, vállalati kötvények és jelzáloglevelek, önkormányzati kötvények]. Az átcsoportosítandó értékpapírokat az eredeti lejárati sávnál negatív előjellel, a 0-30 napos sávban pozitív előjellel kell feltüntetni. Az átcsoportosításkor ugyanezen a soron korlátként kötelező figyelembe venni az óvadékba adott, illetve zárolt értékpapírok állományát. Az óvadékba adott, illetve zárolt értékpapírok állományát az 1-30 napos sávból negatív előjellel ki kell vezetni, ugyanakkor az óvadékba adás, illetve zárolás futamidejének megfelelő lejárati sávban pozitív előjellel kell szerepeltetni.

• A lejárat nélküli tétel átcsoportosítása (4A073 sor) akkor indokolt, ha a hitelintézetnek megalapozottan feltételezheti, hogy abból egy meghatározott időintervallumban bevétele (pl. a székház eladásra kerül) vagy kiadása keletkezik. (A saját tőke nem átcsoportosítható!) Az átcsoportosításra kerülő összeget abban az oszlopban, melyből az átvezetés történik, negatív előjellel, míg abban az oszlopban, ahova az átcsoportosítás történik, pozitív előjellel kell szerepeltetni.

• A Hpt. 83. § (4) bekezdés szabályai szerint kezelendő, hitel-tőke konverzióból származó részvényeket, részesedéseket, egyéb üzletrészeket, továbbá követelés ellenében átvett eszközöket a bekerülés időpontjától számított három éves elidegenítési kötelezettségi határidő alapján kell a k) Lejárat nélkül oszlopból negatív előjellel kivezetni és a megfelelő b-g) lejárati oszlopban - pozitív előjellel - feltüntetni a 4A074 soron.

• Zárolt hitelintézeti, jegybanki betétkihelyezés (óvadék - repó ügyletek kivételével, kötelező tartalék hiány stb.) miatti átcsoportosítás esetén (4A075) a kivezetést a betét eredeti lekötési sávjánál negatív előjellel, a zárolt betétállomány összegét a zárolás határidejének megfelelő sávban - ennek hiányában a lejárat nélküli sávban - pozitív előjellel kell feltüntetni.

4A08 Forrás átcsoportosítások

Mivel a lejárati rés számításánál a források alapértelmezésben levonandó tételek, ezért a források átcsoportosítása sorokat az eszközökkel azonos előjelt eredményező módon, az alábbiak szerint kell kitölteni:

• az átcsoportosítás miatt másik időoszlopba áthelyezendő összeget az eredeti időintervallumban negatív értékkel, míg az új időintervallumban pozitív értékkel kell szerepeltetni.

A 4A091 Módosított Lejárati rés (gap) IV. (Eszközmódosításokat és Forrásátcsoportosításokat követően) sor meghatározásához az eredménytételekkel korrigált, a 4A061 sorban kimutatott lejárati rést kell korrigálni a 4A07 Eszközmódosítások és 4A08 Forrásátcsoportosítások sorainak azonos oszlopaiban szereplő tételeivel, amely az eszközök (4A071 + 4A0712+4A072 + 4A073 + 4A074 + 4A075) és a források ( 4A081 + 4A082 + 4A083) oszloponkénti különbségeként számítandó.

A sorszabály a tábla c) - j)-ig terjedő oszlopaiban szereplő értékekre áll fenn: 4A091 = 4A061 + (4A0711+4A712 + 4A072 + 4A073 + 4A074 + 4A075)-(4A081 + 4A082 + 4A083).

A fenti szabály alól kivétel az a) Lejárt oszlopban szereplő tételek kezelése, amelynél a következők szerint kell eljárni a módosított lejárati rés számításában:

• Lejárt eszközök: a 4A011 (Eszközök), 4A031 (Mérlegen kívüli követelések), 4A0711 - 4A075 (Eszközmódosítások) sorok a) Lejárt oszlopában szereplő értékeket a 4A061 sor k) Lejárat nélkül oszlop értékéhez kell hozzáadni;

4A091,k=4A061,k+(4A073,k:4A 075,k)-4A 083,k+(4A0112,a:4A0113,a+4A0115,a:4A0117,a)+ 4A031,a+ (4A0711,a:4A 075,a)

• Lejárt források: a 4A012 (Források), 4A032 (Mérlegen kívüli kötelezettségek), 4A081 - 4A083 (Forrás átcsoportosítások) sorok a) Lejárt oszlopában szereplő értékeket a 4A61 sor b) 0-30 nap oszlop értékéből kell levonni.

4A101,b=4A061,b+(4A071,b:4A 075,b)-(4A081,b:4A083,b)-(4A0121,a:4A0124,a)-4A 032,a-(4A081,a:4A083,a)

A 4A091 sor a) oszlop cellában csak nulla érték szerepelhet.

4A10 Egyéb állományváltozások

Az egyéb állományváltozások között olyan, az előzőekben fel nem sorolt tételek vehetők figyelembe, melyekkel a hitelintézet saját likviditás kezelésében, üzleti terveiben számol.

A 4A1011 Hitelállomány soron kell feltüntetni a bank várakozásait a lejárati sávoknak megfelelően a jövőben várható hitelfolyósításokról a folyósítás várható időpontja szerinti sávban negatív, a lejárati sávban pedig pozitív előjellel. Itt kell számításba venni például, hogy a mérlegen kívül nyilvántartott hitelkeretekből várhatóan mennyi kerül folyósításra.

A 4A1021 Betétállomány sorban kell feltüntetni a bank várakozásait a lejárati sávoknak megfelelően a jövőben várhatóan befolyó új betétállományokra. A befolyás lejárati sávjában negatív előjellel, a kifizetés lejárati sávjában pedig pozitív előjellel.

Az egyéb eszközállomány-változás sorban kell megjeleníteni a le nem hívott hitelkereten kívüli egyéb mérlegen kívüli függő kötelezettségek (nyújtott garanciák, kezességek, opciók stb.) valószínűsíthető lehívásából keletkező követelések pénzáramlását (kifizetés). Az egyéb forrásállomány-változás sorban kell megjeleníteni a rendelkezésre álló mérlegen kívüli függő követelések (kapott hitelkeretek, garanciák, biztosítékok, opciók stb.) valószínűsíthető lehívásából, érvényesítéséből származó kötelezettségek miatti pénzáramlást (bevétel).

A 4A111 Lejárati rés (gap) V. (Egyéb állományváltozásokkal korrigált) értékének kiszámításakor a 4A091 Módosított Lejárati rés (gap) sorhoz hozzá kell adni a 4A101 sor értékét, míg a 4A102 sorban szereplő összegeket le kell vonni. Sorszabály: 4A111=4A091+4A101-4A102).

A tábla 4A1221 és 4A1222 soraiban a Lejárati rés (gap) V. soron kimutatott értékekből a tulajdonosoktól és befektetésektől kapott források, illetve az oda kihelyezett eszközök lejárati szerkezetét kell megjeleníteni, mivel ennek döntő szerepe van a hitelintézetek likviditási helyzetének megítélésében.

II.A.1.2.8. - 4B Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról

A tábla célja

A jelentéseket azoknak a hitelintézeteknek kell elkészíteniük, amelyek a Bszt. 5. § (1) és (2) bekezdése által meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenységet végeznek, illetve kiegészítő szolgáltatást nyújtanak, függetlenül attól, hogy ez a tevékenységük a Bszt. hatálya alá tartozik, vagy sem. A tábla lehetővé teszi a tárgyidőszak végére vonatkozóan a befektetési szolgáltatási tevékenység felügyeleti vizsgálatát.

A tábla kitöltése

A Hitkr. 12. § (2) bekezdés előírásaiban foglaltak figyelembevételével - a lezárt főkönyv és mérlegen kívüli tételek, valamint a nyilvántartási számlák állományaival megegyezően - történik a tábla kitöltése.

A hitelintézet a kapcsolódó nyilvántartásait a befektetési szolgáltatási tevékenység ellenőrzésére, a felügyeleti jelentés által igényelt részletező adatok megállapíthatóságára alkalmas módon alakítja ki és vezeti.

Év közben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást kell vezetni.

A devizában végzett műveleteknél, illetve a devizaállományoknál a deviza forintértékét mindig a tárgyidőszak végén a hitelintézetre érvényes számviteli szabályok szerinti devizaárfolyamon kell kimutatni.

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó állományok tagolása és részletezése megegyezik a Hitkr. szerint külön nyilvántartandó és kimutatandó befektetési szolgáltatási tevékenységre vonatkozó előírással, illetve a befektetési szolgáltatással kapcsolatos nyilvántartási adatokkal. A befektetési szolgáltatási tevékenységek elnevezése ugyanakkor a Bszt. 5. §-nak a fogalomrendszerét követi.

A jelentésben közölt adatokat bruttó nyilvántartási értéken kell megadni.

A tábla sorai

Eszközökhöz kapcsolódó adatok

4B11 Tőzsdei vagyonhányad (befektetés): a tőzsdével kapcsolatos vagyoni (tulajdoni) érdekeltség, ideértve a Hitkr. 5. § (13) bekezdés a) pontjában foglaltakat is. A 4B111-es sorban külön ki kell emelni a hazai tőzsdében meglévő vagyonhányadot.

Forgóeszközökhöz kapcsolódó adatok

4B21 Pénzeszköz ügyfelektől a "megbízás felvétele és továbbítása", illetve "megbízás végrehajtása az ügyfél javára" befektetési szolgáltatási tevékenységből eredően: a Bszt. 5. § (1) a) és b) pontjában felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó, ügyfeleket megillető - a Hitkr. 5. § (1) bekezdésében foglalt előírásoknak megfelelően külön nyilvántartott - pénzösszegek, függetlenül attól, hogy pénztárban, elszámolási vagy letéti számlán szerepelnek a hitelintézet könyveiben.

4B22 Követelések az ügyfeleknek nyújtott befektetési és kiegészítő szolgáltatásokból: a 4B221-4B225 sorok összege. A 4B22-es sorban a Bszt. 5. § (1), illetve (2) bekezdésében szereplő szolgáltatásokkal kapcsolatban felmerülő követeléseket kell szerepeltetni.

A 4B221-es sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés a) pontjában, a 4B222-es sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés b) pontjában, a 4B223-as sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés f) pontjában, a 4B224-es sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés g) pontjában, a 4B225-ös sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés d), e), h) pontjában és az 5. § (2) bekezdésben foglalt szolgáltatással kapcsolatban keletkezett követeléseket kell feltüntetni.

Ezen felül, a 4B221-4B225 sorok, valamint a 4B23-4B24 sorok kitöltésénél a Hitkr. 5. § (6) bekezdésében, illetve a Hitkr. 18. § (5) bekezdésében foglaltak szerint kell eljárni, figyelembe véve a Bszt. 66. § és 78. §-ban előírtakat.

A 4B25, a 4B26, valamint a 4B27 sorokban a tőzsdei ügyletek, az elszámolóházzal és az elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni, illetve a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból eredő - Hitkr. 5. § (6) bekezdés a) és b), valamint d) pontja szerinti - követeléseket kell kimutatni.

4B28 Befektetési és kiegészítő szolgáltatásokkal összefüggésben per alá vont követelések teljes értéke: a mérlegben szereplő követelésállományból a Bszt. 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott tevékenységekkel kapcsolatos, bírósági per tárgyát képező, ügyfelekkel szembeni követelések.

Forrásokhoz kapcsolódó adatok

A 4B29-es sorban a Bszt. 5. § (1) és (2) bekezdésében szereplő szolgáltatásokkal kapcsolatban felmerülő kötelezettségeket kell szerepeltetni.

A 4B291-es sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés a) pontjával, a 4B292-es sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés b) pontjával, a 4B273-as sorban a Bszt. 5. § (1) bekezdés d)-h) pontjával és a Bszt. 5. § (2) bekezdéssel összefüggésben keletkezett kötelezettségeket kell szerepeltetni.

A részletező sorokban az ügyfelekkel a megbízás felvétele és továbbítása, illetve megbízás végrehajtása, valamint egyéb tevékenységgel kapcsolatban, a tőzsdei ügyletek és tőzsdén kívüli ügyletekből eredő, valamint az Elszámolóházzal, és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni - Hitkr. 7. § (4) bekezdés, illetve a 16. § (14) bekezdés szerinti - kötelezettségeket kell kimutatni.

II.A.1.2.9. - 4E Egyes betétek és letétek azonosítása

A tábla célja

A tábla célja - a Pmt. végrehajtásának érdekében - a nem névre szóló betétek és letétek megszűnésének figyelése.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában azokat a hitelintézetek által gyűjtött és nem névre szóló források állományi adatait, illetve azok módosulását kell betéti formánként kimutatni, amelyek a beszámolási időszak hónapjában kerültek nevesítésre (azonosításra).

Azokat a Hpt. 105. § (4) bekezdése alapján azonosított betéteseket, amelyek a névre szóló állományban még nem kerültek figyelembe vételre, a táblázatban a Névre szólóvá átalakított állomány -nál a számbavétel hónapjában kell kimutatni.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban a nyitó - az előző hónap utolsó napján fennálló - nem névre szóló állományt kell szerepeltetni. Amennyiben a hitelintézet ilyen állománnyal nem rendelkezik, abban az esetben nullát kell az adott mezőbe beírni.

Az adott hónapban az anonim betétek névre szólóvá történő átalakítását a jelentésben meghatározott személyek szerinti bontásban a b)-e) oszlopokban kell szerepeltetni.

A b), d), f), i) oszlopokban az ügyfelenkénti (a meghatározott személyenkénti) azonosítás darabszámánál az összesen (4E11, 4E12, 4E121, 4E122, 4E2) sorokban a "db" oszlopokban az azonosításra kerülő ügyletek darabszámát, az értékekkel jelzett sorokban az azonosított ügyfelek számát (fő) kell kimutatni.

A c), e), g), j) oszlopokban a névre szólóvá átalakított állományt attól függetlenül kell összesítve kimutatni, hogy az adott betét részben vagy egészben a hitelintézetnél marad, vagy kifizetésre kerül.

A h) oszlopban a névre szólóvá átalakított állományból történt kifizetést, megszüntetett betétet kell szerepeltetni. Itt azokat az állományokat is ki kell mutatni, amelyeket anonim betétként szüntetnek meg, mert a felvételnél a felvevő személyt azonosítani kell.

Az ORFK részére - a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően - történt bejelentéseket az i) és j) oszlopban kell kimutatni.

A k) oszlopban mindig a hó végén fennálló nem névre szóló állományt kell szerepeltetni, függetlenül attól, hogy a nem névre szóló állomány a tárgyidőszakban nem vagy nemcsak csökkent, hanem növekedett is (pl. kamattőkésítés, vagy további - még az előző - jogszabály szerint engedélyezett értékpapír-kibocsátás, illetve letételhelyezés, letéti őrzés miatt).

A nem névre szóló betételhelyezéseket külön megnevezett sorokban, csoportosítva kell feltüntetni.

Az összesen sorok az adott betétfajták teljes állományára vonatkoznak (összeghatár nélkül), amelyből a 2 millió Ft felett az ügyfelenkénti azonosítást külön ki kell emelni.

Egy-egy betételhelyezési módozatot az ügyfelek (személyek) által birtokolt két értékhatárra vonatkozóan, a külön sorokban meghatározott nagyság szerint kell kimutatni

A tábla sorai

Az 4E1 Betétek összesen sorban az összes - könyvesbetétként, illetve betéti okiratként elhelyezett és - nem névre szóló betétek, illetve azok névre szólóvá átalakított állományát kell jelenteni.

A 4E11 Takarékbetétkönyvek összesen sorban minden könyvesbetétként elhelyezett betétet kell szerepeltetni.

A 4E12 Betéti okiratok összesen sorban minden betéti okiratként kimutatott betétet fel kell tüntetni.

A felügyeleti mérlegben a betéti okiratok között szerepeltetett takarékleveleket külön sorban kell kimutatni.

A 4E2 Saját kibocsátású értékpapírok összesen sorban a hitelintézet által nem névre szólóan kibocsátott értékpapírjainak változását kell összesítve kimutatni. Itt csak a forrás oldalon a 4 eszköz sorban feltüntetett - nem vagyoni részesedést jelentő - értékpapírokat szabad figyelembe venni.

A névre szólóvá átalakított 2 millió forint feletti értékpapír állományokat meg kell bontani a letéti jegyekre, illetve a többi, a hitelintézet által kibocsátott értékpapír (kötvény, jelzáloglevél) állományra.

Külön kell kimutatni a letétekre vonatkozó, adatokat. Itt nemcsak a letétbe helyező ügyfelet kell feltüntetni, hanem az értékpapírok azonosítását is.

A 4E31 Értékpapírok letétkezelésben összesen sorban a hitelintézetnél megbízás alapján letétkezelésben lévő és nem névre szóló értékpapír állományt kell összesítve kimutatni. A nem névre szóló értékpapír-állományt addig kell kimutatni, amíg a bemutatóra szóló értékpapírt a kibocsátó át nem alakítja névre szólóvá.

Az adott időszakban a letétkezelésben lévő értékpapír állományának változása (letét elhelyezése, vagy -kivétele) miatt a k) oszlop záró állománya eltérhet az a) oszlopban szereplő összegtől, de a tárgyhónap nyitó állománya egyenlő az előző hónap záró állományával. Amikor a letétbe helyezett értékpapírokat névre szólóvá alakítják, akkor kell csak a b)-g) oszlopokban, az "azonosított állomány"-nál kimutatni.

A h) oszlopban a megszüntetett letéteket kell szerepeltetni. Itt azokat az állományokat is ki kell mutatni, amelyeket, mint bemutatóra szóló értékpapír-letéteket szüntetnek meg, mivel a letétet felvevő személyt azonosítani kell, ezért ezt az állományt az "azonosított állomány" oszlopaiban szerepeltetni kell.

A 4E32 Értékpapír letétkezelés összesen sorban azoknak a letétet elhelyező személyeknek a számát (fő) és értékpapír állományát kell összesítve szerepeltetni, amelyeknél az értékpapírok piaci értéke meghaladja a 2 millió forintot. A letétet elhelyező azonosított ügyfeleket a b)-g) oszlopokban, az "azonosított állomány"-nál kell kimutatni, függetlenül attól, hogy az értékpapír névre szóló vagy sem. Az a) nem névre szóló nyitó, illetve a k) záró állomány oszlopban csak akkor kell adatot szerepeltetni, ha a letételhelyező nem azonosított ügyfél.

A 4E41 Értékpapírok letéti őrzésben összesen sorban a hitelintézetnél letéti őrzésben vagy megbízás alapján bizalmi őrzésben lévő és nem névre szóló értékpapír állományt kell összesítve feltüntetni. Az adatok kimutatása a letételhelyezés 4E31 sorában leírtakhoz hasonló.

A 4E42 Értékpapír letéti őrzés összesen sorban azoknak a lététi őrzésre irányuló megbízó személyeknek a számát (fő) és értékpapír állományát kell összesítve szerepeltetni, amelyeknél az értékpapírok piaci értéke meghaladja a 2 millió forintot. Az adatok kimutatása a letételhelyezés 32 sorában leírtakhoz hasonló.

Amennyiben a jelenlegi, tárgyhavi állományban van nem azonosított letételhelyező, illetve letéti őrzési megbízó, akkor azokat továbbra is fel kell tüntetni az a), illetve a k) oszlopban.

II.A.1.2.10. - 4LAN Egyes mérlegtételek könyv szerinti bruttó állománya

A tábla célja:

A tábla a felügyeleti mérleg eszköz és forrás oldali tételeinek eredeti futamidőt figyelembevevő, likviditási szempontú rendszerezésével, a források hátralévő futamidő szerinti összetételének meghatározásával és egyéb, a likviditási pozíciót meghatározó tájékoztató adatok kimutatásával alapadatokat szolgáltat a 366/2011. (XII. 30.) kormányrendelet által a hitelintézet számára előírt likviditási mutatók számításához, ezzel az elvárt minimumkövetelmények teljesítésének ellenőrzéséhez.

A tábla sorai

SOR	MEGNEVEZÉS	HIVATKOZÁS
4LAN1	Eszköz oldali tételek
4LAN11	Likvid eszközök
4LAN111	Pénztár	1AB11
4LAN112	Nostro számlák	1AB12+1AB13+1AB14+1AB151+1AB152
4LAN1121	ebből: MNB elszámolási számla	1AB12+1AB13
4LAN113	Állampapír + Jegybanki értékpapír	1AB2111+1AB2112+1AB2113+1AB2211+ 1AB22121+1AB22122
4LAN1131	ebből: szabad rendelkezésű
4LAN12	Jegybankkal szembeni követelés	4LAN121+4LAN122
4LAN121	Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet	1AB411
4LAN122	Hosszú hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet	1AB412+1AB52
4LAN13	Bel- és külföldi hitelintézetekkel szembeni követelés	4LAN131+4LAN132
4LAN131	Rövid hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét és valódi penziós ügylet	1AB421+1AB423+1AB4311+1AB4321+ 1AB5311 + 1AB58111+1AB58211+1AB2311+ 1AB2321 + 1AB271311+1AB271321+ 1AB272211 +1AB272221
4LAN132	Hosszú hitel, hitel jell. köv., elhelyezett betét	1AB422+1AB4312+1AB4322+1AB5312+ 1AB5313+1AB58112+1AB58212+1AB23121+1AB23122+1AB23 221+1AB23222+ 1AB2713121+ 1AB2713122+1AB2713221+ 1AB2713222+ 1AB2722121+1AB2722122+ 1AB2722221+ 1AB2722222
4LAN14	Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni követelés (belföldi)	= 4LAN141+4LAN142
4LAN141	Éven belüli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet	1AB5321+1AB5322+1AB5411+1AB54121+ 1AB54131+1AB5421+1AB54221+1AB54231+1AB5431+1AB543 21+1AB54331+1AB2411+ 1AB2421+1AB2431
4LAN142	Éven túli hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügylet	1AB541221+1AB541222+1AB541321+ 1AB541322+1AB542221+1AB542222+ 1AB542321+1AB542322+1AB543221+1AB543222+ 1AB543321+ 1AB543322+ 1AB2412 +1AB2422+1AB2432
4LAN15	Egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések	4LAN151+4LNA152+4LAN153
4LAN151	Nem-pénzügyi vállalatokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések	4LAN1511+4LAN1512
4LAN1511	Folyószámlahitelek, hitelkártya követelések	1AB5511+1AB5521
4LAN1512	Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek	1AB55121+...+ 1AB551322+1AB55221+...+1AB552722+ 1AB2511+...+ 1AB2522
4LAN152	Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni hitelek és hiteljellegű követelések	4LAN1521+4LAN1522
4LAN1521	Folyószámlahitelek, hitelkártya követelések	1AB5611+1AB5621+1AB571
4LAN1522	Hitelek és hiteljellegű követelések és valódi penziós ügyletek	1AB561211+... + 1AB561522+1AB56221+... + 1AB562522+1AB57 21+... + 1AB57322+ 1AB2611+ 1AB2612

4LAN153	Háztartásokon és nem pénzügyi vállalatokon kívüli egyéb szektorokkal szembeni hitelek és hiteljellegű követelések	1AB51111+... + 1AB511222 +1AB5121 +...+ 1AB5122+ 1AB5131+...+ 1AB51322 + 1AB58121 +...+ 1AB5817522 + 1AB58221+... + 1AB58222 + 1AB2121+... + 1AB2132 + 1AB27111+...+ 1AB27122 + 1AB27141+... + 1AB27212+ 1AB27231 +... + 1AB27232
4LAN16	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (napi mérlegfőösszeg)
4LAN2	Forrás oldali tételek
4LAN21	Jegybankkal szembeni kötelezettség	1B321+... + 1B323
4LAN22	Bel- és külföldi hitelintézetekkel szembeni kötelezettség	4LAN221+4LAN222+4LAN223
4LAN221	Loro számlák	1B2111+1B22111+1B2221+ 1B22121
4LAN222	Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből szerzett források	1B21121+1B221121+1B221221+ 1B22221+ 1B3311+1B3313+1B3314+1B39m+1B39113+1B39114+... + 1B3 9121+1B39123+... + 1B391252 +1B39211 +1B392131 +1B392132
4LAN223	Éven túli betétek és felvett hitelek	1B211221+1B211222+1B2211221+ 1B2211222+ 1B2212221+1B2212222+ 1B222221+ 1B222222 + 1B33121+1B33122+ 1B391121+1B391122+ 1B391221+1B391222+1B392121+1B392122
4LAN23	Háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni kötelezettség	4LAN231+4LAN232
4LAN231	Folyószámla- és látra szóló betétek	1B1411+1B1421+1B151
4LAN232	Lekötött betétek	1B14121+... + 1B1414+1B14221+... + 1B1424+1B1521+... + 1B154 + 1B361+... + 1B363
4LAN24	Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni kötelezettség	4LAN241+4LAN242
4LAN241	Folyószámla- és látra szóló betétek	1B1311+1B1321
4LAN242	Lekötött betétek, felvett hitelek, repó és egyéb valódi penziós ügyletek	1B13121+... + 1B1314+1B13221+... + 1B1324+1B351+... + 1B3522
4LAN25	Pénzpiaci alapokkal, egyéb pénzügyi közvetítőkkel, pénzügyi kieg. tev.et végzőkkel, biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség	4LAN251+4LAN252+4LAN253
4LAN251	Folyószámla- és látra szóló betétek	1B1211+1B1221+1B1231+1B2121
4LAN252	Éven belüli betétek és felvett hitelek + Valódi penziós ügyletekből szerzett források	1B12121+1B1213+1B1214+1B12221+1B1223+1B1224+1B12321 + 1B1233+1B1234+1B21221+ 1B3321 +1B3411 +1B34131 + 1B34132 +1B3421 + 1B34231+1B34232+1B3431+1B34331+1B34332
4LAN253	Éven túl lekötött betétek és felvett hitelek	1B121221+1B121222+1B122221+1B122222+1B123221+1B12322 2+1B212221+1B212222+1B34121+1B34122+ 1B34221+ 1B34222+ 1B34321+1B34322
4LAN26	Egyéb szektorokkal szembeni kötelezettségek	4LAN261+4LAN262
4LAN261	Folyószámla- és látra szóló betétek	1B1111+1B1121+1B1131+1B16111 + 1B16121+1B16131+1B16141+ 1B16151+ 1B16161+1B1621
4LAN262	Lekötött betétek, felvett hitelek és valódi penziós ügyletekből származó források	1B11121+... + 1B1114+1B11221+... + 1B1124+1B11321+... + 1B11 34+1B161121+...+ 1B16113+1B161221 + ... + 1B16123+1B161321+... + 1B16133+1B161421+... + 1B16143+ 1B161521+... + 1B16153 +1B161621 +... + 1B1617+1B16221+... + 1B1624+1B311+...+ 1B3122+ 1B37+1B38+ 1B39131+... + 1B391332+ 1B39221+... + 1B392332
4LAN27	Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	4LAN271+4LAN272
4LAN271	Éven belüli lejáratú	1B4111+ 1B4131+ 1B4141+ 1B4151+ 1B4211+ 1B4222+ 1B43111+ 1B43121+ 1B43211+ 1B43221
4LAN272	Éven túli lejáratú	1B41121+1B41122+1B4121+1B4122+ 1B41321+ 1B41322+ 1B41421+ 1B41422+ 1B41521+ 1B41522+ 1B42121+ 1B42122+ 1B42221+ 1B142222 +1B431121+ 1B431122+1B431221+ 1B431222+1B432121+1B432122+ 1B432221+ 1B432222
4LAN28	Egyéb információk

4LAN281	Tulajdonosoktól származó források	A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül)
4LAN282	Tulajdonosoknak nyújtott források	A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül)
4LAN283	Befektetésektől származó források	A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül)
4LAN284	Befektetéseknek nyújtott források	A 10GB táblázatokban meghatározott körre vonatkoztatva (hitelkeretek nélkül)
4LAN285	Tartalékkötelezetts ég	Kötelező jegybanki tartalék összege
		Hátralévő lejárat szerint összesen (forint + deviza HUF-ban)
4LAN29	Külföldről származó források	1B16111+... + 1B1624+1B22m+... + 1B222222+1B39111+... + 1B 392332 + 1B43111+.. . + 1B432222 4LAN29 = 4LAN291+4LAN292+4LAN293+ 4LAN294 + 4LAN295
4LAN291	1 napon belül lejáró külföldi források	1 napon belül lejáró külföldi források
4LAN292	1 héten belül lejáró külföldi források	1 napon túli lejáratú de 1 héten belül lejáró források
4LAN293	1 hónapon belül lejáró külföldi források	1 héten túli lejáratú de 1 hónapon belül lejáró források
4LAN294	1 éven belül lejáró külföldi források	1 hónapon túli lejáratú de 1 éven belül lejáró források
4LAN295	1 éven túli lejáró külföldi források	1 éven túli lejáratú források

II.A.1.2.11. - DMM - Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról

A tábla célja

A tábla a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése előírásainak való megfelelés ellenőrzését teszi lehetővé. Amely hitelintézetekre ezen jogszabály hatálya nem terjed ki, a táblát nemlegesen kell megküldenie a PSZÁF részére.

A tábla kitöltése

Az adatokat az 1AB Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal), az 1B Felügyeleti mérleg (Források) és a 4AB-4AE Lejárati összhang elemzés táblák tartalmával összhangban kell kimutatni. A tételeket a Felügyeleti mérleg fennálló állományi adataiból kiindulva a vonatkozó szerződésekkel összhangban kell kitölteni, könyv szerinti bruttó értéken.

Általános előírások

Az adatszolgáltatásnak a tárgyidőszak utolsó napjára vonatkozó deviza állományi adatokat kell tartalmaznia.

A forintra történő átszámítást a tárgyidőszak utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a Hitkr. 9. § (5) bekezdése alapján kell elvégezni.

Az adatokat millió forintban, kerekítve kell megadni. A súlyozott, illetve a szorzott értékek kiszámításánál a kapott értéket a kerekítés általános szabálya szerint (0,5-től felfelé, 0,49-től lefelé) kell kerekíteni.

A deviza alapú forinthiteleket és az ezekhez tartozó értékvesztést deviza tételként kell számba venni.

Részletes előírások

Az oszlopok tartalma

A tábla kitöltése során a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 3. mellékletében foglaltak az irányadóak, az alábbiak figyelembe vételével.

A tábla a) oszlopában a deviza állományi adatokat az Általános előírások részben előírt módon, a "DMM tábla egyes soraihoz kapcsolódó összefüggések" című tábla alapján kell meghatározni.

A tábla b) oszlopában a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 3. mellékletében meghatározott súlyokat százalékos formában, egy tizedesjeggyel kell feltüntetni.

A tábla c) oszlopában - a jelen kitöltési előírások eltérő rendelkezése hiányában - az a) és b) oszlopban megadott adatok szorzatának eredményét kell megadni.

A sorok tartalma

DMM101 Rendelkezésre álló stabil devizaforrások (2+...+9)

DMM102 Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú deviza betétek és deviza kötelezettségek: ezen a soron kell kimutatni valamennyi forrás oldali, devizában denominált tételt, amelynek a hátralévő lejárata a tárgyidőszak utolsó napján meghaladja az egy évet, ide nem értve a DMM103 sora szerinti óvadéki deviza betéteket. Külön felügyeleti jóváhagyást követően figyelembe vehető a lejárat nélkül kapott kölcsöntőkék összege is.

DMM103 Óvadéki deviza betét: olyan deviza betét, amelyet az óvadékot biztosító a hitelfelvevővel szemben fennálló követelés (hitel) biztosítékaként helyezett el a hitelintézetnél azzal, hogy a szerződés nem vagy nem szerződésszerű teljesítése esetén a hitelintézet követelését a betét felhasználásával kielégítheti. Ezen a soron csak azokat az óvadéki betéteket kell feltüntetni, amelyet éven túli hátralévő lejárattal rendelkező követelés (hitel) biztosítékaként helyeztek el.

DMM104 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási deviza betétek: ezen a soron kell jelenteni azokat a háztartási betéteket, amelyek hátralévő lejárata kevesebb, mint egy év, vagy a betéthez nem rendelhető lejárat, ide nem értve a DMM103 soron meghatározott óvadéki deviza betétek körét.

DMM105 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró kkv-s deviza betétek: ezen a soron kell jelenteni a mikro-, kis- és középvállalkozások lekötött betétjét, a látra szóló- és folyószámlabetét-állományt, valamint a lejárat nélküli betétet, abban az esetben, ha az lakossággal (CRR szerinti kitettségi osztály) szembeni mérlegen belüli kitettségnek minősül, és nem része a DMM103 és DMM104 soron jelentendő állományoknak.

DMM106 Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya: ezen a soron kell jelenteni az adatszolgáltató által kibocsátott, a háztartások tulajdonában lévő, egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú nem HUF denominációjú értékpapírok bruttó értéken számított állományát, az 1B adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően.

DMM107 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, a háztartásokat segítő nonprofit intézmények, valamint a külföldiek nem bankközi deviza betétei: ezen a soron kell kimutatni a felsorolt gazdasági szereplők deviza betéteit, amelyek hátralévő lejárata kevesebb, mint egy év, illetve azokat a deviza betéteket, amelyekhez nem rendelhető lejárat, ide nem értve a DMM103 soron meghatározott óvadéki deviza betétek körét és a DMM105 soron szerepeltetett tételeket.

DMM108 Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró deviza betétei: a pénzpiaci alapok által elhelyezett betétekből azokat kell itt szerepeltetni, amelyeknek a hátralévő lejárata rövidebb, mint egy év.

DMM109 Éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswap-állomány: a nettó devizaswap-állományba a tárgyidőszak utolsó napján még le nem járt ügyleteket kell számba venni: pozitív előjellel kell beszámítani az ügyletek termin lábán a deviza eladási ügylet deviza lábát, negatív előjellel pedig az ügyletek termin lábán a deviza vételi ügylet deviza lábát, minden esetben a tárgyidőszak utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámítva.

DMM210 Finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségek (11+...+23+33+39+40)

DMM211 Valuta pénztárkészlet: az adatszolgáltatónál lévő valuta készpénzállomány, a törvényes fizetőeszközül szolgáló emlékérmék azok fizikai elhelyezésétől függetlenül, valamint az adatszolgáltató egységei közötti úton lévő készpénzállomány.

DMM212 Egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú fedezetlen deviza eszközök: Ezen a soron az egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú belföldi, GMU hitelintézeteknél, egyéb külföldi hitelintézményeknél és az MNB-nél vagy külföldi központi banknál vezetett pénzforgalmi (elszámolási, nostro) és betéti számlák, valamint a hozzájuk kapcsolódó átvezetési számlák egyenlegét kell közölni. Itt kell kimutatni a belföldi, a GMU hitelintézeteknél és az egyéb külföldi hitelintézményeknél betéti szerződés keretében elhelyezett betéteket. A betét- vagy hitelszerződés nélkül kötött ügyletek alapján fennálló követelések helyét (hitelként vagy betétként történő jelentését) az dönti el, hogy ki kezdeményezte az ügyletet. A táblázatnak ebben a sorában kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó követeléseket (tartozik egyenlegű margin fedezeti számlák) is.

DMM213 Fordított repóügylet (csak deviza): itt kell jelenteni az adatszolgáltató által óvadéki repóügylet, sajátos szállításos repó ügyletek és az azonnali vétel-eladási (buy-sell-back) típusú repóügylet keretében repóba vett, devizában denominált értékpapírok értékét.

DMM214 Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal: itt kell jelenteni a nem HUF-ban denominált, az adatszolgáltató saját tulajdonában lévő értékpapírok állományát bruttó értéken, az 1AB adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően.

DMM215 Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel: Ezen soron kizárólag az egy éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező, pénzügyi vállalatoknak nyújtott hiteleket kell jelenteni. Ezen soron nem kell szerepeltetni a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követeléseket.

DMM216 Éven túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, MNB által kibocsátott deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye: a központi kormányzat, az MNB, egyéb pénzügyi közvetítők, illetve GMU központi kormányzat által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok adatszolgáltató tulajdonában lévő, bruttó értéken számított állományát kell jelenteni, az 1AB adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően. Ezen a soron kell kimutatni a jegybanknál elhelyezett, a jegybanki elszámolási számláknál figyelembe nem vett - hosszú lejáratú - devizabetét állományt is.

DMM217 Olyan, devizában denominált értékpapírok, amelyeket a 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet szerinti 20%-os súlyozású kormányzat, jegybank bocsát ki vagy garantál: ezen a soron kell jelenteni a központi kormányzat vagy központi bank által kibocsátott vagy garantált értékpapírok bruttó értéken számított állományát, az 1AB adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően, ha a kibocsátó vagy garantáló központi kormányzat vagy központi bank kitettségeihez a Hkr. szerint 20 %-os kockázati súly alkalmazandó.

DMM218 Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott deviza hitelek: A nem pénzügyi vállalatoknak és az egyéb belföldieknek nyújtott, a hátralévő futamidő szerint éven belüli deviza hiteleket kell jelenteni. Ezen a soron kell jelenteni a jegybanknak nyújtott éven belül lejáró hiteleket is. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM219 Nem a hitelintézet vagy leányvállalata által kibocsátott tőzsdei indexben szereplő, devizában denominált részvények: ezen a soron a nem HUF-ban denominált, az adatszolgáltató tulajdonában lévő, tőzsdei indexben szereplő, részvény típusú értékpapírok állománya jelentendő bruttó értéken, a tárgyidőszak végi 1AB adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően. Csak a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások nyilvántartásvezetési kötelezettségei, az ügyletek bejelentése, a piac átláthatósága, a pénzügyi eszközök piaci bevezetése, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról szóló 1287/2006/EK bizottsági rendelet 22. cikke szerint is elismerhető, a PSZÁF honlapján közzétett - likvid - részvényeket lehet figyelembe venni.

DMM220 Éven túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belüli hitelintézet által kibocsátott, devizában denominált jelzáloglevelek: ezen a soron kell jelenteni az adatszolgáltató tulajdonában lévő, 1 éven túl lejáró jelzáloglevelek állományát bruttó értéken, az 1AB adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően, amelynek kibocsátója az adatszolgáltatóval nem ugyanazon összevont felügyeleti körbe tartozó hitelintézet.

DMM221 Bármilyen lejáratú, 35%-os, vagy annál kisebb súlyozású, lakóingatlannal fedezett deviza kitettségek: ezen a soron kell jelenteni a Hkr. szerinti 35%-os vagy annál kisebb hitelkockázati súlyozású lakóingatlannal fedezett kitettségeket függetlenül az adatszolgáltató által a hitelezési kockázat kezelésére alkalmazott (sztenderd vagy belső minősítési) módszertől. Ebbe a kategóriába tartozik a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követelése is.

DMM222 Egy éven belül lejáró háztartási deviza hitelek: ezen a soron az adatszolgáltató saját dolgozói részére nyújtott devizahitelek állományát is szerepeltetni kell. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző soron szerepeltetendő, éven belüli lejáratú követeléseket, és a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket sem.

DMM223 Egyéb fent nem nevesített deviza eszközök (24+...+32)

DMM2231 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli, háztartási deviza hitelek: ezen a soron az adatszolgáltató saját dolgozói részére nyújtott deviza hitelek állományát is szerepeltetni kell. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM2232 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli, nem pénzügyi vállalatok deviza hitelei: ezen a soron sem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, előző sorokon szerepeltetendő követeléseket. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM2233 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli, hitelintézeteknek nyújtott deviza hitel: ezen a soron kell kimutatni a hitelintézetekkel szemben, hitelszerződés alapján, illetve (a valódi penziós ügyletekben, a sajátos szállításos repó ügyleteken, a betétszerződéseken kívül) bármilyen megállapodás alapján ténylegesen fennálló követelések állományát (ideértve a számlavezetőként nyújtott hiteleket, valamint a más belföldi hitelintézet számára belföldön szervezett konzorciális hitelből a hitelintézet által nyújtott részt is). Ezen a soron nem kell szerepeltetni a jelzáloghitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követeléseket.

DMM2234 Nem rezidensek deviza hitelei: ezen a soron kell kimutatni a nem-rezidensekkel szemben devizában fennálló valamennyi, máshol nem jelentett követelés állományt (az értékpapírok és érdekeltségek kivételével).

DMM2235 Egyéb belföldieknek nyújtott, lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú deviza hitel: ezen a soron kell kimutatni a jegybanknak nyújtott hiteleket, a központi költségvetésnek közvetlenül nyújtott hiteleken felül az állam által szerződés vagy jogszabály alapján más pénztulajdonostól átvállalt hitelek állományát, a Társadalombiztosítási Alapoknak és a helyi önkormányzatoknak nyújtott hiteleket, valamint a háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek nyújtott hiteleket és valódi penziós ügyletből származó követeléseket.

DMM2236 Egyéb deviza követelések: ezen a soron a Hitkr. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő követelések állományát, valamint a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, devizával kapcsolatos valamennyi aktív elszámolást - ideértve az aktív időbeli elhatárolásokat (a kamatelhatárolások kivételével) - és a mérlegben kimutatandó, pozitív értékkel rendelkező derivatív tételek állományát kell jelenteni, ide nem értve az egyéb aktív időbeli elhatárolásokat, a származékos ügyletek pozitív értékelési különbözetét, valamint az egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztését és értékelési különbözetét.

DMM2237 Vagyoni érdekeltségek (devizában denominált): ezen a soron kell kimutatni azokat a kevésbé mobilizálható befektetéséket, amelyeket az adatszolgáltató üzletpolitikai, illetve veszteségmérséklési célból szerzett, valamint a nem forgalomképes vagyoni érdekeltségeket. Ide tartozik az összes belföldi - Hpt. szerint meghatározott - hitelintézeti befektetés bekerülési értéke (ide nem értve a befektetés értékvesztését és értékelési különbözetét), az egyéb pénzügyi közvetítők kockázati tőkealap-jegyei, részvényei és egyéb részesedései, üzletrészei, valamint a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei, egyéb részesedései és üzletrészei, biztosítók részvényei és nyugdíjpénztárak részesedései (ide nem értve az ezen tételekhez tartozó értékvesztést és értékhelyesbítést). Itt kell jelenteni az adatszolgáltató üzletszerű működését kiegészítő tevékenységet végző, saját járulékos vállalkozásokba történt minden befektetést, a nem pénzügyi vállalatokban lévő valamennyi olyan befektetést, amely nem veszteségmérséklés során került az adatszolgáltató tulajdonába és a nem pénzügyi vállalatok hitel-tőke konverzióból származó részvényeinek és egyéb üzletrészeinek állományát, ide nem értve az ezen tételeken elszámolt értékvesztést és értékelési különbözetet. Szintén ezen a soron kell szerepeltetni a külföldi részvényeket és azokat a veszteségmérséklésként, hitel-tőke konverzióval szerzett külföldi vagyoni érdekeltségeket, amelyek nem hitelintézetekkel, pénzügyi, befektetési vagy a járulékos vállalkozásokkal, illetve biztosítókkal kapcsolatosak, ide nem értve az ezekhez az ügyletekhez kapcsolódó értékvesztést és értékelési különbözetet. Ezen a soron nem kell jelenteni, az előző sorokon már szereplő tételeket (pl. nem az adatszolgáltató vagy leányvállalata által kibocsátott tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvényeket).

DMM2238 Saját deviza eszközök: ezen a soron az adatszolgáltató saját eszközeinek tekintendő tételek szerepelnek. Itt kell jelenteni az adatszolgáltató által visszavásárolt saját, belföldön, illetve külföldön kibocsátott kötvény és saját részvény, visszafizetett szövetkezeti részjegy állományát abban az esetben, ha ezen tételek követeléskiegyenlítés útján kerültek az adatszolgáltatóhoz, az összes olyan készletállományt, amelyet az adatszolgáltató követelés és nem követelés ellenében kapott (ide nem értve a készletekre képzett értékvesztés fennálló állományát), az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket értékcsökkenési leírással csökkentett bruttó bekerülési értéken, az ingatlanhoz nem kapcsolódó vagyoni jogok értékét, az immateriális javak között elszámolt szoftverállományt, valamint az immateriális javak egyéb állományát (beleértve az immateriális javak között kimutatható alapítás-átszervezés aktivált értékét is, de ide nem értve az immateriális javak értékhelyesbítését), továbbá az adatszolgáltató elhelyezését szolgáló, vásárolt bérleti jogokat, a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú ingatlanokhoz kapcsolódó egyéb vagyoni értékű jogokat, a mérlegben közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközként szereplő ingatlanok, illetve műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek értékét, valamint a pénzügyi és befektetési célú beruházásokat és a beruházásokra adott előlegeket (ide nem értve az ezen eszközökhöz tartozó értékhelyesbítést), a nem az adatszolgáltató működéséhez kapcsolódó tárgyi eszközöket értékhelyesbítés nélkül.

DMM2239 Minden egyéb deviza eszköz: ezen a soron a fentiekben nem nevesített devizaeszközöket kell szerepeltetni. Az ezen a soron feltüntetendő összeg maradékelven adódik a hitelintézet mérlegfőösszege és a fent felsorolásra került eszközök különbségeként, csökkentve a fenti tételekhez kapcsolódó értékvesztés, értékelési különbözetek, továbbá az aktív kamatelhatárolások és egyéb aktív időbeli elhatárolások előjelhelyes értékével.

DMM224 Garanciák, egyéb mérlegen kívüli deviza kötelezettségek (34+...+38)

A DMM2241-DMM2245 sorokban részletezett adatokat a "Mérlegen kívüli, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű, származtatott ügyletek, termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletek - sztenderd módszert alkalmazó hitelintézetek számára" valamint a "Mérlegen kívüli, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű, származtatott ügyletek, termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletek - IRB módszert alkalmazó hitelintézetek számára" megnevezésű, a PSZÁF-nak teljesített jelentésekben szerepeltett adatokkal összhangban kell jelenteni attól függően, hogy az adatszolgáltató a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a Hpt. 76/A. §-a, a Hpt. 76/B-76/D. §-a vagy a Hpt. 76/B. és 76/C. §-a szerint számító hitelintézetnek minősül-e.

DMM226 Változó devizás hitelkeret: olyan le nem hívott hitelkeret, amely esetében az adatszolgáltató saját döntése a folyósított hitel denominációjának megválasztása, ideértve a forintban vagy a devizában denominált ilyen tulajdonsággal rendelkező hitelkereteket is.

DMM301 Devizafinanszírozás megfelelési mutató: ebben a sorban az adatszolgáltatónak a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet szerinti devizafinanszírozás megfelelési mutató (DMM) értékét három tizedesjegy pontossággal, százalékpontos (azaz együtthatós) formában kell kimutatni, így például az elvárt szint 0,650 formában jelentendő. A mutató a stabilnak minősített devizaforrások és az 1 éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswap-állománynak, valamint a finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségeknek a hányadosaként számítható ki.

A DMM tábla egyes soraihoz kapcsolódó összefüggések

	Sor	Megnevezés	Hivatkozás
DMM102		Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú deviza betétek és deviza kötelezettségek	4AB012,f+4AB012,g+4AB012,h+4AB012,i+4AB012o+4AC012,f +4AC012,g+4AC012,h+4AC012,i+4AC012,j+4AD012,f+4AD012,g +4AD012,h+4AD012,i+4AD012,j+4AE012,f+4AE012,g+4AE012,h +4AE012,i+4AE012j (ide nem értve a DMM103 soron jelentett tételeket, de beleértve a k oszlopokban, lejárat nélkül kapott kölcsöntőke elemeket)
DMM104		Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási deviza betétek	4AB01212,b+4AB01212,c+4AB01212,d+4AB01212,e+4AB01212,k +4AC01212,b+4AC01212,c+4AC01212,d+4AC01212,e+4AC01212,k +4AD01212,b+4AD01212,c+4AD01212,d+4AD01212,e+4AD01212,k +4AE01212,b+4AE01212,c+4AE01212,d+4AE01212,e+4AE01212,k (ide nem értve a DMM103 soron jelentett tételeket)

DMM106	Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott, 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya	Az összegnek kisebb egyenlőnek kell lennie a 4AB-4AE0124,b-e összegénél.
DMM107	Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, a háztartásokat segítő nonprofit intézmények, valamint a külföldiek nem bankközi deviza betétei	4AB0121,b-4AB01212,b +4AB0121,c-4AB1212,c +4AB0121,d- 4AB01212,d +4AB0121,e-4AB01212,e+4AB0121,k-4AB01212,k + 4AC0121,b-4AC01212,b +4AC0121,c-4AC01212,c +4AC0121,d- 4AC01212,d+4AC0121,e-4AC01212,e +4AC0121,k- 4AC01212,k+4AD0121,b-4AD01212,b +4AD0121,c - 4AD01212,c+4AD0121,d-4AD01212,d +4AD0121,e- 4AD01212,e+4AD0121,k-4AD01212,k+4AE0121,b- 4AE01212,b+4AE0121,c-4AE01212,c +4AE0121,d- 4AE01212,d+4AE0121,e-4AE01212,e+4AE0121,k-4AE01212,k (ide nem értve a DMM103, a DMM105 sorokon jelentett tételeket).
DMM108	Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró deviza betétei	4AB01223,b+4AB01223,c+4AB01223,d+4AB01223,e+4AB01223,k +4AC01223,b+4AC01223,c+4AC01223,d+4AC01223,e+4AC01223,k +4AD01223,b+4AD01223,c+4AD01223,d+4AD01223,e+4AD01223,k +4AE01223,b+4AE01223,c+4AE01223,d+4AE01223,e+4AE01223,k
DMM109	Éven túli hátralévő lejáratú, forinttal szembeni nettó devizaswap-állomány	Az ezen a soron jelentett adatot az adatszolgáltató az MNB rendelet szerinti D01 azonosító kódú adatszolgáltatás alapján felépíthető, forinttal szembeni nettó swapállományával összhangban kell jelenteni.
DMM211	Valuta pénztárkészlet	1AB11,b+1AB11,c
DMM212	Egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú fedezetlen deviza eszközök	1AB14,b+1AB14,c+1AB151,b+1AB151,c+1AB152,b+1AB152,c + 1AB411,b+1AB411,c+4AB0115,b+4AB0115,c+4AB0115,d +4AB0115,e+4AC0115,b+4AC0115,c+4AC0115,d+4AC0115,e +4AD0115,b+4AD0115,c+4AD0115,d+4AD0115,e+4AE0115,b +4AE0115,c+4AE0115,d+4AE0115,e
DMM214	Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal	Az MNB rendelet szerinti E21 azonosító kódú adatszolgáltatással ["A bankok és a szakosított hitelintézetek saját tulajdonában lévő, valamint a náluk letétbe helyezett (rezidensek és nem-rezidensek által kibocsátott) értékpapírok állománya, tulajdonosi bontásban"] (a továbbiakban: E21jelentés) összhangban a nem HUF-ban denominált, a hitelintézet saját tulajdonában lévő értékpapírok állománya bruttó értéken.
DMM215	Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel	4AB01161,b+4AB01161,c+4AB01161,d+4AB01161,e+ 4AC01161,b+4AC01161,c+4AC01161,d+4AC01161,e+ 4AD01161,b+4AD01161,c+4AD01161,d+4AD01161,e+ 4AE01161,b+4AE01161,c+4AE01161,d+4AE01161,e (levonva a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követelése)
DMM216	Éven túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, MNB által kibocsátott deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye, valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye	legfeljebb a következő adatok összege: 1AB2112,b+1AB2112,c + 1AB2113,b+1AB2113,c +1AB22121,b+1AB22121,c + 1AB22122,b+1AB22122,c +1AB412,b++1AB412,c 1AB2412,b+1AB2412,c +1AB27112,b +1AB27112,c

DMM218	Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott deviza hitelek	4AB01162,b+4AB01162,c+4AB01162,d+4AB01162,e+4AB01164,b +4AB01164,c+4AB01164,d+4AB01164,e+4AC01162,b+4AC01162,c +4AC01162,d+4AC01162,e+4AC01164,b+4AC01164,c+4AC01164,d +4AC01164,e+4AD01162,b+4AD01162,c+4AD01162,d+4AD01162,e +4AD01164,b+4AD01164,c+4AD01164,d+4AD01164,e+4AE01162,b +4AE01162,c+4AE01162,d+4AE01162,e+4AE01164,b+4AE01164,c +4AE01164,d+4AE01164,e (levonva a lakóingatlannal fedezett, előző sorokon szereplő követeléseket (DMM221)
DMM 219	Nem a hitelintézet vagy leányvállalata által kibocsátott, tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvények	E21-es (hitelintézeti) jelentéssel összhangban a nem HUF-ban denominált, az adatszolgáltató tulajdonában lévő, tőzsdei indexben szereplő, a kitöltési előírásoknak megfelelő, a PSZÁF honlapján közzétett részvény típusú értékpapírok állománya felügyeleti mérleggel (1AB adatszolgáltatás) konzisztens bruttó értéken.
DMM 220	Éven túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belüli hitelintézet által kibocsátott devizában denominált jelzáloglevelek	E21-es (hitelintézeti) jelentésben szereplő, az adatszolgáltató tulajdonában lévő, 1 éven túl lejáró jelzáloglevelek állománya felügyeleti mérleggel (1AB adatszolgáltatás) konzisztens bruttó értéken, amelynek kibocsátója az adatszolgáltatóval nem ugyanazon összevont felügyeleti körbe tartozó hitelintézet.
DMM222	Egy éven belül lejáró háztartási deviza hitelek	4AB01163,b+4AB01163,c+4AB01163,d+4AB01163,e+4AC01163,b +4AC01163,c+4AC01163,d+4AC01163,e+4AD01163,b+4AD01163,c +4AD01163,d+4AD01163,e+4AE01163,b+4AE01163,c+4AE01163,d +4AE01163,e (levonva a lakóingatlannal fedezett, DMM221 soron szereplő, éven belüli lejáratú követeléseket)
DMM2231	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli háztartási deviza hitelek	4AB01163,a+4AB01163,f+4AB01163,g+4AB01163,h+4AB01163,i +4AB01163,j+4AB01163,k+4AC01163,a+4AC01163,f+4AC01163,g +4AC01163,h+4AC01163,i+4AC01163,j+4AC01163,k+4AD01163,a +4AD01163,f+4AD01163,g+4AD01163,h+4AD01163,i+4AD01163,j +4AD01163,k+4AE01163,a+4AE01163,f+4AE01163,g+4AE01163,h +4AE01163,i+4AE01163,j+4AE01163,k (levonva a lejárt és éven túli, lakóingatlannal fedezett, előző sorokon szereplő követeléseket (DMM221)
DMM2232	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli nem pénzügyi vállalatok deviza hitelei	4AB01162,a+4AB01162,f+4AB01162,g+4AB01162,h+4AB01162,i +4AB01162,j+4AB01162,k+4AC01162,a+4AC01162,f+4AC01162,g +4AC01162,h+4AC01162,i+4AC01162,j+4AC01162,k+4AD01162,a +4AD01162,f+4AD01162,g+4AD01162,h+4AD01162,i+4AD01162,j +4AD01162,k+4AE01162,a+4AE01162,f+4AE01162,g+4AE01162,h +4AE01162,i+4AE01162,j+4AE01162,k (levonva a lakóingatlannal fedezett, előző sorokon szereplő követeléseket (DMM221)
DMM2233	Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli hitelintézeteknek nyújtott deviza hitel	4AB01161,a+4AB01161,f+4AB01161,g+4AB01161,h+4AB01161,i +4AB01161,j+4AB01161,k+4AC01161,a+4AC01161,f+4AC01161,g +4AC01161,h+4AC01161,i+4AC01161,j+4AC01161,k+4AD01161,a +4AD01161,f+4AD01161,g+4AD01161,h+4AD01161,i+4AD01161,j +4AD01161,k+4AE01161,a+4AE01161,f+4AE01161,g+4AE01161,h +4AE01161,i+4AE01161,j+4AE01161,k (az adatmezők hitelintézetekre vonatkozó része levonva a jelzálog- hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követeléseket)
DMM2234	Nem rezidensek hitelei	4AB01165,a+4AB01165,b+4AB01165,c+4AB01165,d+4AB01165,e +4AB01165,f+4AB01165,g+4AB01165,h+4AB01165,i+4AB01165,j +4AB01165,k+4AC01165,a+4AC01165,b+4AC01165,c+4AC01165,d +4AC01165,e+4AC01165,f+4AC01165,g+4AC01165,h+4AC01165,i +4AC01165,j+4AC01165,k+4AD01165,a+4AD01165,b+4AD01165,c +4AD01165,d+4AD01165,e+4AD01165,f+4AD01165,g+4AD01165,h +4AD01165,i+4AD01165,j+4AD01165,k+4AE01165,a+4AE01165,b +4AE01165,c+4AE01165,d+4AE01165,e+4AE01165,f+4AE01165,g +4AE01165,h+4AE01165,i+4AE01165,j+4AE01165,k
DMM 2235	Egyéb belföldieknek nyújtott lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú deviza hitel	4AB01164,a+4AB01164,f+4AB01164,g+4AB01164,h+4AB01164,i +4AB01164,j+4AB01164,k+4AC01164,a+4AC01164,f+4AC01164,g +4AC01164,h+4AC01164,i+4AC01164,j+4AC01164,k+4AD01164,a +4AD01164,f+4AD01164,g+4AD01164,h+4AD01164,i+4AD01164,j +4AD01164,k+4AE01164,a+4AE01164,f+4AE01164,g+4AE01164,h +4AE01164,i+4AE01164,j+4AE01164,k

DMM2236	Egyéb deviza követelések	4AB0117,a+4AB0117,b+4AB0117,c+4AB0117,d +4AB0117,e+4AB0117,f+4AB0117,g+4AB0117,h +4AB0117,i+4AB0117,j+4AB0117,k+4AC0117,a+4AC0117,b +4AC0117,c+4AC0117,d+4AC0117,e+4AC0117,f+4AC0117,g +4AC0117,h+4AC0117,i+4AC0117,j+4AC0117,k+4AD0117,a +4AD0117,b+4AD0117,c+4AD0117,d+4AD0117,e+4AD0117,f +4AD0117,g+4AD0117,h+4AD0117,i+4AD0117,j+4AD0117,k +4AE0117,a+4AE0117,b+4AE0117,c+4AE0117,d+4AE0117,e +4AE0117,f+4AE0117,g+4AE0117,h+4AE0117,i+4AE0117,j +4AE0117,k
DMM2237	Vagyoni érdekeltségek (devizában denominált)	4AB0118,k+4AC0118,k+4AD0118,k+4AE0118,k [a korábbi sorokkal (pl. DMM219-es sorral) nem átfedő módon megadva]
DMM2238	Saját deviza eszközök	4AB0119,k+4AC0119,k+4AD0119,k+4AE0119,k
DMM2239	Minden egyéb deviza eszköz	Az ezen a soron feltüntetendő összeg maradékelven adódik a hitelintézet mérlegfőösszege és a fent felsorolásra került eszközök különbségeként csökkentve a fenti tételekhez kapcsolódó értékvesztés értékelési különbözetek, továbbá az aktív kamatelhatárolások és egyéb aktív időbeli elhatárolások előjelhelyes értékével. 1AB0,b+1AB0,c-(DMM211,a+.. ..+DMM222,a)- (DMM2231,a+.. .+DMM2238,a)- (1AB16,b+1AB16,c+1AB214,b+1AB214,c+1AB215,b+1AB215,c + 1AB222,b+1AB222,c+1AB223,b+1AB223,c+1AB233,b+1AB233,c + 1AB234,b+1AB234,c+1AB244,b+1AB244,c+1AB245,b+1AB245,c + 1AB253,b+1AB253,c++1AB254,b+ 1AB254,c+1AB262,b+1AB262,c + 1AB263,b+1AB263,c + 1AB273,b+1AB273,c+1AB274,b+1AB274,c+1AB3113,b+1AB3113, c+1AB3114,b+1AB3114,c+1AB322,b+ 1AB322,c+1AB323,b+ 1AB323 ,c +1AB332,b+1AB332,c+1AB333,b+1AB333,c +1AB342,b + 1AB342,c+1AB343,b+1AB343,c +1AB353,b+1AB353,c + 1AB354,b+1AB354,c +1AB424,b+ 1AB424,c+1AB433,b+1AB433,c + 1AB5113,b+1AB5113,c+1AB5114,b+1AB5114,c +1AB5123,b + 1AB5123,c+1AB5124,b+1AB5124,c +1AB5133,b +1AB5133,c + 1AB5134,b+1AB5134,c +1AB533,b+1AB533,c+ 1AB534,b+ 1AB534,c +1AB544,b+1AB544,c+1AB545,b+1AB545,c +1AB553,b + 1AB553,c+1AB554,b+1AB554,c+1AB5626,b+1AB5626,c + 1AB5627,b+1AB5627,c+1AB5616,b+1AB5616,c+1AB5617,b + 1AB5617,c+1AB574,b+1AB574,c+1AB575,b+1AB575,c + 1AB583,b+1AB583,c+1AB584,b+1AB584,c+1AB612,b+1AB612,c + 1AB613,b+1AB613,c +1AB625,b+1AB625,c+1AB626,b+1AB626,c + 1AB634,b+1AB634,c+1AB635,b+1AB635,c +1AB643,b + 1AB643,c+1AB644,b+1AB644,c +1AB791,b+1AB791,c + 1AB792,b+1AB792,c+1AB916,b+1AB916,c+1AB917,b+1AB917,c + 1AB9232,b+1AB9232,c)-(1AB8,b+1AB8,c+1C731,b+1C731,c)
DMM2241	Teljes kockázatú, mérlegen kívüli deviza tételek	Sztenderd módszert alkalmazó intézmények: C11H111,b+C11H111,c Sztenderd és IRB módszert alkalmazó intézmények: C11H111,b+C11H111,c+ C12H111,b+C12H111,c Csak IRB bankok: C12H111,b+C12H111,c
DMM2242	75%-os súlyozású, egyéb mérlegen kívüli deviza tételek	C12H112,b+C12H112,c
DMM2243	Közepes kockázatú, mérlegen kívüli deviza tételek (kivéve a le nem hívott ígérvény, hitelkeret)	Sztenderd módszert alkalmazó intézmények: C11H112,b-C11H1125,b+C11H112,c-C11H1125,c C12H113,b-C12H1135,b+C12H113,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet) Sztenderd és IRB módszert alkalmazó intézmények: C11H112,b-C11H1125,b+C11H112,c-C11H1125,c+ C12H113,b- C12H1135,b+C12H113,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet) Csak IRB bankok: C12H113,b+C12H113,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet)
DMM2244	Alacsony kockázatú, mérlegen kívüli deviza tételek (kivéve a le nem hívott ígérvény, hitelkeret)	Sztenderd módszert alkalmazó intézmények: C11H113,b-C11H1132,b+C11H113,c-C11H1132,c Sztenderd és IRB módszert alkalmazó intézmények: C11H113,b-C11H1132,b+C11H113,c-C11H1132,c+ C12H114,b- C12H1143,b+C12H114,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet) Csak IRB bankok: C12H114,b+C12H114,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet)

DMM2245	Kockázatmentes, mérlegen kívüli deviza tételek (kivéve a le nem hívott ígérvény, hitelkeret)	Sztenderd módszert alkalmazó intézmények: C11H114,b-C11H1142,b+C11H114,c-C11H1142,c Sztenderd és IRB módszert alkalmazó intézmények: C11H114,b-C11H1142,b+C11H114,c-C11H1142,c+ C12H115,b- C12H1152,b+C12H115,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet) Csak IRB bankok: C12H115,b-C12H1152,b+C12H115,c (bele nem értve a le nem hívott ígérvényt, hitelkeretet)
DMM225	Le nem hívott deviza likviditási és hitelkeret (csak deviza)	Sztenderd és IRB módszert alkalmazó intézmények C11H1125,b+C11H1125,c+C11H1132,b+C11H1132,c+ C11H1142,b+C11H1142,c-DMM226,a Csak IRB bankok: Le nem hívott ígérvény, hitelkeretek-DMM226,a
DMM301	Devizafinanszírozás megfelelési mutató	DMM301,c=DMM101,c/DMM210,c

II.A.1.2.12. - 5A Hpt. előírások vizsgálata

A tábla célja

A táblázat célja, hogy a hitelintézet a Hpt. által megfogalmazott kockázatok mérésére szolgáló korlátok betartását a hitelintézet is folyamatosan, de legalább havonta figyelni tudja.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában az egyes hitelekre, általános tartalékképzésre, nagykockázat vállalásra, valamint a befektetésekre vonatkozó adatokat a törvényi előírásoknak megfelelően kell csoportosítani.

A táblában a beszámolás napján fennálló követelés, befektetés, egyéb kötelezettségvállalás állományát kell szerepeltetni és az aktuális (havi) szavatoló tőkéhez viszonyítani a törvényi előírásoktól való eltérések kimutatása érdekében.

A táblában szereplő sorokban a teljes körű, illetve az egyedi számbavétel alapján kapott értékek összesítésének adatait kell feltüntetni abszolút értékben.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban a teljes (könyv szerinti bruttó) összeget (kivéve, ha a tábla adott sorára vonatkozóan a kitöltési útmutató ettől eltérően nem rendelkezik), a b) oszlopban a tételekhez kapcsolódó értékvesztést, kockázati céltartalék értékét, míg a c) oszlopban az értékvesztéssel, kockázati céltartalékkal csökkentett (nettó) értéket kell kimutatni.

A belső hiteleket ezer forintra kerekítve kell ezekben a részletező sorokban kimutatni. A bankoknak millió Ft-ban (három tizedes jegyig) kell az adatokat szerepeltetni.

A Hpt. 60. § (1) bekezdésében meghatározott vezető állású személyek és azok hozzátartozói, illetve vállalkozásai részére nyújtott kockázatvállalásnak a teljes (nem nettósított és nem súlyozott) összegét kell kimutatni, és a törvényi előírások szerinti hivatkozásoknak megfelelően csoportosítani.

A hitelkeretek esetében a belső szabályzat által meghatározott szerződés szerinti, engedélyezett hitelkereteket kell kimutatni. Az igénybe vett hitelkeretrészt a lakossági kölcsön csoportba kell átsorolni. A munkáltatói, illetve lakossági kölcsönök esetében a még fennálló tartozás összegét kell szerepeltetni.

A tábla sorai

Azokat a hiteleket és kötelezettségvállalásokat, amelyek nem tartoznak a Hpt. 60. § (2) vagy a (3) bekezdésekben kivételként meghatározott belső hitelek közé, az 5A1 Hpt. 60. § (1) bekezdése szerinti belső hitel túllépés sorban kell feltüntetni.

Az ügyfelekkel szembeni kockázat-vállalásokat a Hpt. által előírt eltérő limitrendszer miatt külön kell feltérképezni. Egyes szövetkezeti hitelintézeteknek, illetve a Magyar Fejlesztési Banknak6 a rájuk vonatkozó külön meghatározott limiteket, illetve korlát alóli kivételeket kell figyelembe venni. Az MFB esetében a korlátozás alóli speciális kivételeket értelemszerűen kell az egyes sorokban elhelyezni.

Az 5A21 Hpt. 76. § (1)-(2) bekezdésben meghatározott tőkekövetelmény másfélszerese [Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálatához és 5A22 Eredménytartalék Hpt. 75. § (3) bekezdés vizsgálatához] sorban kell megadni az általános tartalékképzés alóli mentesítés kritériumait a Hpt. 75. § (3) bekezdésnek megfelelően.

Az 5A3 Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, elhárítása érdekében, legfeljebb a szerzéstől számított három évig a hitelintézet tulajdonába került befektetések szakasz azokat a követelés fejében átvett befektetéseket tartalma, amelyeket a 83. § (4) bekezdés szerint a befektetési korlátozásoknál nem kell figyelembe venni. Ezek a hitelintézet tulajdonába csak átmenetileg, a szerzés időpontjától számított legfeljebb hároméves időtartamra, pénzügyi szolgáltatásból származó veszteségmérséklés céljából, illetőleg hitel-tulajdonrész csereügylet vagy felszámolás következtében került - elkülönítetten nyilvántartott és elkülönítetten kezelt, rendszeresen minősített - tulajdoni hányadok, ingatlanok és egyéb eszközök.

Az 5A31 A Hpt. 83. § (4) bekezdése, illetve 85. § (3) bekezdése alapján három éven belüli elidegenítési kötelezettséggel a hitelintézet tulajdonába került tulajdoni hányadok állománya, az 5A33 Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti átvett ingatlanok közül három éven belüli elidegenítési kötelezettséggel a hitelintézet tulajdonába került ingatlanok állománya és az 5A35 Készletek között nyilvántartott, követelés fejében továbbértékesítési céllal átvett egyéb eszközök állománya sorokban a megnevezésben feltüntetett paragrafusok szerinti állományok még nem elidegenített része jelenik meg, amelyeknél még nem járt le a 3 év, vagy lejárt és a hitelintézet nem értékesítette, ezért köteles volt a saját befektetések, ingatlanok, készletek közé átvezetni a tételeket. Az átvett eszközöket, tulajdonrészeket a hitelintézet köteles a számviteli rendszerében elkülönítetten nyilvántartani és a kiegészítő mellékletben külön bemutatni.

Az 5A331-5A333 sorokban a 3 éven belüli, az 5A341-5A343 sorokban a 3 éven túli, elidegenítési kötelezettséggel terhelt tulajdoni hányad, ingatlan, készlet állományát funkciója szerint az alábbiak szerint kell megbontani:

• 5A331 és 5A341 működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoport által üzemeltetett eszközök

• 5A332 és 5A342 működő - hitelintézet vagy hitelintézeti csoporton kívüli vállalkozás által üzemeltetett eszközök

• 5A333 és 5A343 nem üzemeltetett vagy használaton kívüli eszközök

Az 5A32 A Hpt. 83. § (4) bekezdése, illetve 85. § (3) bekezdése szerint a hitelintézet tulajdonában lévő tulajdoni hányadok a három éves elidegenítési időpontot meghaladóan, az 5A34 Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti átvett ingatlanok közül a hitelintézet tulajdonában lévő ingatlanbefektetések a három éves elidegenítési időpontot meghaladóan sorokban azokat a tulajdoni hányadokat (részvény, részjegy, üzletrész, vagyoni részesedés), ingatlanokat kell kimutatni, amelyeket 3 éves elidegenítési kötelezettség terhel, de a szerzéstől, átvételtől számítva a kedvezményes három év már eltelt. Az elidegenítési időpontot meghaladóan az átvett eszközöket a saját befektetések állományával együtt kell vizsgálni a Hpt. 83 § (1)-(3) bekezdése szerinti korlátoknak való megfelelés szempontjából.

Az 5A36 Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetések állományának elidegenítési határidő szerinti bontása 5A361-5A363 alábontó soraiban az állományt a jelentés dátumától az elidegenítési kötelezettség - szerzéstől számított - 3 éves határnapjáig hátralévő napok száma szerint kell a megadott lejárati sávokba besorolni. Az 1 éven belüli sávban az elidegenítési kötelezettség dátumához, a 2-3 éves sávban a szerzés vagy átvétel napjához legközelebb eső tételek jelennek meg. A 3 éves elidegenítési határnapot meghaladó tétel az alábontó sorokban nem szerepelhet.

Az 5A37 Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetésekből származó bevételek szakaszban az érintett állomány tartásából származó bevételeket (így például osztalékbevételeket, bérleti díjakat stb.) kell kimutatni a tábla a) "Összesen" oszlopában. Az átvett eszközök értékesítéséből származó bevételt nem kell kimutatni. Külön soron kell kimutatni

• a hitel-tőke konverzióból származó egyéb külföldi részvényekből, részesedésekből, egyéb üzletrészekből és

• a követelés fejében átvett, értékpapírnak nem minősülő, ingatlanokból és egyéb átvett eszközökből származó bevételeket. A bevételeket kell kimutatni.

Az 5A38 Hitelintézet tulajdonába elidegenítési kötelezettséggel került befektetésekből származó ráfordítások sorban az érintett állomány tartásából származó ráfordításokat, felmerülő költségeket kell kimutatni, előjel nélkül.

5A4 A részletező sorokban az egyedi befektetésekre vonatkozó - tételesen kimutatott - adatokat kell összesíteni és kimutatni.

Az 5A4 Hpt. 83. § (1) bekezdése szerinti befektetési korlát túllépés sorban azokat a - tételesen számba vett - befektetéseket kell összesítve kimutatni, amelyek egyedi értéke továbbra is meghaladja a limitet (SZT 15%-át), és amelyet a szavatoló tőkéből le kell vonni.

Az 5A41 Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési limitet meghaladó tételek összege sorban a Hpt. 83. § (1) bekezdésében meghatározott limitet meghaladó összes befektetésnek, részesedésnek összegét kell kimutatni.

Az 5A42 Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen sorban a limitet meghaladó egyedi befektetések közül a 83. § (1) bekezdés szerinti kivételként feltüntetett befektetések értékét kell feltüntetni. Külön sorban kell kimutatni a PIBB és járulékos vállalkozások és külön sorban az egyéb "speciális" pénzügyi szervezetek befektetési értékét.

Az 5A43 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát korlát kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege sorban ki kell emelni a kereskedési könyv alá tartozó (Kkr. II. fejezet) befektetéseket, mert nem tartoznak az egyedi limit alá.

Az 5A44 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke sorban a 83. § (4) bekezdésében meghatározott egyéb kivételek értékeinek összegét kell jelenteni.

Az 5A45 Hpt. 83. § (1) bekezdés szerinti limit alá tartozó befektetések összesen sorban kell a limit alá tartozó egyedi befektetések összegét feltüntetni.

Az 5A5-os részletező sorokban azokat az egyedi befektetésekre vonatkozó adatokat kell jelenteni, amelyek meghaladják a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át.

Külön ki kell emelni a kereskedési könyv alá tartozó befektetéseket, mert nem tartoznak az egyedi limit alá.

Az 5A5 Hpt. 83. § (2) bekezdése szerinti befektetési korlát túllépés sorban az egyedi befektetésnek csak a limitet (51%-ot) meghaladó értékekeit kell - összesítve - kimutatni. Ez az összérték a szavatoló tőkéből levonandó.

Az 5A51 Hpt. 83. § (2) bekezdés szerint 51 %-os befektetési korlátot meghaladó befekt. értéke sorban a Hpt. 83. § (2) bekezdésében meghatározott limitet meghaladó összes befektetésnek, részesedésnek teljes összegét kell kimutatni.

Az 5A52 Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen sorban a limitet meghaladó egyedi befektetéseknek a Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti kivételként feltüntetett befektetések értékét kell feltüntetni.

Az 5A53 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát korlát kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege sorban ki kell emelni a kereskedési könyv alá tartozó (Kkr. II. fejezet) befektetéseket, mert nem tartoznak az egyedi limit alá.

Az 5A54 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke sorban a Hpt. 83. § (4) bekezdésében meghatározott egyéb kivételek értékeinek összegét kell jelenteni.

Az 5A55 Hpt. 83. § (2) bekezdés szerinti 51 %-os befektetési korlátot meghaladó tételek korrigált értéke sorban azokat a - törvény által meghatározott kivételek értékével csökkentett -egyedi befektetések teljes nettó értékét kell jelenteni, amelyek egyedenként meghaladják a vállalkozás jegyzett tőkéjének 51%-át.

5A6 A minősített befolyású befektetésekre vonatkozó adatokat kell ezekben a részletező sorokban jelenteni.

Az 5A6 Hpt. 83. § (3) bekezdése szerinti befektetési korlát túllépés sorban azt az összesített -minősített befolyású részesedést jelentő - befektetési értéket kell kimutatni, amely a limitet (SZT 60%-át) meghaladja és a szavatoló tőkéből le kell vonni.

Az 5A61 Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetések összege (kivételekkel együtt) sorban a Hpt.

83. § (3) bekezdésében meghatározottak szerinti összes minősített befolyású részesedést jelentő befektetésnek összegét kell kimutatni.

Az 5A62 Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli kivételek összesen sorban a limit alá tartozó egyedi befektetéseknek a Hpt. 83. § (3) bekezdés szerinti kivételként feltüntetett befektetések értékét kell feltüntetni.

Az 5A63 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát korlát kivételek: Kereskedési könyv alá tartozó tételek összege sorban ki kell emelni a kereskedési könyv alá tartozó (Kkr. II. fejezet) befektetéseket, mert nem tartoznak az egyedi limit alá.

Az 5A64 Hpt. 83. § (4) bekezdés szerinti befektetési korlát alóli egyéb kivételek értéke sorban a Hpt. 83. § (4) bekezdésében meghatározott egyéb kivételek értékeinek összegét kell jelenteni.

Az 5A65 Hpt. 83. § (3) limit alá tartozó minősített befolyású befektetések összesen sorban kell a limit alá tartozó összes minősített befolyású (közvetlen és közvetett) részesedéssel rendelkező egyedi befektetések összegét feltüntetni.

5A7 Az ingatlanbefektetésekre vonatkozó adatokat kell ezekben a részletező sorokban jelenteni. Az 5A7 Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti ingatlan befektetés túllépés sorban azt az ingatlanértéket kell kimutatni, amely a törvényben előírt limitet (SZT 5%-át) meghaladja.

Az 5A71 Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti ingatlan befektetések összesen (kivételekkel együtt) sorban a Hpt. 84. §-ban meghatározottak szerinti összes ingatlanbefektetés összegét kell kimutatni.

Az 5A721 Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti közvetlen banküzemi célt szolgáló ingatlan befektetés és a 5A722 Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti ingatlanok összesen (szerzéstől számított 3 évig) sorban a limit alá tartozó egyedi befektetéseknek a Hpt. 84. § (2) bekezdés szerinti kivételként feltüntetett ingatlanok értékét (ideértve a banküzemi ingatlanokat is) kell feltüntetni.

Az 5A73 Hpt. 84. § (1) bekezdés szerinti limit alá tartozó ingatlan befektetés összesen sorban a

84. § (1) bekezdése szerinti - limit alá tartozó - ingatlanok értékét kell kimutatni, amely az összes ingatlan és a jogszabály által meghatározott kivételek értékeinek különbségét jelenti.

Az 5A8 sorba az összes befektetés értékének Hpt. 85. § (1) bekezdésében meghatározott limit feletti összegét kell beírni. Amennyiben az összes befektetés összege kevesebb (nem éri el a limit értékét), abban az esetben a mező nullát kell írni.

Az 5A81 Hpt. 85. § (1) bekezdés befektetések összesen sorban az 5A811-5A815 sorokban részletezett befektetések összesített értékét kell kimutatni.

Az 5A811 Állampapírok és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok + tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok + vagyoni érdekeltségek sorban a hitelintézet eszközei között szereplő teljes értékpapír-állományt, befektetést, részesedést, vagyoni érdekeltséget összesítve kell szerepeltetni függetlenül attól, hogy a mérlegben hol kerül kimutatásra. Az állomány az értékpapír formájában fennálló alapvető, járulékos, alárendelt és kiegészítő kölcsöntőkék könyv szerinti értékét nem tartalmazza, azt az 5A815 sorban kell kimutatni.

Az 5A812 Átvett eszközök sorban kell feltüntetni azokat a befektetésnek számító eszközöket, amelyeket a hitelintézet követelés fejében átvett. Az eszköztétel bruttó értékének helye a felügyeleti mérlegben: 1AB9231 sor.

Az 5A813 Tárgyi eszközök (bruttó és nettó értéken) sorban a hitelintézet Tárgyi eszközeit kell szerepeltetni (beleértve a nem banküzemi célú tárgyi eszközöket és a tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat is). Az eszköztétel bruttó értékének helye a felügyeleti mérlegben: 1AB9251+...+1AB9255 + 1AB9261+...+1AB9264 sorok.

Az 5A814 Vagyoni értékű jogok (bruttó és nettó értéken) sorban az immateriális javak közé sorolt Vagyoni értékű jogokat kell szerepeltetni. Az eszköztétel bruttó értékének helye a felügyeleti mérlegben: 1AB9241 sor.

Az 5A813 és 5A814 sorok a) Összesen oszlopában a tárgyi eszközöknek, illetve a vagyoni értékű jogoknak a terv szerinti értékcsökkenés elszámolt összegével csökkentett bekerülési értékét kell feltüntetni. A c) Nettó érték oszlopban a terv szerinti és terven felüli értékcsökkenéssel és az értékhelyesbítéssel korrigált értéket kell kimutatni.

Az 5A815 PIBB részére nyújtott alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke és alárendelt kölcsöntőke sorban kell feltüntetni megjelenési formájától függetlenül a hitelintézet által PIBB-nek nyújtott alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke és alárendelt kölcsöntőke összegét, amely megfelel a kölcsöntőkék szavatoló tőkében való érvényesíthetőségére vonatkozó, a Hpt. 5. számú melléklet 11., 18. és 19. pontjaiban foglalt feltételeknek. A PIBB befektetések teljes értékének összetevőit a 3H Hátrasorolt követelések tábla megfelelő sorai tartalmazzák függetlenül attól, hogy azok a szavatoló tőkébe beszámíthatók vagy sem.

Az 5A821 és 5A826 sorok megnevezésében szereplő Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-vel azonos funkciójú új intézmények a Garantiqaval azonosan kezelendők, így jelenleg ide sorolható az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány, a MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt, az Európai Mezőgazdasági Orientációs és Garanciaalap.

Az 5A824 Minősített befolyású PIBB-nek nyújtott (szavatoló tőkéből levont) alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke értéke sorban a szavatoló tőkéből levont, minősített befolyású részesedést képviselő PIBB-nek nyújtott alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke és járulékos kölcsöntőke (beleértve az értékpapír formájában fennálló kölcsöntőke követelést is) könyv szerinti értékét kell kimutatni a Hpt. 5. számú melléklet 25. pont a) alpontja szerint.

Az 5A825 Nem minősített befolyású (közvetlen bef.) PIBB miatt (szavatoló tőkéből levont) túllépés összege sorban a nem befolyásoló részesedésű PIBB intézményekben lévő befektetések, valamint a Hpt. 5. számú mellékletében előírtak szerinti feltételeknek megfelelő alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke és alárendelt kölcsöntőke összegének a szavatoló tőkéből levonandó (a SZT 10%-a feletti) részét kell szerepeltetni a Hpt. 5. számú melléklet 25. pont b) alpontja szerint.

Az 5A827 Vagyoni értékű jogok (szavatoló tőkéből levont) összege sorban a Vagyoni értékű jogok szavatoló tőkéből levonandó nettó értékét kell szerepeltetni. A Hpt. 2. számú melléklet III. fejezet 1. pontja szerint a befektetés csak a vagyoni értékű jogokat tartalmazza a Hpt. 5. számú melléklet 5. pont b) alpontja szerint a szavatoló tőkéből levonható immateriális javak közül, ezért az összes befektetési korlát túllépését levezető 5A8 sor alábontó sorába szintén csak a vagyoni értékű jogokat kell beszámítani.

Az 5A83 Hpt. 85. § (1) bekezdés szerint figyelembe veendő (közvetlen) befektetések összesen sorban azoknak a közvetlen befektetéseknek az összértékét kell feltüntetni, amelyek a (SZT 100%) limitbe beszámítanak.

Az 5A91-5A99 sorokban a Hpt. 151. § és 152/A. § szerinti tételeket kell bemutatni a felügyeleti intézkedések mérlegelése, a szükséges, illetve kivételes intézkedések megtételének megalapozásához.

II.A.1.2.13. - 5B Bankközi állományok adatai

A tábla célja

A táblázat célja a hitelintézet más hitelintézetekkel kötött ügyleteinek részletes bemutatása. A táblában a jegybankokkal szemben fennálló, mérlegbeni és mérlegen kívüli követelések és kötelezettségek nem szerepelnek.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

Külön oszlopban a kockázatvállalások közül kiemelve kell szerepeltetni nettó értéken az évet meg nem haladó lejáratú, mérlegen belüli [f) oszlop], illetve mérlegen kívüli kockázatokat [h) oszlop]. Külön oszlopban a kockázatvállalások közül kiemelve kell szerepeltetni nettó értéken azon szerződések állományát, ahol az eredeti futamidő maximum 3 hónap [kl) és k2) oszlop], illetve azon állományok összegét, ahol a hátralévő futamidő 3 hónapon belüli [l1) és l2) oszlop].

A tábla sorai

Az összes hitelintézettel fennálló (bankközi) állományt az 5B1 Összesen sorban kell kimutatni. A sor értéke megegyezik külön-külön a (2+3), illetve a (4+5) sorok összegével.

Az 5B2 Belföldi hitelintézet sorban a belföldi, illetve az 5B3 Külföldi hitelintézet sorban a külföldi hitelintézetek adatait kell külön-külön összesíteni.

Az 5B4 Nem részletezettek sorban azon hitelintézetek adatait kell összesíteni, amely ügyfelek esetében az ügyletek nem érik el az egymillió, illetve a szövetkezeti hitelintézetek esetében az egy ezer forintot.

A részletező sorokban tételesen feltüntetendő bankközi kapcsolatokat ügyfelenként (a törzsszámok feltüntetésével) az 5001. sortól kezdődően fel kell sorolni. A sorok száma nem korlátozott. A részletező sorokban felsorolt ügyfelekre vonatkozó adatokat az 5B5 Részletezettek sorban kell összegezni.

A külföldi intézményeknél a Kódjel oszlopban "Kf" jelzést kell alkalmazni, az Országkód oszlopban az ország - MNB által is használt - ISO kódját kell beírni. A magyar hitelintézetek esetében a Kódjel oszlopban a "Bf" jelzés, illetve az országkód oszlopban a "HU" jelzés alkalmazandó.

Az azonosításra szolgáló Törzsszám oszlopban a külföldi hitelintézet esetén a SWIFT kódot kell megadni

A követeléseket, kötelezettségeket és mérlegen kívüli tételeket és származtatott ügyleteket részletező oszlopokat értelemszerűen és a könyv szerinti/ nyilvántartási (nettó) értéken kell kitölteni.

A mérlegen kívüli tételek számbavételénél a Hitkr. 20. §-ban foglalt előírásokat kell figyelembe venni.

II.A.1.2.14. - 5H Határon átnyúló tevékenység

A tábla célja

A táblázat a hitelintézetek - az I.3.29. pontban meghatározott - Magyarországról külföldre irányuló, határon átnyúló tevékenységként nyújtott pénzügyi szolgáltatásból, illetőleg kiegészítő pénzügyi szolgáltatásból származó követelések és kötelezettségek állományát mutatja gazdasági térségenként és azon belül felügyeleti szempontból jelentős országonként.

A tábla kitöltése

Az oszlopok tartalma

Az a) Ország oszlopban az adott ország - MNB által is használt - ISO kódjelét kell feltüntetni. A b)-e) Eszközök, a f)-i) Források oszlopokban a határon átnyúló tevékenységből származó követeléseket és kötelezettségeket nettó könyv szerinti értéken, illetve a forráshoz kapcsolódó, megképzett céltartalék állomány esetén a névérték céltartalékkal csökkentett összegén kell kimutatni. Az eszközökön belül a c1) Hitelek, hitel jellegű követelések oszlop a felügyeleti mérleg 1AB5 szakaszával feleltethető meg, azzal a kivétellel, hogy a pénzügyi lízing és faktoring követeléseket az oszlop nem tartalmazza, azokat az c2) Pénzügyi lízing és c3) Faktoring oszlopokban kell kimutatni. A j)-k) Mérlegen kivüli kötelezettségek és követelések, az l)-m) Származtatott ügyletekből adódó határidős követelések és kötelezettségek a Hitkr. szabályai szerinti, céltartalékkal csökkentett nyilvántartási értéken szerepelnek a táblában. A műveletekbe a hitelintézetek közötti műveletek is beletartoznak. A követelés és kötelezettség adatokat előjel nélkül kell megadni.

A sorok tartalma

A tábla soraiban az EGT, azon belül EU térségre, továbbá a harmadik országokra együttesen kell kimutatni a Hpt. 32/D. § (1) bekezdése alapján Magyarországról külföldre irányuló, a határon átnyúló tevékenységből származó követeléseket és kötelezettségeket, eszközöket, forrásokat. Az együttes adatokon belül csak azon országokra kell adatot szolgáltatni, amelyek a táblában előre meghatározottak. A részsorok összesen értéke nem adja végeredményül a három fősorban (EGT, EU, Harmadik országok) szereplő összértéket.

Horvátország adatait az ország teljes jogú EU taggá válását megelőzően az 5H121 soron, majd azt követően az 5H11407 soron kell kimutatni.

II.rész A. cím 1. fejezet 3. szakasz Szakosított hitelintézetek sajátosságai

II.A.1.3.1. - 6B Lakástakarékpénztár adatai

A tábla célja

Ezt a táblát csak a lakás-takarékpénztáraknak kell kitölteni az Ltpt. hatálya alá tartozó tevékenységéhez kapcsolódó kockázatok vizsgálatához.

A tábla kitöltése

A táblázatokban lakás-takarékpénztárakra vonatkozó jogszabályok betartásának ellenőrzéséhez szolgáló adatokat kell jelenteni.

A megfelelő oszlopban az összegeket millió forintban (három tizedes jegyig), az arányszámokat (kiszámított hányadot) százalékban (százalékjel nélkül) két tizedes pontosságig kell kimutatni.7

A tábla sorai

6B1 Információk a törvényi előírások betartásához

Az a) oszlopban a bruttó összesen az állományok teljes (szerződéses vagy nyilvántartási, értékvesztéssel nem csökkentett könyv szerinti stb.) értékeit, a b) oszlopban a könyv szerinti nettó érték az elszámolt értékvesztéssel (céltartalékkal) csökkentett értéket jelenti.

6B101 Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tervszáma (becslés)

Az adatszolgáltatás időpontjában rendelkezésre álló adatok alapján kell megbecsülni a kollektív teljesítménymutató év végi értékét. A számításhoz a lakás-takarékpénztár általános szerződési feltételeiről szóló 47/1997. (III. 12.) Korm. rendelet 1. számú mellékletében lévő képletet kell használni. A lakás-takarékpénztárnak a kollektív teljesítménymutató kiszámításánál azokat a szerződéseket kell figyelembe venni, amelyek az adott évben kikerülnek a lakás-takarékpénztár szerződésállományából (kiutalt és felmondott szerződések).

(A kollektív teljesítménymutató terv- és tényszámának celláit (6B101 és 6B201 sorok) a gyűjtési periódusban üresen kell hagyni, és csak akkor kell értéket kimutatni, ha a tervek szerint, illetve ténylegesen a jogszabályok szerinti kiutalás történik.)

6B102 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Azon hitelviszonyt megtestesítő értékpapír-állomány összegét kell itt jelenteni, ami az adatszolgáltatás időpontjában még forgalomban van.

6B103 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok az utolsó kibocsátás időpontjában

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapír állományának az utolsó kibocsátást követő időpontban meglévő összegét kell kimutatni.

6B104 Összes felvett kölcsön

Itt a lakás-takarékpénztár által felvett kölcsönnek (ideértve a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is) az adatszolgáltatás időpontjában meglévő összegét kell jelenteni.

6B105 Az összes felvett kölcsönből a Felügyelet által engedélyezett összeg

A lakás-takarékpénztár által felvett kölcsönből az Ltpt. 10. § (2) bekezdése szerinti, a PSZÁF által engedélyezett összeget kell beírni.

6B106 Összes felvett kölcsön az utolsó kölcsön felvételekor

Itt az utolsó kölcsön felvételekor meglévő összes tartozás összegét kell jelenteni.

6B107 Az utolsó kölcsön felvételekor (hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásakor) meglévő betétállomány

A kölcsön felvételének időpontja és az értékpapír kibocsátás időpontja közül az időben későbbit kell figyelembe venni.

6B108 Szabad eszközök állománya és aránya a kiutalási összeghez

A tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján a meglévő szabad eszközök összegét, illetve ezen időpont kiutalási összegéhez viszonyított arányát kell ide beírni. A szabad eszközök meghatározása a Ltpt. előírásai szerint történik.

6B109 Központi kormányzat és jegybanki értékpapír, számlapénz, készpénz együttes összege és aránya a szabad eszközökhöz

Itt az adatszolgáltatás időpontjában nyilvántartott az Ltpt. 15. § (2) bekezdésében foglalt kibocsátók értékpapírjai, számlapénz és készpénz együttes állományának összegét kell kimutatni. Ezt az állományt kell arányosítani a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján meglévő szabad eszközök állományához.

6B110 Éven belüli lejáratú kihelyezés hitelintézethez és aránya a szabad eszközökhöz

Az adatszolgáltatás időpontjában éven belüli lejáratúnak számító, az Ltpt. 15. § (2) bekezdés a)-b) pontjában meghatározott országban székhellyel rendelkező hitelintézetekhez kihelyezett állományt kell itt szerepeltetni. Arányosítani a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján meglévő szabad eszközök állományához kell.

6B111 Befektetés jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe és aránya a szabad eszközökhöz

Az adatszolgáltatás időpontjában nyilvántartott azon befektetések állományát kell beírni, melyeket jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevelében testesülnek meg. Az állományt a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján meglévő szabad eszközök összegéhez kell viszonyítani.

6B112 Folyósított áthidaló kölcsön állománya és aránya a szabad eszközökhöz

A lakás-takarékpénztár által nyújtott áthidaló kölcsöntőke állományát kell feltüntetni. Arányosítani a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján meglévő szabad eszközök állományához kell. Az áthidaló hitelre vonatkozó korlátot az Ltpt. 11. § (1) bekezdés és 15. § (4) bekezdés rendelkezései szabályozzák.

6B113 A betétállomány és aránya a kiutalási összeghez

Az összes betétbefizetés összegét kell beírni. Arányosítani a rendelkezésre álló kiutalási összeghez kell.

6B114 A betétállomány kamatainak összege és arányuk a kiutalási összeghez

Az összes betétre jóváírt kamat összegét kell beírni, és arányosítani kell a rendelkezésre álló kiutalási összeghez.

6B115 A betétekre jóváírt összes állami támogatás és aránya a kiutalási összeghez

Az összes betét befizetésre jóváírt állami támogatás összegét kell beírni. Arányosítani a rendelkezésre álló kiutalási összeghez kell.

6B116 A betétekre jóváírt állami támogatás összes kamata és aránya a kiutalási összeghez

Az összes betétekre jóváírt állami támogatás kamatát kell beírni és arányosítani a rendelkezésre álló kiutalási összeghez kell.

A 6B113-6B116 sorokon szereplő összegek - azaz az Ltpt. 7. §-a szerinti betét és annak Ltpt. által jóváírt kamata, valamint az Ltpt. 21. § szerint a betétekre jóváírt összes állami támogatás és ennek betétekre jóváírt kamata -, együttesen alkotják az lakástakarékpénztári ügyfelek betétállományának összegét.

6B117 A társasházak és lakásszövetkezetek szerződéses összege

Az Ltpt. 14. §-nak értelmében a lakásszövetkezetekkel és társasházakkal kötött, érvényben lévő lakás-előtakarékossági szerződések szerződéses összegét kell beírni.

6B118 Az összes szerződéses összeg 15%-a az Ltpt. előző hónap utolsó napján érvényben lévő összes szerződéséből

Ebben a sorban a lakás-takarékpénztár előző hónap utolsó napján érvényben lévő, az összes megkötött szerződéséből eredő szerződéses összeg 15%-át kell feltüntetni.

6B119 Tulajdoni részesedés összege más takarékpénztári szolgáltatást nyújtó szervezetben és aránya a szavatoló tőkéhez

Itt kell bemutatni az Ltpt. 12. § (1) bekezdés b) pontjában foglaltak szerint a lakás-takarékpénztár devizabelföldi lakás-takarékpénztárban vagy devizakülföldinek minősülő hitelintézetben szerzett tulajdoni részesedés összegét és annak arányát a lakástakarékpénztár szavatoló tőkéjéhez.

6B2 Éves jelentés a törvényi előírások betartásáról

Az éves információkra vonatkozó jelentési kötelezettség nemcsak az auditált adatoknál áll fenn, hanem az előzetes december 31-i adatokra is. Az auditált adatok alapján összeállított adatokat az éves jelentéssel egyidejűleg kell kitölteni.

6B201 Tárgyévi kollektív teljesítménymutató tényszáma

Az adott év valamennyi kiutalási adatának ismeretében töltendő ki.

6B202 Szabad eszközök kihelyezésével elért tárgyévi hozam

A mindenkor rendelkezésre álló szabad eszközök kihelyezéséből származó, már befolyt hozam összegét kell beírni.

6B203 Szabad eszközök tárgyévi átlagos állománya

A tárgyév valamennyi negyedévének első napján rendelkezésre álló szabad eszközök összegének számtani átlagát kell jelenteni.

6B204 Tárgyévi kollektív kamat

Az Ltpt. 2. § (1) bekezdés 7. pontja szerint számított tárgyévi kollektív kamat tényleges értékét kell jelenteni.

6B205 Kiegyenlítési céltartalék tárgyévet megelőző év december 31-én

A tárgyévet megelőző év végén rendelkezésre álló kiegyenlítési céltartalék állományát kell szerepeltetni.

6B206 Kiegyenlítési céltartalék összege tárgyév december 31-én és aránya a megtakarításhoz

A tárgyév végén rendelkezésre álló kiegyenlítési céltartalék állományát, és annak a tárgyév december 31-i összes megtakarításhoz (betét, elszámolt betéti kamat, állami támogatás és kamatának összege) viszonyított arányát kell szerepeltetni.

6B207 A tárgyévben a Felügyelet engedélyével felvett kölcsön

Itt az Ltpt. 10. § (2) bekezdése szerint a PSZÁF engedélyével a tárgyévben felvett kölcsön összegét kell jelenteni.

6B208 A Felügyelet engedélyével felvett kölcsön után a tárgyévben fizetett kamat

Az összes, a PSZÁF engedélyével felvett kölcsön után a tárgyévben kifizetett kamat összegét kell beírni.

6B209 A kiegyenlítési céltartalék év végi képzett összege

Ide a kiegyenlítési céltartaléknak a jogszabály előírása alapján tárgyévben képzett összegét kell beírni.

6B210 A kiegyenlítési céltartalékból felhasznált összeg

Az Ltpt. 16. § (5) bekezdése szerint felhasznált összeget kell kimutatni.

6B3 Társasházak, lakásszövetkezetek szerződései

A 6B31 soron a tárgynegyedévben, a 6B32 soron a tárgyévben az Ltpt. 6. § (1) bekezdés c) és d) pontjaiban meghatározott lakásszövetkezetekkel, illetve társasházi közösségekkel kötött új szerződések darabszámát, állományát, illetve a hivatkozott időszak összes új szerződéseihez viszonyított arányát kell kimutatni.

6B4 Egyéb információk

6B41 Engedményezett előtakarékossági szerződések darabszáma és szerződéses összege

Itt kell az ügyfél által engedményezett előtakarékossági szerződések számát és a szerződések szerződéses összeg állományát szerepeltetni.

6B42 Engedményezett összegek összesen

Ide az ügyfél rendelkezése alapján ténylegesen engedményezett összegeknek az adott időpontra vonatkozó együttes összegét kell beírni.

6B43 Összes engedményezett összeg aránya az engedményezett szerződések szerződéses összeg összesen értékéhez

E soron a 42. sorban szerepeltetett ténylegesen engedményezett összegeknek együttes értékét kell viszonyítani a 41. sorban feltüntetett engedményezett előtakarékossági szerződésekhez kapcsolódó szerződéses összegek teljes állományához.

6B44 Kiutalási összeg

Ide az Ltpt. 10. § (1) bekezdés szerinti kiutalási összeg aktuális (a beszámolás napján meglévő) értékét kell beírni.

6B45 Kiutalási összeg állománya

Itt az Ltpt. 10. § (1) bekezdés szerint számított, a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó napján meglévő kiutalási összeget kell szerepeltetni.

II.A.1.3.2. - 6CA és 6CB Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel értéken és darabszámban

6CA Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel (értéken)

6CB Lakástakarékpénztár - Termékösszetétel (darabszám)

A táblák célja

A tábla célja a lakás-takarékpénztárak által a működés megkezdése óta megkötött, a PSZÁF által engedélyezett termékek (módozatok) forgalmi adatainak bemutatása.

A táblák kitöltése

Ezekben a táblázatokban a működés engedélyezésének eljárása során benyújtott és a PSZÁF által jóváhagyott ÁSZF-ben meghatározott jelzőszámmal vagy fantázia névvel azonosítható termékek adatait kell felsorolni.

Az egyes termékek állománya és darabszáma külön táblában, de a megfelelő oszlopok szerinti bontásban tüntetendőek fel, a működés megkezdése óta göngyölített és a jelentés időpontjáig elvégzett összesítéssel (számított kumulált értéken).

Az első táblázatban (6CA) az egyes szerződések állományának adatait millió forintban (három tizedes jegyig) szerepeltetni.

A termékösszetételre vonatkozó második táblán (6CB) a termékek darabszámát kell feltüntetni.

A táblák oszlopai

A Teljesítéssel lezárt szerződéseknél az ügyfél elfogadó nyilatkozata alapján teljesített kiutalással lezárt szerződések darabszámát és szerződéses összegét kell a b)-c) oszlopokban - a meghatározott időszakok végéig realizált teljesítésnek megfelelően - részletezni.

Az összes teljesítéssel, kiutalással lezárt szerződést a d) oszlopban kell kimutatni.

A Felmondással megszűnt szerződéseknél valamelyik fél kezdeményezése alapján - az

e)-f) oszlopokban feltüntetett időszakokban - felmondott szerződések számát és szerződéses összegét kell kimutatni a működés megkezdésétől kezdődően kumulált értékben. Más módozatra való áttérés vagy szerződés összevonás okán megszűnt szerződéseket itt kell szerepeltetni.

A szerződéses összeg csökkentése esetében itt kell feltüntetni a szerződéses összegnek azon részét, amely a csökkentéssel felmondásra került.

Az összes felmondással megszűnt szerződést a g) oszlopban kell kimutatni.

A h) és i) Érvényben lévő szerződés oszlopban azokat a megkötött lakás-előtakarékossági szerződések termékenkénti számát és együttes szerződéses összegét kell feltüntetni, amelyeknél az ügyfél által befizetett számlanyitási díj már beérkezett.

Az érvényben, vagy megtakarítási fázisban lévő szerződéseket meg kell bontani a kiutalás alatt lévő [h) oszlop] és a még ki nem utalható [i) oszlop] állományra. A kiutalás alatt lévő állományban azokat a szerződéseket kell szerepeltetni, amelyek kiutalása - az ügyfél elfogadó nyilatkozata alapján - már megkezdődött, de még nem zárult le. (Ideértve azt is, ha a hitelt nem egy összegben, hanem részletekben kell teljesíteni.)

A j) Megkötött összes szerződés oszlopban a működés kezdete óta megkötött és a már beérkezett számlanyitási díjfizetéssel alátámasztott összes (élő, felmondott, teljesítéssel lezárt) lakás-előtakarékossági szerződések termékenkénti darabszáma és együttes szerződéses összege szerepeltetendő.

A k)-l) oszlopokban az összes tárgynegyedévi, illetve tárgyévi új szerződéseket fel kell tüntetni, függetlenül attól, hogy időközben lejárt vagy megszűnt termékenkénti bontásban. Másik módozatra történő áttérés és szerződés szétbontásából, illetve szerződéses összeg emeléséből eredő szerződésesdarabszám és szerződéses összeg növekedést is itt kell kimutatni.

A táblák sorai

A 6CA1 Összesen és 6CB1 Összesen db sorban a részletező sorokban szereplő összes terméket számításba kell venni.

A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes termék kimutatásra nem kerül.

II.A.1.3.3. - 6DA és 6DB Jelzálog-hitelintézet adatai forintban és főbb devizákban

6DA Jelzálog-hitelintézet adatai (forintban)

6DB Jelzálog-hitelintézet adatai EZER devizában (EURO, USD, CHF, JPY) A táblák kitöltése

A táblázatokban a jelzálog-hitelintézetekre vonatkozó - Jht. és egyéb - jogszabályok betartásának ellenőrzéséhez szolgáló adatokat kell jelenteni.

A 6DB tábla ezer devizában részletezi a jelzálog-hitelintézet EUR, USD, CHF és JPY-ben nyilvántartott hiteleit, befektetéseit, a fedezeteit, a 6DA tábla millió forintban összegzi a kiemelt négy devizában, továbbá az egyéb devizákban és a forintban nyilvántartott kockázatvállalásokkal kapcsolatos adatokat.

Az adatok kitöltéséhez a jelzálog-hitelintézetek által készített és a PSZÁF által jóváhagyott fedezet nyilvántartási szabályzat az irányadó.

Ebben a táblázatban közölt adatoknak meg kell egyezniük a fedezet-nyilvántartási szabályzatban meghatározott forrásokkal, a hitel-, ingatlan-, értékpapír-, számviteli és jelzáloglevélnyilvántartásokkal.

A táblák sorai

1011 Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya és 1012 Kapcsolódó kölcsönrészből eredő tőkekövetelések állománya sorokban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes tőkekövetelés összegét kell szerepeltetni.

A 102 Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya sorban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes kamatkövetelés összegét kell feltüntetni.

Az 1031, 1032, 1033 sorokban külön kell kimutatni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerint az eredetileg a kölcsönszerződések megkötésekor, a jelzáloghitelek megvásárlásakor, az önálló zálogjog vásárlások időpontjában az öt évnél hosszabb, az ötéves, valamint az öt évnél rövidebb futamidejű jelzáloghiteleknek a teljes jelzáloghitel állományhoz viszonyított arányát. Az arányt két tizedesig százalékban kell kimutatni.

A hitelállomány szerződéses futamidejének megállapításánál a futamidő kezdő napja a szerződéskötés, utolsó napja az utolsó tőketörlesztés dátuma. A hiteldöntések meghozatalakor a hitelintézetnek figyelembe kell venni a futamidőknek - a Jht.-ben - előírt arányát.

Az 1081 Állampapír a pótfedezetből és az 1082 Állami készfizető kezességvállalással kibocsátott értékpapír a pótfedezetből sorokban az értékpapírokat a nyilvántartási értéken kell szerepeltetni.

A külön nem részletezett állományi és számított adatokat értelemszerűen a jogszabályi előírásoknak megfelelően kell kimutatni. Az arányszámokat két tizedesig százalékban kell feltüntetni.

Külön soron (felbontott szerződések) kell szerepeltetni azon szerződések darabszámát és az általuk érintett hitelállomány összegét, melyek valamilyen ok (elállás vagy felmondás) miatt a beszámolási időszakban megszüntetésre kerültek.

A 2. táblarészben feltüntetésre kerülő kibocsátott és forgalomba lévő jelzáloglevelek adatainál a sorok száma nem korlátozott, az a-d) oszlopokban kezdődő felsorolást az e-h) oszlopban kell folytatni mindaddig, amíg az összes jelzáloglevél kimutatásra nem kerül. A 6DB tábla 2. táblarészében a négy fő devizában kibocsátott egyedi jelzáloglevelek "Névértéke (még nem törlesztett)" és "Fizetendő kamat összege a futamidő végéig" adatait devizában kell kimutatni. A négy devizában fennálló jelzáloglevél állomány névérték és kamat összegeit a jelentés vonatkozási dátumának napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamán kell forintra átszámítani és a 6DA tábla 2. táblarészében devizanemenként összesített adatokkal feltüntetni. A sorozatszám mezőben a devizanem ISO kódját kell feltüntetni. Az egyéb devizákban kibocsátott egyedi jelzáloglevelek névérték és kamat összegeit MNB hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni, a jelzáloglevelek sorozatszámának feltüntetésével.

A Jelzáloglevélből származó kötelezettség összesen értéke (amely a 6DA2,d és 6DA2,h cellákban szereplő részösszegek összesített értéke) tartalmazza a 6DA111 sorban szereplő %-os mutató számlálóját.

II.A.1.3.4. - 6E Lakástakarékpénztár - Érvényben lévő szerződések adatai

A tábla célja

A tábla célja, hogy a lakás-takarékpénztár sajátos üzletágának megfelelően a módozatonkénti szerződésállomány, és a hozzátartozó kiutalási összeg fedezettség szempontjából - szigorúan a vonatkozási időponthoz kapcsolódóan - figyelhető legyen. Ennek a táblának a folytatása a 6F tábla, amely a hitelezés biztonságát mutatja meg.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában a szerződések adatait módozatonként (szerződés típusonként) és évenként kell kimutatni, de csak a beszámolási időpontban rendelkezésre álló aktuális adatok feltüntetésével vonatkozó tárgyévről.

Visszamenőlegesen nem kell adatot szolgáltatni, csak abban az esetben, ha a működés kezdetének időpontjától kezdődően adatszolgáltatásra - bármely ok miatt - nem, vagy tévesen (igen jelentős eltérést mutató) került sor.

A jelentésben csak a kiváltott, érvényben lévő, azaz a számlanyitási díj befizetésével megnyitott, a jelentés időpontjáig fel nem mondott és teljesítéssel még le nem zárt szerződéses állomány adatait kell a megfelelő oszlopokban kimutatni.

A tábla sorai

A tárgyévi tábla sorkódja 1-gyel kezdődik. A lakás-takarékpénztár visszamenőlegesen beküldött éves adata a következő 2 számozású lesz.

A megtakarítási év (beszámolás) időpontját a táblázaton a Megtakarítás kezdetének időpontja sor a) oszlopában kell feltüntetni. (Ez a sor független a módozat jelölésétől.) A tábla egy évet és annak tizenkét hónapját öleli fel.

A negyedévenként esedékes adatszolgáltatást a negyedév végi adatok alapján kell kitölteni, és az aktuális év táblája mindig bővül az éppen aktuális negyedév hónapjainak adataival. Az adott év adatairól - tekintettel a lehetséges felmondásokra, módosításokra, illetve a teljesítéssel megszűnésekre is - addig kell a jelentést küldeni, amíg az összes adott évi szerződés valamilyen módon meg nem szűnik.8

Az adott módozatnál az első évre vonatkozó jelentést az adott évben attól a hónaptól kell kitölteni, amelyik hónapban az első megtakarított állomány (betét elhelyezés) kezdődött. A szerződés (megtakarítás) kezdete az ÁSZF-ben foglaltak alapján a számlanyitási díj befizetésének időpontja. Azokba a hónapokat jelző oszlopokba, ahol az adott módozatnál még nem történt befizetés (nincs állomány) nullát kell írni.

A tábla oszlopai

A megtakarítások módozatainak megjelölését (megnevezését) a 001 sortól kezdődően a b) oszlopban kell szerepeltetni.

A b) Módozat jelölése oszlopba a módozat megnevezését, a felügyeleti engedély és az ÁSZF szerinti termék (esetleg fantázia) nevét kell beírni.

A szerződéses állományokat külön-külön a 001 sortól kezdődően kell feltüntetni. A sorok száma folyamatos, nem korlátozott és mindaddig folytatni kell, míg az adott évhez tartozó összes termék (módozat) felsorolásra nem kerül.

Egy-egy szerződéses módozatra havonként két oszlop vonatkozik.

Az első Megtakarítás értéke oszlopban mindig a betételhelyezéssel már rendelkező, kiváltott szerződések állományát kell jelenteni havi bontásban, és csak az adott hónapban érvényben lévő - és nem kumulált - szerződéses állományt kell feltüntetni.

Ezekben a sorokban az adott módozatból az adott hónapban megkötött állományból az első betétbefizetést már tejesített szerződéses állomány összegét kell millió forintban, három tizedre kerekítve kimutatni.

A második A kiutalás várható időpontja oszlopban az adott módozathoz és adott állományhoz tartozó, az adott modell szerinti, a szerződés kezdetétől számított várható kiutalási időpontot kell (év és az arab számmal jelölt hónap jelöléssel) feltüntetni.

II.A.1.3.5. - 6F Lakástakarékpénztár - Kiutalások (várható) adatai

A tábla célja

A tábla célja, hogy az előrejelzés alapján elősegítse a PSZÁF engedélyével felvehető hitelek tervezhetőségét. A 6E táblák folytatásaként a lakás-takarékpénztárnak - az Ltpt. által megfogalmazottak szerinti - prudens működés érdekében a szabad pénzeszközök és a kiutalások állományát, fedezeti szintjét figyelni kell.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában a kiutalások adatait módozatonként és évenként - szigorúan a vonatkozási időponton kívül, ahhoz kapcsolódóan - négy negyedévre előre tervezetten kell kimutatni, de csak a vonatkozási időpontban rendelkezésre álló aktuális (tényleges vagy tervezett) adatok feltüntetésével. Visszamenőlegesen nem kell adatot jelenteni kivéve, ha a működés kezdetének időpontjától kezdődően - bármely ok miatt - nem, vagy téves (igen jelentős eltérést mutató) adatszolgáltatásra került sor.

A jelentésben csak a megtakarítás befizetésével megnyitott, a jelentés időpontjáig fel nem mondott és teljesítéssel még le nem zárt szerződéses állomány adatait kell a megfelelő oszlopokban kimutatni. A 6F1-6F185 sorok a tárgyévre, míg a 6F2-6F285 sorok az előre tervezés miatt a következő évre vonatkoznak.

A tábla oszlopai

A kiutalási év időpontját (a tárgyévet, illetve az azt követő évet) a táblázaton a Kiutalás kezdetének időpontja sor a) oszlopában kell feltüntetni.

A tábla egy évet, annak tizenkét hónapját öleli fel. A negyedévenként esedékes adatszolgáltatást a negyedév végi adatok alapján kell kitölteni. Az adott év adatairól - tekintettel a lehetséges felmondásokra, módosításokra, illetve a teljesítéssel megszűnésekre is - addig kell a jelentést küldeni, amíg az összes érvényben lévő (élő) szerződés kifuttatásra nem kerül.

Csak az előre tervezett négy negyedév hónapjainál kell, illetve a beszámolási negyedév utolsó hónapjára lehet a várható adatokat feltüntetni. A tárgynegyedév hónapjainál a tényleges adatokat kell szerepeltetni. Az adatokat millió forintban három tizedes jegy pontossággal kell feltüntetni.

A tábla sorai

A 6F11, 6F21 A kiutalás időpontjához kapcsolódó kiutalási összegek sorában kell - a lakástakarékpénztár által a szerződések és feltételek teljesülése alapján meghatározott - az adott, kiutalási időponthoz tartozó szerződéses kiutalási összegeket (tényleges, vagy tervezett betétkifizetés és hitelfolyósítás értékét) feltüntetni.

A 6F12, 6F22 A kiutalások fedezete a kiutalás időpontjában sorban a lakás-takarékpénztárnál rendelkezésre álló kiutalási összeget, mint az adott kiutalási időponthoz tartozó kiutalások nyitóállományként rendelkezésre álló fedezetét szerepeltetni. Ez a fedezet a 31-34 sorokban feltüntetett állományok összegének és a 4 sor értékének különbségét jelenti.

A 6F131, 6F231 Betétállomány sorban az adott kiutalási időpontban már meglévő, és számvitelileg is kimutatott, befizetett betétek, a kamatok, az állami támogatás összegét, valamint az állami támogatás kamatainak tárgynegyedév havi (tényleges, vagy tervezett) nyitó-állományát kell kimutatni.

A 6F132, 6F232 sorba az adott hónapban már befizetett Hiteltörlesztő részletek összegét kell szerepeltetni.

A 6F133, 6F233 Terv szerinti betétállomány sorba az új szerződésekből adódó, valamint a tárgynegyedév hónapjai során várható (tényleges, vagy tervezett) betét, kamat, állami támogatás, állami támogatás kamata állományok összege kerül.

A 6F134, 6F234 Egyéb sorba az olyan, egyéb állományt kell feltüntetni, amely a lakás-takarékpénztár rendelkezésére áll, és felhasználható a kiutalási összeg fedezeteként.

Itt kell szerepeltetni negatív előjellel a beszámolási időszakban fennálló az áthidaló kölcsön aktuális összegét.

A 6F14, 6F24 Előző hónapok kiutalt hitelállománya (kumulált) sorban kell kimutatni az ügyfelek részére korábban már folyósításra került hitelek összesített állományát, amely a tárgynegyedévben még nem nyújt fedezetet a kiutalásokhoz, de hiteltörlesztésként későbbi időpontban visszakerül a kiutalási állományba. Itt a hitelállomány tárgynegyedév havi (tényleges vagy tervezett) nyitóállományát kell szerepeltetni.

Az 6F15, 6F25 Szabad eszköz (kiutalási összeg maradványa) vagy (negatív előjellel) hiteligény sorban az egyes kiutalási időpontokhoz tartozó szerződéses kiutalási összeget ki kell vonni a kiutalások fedezetéül szolgáló pénzeszközök állományából. Ez a 2 sorból kivont 1 sor eredményét (különbségét) jelenti.

A pozitív eredmény a kiutalási összeg maradványa, vagyis a szabad pénzeszköz.

Amennyiben a különbség negatív, vagyis a fedezet nem elegendő a szerződéses kiutalási összeg kifizetésére, akkor negatív előjelet ki kell tenni, és az összeg hiteligényt jelent.

A 6F16, 6F26 A Felügyelet engedélyével felvehető hitel sorba a hiteligény fedezetére tervezett, felveendő hitel összegét kell beírni.

A 6F17, 6F27 A kiutalások időpontjában tervezett betétállomány 40%-a sorba az adott kiutalási időpontban tervezett betétállomány negyven százalékát kell feltüntetni.

A 6F18, 6F28 sorokba Kiegészítő adatok kerülnek. Az 6F181, 6F281 Betétfizetéstől eltelt három hónap óta befizetés nem történt sorban azt a szerződéses állományt kell jelenteni, ahol a számlanyitási díj befizetése megtörtént és a megtakarítás is már megkezdődött, de a számlára az utolsó befizetéstől számítottan három hónapja újabb befizetés nem történt.

A 6F182, 6F282 A megtakarítási idő még nem kezdődött meg sorba azt a szerződéses állományt kell jelenteni, ahol a számlanyitási díj befizetése már legalább három hónapja megtörtént, de a megtakarítási idő még nem kezdődött meg.

A 6F183, 6F283 Kumulált kiutalási összegek sorban a működés megkezdése óta teljesítéssel lezárt szerződések kiutalásainak összegét kell szerepeltetni.

A 6F184, 6F284 Kumulált szerződéses összegek sorban a működés megkezdése óta teljesítéssel lezárt szerződésekösszege tüntetendő fel.

A 6F185, 6F285 Kumulált kiutalások aránya a teljesítéssel lezárt kumulált szerződésekhez sorba két tizedes pontossággal a 83 és 84 sor hányadosaként kiszámított értéket százalékos formában két tizedes pontossággal kell feltüntetni, amely kifejezi, hogy a működés megkezdése óta kiutalt összegek hogyan aránylanak a teljesítéssel lezárt szerződésekhez.

II.A.1.3.6. - 6GA Elszámolóház - Mérlegadatok részletezése

A tábla célja

A táblázatokban az elszámolóházakra vonatkozó speciális jogszabályok betartásának ellenőrzéséhez szolgáló adatokat kell jelenteni.

Az elszámolóháznak, mint befektetési szolgáltató tevékenységet végző, illetve kereskedési könyvet vezető hitelintézetnek az ilyen irányú adatszolgáltatását a külön jogszabályban meghatározott módon kell teljesíteni.

A tábla kitöltése

Az elszámolóházi tevékenységet folytató szervezet eszköz és forrás tételeire vonatkozó mérlegadatok kitöltése alapjaiban megegyezik a hitelintézetekre vonatkozó számviteli (Hitkr.) előírásokban foglaltakkal, azonban egyes esetekben eltér az általánostól a speciális tartalom miatt, amelyet ebben a táblában kell részletezni.

A mérlegben szereplő tételeket a könyv szerinti nettó értéken (az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, a visszaírt értékveszéssel növelt könyv szerinti értéken) kell kimutatni.

A mérlegtételeknek a táblában való kimutatása a Hitkr. előírásainak megfelelően történik, amelyeknél külön ki kell emelni a likviditással kapcsolatos adatokat.

Az egyes eszköztételeket a következők szerint kell részletezni.

A tábla sorai

A 6GA11 Pénzeszközök, valamint a 6GA12 Értékpapírok sorok részletező soraiban a Hitkr. előírásai alapján külön kell feltüntetni a likviditási tartalékhoz sorolt, illetve a nem oda sorolt eszközök értékét.

6GA13 Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó követelések

Ezen a soron kell összegezni a részletező sorokon kimutatott elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó követelések értékét.

6GA131 Tőzsdével szembeni követelés

A tőzsdével szembeni követelésként kell kimutatni az árutőzsdének, illetve értékpapírtőzsdének nyújtott szolgáltatásokért felszámított díjak miatti követelést. 6GA132 Tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolgáltatókkal szembeni követelés Ezen a soron kell kimutatni az árutőzsdén, illetve az értékpapírtőzsdén kötött határidős ügyletek esetén a befektetési szolgáltató - árkülönbözet, illetve közös pénzeszközhöz való hozzájárulás -fizetési kötelezettségének nem teljesítése miatt, az elszámolóház által történő teljesítés (helytállás) összegében fennálló követelést, és az elszámolóházi tevékenység keretében az árutőzsdei, illetve az értékpapír-tőzsdei ügyletek elszámolása miatt a befektetési szolgáltatóknak felszámított egyéb díjak miatti követeléseket.

6GA133 Árkülönbözet miatti követelés

Az árkülönbözet miatti követelésként kell kimutatni - és a könyvviteli nyilvántartásokban az árutőzsdei, valamint az értékpapír-tőzsdei ügyletek részletezésben elkülönítetten kell vezetni - a határidős ügyletek napi elszámoló ára és kötési ára közötti különbözet összegében a befektetési szolgáltató tőzsdeforgalmi számlájára átvezetett, illetve bankszámlájára átutalt pénzösszeget.

6GA134 Értéktári szolgáltatásból adódó követelés

Az értéktári szolgáltatások miatti követelésként kell kimutatni az értékpapírok letétkezeléséért, a letéti őrzéséért, az értékpapírszámla vezetéséért, a letéti igazolások kiállításáért, központi értékpapírszámla vezetéséért, a részvénykönyv vezetéséért, az értékpapírok be- és kiszállításáért, egyéb az elszámolóházi tevékenységet segítő, kiegészítő tevékenységek, továbbá egyéb - a PSZÁF által jóváhagyott Díjszabályzatban rögzített - szolgáltatásokért felszámított díjak miatti követelés összegét.

6GA135 Kölcsönkövetelések

Kölcsönkövetelésként kell kimutatni az elszámolóházi tevékenység során, a befektetési szolgáltatóknak nyújtott pénzkölcsön összegét.

6GA14 Egyéb követelések

Ezen a soron kell feltüntetni a részletező sorokba nem tartozó elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó egyéb követelések értékét.

A 6GA141 soron kell kiemelni a likviditási tartalékhoz tartozó, hitelintézettel kötött felmondhatóságban nem korlátozott óvadéki repóügylet, a sajátos szállításos repó ügyletek és az azonnali vétel-határidős eladási (buy-sell-back) típusú repóügylet keretében repóba vett értékpapírok értékét.

6GA21 Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó kötelezettségek

Ezen a soron kell összegezni a részletező sorokon kimutatott elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó kötelezettségek értékét.

6GA211 Tőzsdével szembeni kötelezettségek

A tőzsdével szembeni kötelezettségként kell kimutatni az árutőzsdével, illetve értékpapírtőzsdével szemben az elszámolóházi tevékenységhez kapcsolódóan keletkezett tartozásokat.

6GA212 Tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettség

Ezen a soron kell kimutatni befektetési szolgáltatókkal szembeni tőzsdeforgalmi számla kötelezettségként a befektetési szolgáltatók által - az árutőzsdei, illetve az értékpapír-tőzsdei ügyletek teljesítése érdekében - a részükre megnyitott tőzsdeforgalmi számlára az elszámolóházhoz átutalt pénzösszeget.

6GA213 Árkülönbözet miatti kötelezettség

Árkülönbözet miatti kötelezettségként kell kimutatni a határidős ügyletek napi elszámolóára és kötési ára közötti különbözet összegében a befektetési szolgáltató által - a tőzsdeforgalmi számláján ilyen címen rendelkezésre álló pénzösszegből - az elszámolóháznak befizetett pénzösszeget.

6GA214 Befektetési szolgáltatók közös pénzeszközhöz való hozzájárulása miatti kötelezettség

A befektetési szolgáltatók közös pénzeszközhöz való hozzájárulása miatti kötelezettségként kell kimutatni a befektetési szolgáltatók által a tőzsdei ügyletek nemteljesítéséből eredő kockázat elkerülése céljából - a tőzsdei szabályzatok alapján - létrehozott, az elszámolóház által kezelt - közös pénzeszköz címén az elszámolóháznak átutalt - pénzösszeget, illetve tőzsdeforgalmi számlájukról teljesített befizetéseket.

6GA215 Tőzsdén kívüli ügyletekből adódó kötelezettségek

A tőzsdén kívüli ügyletekből adódó kötelezettségként kell kimutatni az elszámolóház által, saját számlájára tőzsdén kívül kötött ügyletek miatt fennálló kötelezettségek összegét.

6GA216 Értéktári szolgáltatásból adódó kötelezettség

Az értéktári szolgáltatások miatti kötelezettségként kell kimutatni az értékpapírok letétkezeléséért, a letéti őrzéséért, az értékpapírszámla vezetéséért, a letéti igazolások kiállításáért, központi értékpapírszámla vezetéséért, a részvénykönyv vezetéséért, az értékpapírok be- és kiszállításáért, egyéb az elszámolóházi tevékenységet segítő, kiegészítő tevékenységek, továbbá egyéb - a PSZÁF által jóváhagyott Díjszabályzatban rögzített - szolgáltatásokért felszámított díjak miatti kötelezettség összegét.

II.A.1.3.7. - 6GB Elszámolóház - Bevételi adatok részletezése

A tábla célja

A táblázat célja az elszámolóház összes (és speciális) bevételének a Tpt. 335. § és 336. §-ban meghatározott tevékenységi bontásban történő kimutatása.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

A 6GB1 Értéktári és elszámolóházi bevételek, valamint a 6GB2 Pénzügyi szolgáltatási bevételek együttes összege megegyezik a 2A Eredménykimutatás táblázat bevételei fősorainak összegével.

A 6GB11 Értéktári bevételek sor összege központi értéktári és általános értéktári bevételekből tevődik össze.

A 6GB111 Központi értéktári bevételeken belül a jelentés három tevékenységet különít el külön tételként.

A 6GB1111 Központi értékpapír-nyilvántartás és értékpapírkód-kiadás bevételei közé a Tpt. 5. § (1) bekezdés 79. pontjában meghatározott tevékenységhez, valamint az értékpapírkód-kiadási tevékenységhez kapcsolódó bevételeket kell feltüntetni.

A 6GB1112 Dematerializált értékpapír-előállítás, -törlés és nyilvántartás bevételei között azokat a - dematerializált értékpapírokkal kapcsolatos - bevételeket kell kimutatni, amelyek nem az elszámolóház kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységeihez kapcsolhatók. Ilyen bevételnek minősül alapvetően a dematerializált értékpapír keletkeztetésével, törlésével, nyomdai úton előállított értékpapír átalakításával kapcsolatos szolgáltatás bevétele.

A 6GB1113 Másodlagos értékpapír kiállításának bevételei között kell kimutatni a belföldön kibocsátott értékpapírról külföldi forgalmazás céljára szolgáló okirat, valamint a külföldön kibocsátott értékpapírról belföldi forgalmazás céljára szolgáló okirat kiállítása során keletkezett bevételeket is.

A 6GB112 Általános értéktári bevételek között kell kimutatni az elszámolóház által a Bszt. 5. § (2) bekezdés a) és b) pontjában meghatározott kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységek bevételeit, valamint az értékpapír kölcsönzési rendszer működtetéséből származó bevételeket. Az átalánydíjas értéktári bevételek között azoknak az általános értéktári tevékenységeknek a bevételeit kell kimutatni, amelyek nem bonthatók meg egyértelműen az egyes kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységek között.

A 6GB12 Elszámolóházi bevételek sor a tőzsdei és a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásának, valamint a deviza-nyilvántartáshoz kapcsolódó, illetve az egyéb (a fentiekhez egyértelműen nem sorolható szolgáltatás) bevételeinek összegét tartalmazza.

A 6GB121 Tőzsdei ügyletek elszámolásának bevételeit meg kell bontani aszerint, hogy azok belföldi (6GB1211 sor) vagy külföldi (6GB1212 sor) tőzsdéken kötött ügyletekből származnak. A belföldi tőzsdéken kötött ügyletek esetében további bontásban jelennek meg az azonnali és a származtatott, valamint ezeken belül az értéktőzsdei és az árutőzsdei ügyletek elszámolásából származó bevételek.

Külön a 6GB122-6GB124 sorokon kell szerepeltetni a Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásának, a Deviza-nyilvántartási szolgáltatás, mint a deviza alapon végzett számlavezetéshez kapcsolódó, valamint az Egyéb elszámolóházi szolgáltatások bevételeit.

A 6GB13 Részvénykönyvvezetés bevételei között a megbízás alapján végzett tevékenység (Tpt. XV. fejezet) bevételeit kell kimutatni. Az egyéb, elszámolóházi tevékenységet segítő kiegészítő tevékenységek bevételei között a Tpt. 335. § (3) bekezdés i) pontja alapján elkülöníthető és a fenti tevékenységek egyikébe sem sorolható bevételeket kell számszerűsíteni.

A 6GB2 Pénzügyi szolgáltatások bevételei között a Tpt. 335. § (3) bekezdés e) pontjában meghatározott hitel- és pénzkölcsön nyújtásának, valamint a pénzforgalmi szolgáltatásoknak a bevételeit kell kimutatni.

II.rész A. cím 1. fejezet 4. szakasz Átlagállományok

II.A.1.4.1. - 7A Eszközök - Átlagállományok

A tábla célja

A tábla célja, hogy az eszközök negyedéves átlagállományaira vonatkozó adatok meghatározásával segítséget nyújtson a hitelintézettel kapcsolatos jövedelmezőségi mutatók számításához.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

Az egyes mérlegsorokra az időszak napi állományi adatok alapján számított negyedéves átlagállományt kell megadni bruttó értéken forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban. (A negyedéves átlagállományok számítása során az eszközök és források összesen értéke nem feltétlenül egyezik meg.)

Az időbeli elhatárolások negyedéves átlagos állományát abban az esetben, ha a hitelintézetnél az aktív időbeli elhatárolás elszámolására csak havonta, a tárgyhónap végén kerül sor és annak összege tárgyhónapot követő hó első napján visszavezetésre kerül, a napi átlagos állomány helyett a negyedévre számított kronológikus átlag alapján kell meghatározni.

A hitelintézetnek a törvényi előírások alapján gondoskodni kell arról, hogy az adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tudjon tenni. A prudens magatartás alapvető követelménye, hogy a hitelintézet minden nap képes legyen felmérni eszközeit, forrásait, bevételeit és kiadásait, függetlenül attól, hogy a főkönyvi adatait milyen rendszerességgel zárja. Ennek értelmében lehetővé kell tenni, hogy a táblákhoz szükséges adatok előállítása is - minél rövidebb időn belül - megvalósuljon. (Amennyiben a hitelintézet rendszere nem képes a táblához szükséges adatok napi előállítására, az előírástól eltérő számbavételt külön - írásban is - jelezni kell.)

Az értékelési különbözet sorokban az értéket előjel helyesen kell kimutatni.

Az eszközoldali értékvesztés-állományokat (a felügyeleti mérleghez hasonlóan) negatív előjellel kell feltüntetni.

A fel nem tüntetett (nem konkretizált) eszközöket a tartalmuknak megfelelő sorokban kell szerepeltetni.

Azok a bankok, amelyeknek az informatikai rendszere napi zárásra nem képes, választhatják a heti egyszeri zárás alapján történő átlagolást. A heti átlagolás esetében a negyedév minden szerdájának záró állományai alapján kell az átlagállományt kiszámítani.

A tábla sorai

A tábla sorainak kiszámítása, illetve az eredménykimutatás kapcsolódó sorai:

PSZÁF kód
7A - Eszközök - Átlagállományok	1AB - Felügyeleti mérleg (Eszközök)*	2A - Eredménykimutatás
7A1	1AB1
7A11	1AB11	nincs
7A12	1AB12	2A0111121
7A13	1AB13 + 1AB14 + 1AB151 +1AB152 +1AB16	2A0111122,2A011121
7A2	1AB4
7A21	1AB411 + 1AB412	2A0111121
7A221	1AB421 + 1AB422	2A0111122
7A222	1AB423	2A0111122
7A23	1AB4311 +...+ 1AB4322	2A011121
7A24	1AB424 + 1AB433
7A3	1AB2 + 1AB3	2A0112
7A31	1AB2	2A0112
7A311	1AB2111 +... + 1AB2132	2A01121
7A3121	1AB2211+..+1AB22122	2A012221
7A3122	1AB2311+..+1AB23222	2A011222
7A313	1AB2411+... + 1AB2432	2A011223
7A314	1AB2511+..+1AB2522	2A01123
7A315	1AB2611+1AB2612	2A01124
7A316	1AB27111+... + 1AB27232	2A01125
7A317	1AB214+ 1AB222+ 1AB233+ 1AB244+ 1AB253+ 1AB262+ 1AB273
7A318	1AB215+ 1AB223+ 1AB234+ 1AB245+ 1AB254+ 1AB263+ 1AB274
7A32	1AB3
7A321	1AB3111+1AB3112	2A02
7A322	1AB33122+ 1AB3313+ 1AB3314	2A02
7A323	1AB3411+ 1AB3412	2A02
7A324	1AB33121+ 1AB321+ 1AB3311	2A0112

7A325	1AB3511+... + 1AB3522	2A02 v. 2A01125
7A326	1AB3113+ 1AB322+ 1AB332+ 1AB342+ 1AB353
7A327	1AB3114+ 1AB323+ 1AB333+ 1AB343+ 1AB354
7A4	1AB6	2A02-2A021
7A411	1AB611	2A02-2A021
7A412	1AB6211+... + 1AB624	2A02-2A021
7A413	1AB6311+... + 1AB633	2A02-2A021
7A42	1AB6411+... + 1AB6422	2A02-2A021
7A43	1AB612+1AB625+1AB634+1AB643
7A44	1AB613+ 1AB626+ 1AB635+ 1AB644
7A5	1AB5
7A51	összegző sor (1AB51111 +... + 1AB575)
7A511	1AB51111+... + 1AB511222+ 1AB5121+1AB5122+1AB5131+... + 1AB51322	2A011111
7A512	1AB52+... + 1AB5322	2A0111122
7A513	1AB5411+... + 1AB543322	2A0111123
7A514	1AB5511+... + 1AB552722	2A011113
7A5151	1AB5611+... + 1AB561522	2A0111141
7A5152	1AB5621+... + 1AB562522	2A0111142
7A516	1AB571+... + 1AB57322	2A011115
7A517	1AB5113+ 1AB5123+1AB5133+ 1AB533+ 1AB544+ 1AB553+ 1AB5616+ 1AB5626+ 1AB574
7A518	1AB5114+ 1AB5124+ 1AB5134+ 1AB534+ 1AB545+ 1AB554+ 1AB5617+ 1AB5627 +1AB575
7A52	összegző sor (1AB58111 +... + 1AB584)
7A521	1AB58111+... + 1AB58122+ 1AB58211+1AB58212	2A011121
7A522	1AB58131+... + 1AB5817522+ 1AB58221 + 1AB58222	2A011122
7A523	1AB583
7A524	1AB584
7A6	1AB7
7A7	1AB8+1AB91
7A8	1AB92
7A9	1AB0

*Megjegyzés: Az egyes mérlegtételek tartalmát illetően az 1AB tábla kitöltési segédlete szolgál bővebb információval.

II.A.1.4.2. - 7B Források - Átlagállományok

A tábla célja

A tábla célja, hogy a források és a mérlegen kívüli tételek negyedéves átlagállományaira vonatkozó adatok meghatározásával segítséget nyújtson a hitelintézettel kapcsolatos jövedelmezőségi mutatók számításához.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

Az egyes sorokra az időszak napi állományi adatai alapján számított negyedéves átlagállományát kell megadni forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban.

(A negyedéves átlagállományok számítása során az eszközök és források összesen értéke nem feltétlenül egyezik meg.)

Az időbeli elhatárolások negyedéves átlagos állományát abban az esetben, ha a hitelintézetnél a passzív időbeli elhatárolás elszámolására csak havonta, a tárgyhónap végén kerül sor és annak összege tárgyhónapot követő hó első napján visszavezetésre kerül, a napi átlagos állomány helyett a negyedévre számított kronológikus átlag alapján kell meghatározni.

A fel nem tüntetett (nem konkretizált) forrásokat, illetve mérlegen kívüli tételeket a tartalmuknak megfelelő sorokban kell szerepeltetni.

(Amennyiben a hitelintézet rendszere nem képes a szükséges adatok napi előállítására a 7A táblával azonos módon az előírástól eltérő számbavételt külön - írásban is - jelezni kell.)

A tábla sorai

A tábla sorainak kiszámítása, illetve az eredménykimutatás kapcsolódó sorai:

PSZÁF kód
7B - Források - Átlagállományok	1B - Felügyeleti mérleg (Források)	2A - Eredménykimutatás
7B1	1B1	2A0121
7B111	1B1111+... + 1B1134	2A012111
7B112	1B1211+... + 1B1234	2A0121123
7B113	1B1311+... + 1B1324	2A012113
7B1141	1B1411+... + 1B1414	2A0121141
7B1142	1B1421+... + 1B1424	2A0121142
7B115	1B151+... + 1B154	2A012121
7B12	1B16111+... + 1B1624	2A012122
7B2	1B2	2A0121
7B212	1B2111+... + 1B212222	2A0121122
7B22	1B22111+... + 1B222222	2A012121
7B3	1B3	2A0121
7B311	1B311+... + 1B3122	2A012111
7B3121	1B321+... + 1B323	2A0121121
7B3122	1B3311+... + 1B3321	2A0121122
7B313	1B3411+... + 1B34332	2A0121123
7B314	1B351 + ... + 1B3522	2A012113
7B315	1B361-ből, 1B3621-ből, 1B3622-ből	2A012114
7B316	1B361-ből, 1B3621-ből, 1B3622-ből 1B363,1B371, 1B38	2A012115
7B321	1B39111+... + 1B391252+ 1B39211+... + 1B392132	2A012121
7B322	1B39131+... + 1B391332+ 1B39221+... + 1B392332	2A012122
7B4	1B4	2A0122
7B41	1B4111+... + 1B41122	2A01221
7B42	1B4121+1B4122	2A01222
	1B4131+... + 1B41322+
7B43	1B4211+... + 1B42122+ 1B43111+... + 1B431122+ 1B43211+... + 1B432122	2A01223
7B44	1B4141+... + 1B41422	2A01224
	1B4151+... + 1B41522+
7B45	1B4222+... + 1B42222+	2A01225
7B45	1B43121+... + 1B431222+ 1B43221+... + 1B432222	2A01225
7B5	1B5
7B6	1B6+1B7

7B7	1B8
7B8	1B9
7B9	1B0

*Megjegyzés: Az egyes mérlegtételek tartalmát illetően az 1B tábla kitöltési segédlete szolgál bővebb információval.

Mérlegen kívüli tételek - átlagállományok

A jelentést a források átlagállományához hasonlóan kell kitölteni, vagyis a részletező sorokban feltüntetett kötelezettségeknél, valamint követeléseknél az időszak napi (ennek hiányában a heti) állományok alapján számított negyedéves átlagállományt kell feltüntetni forint, euró, valamint egyéb deviza szerinti bontásban.

Az egyes tételek tartalmát illetően a C11H és 3DBA-3DBE táblák kitöltési útmutatója szolgál bővebb információval.

II.rész A. cím 1. fejezet 5. szakasz Hitelezési aktivitás

II.A.1.5.1. - 7C Tájékoztató adatok

A tábla célja

A tábla célja, hogy segítséget nyújtson az egyes kockázatok felméréséhez valamint a PSZÁF részére szükséges egyéb információkhoz.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

7C1 Jegyzett tőke összetételével kapcsolatos információk

Itt kell a hitelintézet jegyzett tőkéjére vonatkozó adatokat - a részletezés szerint - az éves közgyűlést követően ismertetni.

A 7C11 Jegyzett tőkéből deviza sort csak azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akiknél az alapítás vagy a későbbi tőkeemelés devizában történt és a jegyzett tőke fel nem használt része még devizában (pl. bankbetétként) áll rendelkezésre. A deviza értékét a mérlegnél előírtak szerinti árfolyamon kell forintban feltüntetni.

A 7C12 Jegyzett tőke befektetési szolgáltatási vállalkozástól kapott része sorba a befektetési szolgáltatási tevékenységet végző hitelintézetnek a jegyzett tőkén belül - a Hitkr. 8. § (1) bekezdésében meghatározottak szerinti - külön nyilvántartott befektetési szolgáltató tulajdoni részesedését kell beírni.

A 7C13 Jegyzett tőkéből az apport-rész sort csak azoknak a hitelintézeteknek kell kitölteni, akiknél az alapítás vagy a későbbi tőkeemelés apporttal történt (függetlenül attól, hogy a Hpt. szerint apporttal nem lehet már tőkét emelni).

7C2 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek állománya

A részletező sorokban a minősített befolyással rendelkező tulajdonoshoz kapcsolódó ügyletek jövedelmezőségéhez szükséges adatokat kell szerepeltetni.

A tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyleteknél a beszámolási időszakra vonatkozó negyedév alatt fennálló (és a mérlegadatok között bruttó, illetve nettó értéken kimutatott) kihelyezések és kötelezettségek negyedéves átlagos állományát a 21, illetve 22 sorokban kell feltüntetni.

Külön ki kell emelni és a 211, illetve 221 sorokban szerepeltetni a kapcsolt vállalkozásokkal9 szembeni követelések és kötelezettségek negyedéves átlagos állományát.

7C3 Befektetésekhez kapcsolódó ügyletek állománya

A részletező sorokban a hitelintézet által végrehajtott - és minősített befolyást jelentő -befektetésekhez kapcsolódó ügyletek jövedelmezőségéhez szükséges adatokat az előző 2 Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletek állománya részletezéséhez hasonló módon kell szerepeltetni.

7C4 Hitelekhez kapcsolódó tájékoztató adatok

7C41 Lakáscélú hitelállomány (hitelcél szerint)

A részletező sorokban értelemszerűen kell kimutatni könyv szerinti bruttó és nettó értéken a lakáscélú hitelállományt, valamint darabszámát.

Az állományi adatok megjelenítésénél a hátralevő tőkerészt kell feltüntetni.

A hitelek db számánál, ha egy ingatlannak több hitelszerződése van, vagyis többféle finanszírozást rendeltek hozzá, akkor a szerződések darabszámát kell megadni.

A hitelcél szerinti bontáshoz nemcsak az új, illetve használt lakás (ház) vásárlás és építés tartozik, hanem minden más lakás célú ingatlan finanszírozást is (házrész, telek stb.) figyelembe kell venni.

7C42 Lombard hitelek

Itt azokat a forint- és devizabetét, valamint az értékpapír fedezete mellett nyújtott, célhoz nem kötött hiteleket kell jelenteni, amelyeknél az ügyfél hitelintézeti betétjét, illetve a már meglévő értékpapírját a hitelintézetnél óvadéki letétbe helyezte, hogy annak fedezete mellett részére hitelt folyósítsanak. A 421 sorban kell feltüntetni a forint- és devizabetét, a 422 soron az értékpapír fedezet mellett nyújtott lombard kölcsönöket könyv szerinti bruttó és nettó értékén, valamint annak darabszámát. A 4221-4223 soron az értékpapír típusa szerint alá kell bontani a hiteleket.

A 7C5 Hitelekhez és betétekhez kapcsolódó tájékoztató adatok szakasz a mérleg eszköz- és forrásoldalát befolyásoló fő hitelintézeti tevékenységek, a hitelezés és betétgyűjtés során a hitelintézettel üzleti kapcsolatba kerülő természetes és jogi személyiségű ügyfelek számát tartalmazza, a pénzügyi intézmények kivételével. Az adatszolgáltatás alapján értékelhetővé válik a hitelportfolió és a betétállomány átlagos nagysága, granularitása.

7C51 Hitelezett ügyfelek száma (fő)

A sor a felügyeleti mérleg 1AB5 Hitelek sorában - kivéve az 1AB53 és 1AB54 kezdetű pénzügyi intézményi alábontó sorokat - kimutatott hitelállományhoz kapcsolódó összesített ügyfélszámot tartalmazza. Külön soron kell megjeleníteni a lakossági ügyfelek számát, majd ebből kiemelve a jelzáloghitellel rendelkező ügyfelek számát.

7C52 Ügyfélbetétesek száma (fő)

A részletező sorokban kell kimutatni az 1B Felügyeleti mérleg - Források 1B1 sorában szereplő betétállományhoz kapcsolódóan a hitelintézetnél betétet elhelyező vagy folyószámlát vezető ügyfelek számát összesen. Külön soron jelenik meg a lakossági betétesek száma. A táblában a lakossági betétállományból kiemelten kell részletezni a lakossági lekötött betétek negyedév végi állományát és a betételhelyezők darabszámát a betét típusa szerinti megbontásban. Külön sorban kell megjelentetni a lakáscélú betéteket. Az anonim betétek állományát a megfelelő sorban, darabszám megjelölése nélkül kell szerepeltetni, mivel az azokra vonatkozó adatokat a 4E Egyes betétek és letétek azonosítása című tábla tartalmazza.

7C6 Egyéb tájékoztató adatok

7C61 Átlagos statisztikai állományi létszám (fő)

Ebbe a sorba - az adott negyedévre vonatkozó - átlagos statisztikai állományi létszámnak egyszerű számtani átlagát kell feltüntetni. Az átlagos állományi létszámot a Központi Statisztikai Hivatal előírásai szerint teljesített havi munkaügyi adatszolgáltatásban jelentett szervezet tevékenységében résztvevők száma alapján kell megállapítani.

7C62 Hálózati egységek száma

Itt a hitelintézethez tartozó összes hálózati egység számát fel kell tüntetni az elnevezéstől függetlenül. [Pl.: Bármilyen elnevezésű fiók, kirendeltség, iroda, képviselet (külföld is), területi igazgatóság, megyei központ stb.] Azon hálózati egységek számát kell megadni, ahol az ügyfelek számára pénzügyi szolgáltatás nyújtása történik.

7C631 Napi átlagos Giro forgalom darabszáma

Itt a Giro elszámolás forgalomba kerülő tételek napi átlagos darabszámát (a kimenő és a bejövő tételek és üzenetek együttes darabszámának átlagát) kell feltüntetni.

7C632 Napi átlagos VIBER forgalom darabszáma

Itt a VIBER-ben indított tételek napi átlagos darabszámát kell feltüntetni.

7C64 Napi átlagos Swift forgalom darabszáma

Ide a Swift rendszeren keresztül forgalmazott tételek (üzenetek) napi átlagos darabszámát (kimenő és bejövő összes tételszám átlagát) kell beírni.

7C651 Saját kibocsátású kötvényekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány

Itt kell szerepeltetni a felügyeleti mérleg forrás oldalán a 4111-4122 sorokon jelentett, saját kibocsátású kötvényekből a 2003. január 1-je után kibocsátott állomány összegét.

7C652 Saját kibocsátású letéti jegyekből 2003. január 1-je után kibocsátott állomány

Ebbe a sorban kell feltüntetni a felügyeleti mérleg forrás oldalán a 4141-41422 sorokon jelentett, saját kibocsátású letéti jegyek közül a 2003. január 1-je után kibocsátott állomány összegét.

7C653 OBA által biztosított források kamatelhatárolása

Az Országos Betétbiztosítási Alap által biztosított forrásokra (betétek, értékpapírok) elhatárolt kamatot kell jelenteni.

OBA által biztosított források a felügyeleti mérleg forrás oldalán a Hpt. 99-100. §-a alapján betétbiztosítás alá tartozó betétek teljes állománya, valamint a saját kibocsátású kötvények és letéti jegyekből a 2003. január 1-je után kibocsátott állománya, azaz annak összege nem egyezik meg a ténylegesen biztosított forrás (kártalanítás alá tartozó állomány) összegével.

7C7 Tárgyévet megelőző év végére vonatkozó eredményadatok

A részletező sorokban a tárgyévet megelőző év végére vonatkozó eredmény alakulásáról kell tájékoztató adatokat közölni.

Mivel az előzetes év végi eredmény a hitelintézeteknél különböző időpontokban kerülhet át az eredménytartalékba, ezért az összehasonlíthatóság érdekében az előzetes év végi eredmény elfogadásának különböző fokozatait kell külön feltüntetni. Az adott időpontra (eseményre) vonatkozó adatok már nem változhatnak. A még meg nem történt esemény eredmény sorába nullát kell írni, mindaddig, amíg az adott eredmény sor nem tölthető ki.

Az egyes eredmény adatok csak abban az esetben egyezhetnek meg, amennyiben egyes időpontok egybe esnek, illetve a különböző időpontok között a megtárgyalt eredmény adatoknál nem történt változás.

Az előző évet lezáró közgyűlést követően a részletező sorok eredményadatai a tárgyév végéig már nem változhatnak.

A 7C71 sor az év végi előzetes eredménynek (az adózásra vonatkozó jogszabályoknak megfelelően) az adózás utáni, de osztalékfizetés előtti állapotát tükrözi.

A 7C72 soron kell bemutatni a hitelintézet igazgatósága által jóváhagyott előzetes mérleg szerinti eredmény összegét.

A 7C73 soron a hitelintézet könyvvizsgálója által auditált mérleg szerinti eredményt kell feltüntetni, amelynek közgyűlés által jóváhagyott összegét a 74 soron kell bemutatni.

II.A.1.5.2. - 7F Projektfinanszírozási hitelek

A tábla célja

A projektfinanszírozás fogalmát az I.3.70. pont tartalmazza.

A tábla kitöltése

A tábla a pénzügyi vállalatokon kívüli bel- és külföldieknek nyújtott projektfinanszírozási hitelekre vonatkozó adatokat tartalmazza. A táblában a belföldieknek nyújtott hitelek állományi, folyósítás és egyéb adatai ingatlancél és ingatlantípus bontásban, míg a külföldieknek nyújtott hitelek adatai hasonló oszlopbontásban, de összesítve jelennek meg, a 7F12 Külföldieknek nyújtott hitelállomány összesen sorból kiemelt sorokon szerepeltetve az ingatlanfejlesztési és ingatlanvásárlási hitelek adatait.

A tábla oszlopai:

A tábla a)-l) oszlopaiban a tárgyidőszak utolsó napján fennálló állomány bruttó és nettó értékét, a le nem hívott hitelkeretet kell kimutatni.

Az m) oszlopban a tárgynegyedév végén fennálló szerződésekből a hátralékkal nem rendelkező átstrukturált és újratárgyalt szerződések összegeit összesítve kell kimutatni.

Az n)-q) oszlopokban, a hátralékkal rendelkező nem átstrukturált hitelek a szerződés legrégebbi hátraléka szerinti késedelembe esés időpontjától eltelt időszak alapján, sávonkénti bontásban jelennek meg.

Az r)-u) oszlopokban pedig a hátralékos átstrukturált szerződéseket a legrégebbi hátralék szerinti bontásban kell szerepeltetni.

A projektfinaszírozási hitelek első részére vonatkozóan tájékoztató adatokat kell szerepeltetni a bel- és külföldi ingatlanfejlesztési és ingatlanvásárlási hitelekhez kapcsolódóan.

A Projektfinanszírozási hitelek tábla második részében kell a tárgynegyedévi folyósítás összegét feltüntetni külön a forintban, az euróban, valamint az egyéb devizában nyújtottakat. Egyéb tájékoztató adatként a projekthitelekből kiemelve külön oszlopokban kell feltüntetni az ingatlan fedezettel biztosított állományt és a szindikált állományt.

A szindikált állomány oszlopokban be kell mutatni a szindikátus tagjaként az engedélyezett hitel állományából a már folyósított, valamint a nem folyósított hitelek állományát.

A táblában szerepeltetni kell a projekttel kapcsolatos egyéb hitelintézeti mérlegen belüli kockázatvállalást, (pl. halasztott fizetéssel vállalt követelés), valamint a mérlegen kívüli kötelezettségvállalásokat (garancia, kezességvállalás, lejegyzett kötvény stb.).

Az egyéb tájékoztató adatok táblarésznek megfelelő oszlopbontásban kell szerepeltetni a bel- és külföldi ingatlanfejlesztéshez és ingatlanvásárláshoz kapcsolódó tájékoztató adatokat is.

A tábla sorai

A 7F11 Belföldieknek nyújtott hitelállomány összesen sorban a pénzügyi vállalatokon (C, D, E, F szektor) kívüli intézmények számára történt kihelyezésekre vonatkozóan kell adatokat szolgáltatni. Az adatszolgáltatás részletesen tartalmazza a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány összegét a szerződés szerinti (nyilvántartási) értéken, könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) értéken, valamint itt jelenik meg a még le nem hívott hitelkeretet is.

A 7F111 Ingatlanfejlesztési hitelek között kell feltüntetni ingatlantípusonkénti bontásban azokat az ügyleteket, amelyekben a bank új létesítmény építését, már meglévő létesítmény építési, műszaki, technológiai szempontból teljes mértékben különálló új részegységének létrehozását finanszírozza, és a hitel megtérülése az ingatlanhoz kapcsolódó jövőbeli cash-flow. Azaz minden olyan ingatlan fejlesztésének a finanszírozása ide tartozik, ahol a közvetlen felhasználó és az építtető, fejlesztő személye nem azonos és, amelyeket részben vagy egészben eladásra vagy bérbeadásra szánt ingatlanok építésére, fejlesztésére jelzáloggal, egyéb fedezettel, vagy fedezet nélkül nyújtott a hitelintézet.

A 7F112 Ingatlanvásárlási hitelek: az előző hiteltípustól annyiban térnek el, hogy ebben az esetben a bank új létesítmény vásárlását finanszírozza és a közvetlen felhasználó és vevő személye nem azonos. A 7F113-7F117 sorokban kell szerepeltetni az energiaszektor fejlesztésére, a közlekedés, szállítás (autópálya építés, útépítés, vasúti szállítás, légi szállítás) fejlesztésére, a közműfejlesztésre, a közműfejlesztésnek nem minősülő környezetvédelmi célú, valamint a telekommunikációs fejlesztésre nyújtott hiteleket. A hitelek besorolását a finaszírozott tevékenység és az ingatlan típus figyelembevételével kell elvégezni.

A 7F118 sorban kell feltüntetni minden, az előzőekben nem nevesített projektfinanszírozási hitelt. A 7F12 Külföldieknek nyújtott hitelállomány összesen sora tartalmazza a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány összegét a szerződés szerinti (nyilvántartási) értéken, könyv szerinti (értékvesztéssel csökkentett) értéken, valamint itt kell szerepeltetni a még le nem hívott hitelkereteket. A hitelfelvevői kör a külföld esetében is a pénzügyi vállalatokon kívüli intézmények köre.

A 7F12 sorból kiemelve, ebből-ös tételként kell szerepeltetni a 7F121 Ingatlanfejlesztési hitelek, valamint a 7F122 Ingatlanvásárlási hitelek összegét.

A tábla első részéhez kapcsolódó tájékoztató adatok között kell szerepeltetni az ingatlanfejlesztési és ingatlanvásárlási hitelekhez kapcsolódó speciális hitelkonstrukciókat, a 7F13 sorban a Cash flow-t nem termelő konstrukciókat (telek jellegű és befejezetlen építés alatt álló konstrukciók), valamint a 7F14 Speciális törlesztési konstrukciójú hiteleket, mint például a balloon és bulett típusú konstrukciókat. A balloon konstrukció fogalmát az I.3.5. pont, a bulett konstrukció fogalmát az I.3.6. pont tartalmazza.

A tábla második "Egyéb tájékoztató adatok" című részéhez kapcsolódóan az első résszel azonos sorbontásban kell tájékoztató adatokat szerepeltetni az ingatlanfejlesztési és ingatlanvásárlási hitelekkel összefüggésben.

II.A.1.5.3. - 7G Önálló zálogjog adatai

A tábla célja

Az önálló zálogjog alkalmazásával kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információszolgáltatás.

A tábla kitöltése

Az önálló zálogjogról a Ptk. 269. § bekezdése rendelkezik.

A tábla sorai

A 7G11-7G32 sorokig az adatokat a negyedév végén fennálló állományoknak megfelelően kell kimutatni.

A 7G11 sorban a hitelintézet eszközei között vagyoni értékű jogként szereplő önálló zálogjogokat kell szerepeltetni.

A 7G111-7G113 sorokban az önálló zálogjogból származó vagyoni értékű jogokat a keletkezés alapján kell megbontani.

Az önálló jelzálogjog jelzálog-hitelintézet részére történő értékesítésénél a Jht. 8. §-ban foglaltak szerint kell eljárni. Az önálló jelzálogjog más személy részére történő értékesítésénél a halasztott fizetésre vonatkozó általános szabályok az irányadók.

A 7G121 sorban a jelzálog-hitelintézetnél az önálló jelzálogjog megvásárlása és egyidejű halasztott fizetéssel való viszonteladása miatti éven túli követeléseket kell feltüntetni. Éven túli követelésnek kell minősíteni ebből a szempontból az adott évben esedékes részt is. E sorban csak a jelzáloghitelintézetek tüntethetnek fel adatot.

A 7G122 sorban az önálló jelzálogjog más személy részére, halasztott fizetéssel történő értékesítése miatti fennálló követelés könyv szerinti értékét kell szerepeltetni.

A 7G221 sorban a hitelintézeteknél az önálló jelzálogjog jelzálog-hitelintézet részére történő értékesítése és egyidejű halasztott fizetéssel való visszavásárlása miatti a jelzálog-hitelintézettel szemben éven túli tartozások összegét kell szerepeltetni. E szempontból éven túli tartozásnak minősülnek az adott évben megfizetendő tartozások is.

A 7G222 sorban a vagyoni értékű önálló zálogjogok halasztott fizetéssel történő megvásárlása miatt fennálló kötelezettségeket kell szerepeltetni.

A Ptk. 269. § (4) bekezdése értelmében az önálló zálogjog - ranghelyének megtartása mellett a nyilvántartásba történő bejegyzéssel - követelést biztosító zálogjoggá, ez utóbbi pedig önálló zálogjoggá a felek erre irányuló megállapodásával átváltoztatható.

Ha az önálló zálogjog követelés biztosítékául szolgál, a zálogjogból való kielégítés mértéke - azaz a zálogszerződésben meghatározott összeg, valamint annak járulékai - független a követeléstől, és a zálogkötelezettel való elszámolási kötelezettséget a biztosítéki szerződésnek kell tartalmaznia. (A követelést biztosító zálogjognál a kielégítés mértéke a követeléssel együtt mozog.) A követelést biztosító önálló zálogjogot a zálogszerződésben meghatározott összeg és járulékai erejéig a "0"-ás számlaosztályban kell nyilvántartani.

A 7G31 sorban az önálló zálogjoggal kiváltott követeléseknél a nyilvántartások alapján azoknak a követeléseknek az összértékét kell szerepeltetni, amelyek helyébe a vagyoni értékek közé kerülő önálló zálogjogok léptek. A követelés értékét a követelést önálló zálogjoggá átalakító szerződésben szereplő meghatározott érték alapján kell kimutatni.

A 7G32 sorban a fedezetként szereplő önálló zálogjogoknak a zálogszerződésben meghatározott, a járulékok nélküli összegét kell szerepeltetni.

A 7G321 sorban a jelzálog-hitelintézetnek értékesített, és egyidejűleg halasztott fizetéssel visszavásárolt önálló jelzálogjogokat kell szerepeltetni.

A 7G322 sorban a hitelintézetnél fedezetként szereplő, és nem értékesített önálló jelzálogjogok összértékét kell bemutatni.

A 7G33 sorban az év eleje óta értékesített önálló jelzálogjogok összesített értékét kell szerepeltetni. A jelzálog-hitelintézeti halasztott fizetésű és visszavásárlásos ügylet keretében értékesített önálló zálogjogok értéke e sorban nem szerepelhet.

A 7G34 sorban az év eleje óta követelést biztosító zálogjoggá átalakított önálló jelzálogjogok összesített értékét kell szerepeltetni.

II.A.1.5.4. - 7H Hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása

A tábla célja

A tábla célja a hitelállomány változását előidéző tranzakciók bemutatása.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

A tábla 7H11-7H82 soraiban szektoronkénti bontásban kell a tárgyhónapban a hitelállomány alakulását befolyásoló egyes tranzakciókat, valamint a tárgyhónap végén meglévő szerződések darabszámát és a tőketartozás összegét bemutatni.

Szektoronként külön soron kell feltüntetni a forinthitelek és a devizahitelek változását. Az egyéb pénzügyi vállalatokba tartoznak az egyéb pénzügyi közvetítők és a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző vállalkozások (a pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalkozások, egyéb intézmények), a biztosítók és a nyugdíjpénztárak.

A besorolás alapját a kölcsönszerződésben meghatározott devizanem határozza meg, függetlenül a hozzá kapcsolódó pénzügyi teljesítésektől. Ha a kölcsönszerződés alapján a folyósítás több devizában történik, a kintlévőség devizanemei szerint kell a kölcsönt besorolni.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban kell a tárgyhónapban folyósított hitel összegét, a c) oszlopban a tárgyhónapban törlesztett tőke (ütemezett és rendkívüli) összegét kell feltüntetni.

A forgalmi adatokban [a) oszlop és törlesztési c) oszlop] nem kell megjeleníteni a folyószámla hitelek folyósítási adatait.

A b) oszlopban kell kimutatni a tárgyhónapban vásárolt követelések összegét bekerülési értéken (vételáron).

A d) és e) oszlopban kell feltüntetni a tárgyhónapban behajthatatlannak minősített és leírt, illetve az egyéb okból leírt követelésnek a leíráskori bruttó (teljes) nyilvántartási és nettó értékét szektoronkénti bontásban.

Az f)-h) és i)-k) oszlopokban kell a tárgyhónapban véglegesen eladott - eladás előtt a mérlegben kimutatott - követelés összegét szerepeltetni könyv szerinti bruttó értéken, nettó értéken és az adásvételi szerződés szerinti értéken (eladási áron), függetlenül attól, hogy ellenértékük megfizetésére mikor került sor.

A problémamentes és nem problémamentes megbontásnál a Hitkr. 7. számú mellékletében előírt minősítési előírások alapján kell a besorolást elvégezni.

Az eladott kihelyezéseket is azokban a sorokban kell megjelentetni, amelyekben eredetileg is a mérlegben voltak, még akkor is, ha más devizában történt az eladásuk.

Az l) Egyéb állományváltozás oszlopban a tábla sorai közötti (többek között a szektor-, instrumentum besorolás, devizanem változása, kamattőkésítés miatt szükséges) tárgyhavi átsorolásokat, átstrukturálásokat kell feltüntetni a mozgás irányának megfelelő előjellel. Az oszlopon belül az állomány kivezetését (-) előjellel, az új sorba történő átsorolást (+) előjellel kell kimutatni. Soron belüli változásnál a változás hatása nettó módon jelenik meg.

Az oszlop nem tartalmazhatja az átértékelődésből eredő állományváltozások összegét.

Az m) oszlopban kell feltüntetni a tárgyhónap végén fennálló, tőketartozással rendelkező hitelszerződések darabszámát, az n) oszlopban a tárgyhónap végén fennálló tőketartozás összegét. Az m) és n) oszlopban szereplő adatok a folyószámlahitel szerződések darabszámát és a fennálló tőketartozás értékét is tartalmazzák.

A devizában fennálló hitelállományi adatok forint értékének meghatározásánál az I.5.1.5. pont szerint kell eljárni.

Az m) és n) oszlopok nem tartalmazzák a Hitkr. 17. § (1) bekezdés b) pont szerint az alapköveteléshez kapcsolódó kamatkövetelést és az 5. § (5) bekezdés c) pont szerinti, céltartalékkal teljes mértékben fedezett, halasztott kamatfizetéses lakáscélú, valamint tandíjhitelek halasztott kamatának tőkésített összegét.

A tárgyhónap végén fennálló tőketartozás a tábla oszlopai alapján nem határozható meg, mert az oszlopok a deviza árfolyamváltozás állománynövelő-, illetve csökkentő hatását nem tartalmazzák.

II.A.1.5.5. - 7I Hitelintézet konzorciális hitelezési tevékenységének adatai

Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézetek által töltendő tábla

A tábla célja

A tábla a hitelintézetek konzorciális hitelezési tevékenységéről nyújt információt. Ebben a táblában kell jelenteni azon kitettségeket, amelyeket a hitelintézet konzorcium keretében helyezett ki (a másodlagos forgalmazásban vásároltat is) vagy konzorcium tagjaként nyújtott.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

Az oszlopokban kell értelemszerűen az ügyfél nevét, törzsszámát, a konzorcium vezetőt, a konzorcium tagokat, a konzorciális hitel teljes összegét, adatszolgáltatóra eső összegét, a szerződéskötés időpontját, a hitel lejáratát, a vonatkozási időszak végén az adatszolgáltató felé fennálló tartozás összegét, értékvesztéssel csökkentett nettó értékét, a le nem hívott összeget és a hitel devizanemét megjeleníteni. A tábla oszlopaiban - ha az adott oszlopnál eltérő rendelkezés nem az oszlop megnevezése szerinti devizaösszegeknek a beszámolás napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon számított forintértékét kell feltüntetni millió forintban, az adatszolgáltatás általános kerekítési szabályainak megfelelően.

A c) Konzorcium vezető oszlopban a jelentő hitelintézet, mint konzorciumvezető nevét a külön sorokon megjelenítendő konzorciumtagoknál fel kell tüntetni és az állományi adatokat tartalmazó oszlopokban a konzorciumtagokra eső részt kell jelenteni. A konzorciális hitel teljes összegét [e) oszlop] az adott csoporton belül csak egyszer kell feltüntetni, a csoport első sorában. Ha a jelentő hitelintézet konzorcium tagként vesz részt egy konzorciumban, csak a konzorciumvezető nevét kérjük kimutatni a c) oszlopban, a konzorcium egyéb tagjainak nevét nem kell megadni.

A d) Konzorcium tagok oszlopot kizárólag akkor kell kitölteni, ha az adatszolgáltató maga a konzorciumvezető.

Az e) Konzorciális hitel teljes összege oszlopban a konzorciális hitelszerződés megkötésekor az eredeti szerződésben szerepelő bruttó devizaértéknek Ha a szerződésen belül több devizában történik lehívás, a különböző devizanemekben fennálló állományokat külön soron kérjük jelenteni. Az f)A konzorciális hitel hitelintézetre eső összege oszlopban a szerződés szerint a jelentő hitelintézetre eső rész (az általa nyújtott hitel) devizaösszegének forintértékét kell kimutatni.

A h) A hitel lejárata oszlopban a hitel eredeti lejárati dátumát kell feltüntetni. A felmondott konzorciális hitelek esetében a felmondás dátumát kell megadni, amikor a hitel lejárttá és azonnal esedékessé válik).

A i) A vonatkozási idő végén a hitelintézet felé fennálló tartozás bruttó összege oszlopban a kitettség tőkerészét (lejárt és elhatárolt kamatok nélkül) kell feltüntetni.

Az m) A hitel devizaneme oszlopban a hitel nyilvántartás szerinti devizanemét kell megadni, amelyben az árfolyamkockázat fennáll. A keret és a lehívás devizaneme eltérhet egymástól. Ha az i) oszlopban szereplő, lehívott konzorciális hitel több devizában áll fenn és ez eltér az eredeti szerződés (hitelkeret) szerinti devizanemtől vagy a j) oszlopban kimutatott, le nem hívott hitelkeret devizanemétől, az eredeti szerződés, illetve a le nem hívott hitelkeret értékét a megfelelő devizanem kódjával ellátva az adott ügyfélhez kapcsolódóan külön soron kell kimutatni.

Ha lehívási devizanemenként kell felsorolni az ügyleteket, akkor az azonos szerződéshez kapcsolódó ügyletek hitelszerződéshez kapcsolódó információi (pl. teljes hitel összeg vagy a le nem hívott keret, céltartalék) megegyeznek. Ekkor az adott csoporton belül csak egyszer, a csoport első sorában kell feltüntetni az azonos szerződéshez kapcsolódó ügyletek hitelszerződéshez kapcsolódó információit.

A tábla sorai

A 7I0 fősorban és alábontó soraiban a konzorciális hitelnyújtásban érintett legnagyobb ügyfelek 50 legnagyobb konzorciális hitelének szerződés szerinti összege és a fennálló tartozások összegei jelennek meg, amelyeket a hitelintézet különböző konzorciumokon keresztül, különböző hiteltípusokban, lejáratokra és devizanemekben nyújtott az ügyfeleknek. Az értékeket devizanemtől függetlenül millió forintban kell megjeleníteni. A hitelnyújtásban érintett legnagyobb ügyfelek 50 legnagyobb konzorciális hitelét a fennálló konzorciális hitel tartozás alapján kell sorrendbe rendezni.

Ha egy ügyfélnek különböző konzorciumokon keresztül, különböző hiteltípusokban, lejáratokra és devizanemekben nyújtott a hitelintézet, ezeket a hiteleket ügyletenként, azaz tételesen fel kell sorolni a 7I101-7I199-ig terjedő alábontó sorokban.

II.A.1.5.6. - 7J Hitelintézet kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenysége

(Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézetek által töltendő tábla)

A tábla célja

A tábla a hitelintézetek kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenységét mutatja be. A zálogház a záloghitelezési tevékenységet a hitelintézet engedélye alapján és számlájára végzi.

A tábla kitöltése

Az a) Kiemelt közvetítő neve és b) Kiemelt közvetítő törzsszáma oszlopokban a kiemelt közvetítő teljes nevét és adószámának első nyolc számjegyét kell feltüntetni. Amennyiben a kiemelt közvetítő több zálogfiókot üzemeltet, a közvetítő által működtetett zálogfiókok záloghitelállományait összesítve egy soron kell megjeleníteni.

A c) Felügyelet által engedélyezett záloghitelezési limit oszlopban a mindenkor aktuális szavatoló tőke alapján számított keretösszeget (limitet), vagy ha az alacsonyabb, mint a kiemelt közvetítő (a továbbiakban: zálogház) által kötelezően kötendő vagyonbiztosítási szerződésben szereplő összeg, akkor az utóbbit kell feltüntetni.

A d) Ügyfelekkel szemben fennálló zálogkövetelés bruttó értéke oszlopban az ügyfelekkel (a továbbiakban: zálogadós) szemben a tárgyidőszak végén fennálló záloghitel futamidő végén esedékes tőke- és ügyleti kamat összege kerül kimutatásra. Abban az esetben, ha a zálogkövetelés már lejárt, de a türelmi idő végét nem érte el, az oszlopban a zálogkövetelésnek a késedelmi kamattal növelt összegét kell kimutatni.

Az e) Ebből: lejárt zálogkövetelések értéke a türelmi idő végéig oszlopban a d) oszlopban kimutatott teljes állományból kiemelten a zálogadósokkal szemben a tárgyidőszak végén fennálló, lejárt, de még a türelmi időn belüli záloghitel-követeléseket kell jelenteni.

Abban az esetben, ha a zálogadós a türelmi idő végéig nem rendezi tartozását, a zálogtárgyak feletti tulajdonjog ellenében a zálogház a zálogadós tartozását átvállalja.

Az f) Kiemelt közvetítővel szembeni követelések - a türelmi idő végétől az elszámolásig oszlopban a hitelintézetnek a zálogházakkal szemben fennálló azon jogos követeléseit kell megjeleníteni, amelyeket a hitelintézet tartozásátvállalása alapján zálogadóssá vált zálogház felé már leszámlázott, de az ellenérték még nem folyt be.

A g) Kiemelt közvetítővel szembeni követelések - Ebből: ki nem egyenlített követelések oszlopban azon záloghitelek összegét kell kimutatni, amelyeknél a hitelintézet által kiszámlázott ellenértéket a zálogház a megbízási szerződésben előírt határidőig nem teljesítette.

A h) Kiemelt közvetítővel szemben fennálló egyéb követelések összege oszlopban a zálogházzal szemben fennálló, de a zálogtevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó valamennyi egyéb kockázatvállalást kell jelenteni, függetlenül azok fajtájától vagy lejáratától.

A tábla sorai

A kiemelt közvetítőket tételesen fel kell sorolni a tábla 7J101-7J199-ig terjedő alábontó sorokban.

II.A.1.5.7. - 7K Hitelintézetek által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok

A tábla célja

A tábla célja a devizakölcsöntv. 1-5. §-ának alapján a rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsön (a továbbiakban: devizakölcsön) és a rögzített törlesztési árfolyam miatt keletkező gyűjtőszámlahitel állományok alakulásának elemzése.

A tábla kitöltése

Az adatok jelentési nagyságrendje: millió forint az általános előírásoknak megfelelően.

A 7K01-7K02 sorokban kizárólag csak a 2012. április 1. utáni gyűitőszámlahitel-konstrukcióban résztvevő devizakölcsönök adatait kell szerepeltetni.

A többi soron pedig az összes rögzített árfolyamú devizakölcsön adatát jelenteni kell, függetlenül attól, hogy az a 2012. április 1. előtti vagy utáni gyűjtőszámlahitel-konstrukcióban vesz részt.

A tábla oszlopai

A tábla oszlopaiban a tárgyhavi állományi és forgalmi adatok a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 1. pontjában meghatározott devizakölcsönök devizaneme szerinti bontásban, a sor tartalmának megfelelő tartalommal és árfolyamon számított forintértéken jelennek meg. A darabszám a sor jellegének megfelelően szerződésszámot, ingatlan darabszámot, illetve előfordulási gyakoriságot mutat.

A tábla sorai

7K01 Devizakölcsönök törlesztőrészletéhez kapcsolódó adatok

A 7K011-7K014 sorokban a ténylegesen, a tárgyhóban pénzforgalomhoz kapcsolódó törlesztő részlet adatait kell megadni.

A 7K011 Tárgyhavi törlesztőrészlet eredeti szerződés szerinti árfolyamon sorban a gyűjtőszámlahitelkonstrukcióban résztvevő devizakölcsönök havi törlesztőrészletének aktuális, az eredeti szerződés szerinti árfolyamon számított állományát kell kimutatni. Azaz azt az összeget, amekkora törlesztőrészlet az adott hónapban felmerült volna a devizakölcsöntv. 1. §-ában foglalt rögzített árfolyam alkalmazása nélkül.

A sor értéke maximum a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 9a. pontjában meghatározott legmagasabb árfolyamok (svájci frank esetén 270 HUF/CHF, euró esetén 340 HUF/EUR, japán jen esetében 3,3 HUF/JPY) alkalmazásával számolt törlesztőrészlet. A törlesztőrészlet legmagasabb árfolyam feletti részét a 7K014 Legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség soron kell jelenteni.

A 7K0111 Tőkerész sorban a devizakölcsönök havi törlesztőrészletének aktuális, az eredeti szerződés szerinti árfolyamon számított állományának (7K011) tőkerészét kell kimutatni.

A 7K0112 Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség sorban a devizakölcsönök havi törlesztőrészletének aktuális, az eredeti szerződés szerinti árfolyamon számított állományából (7K011) a kamat- és kamatjellegű díjat vagy költséget kell kimutatni.

A 7K012 Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyamon sorban a gyűjtőszámlahitel-konstrukcióban résztvevő devizakölcsönöknek a devizakölcsöntv. 1. § (2) bekezdésben meghatározott rögzített árfolyamokkal számolt adott havi törlesztőrészletét kell jelenteni.

A 7K0121 Tőkerész sorban a devizakölcsönök havi törlesztőrészletének rögzített árfolyamon számított állományának (7K012) tőkerészét kell kimutatni.

A 7K0122 Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség sorban a devizakölcsönök havi törlesztőrészletének rögzített árfolyamon számított állományából (7K012) a kamat- és kamatjellegű díjakat vagy költségeket kell kimutatni.

A 7K013 Tárgyhavi törlesztőrészlet rögzített árfolyam feletti összege sorban a pénzügyi intézmény által a kölcsönszerződésből, illetőleg a pénzügyi lízingszerződésből eredő követelése nyilvántartása során alkalmazott devizaárfolyammal számolt havi törlesztőrészlet (7K011), valamint a devizakölcsöntv. rendelkezése alapján rögzített devizaárfolyammal számolt adott havi törlesztőrészlet (7K012) különbségét kell szerepeltetni.

A 7K0131 Tőkerész sorban az aktuális havi törlesztőrészlet törvényi rendelkezés alapján alkalmazott rögzített árfolyam feletti összeg (7K013) tőkerészét kell szerepeltetni. Az összegnek meg kell egyeznie a 7K0111 és a 7K0121 különbségével. A számítás módja így a b), d), f), h) oszlopokra: 7K0131=7K0111-7K0121.

A 7K0132 Tárgyhavi mentesített követelésrész (Kamat- és kamatjellegű díj vagy költség) sorban az aktuális havi törlesztőrészlet törvényi rendelkezés alapján alkalmazott rögzített árfolyam feletti összegből (7K013) a kamat- vagy bármilyen más - késedelmi kamatnak nem minősülő - kamatjellegű díjat vagy költséget kell kimutatni. A sor a devizakölcsöntv. 4. § (1) bekezdés f) pont fa) alpontja szerinti mentesített követelésrész értékét mutatja, mely megegyezik a 7K0112 és a 7K0122 különbségével. A számítás módja így a b), d), f), h) oszlopokra: 7K0132=7K0112-7K0122.

Amennyiben a pénzügyi intézmény által alkalmazott törlesztési árfolyam a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 9a. pontjában meghatározott legmagasabb árfolyamot meghaladja, a legmagasabb árfolyamot meghaladó árfolyam miatt felmerült, a legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettséget a 7K014 Legmagasabb árfolyamot meghaladó törlesztési kötelezettség soron kell jelenteni. Ennek összegét a Magyar Állam naptári negyedévenként utólag a pénzügyi intézmény részére teljes mértékben megtéríti a devizakölcsöntv. 2/A. § (2) bekezdése alapján.

A devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítését érintő megtérítésről és a közszférában dolgozók támogatásáról szóló 57/2012. (III. 30.) Korm. rendelet 2. § c) pontjában meghatározott, a közszférában dolgozókra vonatkozó kamattámogatás tárgyhavi összegét a 7K02 soron kell jelenteni.

A 7K1 Gyűjtőszámlahitel nyitóállománya sorban a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 4. pont szerinti gyűjtőszámlahitel állományának, azaz a tőkének és a devizakölcsöntv. 4. § (1) bekezdés c) pontja szerint tőkésített kamatnak a tárgyhónap elején fennálló értékét kell feltüntetni.

A 7K21-7K26. sorok a legfontosabb nevesített növelő és csökkentő forgalmi tételeket tartalmazzák.

Az állományt növelő tényezők közül a 7K21 Folyósítás sorban a devizakölcsöntv. 4. § (1) bekezdés a) és 4. § (1) bekezdés e) pontjainak megfelelő folyósítások összesített értékeit kell kimutatni állományt növelő tényezőként.

A 7K211 Ebből: fennálló hátralék miatti folyósítás sorban külön ki kell emelni 4. § (1) bekezdés e) pontjának megfelelő folyósítási értéket és fel kell tüntetni a darabszámot.

A 7K22 Kamat tőkésítése sorban a devizakölcsöntv. 4. § (1) bekezdés c) pontja szerinti rendelkezésnek megfelelően a gyűjtőszámlahitel háromhavonta tőkésítendő kamatösszegei kerülnek kimutatásra állományt növelő tényezőként.

Az állományt csökkentő tényezők közül a 7K23 Törlesztés sorban a gyűjtőszámlahitelnek a devizakölcsöntv. 4. § (3) bekezdés b) pontja szerinti bekövetkező állománycsökkenése jelenik meg, amikor a tényleges törlesztési árfolyam a rögzített árfolyamnál alacsonyabb és az ügyfél többletbefizetése a gyűjtőszámlahitel állományát csökkenti.

A 7K24 Ütemezett törlesztés sorban a devizakölcsöntv. 4. § (1) bekezdés b) pontja szerinti annuitásos ütemezett törlesztések összegét kell kimutatni.

A 7K25 Előtörlesztés sorban a devizakölcsöntv. 5. § (1) bekezdésben rögzített feltételek mellett végrehajtott részleges vagy teljes előtörlesztésekkel érintett szerződések darabszámát és a törlesztések összegeit kell megjeleníteni.

A 7K26 Készfizető kezesség érvényesítése miatti állománycsökkenés sorban és alábontó soraiban azokat a hitelcsökkenéseket kell megjeleníteni, amikor a devizakölcsöntv. 2. § (3) bekezdés a) pontja szerinti események bekövetkeznek. A hitelszerződés felmondásának két típusát külön sorokon kell kimutatni.

A 7K261 soron a hiteladós 90 napot meghaladó fizetési késedelme miatti felmondás, míg

a 7K262 soron a fedezeti ingatlannal [amelyet az 1. § (1) bekezdés 2. pontja definiál] szemben megindított végrehajtás miatti felmondás kerül megjelenítésre.

Az állománycsökkenéseket a készfizető kezesség tényleges érvényesítésekor kell kimutatni.

A 7K27 Egyéb növekedés (+) és csökkenés (-) egyenlege sor a gyűjtőszámla állományváltozásának a fenti sorokon nem kiemelt tételeit tartalmazza.

Minden csökkentő tétel pozitív előjellel jelentendő, kivéve a 7K27 sorban szereplő egyéb csökkentő tételek többletét, amelyet negatív előjellel kell a sorban kimutatni.

A 7K3 Gyűjtőszámlahitel záróállománya sorban a gyűjtőszámlának a vonatkozási időszak végén fennálló (a tőkét és a tőkésített kamatot is tartalmazó) állományát kell kimutatni.

A 7K5 Rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsönök záróállománya sorban a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 1. pontja szerinti, a tárgyidőszak végén fennálló devizakölcsönök állományát kell kimutatni a tárgyidőszak végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon számított forintértéken.

7K7 A devizakölcsön és a gyűjtőszámlahitel együttes állományához kapcsolódó adatok

A 7K711 és a 7K712 Legfeljebb 90 nap, illetve 90 napot meghaladó hátralékkal rendelkező követelés állomány sorokban azon, devizakölcsönből eredő - a rögzített árfolyam figyelembevételével fennálló -követelések (devizakölcsön és gyűjtőszámla együttes állománya) értékét kell kimutatni, amelyek esetében a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka kezdete óta a kapcsolódó devizakölcsön törlesztésében 90 napot elérő, illetve meghaladó fizetési késedelem áll fenn, függetlenül attól, hogy a hitelt a pénzügyi intézmény már felmondta-e.

A "darab" oszlopokban egy adott eredeti devizakölcsön és a gyűjtőszámla együttesen 1 db követelésnek tekintendő.

A 7K72 Követelést biztosító lakóingatlan fedezeti értéke sorban jelenik meg a devizakölcsön és a gyűjtőszámlahitel fedezetéül szolgáló, zálogjoggal terhelt lakóingatlannak a pénzügyi intézmény által meghatározott aktuális fedezeti értéke, a ténylegesen fennálló követelés és járulékai erejéig.

7K8 Állami kezességgel fedezett gyűjtőszámlahitelek záróállománya

A sorban csak azokat a gyűjtőszámlahiteleket kell kimutatni, amelyek esetében a pénzügyi intézmény a devizakölcsöntv. 2. § (1) bekezdése szerint kezességvállalási igényt jelentett be a Magyar Állam felé.

7K9 Magyar Állammal szembeni kezesség érvényesítésével kapcsolatos adatok

A tábla ezen szakaszában adatot kell szolgáltatni a Magyar Állammal szemben érvényesíthető állami készfizető és egyszerű kezesség beváltásának kezdeményezéséről. [devizakölcsöntv. 2. § (3) bekezdés].

A tábla ezen szakaszában adatot kell szolgáltatni a Magyar Állammal szembeni érvényesített állami készfizető és egyszerű kezességgel kapcsolatban [devizakölcsöntv. 2. § (3) bekezdés].

II.A.1.5.8. - L5- A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok A tábla célja

A tábla célja az értékesített fedezeti lakóingatlanok darabszámának, értékének, területi megoszlásának bemutatása.

Általános kitöltési szabályok

Az L5 táblát a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 6. pontjában meghatározott hitelezőknek kell kitölteni és a negyedévet követő hónap 15. naptári napjáig beküldeni.

Az L5 tábla adatszolgáltatói köre tehát megegyezik az L3 és L4 tábláéval, azaz ebben a táblában kell adatot szolgáltatni az összevont alapú felügyelet alá tartozó és nem tartozó hitelintézeteknek és hitelintézeti fióktelepeknek is.

A devizakölcsöntv. 1. § (3) bekezdése alapján az összevont alapú felügyelet alá tartozó pénzügyi intézmények konszolidált szinten kötelesek teljesíteni az adatszolgáltatást, ezért az ebbe a körbe tartozó pénzügyi intézmények anyavállalata a csoport egészére vonatkozó adatokkal teljesíti az adatszolgáltatást.

Az L5 táblát a devizakölcsöntv. 9.§ (1) bekezdésében előírt adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésére szolgáló L3, L4 táblákkal együtt, egy jelentésben kell a Felügyelet részére megküldeni.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában kell megyénkénti bontásban bemutatni a ténylegesen értékesített fedezeti lakóingatlanok számát, az értékesítés előtti utolsó fedezeti értékét (biztosítéki értékét), és az ingatlan értékesítési árát.

Az adatszolgáltatásban az ingatlan csak akkor tekinthető értékesítettnek, ha a tényleges eladást (adásvételi szerződés megkötése, jogerős árverési jegyzőkönyv) követően a vételár ténylegesen kifizetésre kerül, azaz az adásvétel teljesedésbe megy át.

A táblában azon fedezeti lakóingatlanok értékesítését kell bemutatni, amelyek megfelelnek a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 2. pontjának, azaz a lakáshitel-szerződésből eredő lejárt tartozás több mint 90 napos késedelemben áll fenn. A lakáshitel-szerződés a devizakölcsöntv. 1. § (1) bekezdés 8. pontjának megfelelő fogalom.

A tábla oszlopai

Az a) - c) oszlopokban azokat a kvótarendszer bevezetése óta (2011. július 1-jétől, a konstrukció kezdő dátumától) kényszerértékesítésre kijelölt fedezeti lakóingatlanokat kell szerepeltetni, amelyeket a hitelező a tárgynegyedévben ténylegesen értékesített. Nem kell feltüntetni azokat a fedezeti lakóingatlanokat, melyek értékesítését a hitelező már a kvótarendszer bevezetése előtt kezdeményezte, de a tényleges értékesítés csak a tárgynegyedévben valósult meg. Az oszlopok nem tartalmazzák a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. által megvásárolt fedezeti lakóingatlanokat, valamint azokat a kényszerértékesítéseket, amelyek esetében a hitelező a zálogtárgyra vezetett végrehajtásba zálogjogosultként kapcsolódott be.

A d) - f) oszlopokban a NET tv. 3. § (1) bekezdés szerint a Magyar Állam nevében eljáró Nemzeti Eszközkezelő Zrt. által megvásárolt fedezeti lakóingatlanok darabszámát, az értékesítés előtti utolsó fedezeti értékét és a NET tv. 9. § szerinti vételárát kell kimutatni függetlenül attól, hogy az ingatlan kényszerértékesítésre ki volt-e jelölve.

A g) -i) oszlopokban kell szerepeltetni azokat a fedezeti lakóingatlanokat, amelyeket az adós saját maga értékesített, ha lejárt tartozása tekintetében 90 napot meghaladó késedelem áll fenn. Ha az adós önkéntes értékesítése esetén az adatszolgáltató nem rendelkezik információval az ingatlan tényleges teljes vételáráról, akkor a vételár hitelezőhöz befolyó részét kell feltüntetni.

A j) -l) oszlopokban kell feltüntetni az értékesített fedezeti lakóingatlanok (90 napon túli lejárt követeléssel terhelt fedezeti lakóingatlanok) közül azokat, amelyek értékesítését nem az adatszolgáltató, hanem más követelés-jogosult (pl. más hitelező pénzügyi intézmény, közüzemi szolgáltató, adóhatóság) kezdeményezte, és a zálogtárgyra vezetett végrehajtásba az adatszolgáltató zálogjogosultként kapcsolódott be.

II.rész A. cím 1. fejezet 6. szakasz Portfolióminőség

II.A.1.6.1. - 8AB Portfólió összetétel - Kockázatvállalás ügyfelenként a legrégebben lejárt követelés szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken)

A tábla célja

Ebben a táblában az egy-egy ügyféllel szembeni összes kockázatvállalás bruttó értékét, illetve mérlegen kívüli tétel esetében a nyilvántartási értéket a legrégebben lejárt követelés (kockázatvállalás, beleértve a mérlegen kívüli függővé tett kamatokat is) időpontjához igazítva kell kimutatni.

A tábla kitöltése

A táblázat a beazonosítható ügyfelekkel szembeni, a jelentéskor érvényes szerződés szerinti összes kockázatvállalást tartalmazza. A tábla a)-g) oszlopai nem tartalmazzák az 1AB Felügyeleti mérleg alábbi eszköztételeit: az

állományi számlákhoz kapcsolódó értékelési különbözetek, Értékvesztések, Pénztárkészlet, az Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök közül az 1AB911 Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás mérlegsorokból az 1C tábla 731 sorában kiemelt Egyéb aktív időbeli elhatárolás, továbbá az 1AB912-1AB917 sorokon megjelenített tételek, a Saját eszközök közül a készletek, immateriális javak, tárgyi eszközök (1AB922+ 1AB9232+...+1AB9265).

A tábla az értékvesztés, és a piaci értékelési különbözet elszámolásánál alapul vett könyv szerinti bruttó értékeket, illetve mérlegen kívüli tételek esetében a nyilvántartási értékeket mutatja a legrégebben lejárt követelés (kockázatvállalás, beleértve a mérlegen kívüli függővé tett kamatokat is) lejárati időpontjához igazított bontásban.

Mivel a tábla az adott - beazonosítható - ügyféllel szembeni összes követelést, továbbá mérleg alatti függő, jövőbeni és származékos kötelezettségvállalást (ügyfélpozíciót) vizsgálja lejártság szerint és rendezi lejárati sávokba, azon pénzügyi instrumentumok is kerülhetnek a már lejárt kategóriába, amelyek önmagukban lejárati esedékességgel egyébként nem rendelkeznek (pl. részvények) vagy rájuk a késedelmes, illetve nemteljesítés piaci szempontból nem értelmezhető (jellemzően a származtatott ügyletek és egyéb aktív másodlagos piaccal rendelkező instrumentumok).

A táblázat a)-g) oszlopában az ügyféllel szembeni összes kockázatvállalást a különböző termékcsoportok szerinti soroknál a legrégebben lejárt követelések között kell szerepeltetni. Amennyiben egy ügyféllel szemben a hitelintézet több kockázatvállalási szerződéssel, illetve többfajta kockázatvállalással is rendelkezik, akkor az ügyféllel szembeni kockázatvállalásnak minősülő teljes állományt kockázatvállalás típusonként a legrégebbi lejáratnak megfelelő oszlopban kell szerepeltetni. Legrégebbi lejáratnak minősül az a lejárt tőke- vagy kamatkövetelés rész, amelyet az ügyfél a szerződés szerint még nem teljesített, attól függetlenül, hogy a 30 napon túl lejárt kamatköveteléseket a számviteli szabályok szerint függővé kell tenni, és nem szabad a követelések között szerepeltetni. A nem lejárt oszlopban csak azokkal az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalások szerepelhetnek, amelyeknél a teljesítés a szerződés szerint történik.

Vásárolt lejárt követelések esetén a lejártságot az eredeti szerződés szerinti nemfizetés időpontjától kell számítani, függetlenül attól, hogy a hitelintézet a követelést mikor vásárolta. Ha a hitel megvásárlásakor a hitel lejáratára vonatkozóan szerződésmódosítás történt, akkor az új szerződésben szereplő lejárat tekintendő eredeti lejáratnak.

Az értékpapírokat az értékpapír kibocsátója szerinti ügyfélnél kell figyelembe venni, és abba az oszlopba kell a kockázatvállalást sorolni, ahol az ügyféllel szembeni legrégebben lejárt követelés szerepel.

A hitelintézet által veszteségmérséklés fejében átvett részvényeket, részesedéseket - egyéb követelés hiányában - a bekerülés időpontjának megfelelő sávban kell kimutatni.

A tábla oszlopai

Az a) és b) oszlopokban azon ügyfelekkel szembeni szerződéses kockázatvállalások szerepelhetnek, amelyekkel szemben a hitelintézetnek nincs hátralékos követelése vagy mérlegen kívüli kockázatvállalása.

Az a) Nem lejárt, eredeti szerződés szerint oszlopban a hátralékkal nem rendelkező ügyfélkitettségből az eredeti szerződés szerinti eszközöket és mérlegen kívüli kockázatvállalásokat kell kimutatni.

A b) Átstrukturált oszlopban a 8AP tábla b) oszlopában meghatározott "átstrukturált"definíciót kell alkalmazni azzal a kivétellel, hogy a hátralékkal nem rendelkező szerződés helyett a hátralékkal nem rendelkező ügyfelekre vonatkozóan kell adatot szolgáltatni.

Amennyiben az átstrukturált hitel, követelés lejárttá, hátralékossá válik, az állományt át kell helyezni a lejárat szerinti megfelelő oszlopba.

A c)-f) Eszközök és mérlegen kívüli kockázatvállalások adósonként a legrégebben lejárt követelés szerint oszlopok megfelelő soraiban a hátralékos ügyfelekkel szembeni követelések és egyéb kockázatvállalások összesített értékét kell megjeleníteni az aktuális szerződésben (vagy az eredeti, vagy az átstrukturált szerződés) meghatározott esedékességtől eltelt időnek megfelelő lejártsági kategóriában.

A g) Összesen oszlopban az a)-f) oszlopokban szereplő nem lejárt és az ügyfél-késedelmesség alapján a különböző lejárati sávokba besorolt állományok teljes összegét kell összesíteni.

A h)-n) oszlopok tartalma a Fedezetek értéke a követelések, mérleg alatti tételek erejéig ügyfelenként, az o)-u) oszlopban a Követelések értékvesztése, mérleg alatti tételek céltartaléka ügyfelenként adatok meghatározásánál és besorolásánál a kapcsolódó követelésés mérleg alatti tételügylettípusa és lejártság szerinti összetétele a meghatározó.

Az értékvesztés, céltartalék adatokat negatív előjellel kell feltüntetni.

A tábla sorai

A 8AB1 Értékpapírok sor az 1AB2 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és az 1AB3 Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát tartalmazza. Az értékpapírok könyv szerinti bruttó értéke a vételárban megfizetett kamatot, az értékvesztést és a piaci értékelési különbözetet nem tartalmazza.

A 8AB2 Jegybanki és bankközi betétek sorban az 1AB4 alábontásában szereplő jegybanki és egyéb bankközi betétek bruttó értékét kell kimutatni. Itt szerepelnek a hitelintézet zárolt betétszámlái is. Ebben a sorban az 1AB Felügyeleti mérleg 1 Pénzeszközök sorában kimutatott nostro és folyószámlákat is meg kell jeleníteni.

A 8AB3 Hitelek sorban az 1AB5 alábontásában szereplő hitelek bruttó értékét kell kimutatni.

A hiteleken belül elsődlegesen a szektorbontás érvényesül.

A 8AB31 Hitelek -Belföld - Pénzügyi vállalatok

A belföldi pénzügyi vállalatok a belföldi hitelintézeteket (nem beleértve az MNB-t), egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozásokat, befektetési vállalkozásokat és egyéb intézményeket, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalják magukba (C, D, E, F szektor).

A felügyeleti adatszolgáltatás portfolióértékelés és portfolióelemzés tábláiban (a 8-as táblakör) a Pénzügyi vállalatok szektorcsoportnak - eltérően az MNB adatszolgáltatástól - a B) szektorba tartozó MNB nem része.

A pénzügyi vállalatoknak nyújtott hiteleken belül a 8AB311 soron ki kell emelni a pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hiteleket. A pénzügyi vállalkozások a Hpt. 6. §-a szerinti pénzügyi intézmények. A pénzügyi vállalkozások pénzügyi szolgáltatási tevékenység szerint egyrészt a D) Egyéb pénzügyi közvetítők D1 és D2 csoportjába, másrészt az E) Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők E6 csoportjába tartozhatnak (az MNB honlapján közzétett, az MNB rendelet 3. melléklet 1. pontja szerinti tételes lista szerint).

A 8AB32 Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalkozások (járulékos vállalkozásokkal)

A sor a felügyeleti mérlegből a belföldi nem pénzügyi vállalatoknak és járulékos vállalkozásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza.

A 8AB33 Hitelek -Belföld - Háztartások

A sor a felügyeleti mérlegből a belföldi háztartásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza lakosságnak (8AB331) és önálló vállalkozóknak (8AB332) nyújtott hitelek bontásban.

A 8AB3311 soron a lakosságnak nyújtott hitelekből külön ki kell emelni a Jelzáloghitelek állományát. A jelzáloghitelek a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálog fedezete mellett nyújtott hiteleket (1C81) tartalmazza hitelcéltól függetlenül.

A 8AB34 Hitelek -Belföld - Egyéb

A sor a felügyeleti mérlegből a fentiekben nem nevesített egyéb belföldi szektoroknak nyújtott hiteleket tartalmazza. Az Egyéb sor a Központi kormányzattal és Jegybankkal, Önkormányzatokkal, a Háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel (K) szektor) szembeni, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza.

A 8AB341 soron elkülönítetten is ki kell emelni az önkormányzatoknak nyújtott hiteleket.

8AB35 Hitelek - Külföld

A sor a felügyeleti mérlegből a külföldi jogi és természetes személyekkel szembeni, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza.

A 8AB4 Egyéb követelések sor tartalma:

= az 1AB7 Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések, = az 1AB8 Aktív kamatelhatárolások és

= az 1AB911 Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás összesen (ez utóbbi az 1C731 Egyéb aktív időbeli elhatárolás sorban kimutatott érték kivételével).

A 8AB5 Egyéb eszközök sor tartalma:

= az 1AB6 Vagyoni érdekeltségek az értékvesztés és értékelési különbözet sorok kivételével,

= az 1AB92 Saját eszközökből a visszavásárolt saját bel-, és külföldi kötvény, részvény, visszafizetett

szövetkezeti részjegy és az átvett eszközök bruttó értéke.

8AB61 Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

A 8AB611 Peres ügyekkel kapcsolatos állományok soron a Hitkr. 7. számú melléklet VI. fejezet (16) bekezdése szerinti kötelezettségeket kell megjeleníteni, ahol a hitelintézet az alperes. A bruttó állományi adatnak a perértéket kell feltüntetni.

A 8AB612 soron a Követelésértékesítés miatt fennmaradó függő kötelezettségeket (visszkereseti jog, egyéb) kell jelenteni a Hitkr. 7. számú melléklet VI. fejezet (17) bekezdésének megfelelően.

A 8AB613 Egyéb függő kötelezettségek soron kell kimutatni a Hitkr. 20. § (2) bekezdésben felsorolt kötelezettség vállalásokat a 611 és 612 sorokban nem nevesített függő kötelezettségek kivételével, a Hitkr. 20. § (2) bekezdésben meghatározott értékeken. A saját ügyfelek felé vállalt tőke és hozamgarancia, valamint tőke- és hozamígéret értékét a Hitkr. 20. § (2) bekezdés 16. pontjának megfelelő szerződéses értéken kell kimutatni.

A 8AB62 Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül soron a sajátos szállításos repó ügylet keretében a repóba vevő hitelintézetek a vásárolt értékpapír határidős viszonteladási kötésértékét mutatják ki. Ugyanezen soron a szállításos repó keretében a repóba adó hitelintézetek az eladott értékpapírok határidős visszavásárlási kötésértékét jelenítik meg. A céltartalékképzésnél figyelembe vehető nettósítási megállapodásokat a kimutatásnál érvényesíteni kell.

Ebben a sorban szerepelnek továbbá a Hitkr. 20. § (3) bekezdés 3. pontjába tartozó kötelezettségek is.

A 8AB63 Származtatott ügyletek sorban a 3DB táblában szereplő ügyletekből származó rövid pozíciók [a Hitkr. 20. § (2) bekezdés 1. pontja szerinti függő és a (3) bekezdés 1-2. pontjai szerinti biztos (jövőbeni) kötelezettségek] határidős kötésértékét kell kimutatni. A fix-változó kamatok cseréjére kötött kamatswap ügyletek értéke a Hitkr. 20. § (3) bekezdés 2. pont szerint jelenik meg a táblában, ezért a kimutatott érték eltér a 3DB táblában kimutatandó elvi főösszeg értékétől.

A 8AB63 sorban kell kimutatni a kötési napon nyilvántartásba vett, de értéknapon könyvelt azonnali ügylet tárgyának, azaz bázisdevizájának piaci és kötésnapi értéke negatív különbözetét, amennyiben a hitelintézet a kötésnapos könyvelést alkalmazza.

II.A.1.6.2. - 8APT-8APD Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja

8APT Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Összesítő 8APA Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Forint 8APB Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Euró 8APC Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Svájci frank 8APD Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Egyéb deviza

A tábla célja

A tábla célja a hitelintézeti hitelportfolió és az egyes kiemelten figyelendő elemeinek vizsgálata a lejárttá vált követelések következtében felmerülő kockázatok szempontjából.

A táblát a prudenciális szempontból hitelintézetnek minősülő pénzügyi vállalkozásoknak "nemleges" jelentésként kell megküldeni a PSZÁF részére.

A tábla kitöltése

A tábla vonatkozásában Hitelek alatt értendő a Felügyeleti mérleg 1AB5 sorába tartozó, hitelként vagy hitel jellegű követelésként nevesített valamennyi követelés. Jellemzően ide kell besorolni a kölcsönöket, a konzorciális hiteleket, az alárendelt kölcsöntőkét, a valódi penziós ügyletekből származó követeléseket, váltó követelést, megvásárolt követeléseket, pénzügyi lízing követeléseket.

A tartozás teljes összege magában foglalja az ügyféllel szemben a tárgyhónap végén fennálló és az 1AB Felügyeleti mérleg 5. sorában kimutatott bruttó hiteltartozást, valamint a mérleg alatt nyilvántartott függővé tett kamatokat.

Megvásárolt, engedményezett, faktorált követelések esetén a tartozás teljes összege magában foglalja a mérlegen kívül nyilvántartott, ügyféllel szemben fennálló, tényleges és el nem engedett követeléseket (pl. teljes tőke és kamattartozás, beleértve a függővé tett kamatokat, valamint egyéb járulékok). Ebben az esetben a teljes tartozás meghaladhatja a bruttó könyv szerinti értéket.

A tábla oszlopai

A hiteleket szerződésenként, az adott követeléshez kapcsolódó, időben legrégebbi késedelembe eséstől eltelt napok száma szerint kell besorolni, attól függetlenül, hogy az adott ügyféllel szemben adott szerződésből eredően több lejárt követelés is van.

Lejáratnak minősül az a lejárt tőke- vagy kamatkövetelés rész, amelyet az ügyfél a szerződésben meghatározott esedékességkor nem teljesített.

Az a) Nem lejárt eredeti szerződés szerint oszlopban csak azokkal az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalások szerepelhetnek, amelyeknél a teljesítés eredeti szerződés szerint történik.

A b) Nem lejárt átstrukturált oszlopban kell szerepeltetni a hátralékkal nem rendelkező ügyfélkitettségből egyrészt azokat a szerződéseket, ahol a hitelintézet vagy az ügyfél kezdeményezésére, a nemfizetés elkerülése érdekében a kötelezettségvállalási szerződést (beleértve a vásárolt követeléseket is) 2010. január 1. előtt bármely feltétel kapcsán újra kellett tárgyalni, másrészt itt jelenik meg a Hitkr. 2. § 48. pontja és a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet (1)-(2) bekezdése szerint átstrukturált hitelnek minősülő állomány is.

Eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában 2010. január 1. előtt az eredeti szerződést akkor kellett újratárgyaltnak minősíteni,

ha:

ba) módosultak az eredeti szerződés fizetési feltételei, így a felek megállapodtak a fizetések halasztásában, részletfizetésben, futamidő hosszabbításban, a szerződés átstrukturálásában vagy átütemezésében, kamatárazási kedvezményekben, tőkésítésekben és egyéb, az eredeti szerződés jelentős módosításával járó feltételekben (pl. fedezet kiengedésben),

bb) a még fel nem mondott (le nem járt) hitelek és vásárolt követelések esetén a kockázatnövekedést mérséklő, veszteségelkerülő, illetve a valós tényleges kockázat transzparenciáját korlátozó intézkedések az ügyfél hitelképességének a romlását jelezték, így azok az eredeti kötelezettségvállalási szerződés módosításának voltak tekinthetők, ezért a teljes hitelállományt (beleértve a kapcsolódó új hitel összegét is) az újratárgyalt kategóriában kellett jelenteni. Ezek az intézkedések voltak - egyebek mellett - a hitel visszafizetésére kötött kiegészítő megállapodás, a nemfizetés elkerülése érdekében újabb hitel - áthidaló kölcsön - nyújtása (hitelkiváltás új ügyletszámon), a kamat/díj/jutalék/stb. hitelből történő megfizetése.

A további portfolióelemző és -minősítő táblákban az átstrukturált vagy újratárgyalt hiteleket együttesen "átstrukturált" hiteleknek kell tekinteni (Hitkr. 2. § 48. pont).

Amennyiben az átstrukturált hitel, vagy annak része késedelmessé válik, az állományt át kell helyezni a késedelmes napok száma alapján a megfelelő oszlopba.

A c) - h) oszlopokba a követeléseket a késedelembe esés időpontjától eltelt időszak alapján kell sávonként besorolni.

A i) Összesen oszlopban kell összesíteni az a)-h) oszlopokban lejártság alapján besorolt szerződés darabszámokat és a lejárt és a teljes tartozás összegét.

A lejárttá vált követelések esetén minden lejárati kategóriához tartozóan az "ebből: végrehajtási szakban" külön oszlopokban be kell mutatni a végrehajtási szakaszban lévő hiteleket.

E tábla vonatkozásában végrehajtási szakban lévő kölcsön, amely esetben a hitelintézet a kölcsönszerződést érvényesen felmondta és a követelés behajtását jogi útra terelte, azaz a kötelezett (adós) teljesítése érdekében bírósági végrehajtást kezdeményezett, vagy abba bekapcsolódott (zálogjogosultként).

A tábla sorai

Ebben a táblában kell részletezni a hitelintézet által kihelyezett hiteleket (8AP1-8AP14 sorok), ezen belül kiemelten a lakosság (8AP2-8AP234 sorok) és a mikro-, kis- és középvállalkozások (a továbbiakban: KKV) (8AP3-8AP324 sorok) részére nyújtott kölcsönöket, majd a KKV hitelek közül a mikro- és kisvállalkozásoknak nyújtott hitelekre vonatkozó adatokat (8AP4-8AP424 sorok).

A tábla első szakaszában a hitelek összesített adatain túl szektorális, azon belül hiteltípusonkénti bontásban kell kimutatni az egyedi szerződések darabszámát, a lejárt és teljes tartozás összegét, a megképzett értékvesztés állományát, továbbá a kölcsön fedezetéül szolgáló lakóingatlanok számát és hitelbiztosítéki értékét.

A tábla második szakaszában a lakóingatlanoknak a kölcsön megtérülése érdekében történő bevonása alakulására vonatkozó adatokat kell szolgáltatni.

Hiteltípusok:

• Lakossági jelzálog fedezetű hitelek között kell feltüntetni a hitelcéltól függetlenül azokat a hiteleket, amelyeket ingatlan jelzálog fedezete mellett nyújtott a hitelintézet (lakáscélú hitelek, szabad felhasználású jelzáloghitelek).

• Lakossági kombinált hiteltermékek között - hitelcéltól függetlenül - azokat a kölcsönöket kell szerepeltetni, amelyeknél a hiteltörlesztés (tőke és/vagy kamat) nem közvetlenül a hitelintézetnek, hanem valamilyen kapcsolt termékre (így a lakás-takarékpénztári konstrukciók, unit-linked biztosítás) történik, függetlenül attól, hogy e konstrukciók esetén is döntően ingatlanfedezet kerül bevonásra.

• A KKV részére nyújtott hitelek besorolásánál a KKVtv. létszámra, éves nettó árbevételre vagy mérlegfőösszegre vonatkozó előírását kell alapul venni. A vállalkozás fogalmába beletartoznak az egyéni vállalkozások is, de nem tartoznak sem a gazdasági társasági, sem a szövetkezeti formában működő hitelintézetek.

Szerződés száma (db) sorokon a hitelintézet által kifolyósított hitelállományhoz tartozó hitelszerződések darabszámát kell megadni.

A lejárt tartozás sorokon azt az összeget kell feltüntetni, amellyel az ügyfél a hitelintézetnek tartozik, azaz amely összeggel fizetési késedelemben van, illetve az, amit a hitelintézet lejárttá tett (felmondott), míg a teljes tartozás az ügyfél tárgyhónap végén fennálló teljes hiteltartozását jelenti, függetlenül attól, hogy esetleg annak egy része lejárt, azaz késedelmes. A lejárt és a teljes tartozás összege a bruttó könyv szerinti értéken felül tartalmazza a Hitkr. szerint függővé tett kamatok összegét is.

Ezt követően az adott hitelrészre megképzett értékvesztés összegét kell feltüntetni.

A lakossági kölcsönöknél és KKV hiteleknél külön fel kell tüntetni az adott kölcsön fedezetéül szolgáló lakóingatlanok darabszámát.

E tábla vonatkozásában lakóingatlan a Magyarország területén található, lakás céljára létesített, használatba vételi engedéllyel rendelkező és az ingatlan nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott vagy ilyenként feltüntetésre váró ingatlan, valamint az ingatlan nyilvántartásban tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház vagy gazdasági épület.

Amennyiben több hitelszerződés mögött ugyanaz az ingatlanfedezet áll, de a hitelszerződések lejártság szerinti besorolása eltérő, akkor az ingatlanfedezet darabszámát ahhoz a lejárati kategóriához kell besorolni, amelynél a késedelem időben a legrégebbi. Ha eltérő hiteltípusokba sorolandó hitelszerződések esetén a lejártság szerinti besorolás nem vezet eredményre, mivel a két hiteltípusba tartozó szerződés azonos lejártsági kategóriába tartozik, az ingatlan darabszámát ott kell figyelembe venni, amely szerződés időben legkorábban jött létre. A hitelfedezeti értéket több kölcsön között -analitikus rendszerük szerinti nyilvántartás alapján - arányosítva kell feltüntetni.

A fedezetül szolgáló lakóingatlan hitelbiztosítéki értéke soron kell feltüntetni a lakóingatlan elfogadott hitelbiztosítéki értékének, ennek hiányában az ingatlan piaci értékének a - fedezetértékelésre vonatkozó előírások szerint - korrigált teljes összegét.

A problémássá vált lakossági hitelek fedezeteként szolgáló lakóingatlanok státuszára vonatkozó tájékoztató adatok

A tábla második részében a hitelintézetnek be kell mutatni azon lakóingatlanok darabszámát, amelyek eredetileg a problémássá vált lakossági hitelek fedezetéül szolgáltak és a tárgyhónapban a követelés megtérülése érdekében a hitelintézet eljárás alá vont vagy az a biztosítéki körből kikerült. (Az itt feltüntetett lakóingatlan darabszám független a tárgyhónap végén fennálló hitelállományhoz kapcsolódó, a tábla első részében feltüntetendő lakóingatlan darabszámtól.)

Az 8AP511 Végrehajtási eljárásra átadott lakóingatlanok száma soron kell feltüntetni azon lakóingatlanok darabszámát, amelyekre a hitelintézet a tárgyidőszakban a Vht. alapján bírósági végrehajtást kért, illetve zálogjogosultként érvényesen bekapcsolódott.

Nem kell szerepeltetni azt az ingatlant, amely a hitelintézetet megelőző ranghelyen másik hitelintézet vagy pénzügyi vállalkozás jelzálogjogával terhelt, és az első a végrehajtó vagy más hivatalos személy útján értesült, hogy a megelőző helyi zálogjogosult a végrehajtási eljárásba érvényesen félként bekapcsolódott.

Az 8AP512 Végrehajtási eljárás során értékesített lakóingatlanok száma soron kell szerepeltetni, a hitelintézet által korábban kezdeményezett végrehajtási eljárásban értékesített lakóingatlanok számát függetlenül az értékesítés típusától (árverésen, árverésen kívüli értékesítés, végrehajtást kérő általi átvétel), továbbá a végrehajtást kérő személyétől.

Az 8AP52 Eladott követelésben érintett lakóingatlanok száma soron kell számba venni a véglegesen eladott, nem problémamentes követelések fedezetéül szolgáló, a hitelintézet jelzálog jogával terhelt lakóingatlanok számát.

Az 8AP531 Egyéb eljárás alá vont lakóingatlanok száma sorban azon lakóingatlanok számát kell feltüntetni, amelyekre a tárgyidőszakban a végrehajtási eljáráson és a követelésértékesítésen kívüli, az ingatlan értékesítésére, vagy fedezeti körből történő kivonására vonatkozóan eljárást, intézkedést kezdeményeztek. Ide tartozik például: a hitelintézet élni kíván opciós vételi jogával, és erről az ingatlan tulajdonosát értesíti, vagy a szerződés, illetve külön megállapodás alapján a bank vagy az ügyfél értékesíteni kívánja az ingatlant stb.

Az 8AP532 Egyéb eljárás keretében értékesített, illetve fedezeti kötelékből kikerülő lakóingatlanok száma soron a tárgyidőszakban az előző soron feltüntetett eljárás, esemény (pl. készfizető kezes teljesít) kapcsán ténylegesen értékesített lakóingatlanok számát kell feltüntetni.

II.A.1.6.3. - 8NACT-8NACD Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken)

8NACT Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) - Összesítő

8NACA Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) - Forint

8NACB Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) - Euró

8NACC Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) - Svájci frank

8NACD Portfólió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) - Egyéb deviza

A tábla célja

A tábla az esedékességi határidővel rendelkező, a jelentéskor érvényes szerződés szerinti kockázatvállalások fizetési késedelmességét vizsgálja oly módon, hogy a portfolió összetételében a nemfizetésbe forduló szerződések teljes értéke szerepel az egyedi szerződések legrégebben lejárt hátralékának késedelmességi időpontjához igazítva.

A tábla kitöltése

A tábla két jelentési gyakoriságú részből áll.

Havi gyakorisággal töltendő a tábla I. Lejárati esedékességgel rendelkező követelések című része.

Negyedéves gyakoriságúak a tábla II. Hitelekre vonatkozó tájékoztató adatok és III. Függővé tett eredménytételek, halasztott kamatok részei.

A tábla a)-g) oszlopai nem tartalmazzák a felügyeleti mérlegben lejárati esedékességi határidővel nem rendelkező követeléseket és egyéb eszköztételeket.

Ezek az alábbi tételek: Értékelési különbözetek, Értékvesztések, Pénztárkészlet, Nostroszámlák és azok átvezetési/elszámolási számlái, Forgatási és befektetési célú tulajdonosi részesedések, Vagyoni érdekeltségek, Aktív kamatelhatárolások*, Egyéb aktív elszámolások* és egyéb eszközök, Saját eszközök.

a *-gal jelölt tételek azért maradnak ki az adatszolgáltatásból, mert a lejárt minősítés rájuk nem értelmezhető, vagy hatása elenyésző.

A kockázatvállalásokat szerződésenként, az adott követeléshez kapcsolódó, időben legrégebbi késedelembe eséstől (hátralék) eltelt napok száma szerint kell besorolni, attól függetlenül, hogy a hitelintézetnek az adott ügyféllel szemben több lejárt követelése is van. Legrégebbi lejáratnak minősül az a lejárt tőke- vagy kamatkövetelés rész, amelyet az ügyfél a szerződésben meghatározott esedékességkor nem teljesített. A vásárolt lejárt követelések esetén a lejártságot az eredeti szerződés szerinti nemfizetés időpontjától kell számítani, függetlenül attól, hogy a hitelintézet a követelést mikor vásárolta. Ha a hitel megvásárlásakor a hitel lejáratára vonatkozóan szerződésmódosítás történt, akkor az új szerződésben szereplő lejárat tekintendő eredeti lejáratnak.

Ha a követelés átstrukturálásakor a szerződésben a lejárati esedékesség módosításra kerül, a fizetési késedelmet az érvényes szerződés ütemezésének megfelelően kell meghatározni. Az átstrukturált hitelek definíciója azonos a 8AP tábla b) oszlopában leírtakkal.

A portfolió összetételének meghatározása - az értékvesztés, (valós értékelés esetén) a piaci értékelési különbözet elszámolásánál alapul vett - bruttó értéken történik.

A "Forint" részletező tábla a forintban fennálló, deviza árfolyamkockázattal nem rendelkező, az "Euró", "Svájci frank" és "Egyéb deviza" részletező tábla a devizában fennálló kockázatvállalások adatait és a hozzájuk kapcsolódó fedezetet (függetlenül a fedezet devizanemétől), értékvesztést, céltartalékot és értékelési különbözetet tartalmazza millió forintban.

A tábla oszlopai

Az a) Nem lejárt, szerződés szerint oszlopban csak azok a szerződéses kockázatvállalások szerepelhetnek, amelyeknél az aktuális szerződés (beleértve a hátralékkal nem rendelkező ástrukturálási hitelszerződést is) szerinti teljesítés nem esik késedelembe, azaz a szerződés hátralékos tétellel nem rendelkezik, függetlenül attól, hogy a hitel átstrukturált, vagy sem.

A b)-e) Lejárt tételek oszlopokba az eszközöket a késedelembe esés időpontjától eltelt időszak alapján kell sávonként besorolni a következők szerint:

Ha a hitelintézet egy ügyféllel szemben több késedelmes szerződéssel, kockázatvállalással is rendelkezik, a szerződéses értékeket egymástól függetlenül a szerződésenkénti legrégebbi hátraléknak megfelelő lejárati időintervallumokba kell besorolni. Egy szerződés vagy kockázatvállalás lejárt kamatkövetelését a számviteli szabályok szerint a késedelmes teljesítéstől számított 30 napig a tőkeköveteléshez kapcsoltan a megfelelő lejárati sávban kell szerepeltetni. 30 napon túl a függővé tett kamat összegét a lejárati sáv meghatározása szempontjából a tőkeköveteléstől elkülönítetten figyelembe kell venni, de annak összegét csak a tábla III. szakaszában kell megjeleníteni. Amennyiben a hitelintézet lejárt követelést vásárol, akkor a bruttó értéket (amely bekerüléskor megegyezik a vételár összegével) a lejárt tételek között kell szerepeltetni.

Ha egy átstrukturált hitel vagy annak része késedelmessé válik, a teljes állományt át kell sorolni a késedelmes napok száma alapján a megfelelő lejárati oszlopba.

Az f) Összesen oszlopban az a)-e) oszlopokban szereplő nem lejárt, és késedelmesség alapján a különböző lejárati sávokba besorolt szerződések teljes összegét kell összesíteni.

A g)-l) Fedezetek értéke a követelés erejéig szerződésenként oszlopokban a fedezetek besorolását a kapcsolódó szerződés devizaneme és lejártság szerinti összetétele határozza meg. Ha egy fedezet több különböző szerződéshez tartozik, a fedezeteket a hitelintézet által meghatározott bevonási sorrendben kell szerepeltetni a kapcsolódó szerződéseknek megfelelő deviza-részletező táblában, a szerződések lejártsági összetételének megfelelően.

Az m)-r) Követelések értékvesztése szerződésenként oszlopokban a követeléseken fennálló értékvesztés állományát kell kimutatni a szerződésenkénti lejárati összetételnek megfelelő bontásban. Az adatokat negatív előjellel kell feltüntetni. Az adatokat negyedévente kell szolgáltatni a könyv szerinti értékvesztésnek megfelelően.

Az s) Értékelési különbözet oszlopba csak valós piaci értékelést alkalmazó hitelintézeteknél kerülhet adat. Az oszlopban az adott sorokhoz kapcsolódó valós piaci értékelési különbözeteket kell megadni, előjelhelyesen [állomány értékét növelő (+)/csökkentő (-) értékkülönbözet], feltéve, hogy az értékelési különbözet a könyv szerinti érték része.

A tábla sorai

A tábla I. Lejárati esedékességgel rendelkező követelések című részében a követelésállomány lejárati összetételére, a különböző lejárati sávokhoz kapcsolódóan megképzett értékvesztések értékére, valamint összesítetten az Értékelési különbözetre kell adatokat szolgáltatni.

A 8NAC1 Értékpapírok sor a felügyeleti mérleg 1AB2 sor Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát tartalmazza. Az értékpapírok könyv szerinti bruttó értéke a vételárban megfizetett kamatot, az értékvesztést és a piaci értékelési különbözetet nem tartalmazza. A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokat a táblában nem kell szerepeltetni. (A tulajdonviszonyt jelentő értékpapírok között előfordulhatnak lejárattal rendelkező értékpapírok is, de azokat nem kell a táblában kimutatni).

A 8NAC2 Jegybanki és bankközi betétek sorban az 1AB4 alábontásában szereplő jegybanki és egyéb bankközi betétek bruttó értékét kell kimutatni. Itt szerepelnek a hitelintézet zárolt betétszámlái is.

A 8NAC3 Hitelek sorban az 1AB5 alábontásában szereplő hitelek bruttó értékét kell kimutatni. a kitöltési útmutató szabályainak megfelelően. A hitelszerződések általában tartalmaznak lejárati esedékességet, amely a különböző ügyleteknél eltérő formában jelenik meg. Az általános használatú "lejárat dátuma", "futamidő vége" mellett - a teljesség igénye nélkül - határozott futamidejűnek kell tekinteni azokat a követeléseket, amelyek szerződéses feltételei visszaváltásra, visszavásárlásra ösztönöznek és a szerződés tartalmazza ennek lehetséges dátumát, részvényre konvertálható kötvény, vagy az azonnali esedékesség, megújulás, zárolás várható dátuma.

A hiteleken belül elsődlegesen a szektorbontás érvényesül.

A 8NAC31 Hitelek -Belföld - Pénzügyi vállalatok

A belföldi pénzügyi vállalatok a belföldi hitelintézeteket (nem beleértve az MNB-t), egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalkozások és egyéb intézménye, továbbá az F) szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat. biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalják magukba (C, D, E, F szektor).

A pénzügyi vállalatoknak nyújtott hiteleken belül a 8NAC311 soron ki kell emelni a pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hiteleket. A pénzügyi vállalkozások közé sorolandó gazdálkodó egységek köre a 8AB táblában leírtakkal azonos tartalmú.

A 8NAC32 Hitelek -Belföld - Nem pénzügyi vállalkozások

A sor felügyeleti mérlegből a belföldi nem pénzügyi vállalatoknak és járulékos vállalkozásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza, amelyből külön soron (8NAC321) ki kell emelni a projektfinanszírozási hiteleket.

A 8NAC33 Hitelek -Belföld - Háztartásoknak

A sor felügyeleti mérlegből a belföldi háztartásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza lakosságnak (8NAC331) és önálló vállalkozóknak (8NAC332) nyújtott hitelek bontásban. A hitelintézet által önálló vállalkozóknak nyújtott projektfinanszírozási hitel állománya a 8NAC3321 soron kiemelten is megjelenítendő. A speciális (különleges) hitelezési formák közül a projektfinanszírozási hitelek sorban azokat a hitelfajtákat kell kimutatni, amelyeket a hitelintézet egyébként a 7F Projektfinanszírozási hitelek táblában jelent.

A 8NAC3311 soron a lakosságnak nyújtott hitelekből külön ki kell emelni a Jelzáloghitelek állományát. A jelzáloghitelek a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálog fedezete mellett nyújtott hiteleket (1C81) tartalmazza.

A 8NAC34 Hitelek -Belföld - Egyéb

A sor felügyeleti mérlegből a fentiekben nem nevesített egyéb belföldi szektoroknak nyújtott hiteleket tartalmazza. Az Egyéb sor a Központi kormányzattal és Jegybankkal, Önkormányzatokkal, a Háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel [K) szektor] szembeni, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza. A központi kormányzatba beletartoznak a Társadalombiztosítási alapok, valamint a G, azaz kormányzati szektorba sorolt nem pénzügyi vállalatok, amelyek listáját az MNB a honlapján hozza nyilvánosságra.

A 8NAC341 soron elkülönítetten is ki kell emelni az önkormányzatoknak nyújtott hiteleket.

A 8NAC3411 soron kell kimutatni az összes önkormányzati hitelből a projektfinanszírozási hiteleket.

8NAC35 Hitelek - Külföld

A sor felügyeleti mérlegből a külföldi jogi, jogi személyiséggel nem rendelkező és természetes személyekkel szembeni, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza. A 8NAC351 soron kiemelten jelenik meg a projekthitelek állománya.

A 8NAC4 Egyéb követelések sorban az 1AB7 Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követeléseket tartalmazza.

A tábla II. Hitelekre vonatkozó tájékoztató adatok című részében négy fő szempont alapján kiemelt hitelkategóriákra kell adatokat szolgáltatni negyedéves gyakorisággal. A különböző szempontok szerinti adatszolgáltatás fősorait nem kell kitölteni, mivel azok alábontása a lényeges tételeket tartalmazza, az alábontó sorok értékei nem feltétlenül adják ki a fősorok értékeit (például az 51 és 54 sor esetében). A speciális hitelezési formák közül a projektfinanszírozási hiteleket a tábla első, havonta jelentendő szakaszában kell kimutatni. (Az eddigi negyedéves adatszolgáltatás a szektoronként bontott, bel- és külföldi hiteleket egyaránt tartalmazó állományokat tartalmazta.)

8NAC511 Lakosság részére nyújtott hitelek sor

1) 1 évnél hosszabb türelmi idővel (tőke vagy kamat) nyújtott hitelek

2) Egyösszegű, 5 évnél hosszabb lejáratkori tőke-visszafizetéssel nyújtott hitelek

Kitöltési szabályok:

- A teljes bel- és külföldi szektorra kell adatot szolgáltatni,

- Ha a lakosság részére nyújtott hitel a türelmi időre és az 5 évnél hosszabb végtörlesztésre vonatkozó feltételnek is megfelel, mindkét sorban meg kell jeleníteni.

- Az 1 évnél hosszabb türelmi idővel nyújtott hiteleket a hitel teljes időtartama alatt a 8NAC511 sorban kell jelenteni, függetlenül attól, hogy a türelmi idő lejárt vagy sem.

- Ha a hitelintézet egy, eredetileg nem türelmi idős (pl. annuitásos törlesztésű) hitelt átstrukturált és az újratárgyalást követően türelmi idővel fog rendelkezni, ebben az esetben a hitelt az 8NAC5111 sorban, a Nem lejárt, szerződés szerint oszlopban kell kimutatni. Ha az átstrukturált hitel hátralékossá válik, ebből az oszlopból a megfelelő lejárati sávba át kell sorolni.

8NAC512 Önálló vállalkozók részére nyújtott hitelek sor

Egyéb különleges (speciális) hitelek (projektfinanszírozási hitelek kivételével)

Kitöltési szabály:

- megegyezik a 8NAC52 Nem pénzügyi vállalatok ugyanolyan tartalmú sorára vonatkozó kitöltési szabályokkal.

8NAC52 Nem pénzügyi vállalatok részére nyújtott hitelek Nagyvállalatok finanszírozására nyújtott hitelek

Egyéb különleges (speciális) hitelek (projektfinanszírozási hitelek kivételével)

A nem pénzügyi vállalkozásoknak [A) szektor] nyújtott hitelekből külön sorokon kell megjeleníteni a nagyvállalatoknak nyújtott hagyományos vállalati hiteleket, az un. "corporate" finanszírozást. Nagyvállalati hitelek közé kell sorolni azokat a hiteleket, amelyek nem tartoznak a speciális hitelezés (Specialized lending) körébe.

Kitöltési szabályok:

- a teljes belföldi és külföldi szektorra kell adatot szolgáltatni.

- A nem pénzügyi vállalatok részére nyújtott hitelek esetén, ha a hitel több alábontó sor feltételeinek egyidejűleg is megfelel, az alábbi prioritási sorrendet kell érvényesíteni:

1) Projektfinanszírozási hitel (a tábla I. szakaszában jelentendő); ha nem, akkor:

2) Egyéb speciális hitel; ha nem, akkor:

3) Nagyvállalatok finanszírozására nyújtott hitel. Egy hitel csak egy soron szerepelhet.

A 8NAC523 Egyéb speciális hitelek sorba azokat a különleges hiteleket kell jelenteni, amelyek nem felelnek meg a projekthitel feltételeinek. Ilyen típusú hitelek lehetnek a hitelintézet üzleti feltételeinek megfelelő strukturáltságban a "jövedelemtermelő" ingatlanprojektet finanszírozó (income-producing real estate, IPRE), az eszközfinanszírozó (object finance), valamint az árufinanszírozó (commodities finance) hitelek.

8NAC53 Önkormányzatok finanszírozása

Egyéb különleges (speciális) hitelek Önkormányzatok által kibocsátott értékpapírok

Kitöltési szabályok:

- a belföldi és külföldi helyi önkormányzatoknak és a külföldi regionális kormányzati szerveknek nyújtott hitelekre kell adatot szolgáltatni.

- az egyéb különleges (speciális) hitelek (1 és 2 sor) kitöltési szabálya megegyezik a 8NAC52 Nem pénzügyi vállalatok ugyanolyan tartalmú sorára vonatkozó kitöltési szabállyal.

- az önkormányzat által kibocsátott kötvényeknél a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat kell figyelembe venni.

8NAC54 Csoporttagok közötti hitelezés

Ebben a szakaszban a hitelintézet által a hitelintézettel tulajdonosi (hitelintézet anyavállalata vagy leányvállalata, az adott anyavállalat leányvállalata, a hitelintézetben meghatározott részesedéssel rendelkező tulajdonos) és befektetői (olyan vállalkozás, amelyben a hitelintézet vagy a hitelintézet tulajdonosa, igazgatósági tagja, felügyelő bizottsági tagja, ügyvezetője, illetve ezek közeli hozzátartozója meghatározott részesedéssel rendelkezik) Kapcsolt és Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásoknak, természetes személyeknek nyújtott hiteleket kell megjeleníteni. A Hiteleket a 8NAC3 sorban meghatározott gyűjtőfogalomként kell értelmezni.

Kitöltési szabályok:

- A teljes bel- és külföldi szektorra kell adatot szolgáltatni.

- Egy hitel csak egy soron szerepelhet.

A tábla 8NAC6 III. FÜGGŐVÉ TETT EREDMÉNYTÉTELEK, HALASZTOTT KAMATOK című részében külön sorokon kell kimutatni

• a Hitkr. 17. § (1), (3) és (4) bekezdése szerint függővé tett kamatokat, kamat jellegű jutalékokat és a Hitkr. 17. § (2) bekezdés szerint függővé tett pénzügyi szolgáltatási díjakat, amelyek fizetési késedelem miatt keletkeztek;

• a Hitkr. 17. § (1) bekezdés a), d) és f pontja szerint függővé tett kamatokat és kamat jellegű jutalékokat, amelyek az alapkövetelés külön figyelendőnél rosszabb minősítése miatt keletkeztek;

• a Hitkr. 11. § (3) bekezdése szerint az adóssal szemben indított felszámolási eljárás, bírósági perek (végrehajtási eljárást is beleértve) megelőlegezett költségeként a felszámolónak, végrehajtónak, illetve az ügyvédnek kifizetett, ügyfelet terhelő és mérlegen kívüli követelésként nyilvántartott összegeket.

Nem lehetséges a kifizetett összeget a kifizetést követően az adóssal szembeni követelésként előírni, majd minősíteni és rá értékvesztést elszámolni. A költségek utólag befolyt összegét - a kamatok és a tőke előtt - lehet egyéb bevételként elszámolni, amikor az realizálódik.

• Külön soron kell megjeleníteni a Hitkr. 13. § (2) bekezdés a) pontja szerinti, a halasztott kamatfizetéses lakáshitelek, tandíjhitelek kockázati céltartalékkal fedezett, tőkésített kamatát.

II.A.1.6.4. - 8C Értékvesztés és értékvesztés visszaírása

A tábla célja

A táblázat a tárgyévi értékvesztéssel kapcsolatos változások követésére szolgál. A táblázatban szereplő információ utal a hitelintézet minősítési gyakorlatára, és az adott évben a portfolió minőségének eredményre gyakorolt hatására.

A tábla kitöltése A tábla sorai

A tábla első részében a 8PBB portfólió elemzési tábla soraihoz kapcsolódóan, a 8PBB tábla szerinti bontásban a Hitkr. 7. számú melléklete szerint megképzett értékvesztést és visszaírást kell feltüntetni. A tábla második része három szakaszra bomlik:

- a tábla első részében kimutatott értékvesztés állományt tulajdonosi kapcsolat szerint

- kapcsolt és

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokra kell bontani.

- Itt kell kimutatni továbbá a Hitkr. 7. számú melléklet szerint nem minősített eszközökre a számviteli szabályok szerint képzett értékvesztés összegét.

A valós értékelés miatt elszámolt értékvesztést a 8C tábla nem tartalmazhatja, mivel azt a 8E táblában kell kimutatni.

A változások és a záró állomány megállapításához külön kell kimutatni az értékvesztés nyitó állományát.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban feltüntetett nyitóállomány a tárgyév január 1-jén fennálló értékvesztés állománya.

A minősítési táblázatéval megegyező sorokban csak azokat az értékvesztéseket lehet kimutatni, amelyekre a minősítés alkalmával történik értékvesztés képzés.

A minősítési kötelezettség alá nem tartozó tételekre a számviteli szabályok szerint elszámolt értékvesztést a tájékoztató adatok között külön sorban kell feltüntetni.

A b) és c) oszlopokban kimutatandó képzés soraiban a tárgyév január 1-jétől a beszámolási időszak végéig megképzett értékvesztés összegét kell szerepeltetni.

Az értékvesztés visszaírásával kapcsolatban el kell különíteni, és külön oszlopokban kimutatni a tárgyévi értékvesztéssel kapcsolatos visszaírást, amelyet a számviteli szabályok szerint a ráfordítások csökkentésével kell elszámolni, illetve az előző években elszámolt értékvesztéseket érintő visszaírást, amely az egyéb bevételeket növeli.

A tárgyév során értékesített követelés után elszámolt értékvesztés az értékesítéskor az eladási ár összegéig, legfeljebb a beszerzés értékéig irható vissza.

Az értékvesztésnél külön kell szerepeltetni azokat, amelyek a minősítés romlása, az eszközértékesítés, a behajthatatlanná minősítés, illetve egyéb ok miatt következtek be.

Az egyéb okok közé kell sorolni például a mérlegen kívüli tételek mérlegtétellé válása esetén és az ezekre a megképzett céltartalék terhére vagy azon felül elszámolt értékvesztést. Az egyéb okok között kell kimutatni a valós értékelésből származó értékvesztést érintő elszámolásokat is.

Az értékvesztés visszaírásánál az átértékelési hatáson túlmenően el kell különíteni a minősítés javulása miatti értékvesztés-visszaírást, az eszközértékesítésnél a számviteli szabályok szerint elszámolandó értékvesztés-visszaírást, ha az eszközértékesítésből származó bevétel meghaladja a könyv szerinti értéket. (Értékvesztés-visszaírásaként legfeljebb akkora összeget lehet elszámolni, hogy a könyv szerinti érték a könyv szerinti bruttó érték szintjére emelkedjék.)

Az előbbieken kívül külön kell kimutatni a veszteségmérséklő intézkedések, ideértve az adósságcsere, az eszközcsere és más egyéb veszteségmérséklő ügyletek miatt az eredeti követelésre elszámolt értékvesztés-visszaírást. Az egyéb okok miatti értékvesztés-visszaírásrioz kell sorolni az olyan visszaírásokat, amelyek az előző tényezőkkel nem magyarázhatók.

Az l) oszlopban kimutatandó értékvesztés-változásához az értékvesztés képzésének összegét pozitív tényezőként, a visszaírások összegét levonandó tételként, de negatív előjel nélkül kell számításba venni. Ha a változás eredményeként az értékvesztés-visszaírások soronkénti összege nagyobb, mint a képzés összege, a negatív előjelet ki kell tenni.

Az m) oszlopban kell szerepeltetni az értékvesztés tárgyévi záró állományát, amely az értékvesztés nyitó állománynak és változásának az együttes összege. A záró állomány megegyezik a beszámolási időszak végén fennálló értékvesztés állományával.

Az Egyéb ok miatt c), g) és k) oszlopokban azokat az árfolyamváltozásból adódó veszteség-, illetve nyereségösszegeket kell szerepeltetni, amelyek a devizában történő értékvesztés és visszaírás miatt a Hitkr. értelmében árfolyamnyereségként vagy -veszteségként kerülnek elszámolásra.

A p) oszlopban tájékoztató jelleggel kell szerepeltetni a nem-problémamentes eszközök könyv szerinti érték feletti bevételének hányadát, ami a hitelintézet nem-problémamentes hitelkezelési gyakorlatára utaló információ.

Az l) oszlop Értékvesztés változásának és a p) oszlopban feltüntetett értékek eredményre való hatása a q) oszlopban szerepel.

II.A.1.6.5. - 8D Céltartalék változása

A tábla célja

A táblában kell a vonatkozó jogszabályi előírások szerinti kockázati és egyéb céltartalékok állományának változását (képzését, illetve csökkenését) részletezni.

A tábla kitöltése

A táblázatban a hitelintézet által elszámolt céltartalékok változását kell kimutatni.

A táblázatban a forrás oldalon szereplő céltartalékok állományváltozását kell szerepeltetni az állomány változása szerinti bontásban.

A számviteli szabályok és más jogszabályok által előírt céltartalékokat csak összesítve kell kimutatni. A valós értékelés miatt elszámolt céltartalékot a 8E táblában kell kimutatni, nem pedig a 8D táblában.

A tábla sorai

8D1 Függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék sorban a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázati céltartalékok állományát kell összegezni, amelyeket a minősítés alapján kell képezni. A számviteli szabályok által előírt céltartalék kimutatása külön sorban szerepel.

A függő és jövőbeni kötelezettségek, továbbá a származtatott termékek kockázati céltartalékának a változását külön soron kell szerepeltetni.

A származtatott ügyletek céltartaléka sorban kell kimutatni a határidős, opciós és swap ügyletekre a minősítés szerinti és nem a számviteli szabályok szerint képezhető kockázati céltartalékokat.

A 8D2 Egyéb céltartalékok összegző sor felöleli a számviteli szabályok szerinti céltartalékok, a lakás-takarékpénztárak kiegyenlítési céltartalék, valamint a más jogszabályok által meghatározott céltartalékok állományában bekövetkezett változások összegét.

A 8D21 Számviteli előírások szerinti céltartalék sorban kell összesíteni a külön sorban szerepeltetett függő, jövőbeni kötelezettségekre és származtatott ügyletekre vonatkozó, a számviteli szabályok által képzett egyéb céltartalékokat, valamint a korengedményes nyugdíj, a végkielégítés miatt képzett céltartalékokat.

A 8D23 Egyéb sorban azt a céltartalék állományt kell jelenteni, amelyet külön jogszabálynak megfelelően kell képezni, illetve felhasználni.

A 8D3 sorban az általános kockázati céltartalék változását kell kimutatni. Az általános kockázati céltartalék képzésekor a tárgyévi általános kockázati céltartalék képzésének összege nélküli kockázattal súlyozott kitettség értékek összegét kell figyelembe venni. Az év végén esetlegesen jelentkező többlet állományt (amikor az új képzés szerint alacsonyabb összegű céltartalékra van szükség), a meglévő és az új igény közti különbözetet, mint felszabadítandó összeget a g) oszlopban kell feltüntetni. Az értékvesztéssel, vagy kockázati céltartalékkal nem fedezett (veszteség) leírásnak meg kell jelennie a Hitkr. 13. § (7) bekezdése alapján az általános kockázati céltartalék felhasználásainál.

A 8D4 Mindösszesen sorban kell az összes céltartalék változásnak megjelenni.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban feltüntetett nyitóállomány a január 1-jén fennálló céltartalék állománya.

A b) oszlopban kimutatandó képzés soraiban a tárgyév január 1-jétől a beszámolási időszak végéig megképzett céltartalék összegét kell szerepeltetni. Az év végén (a mérleg fordulónapján) megképzendő céltartalékok összegének már a december 31-re vonatkozó előzetes mérlegadatokban is szerepelni kell.

A c) és d) oszlopokban a céltartalék-állomány csökkenését jelentő felhasználást, míg az e) és f) oszlopokban a céltartalék-felszabadítást kell jelenteni. A c) oszlop szerinti, értékvesztéshez való céltartalék felhasználás kizárólag az általános kockázati céltartalék tekintetében értelmezhető, mert a mérlegen kívüli tételek utáni kockázati céltartalék az adott tétel megszűnésekor kerül jellemzően felhasználásra.

A függő kötelezettségek között kell kimutatni a peres ügyekre, a garanciákra, kezességekre, fel nem használt hitelkeretekre vonatkozó céltartalékokat. Ha a vonatkozó ügyletekből eszköztétel válik, és az eszközre értékvesztés elszámolására kerül sor, akkor az értékvesztés összegéig a céltartalékot a felhasználás oszlopban kell kimutatni. Az értékvesztés összegét meghaladó céltartalékot azonban fel kell szabadítani.

A céltartalékokat a felhasználáskor vagy esetleg - oka fogyottá válásuk miatt - a felszabadításkor az egyéb oszlopban kell kimutatni.

Az f) egyéb oszlopban kell a (pl. általános kockázati) céltartaléknak az év végén többletként jelentkező és felszabadítandó állományát jelenteni.

A g) és h) oszlopokban a devizatételek miatt elszámolt árfolyamváltozásból adódó nyereséget, illetve veszteséget kell feltüntetni.

Az i) oszlopban kell az értékelési különbözet miatti változásokat beírni.

A j) Záró állomány oszlopban a céltartalék nyitó állományának és a céltartalék változásának összegzése kerül. A záró állomány a beszámolási időszak végén fennálló céltartalék állománya.

A meg nem képzett céltartalékot (a céltartalék hiányát) a k) oszlopban kell kimutatni. Itt kell feltüntetni a PSZÁF által előírt, de még meg nem képzett céltartalékot is.

II.A.1.6.6. - 8E Értékelési különbözet változása

A tábla célja

Ezt a táblát annak a hitelintézetnek kell kitöltenie, amely alkalmazza a valós értékelés szabályait. Ez esetben a táblában a vonatkozó jogszabályi előírások szerint az értékelési különbözet állományának változását kell részletezni.

A tábla kitöltése

A táblázatban nemcsak az eszköz, hanem a forrás oldalon szereplő értékelési különbözet állományának, illetve elszámolásának változását az oszlopok megnevezésének megfelelően kell szerepeltetni.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban feltüntetett nyitóállomány a január 1-jén fennálló értékelési különbözet állománya.

A b) oszlopban kimutatandó növekedés, illetve a c) oszlopban a csökkenés a tárgyév január 1-jétől a beszámolási időszak végéig történt és a d) oszlopban összesített állomány-változás összegét kell szerepeltetni.

Az e) oszlopban a tárgyidőszak meglévő értékelési különbözet állományát kell feltüntetni.

Külön oszlopokban kell szerepeltetni az értékelési különbözet elszámolásának és változásának eredményét, illetve saját tőkét érintő, valamint az értékvesztésre, céltartalékra történő hatását, amely a valós értékelés gyakoriságából, illetve a valós értékelésre való áttérésből, vagy megszüntetéséből adódik.

Az értékelési különbözetnek a számviteli előírásoknak megfelelő - a tárgyévben történt, illetve az előző évre vonatkozó - bevételt, illetve ráfordítást érintő elszámolását az f)-i) oszlopokban külön ki kell mutatni.

Az adott, tárgyévre, illetve az előző évre vonatkozó elszámolás kimutatásakor az f)-i) oszlopokban a bevételek vagy a ráfordítások állományának csökkenését jelentő változásokat negatív előjellel kell feltüntetni.

A j)-m) oszlopokban az értékelési különbözet elszámolásával kapcsolatosan az értékvesztésre, céltartalékra gyakorolt hatást a számviteli eljárásnak megfelelő bontásban részletezni, és az n) oszlopban összesíteni kell. Ezeknek az adatoknak kizárólag a valós értéken történő értékelésre való áttérés évében van tartalma. A valós értékelés miatt elszámolt értékvesztést és céltartalékot ebben a táblában kell kimutatni, nem pedig a 8C vagy 8D táblában.

Azon értékelési különbözet értékét, amely számviteli törvény szerint csak saját tőkével szemben számolható el és eredményt nem érint, az o) oszlopban kell feltüntetni.

Negatív értékelési különbözet számolható el a valós értékelés értékelési tartalékában a Szmt. 60. § (8) bekezdése szerinti esetekben, továbbá a Hitkr. 22. § (7)-(8) bekezdésében leírt ügyletek esetében.

A tábla sorai

A 8E1 sor az eszközök értékelési különbözetének, a származtatott ügyletek pozitív értékelési különbözetének és az értékesíthető értékpapírok pozitív értékelési különbözetének vagy értékvesztésének alakulását tartalmazza

A 8E2 sor a források értékelési különbözetének és a származtatott ügyletek negatív értékelési különbözetének alakulását tartalmazza.

A 8E3 sor a valós értékelésből eredő egyéb, meghatározott eszközhöz, forráshoz, származtatott ügylethez nem kapcsolható, így a fenti sorokba nem besorolható értékelési különbözeteket tartalmazza. Ebben a sorban mutatható ki a bekerülési értékről a valós értéken történő értékelés szabályaira való átállás, vagy fordítva, a valós értékelésről a bekerülési értéken történő értékelésre való áttérés során elszámolandó értékelési különbözet is.

II.A.1.6.7. - 8PBB Portfolió összetétel - Minősítés - Fedezetek figyelembevételével

A tábla célja

A tábla célja a hitelintézeti eszközök és mérlegen kívüli kötelezettségek hitelkockázati szempontú értékelési szabályok alapján történő vizsgálata, amelyben az értékvesztés és kockázati céltartalék képzési igényt a valószínűsíthető jövőbeni veszteség és az érvényesíthető fedezetek figyelembevételével mutatja be.

A tábla kitöltése

A 8PBB tábla kitöltésére vonatkozóan a Hpt. 87. § (1) bekezdése és a Hitkr. 7. számú mellékletének előírásai az irányadók.

A táblában a Hitkr. 7. számú melléklet I. fejezet (1) bekezdésben felsorolt azon követeléseket és mérlegen kívüli kötelezettségeket kell szerepeltetni, amelyeket a hitelintézet a Hitkr. 7. számú melléklete szerint értékel, és az értékvesztés, céltartalékképzés mértékét eszerint határozza meg.

A táblázat tartalmazza azokat a tételeket is, amelyek a Hitkr. 7. számú melléklet I. fejezet (1) bekezdés szerint minősítendő tételek, de a sajátos értékelési szabályok mellett az Szmt. 41. §-a, illetve a Hitkr. 7. § (10) bekezdés és 23. § (2), (4)-(5) bekezdés szerint a piaci érték függvényében is kell rájuk céltartalékot képezni.

A táblában nem kell szerepeltetni azokat a követeléseket, mérlegen kívüli kötelezettségeket, amelyek olyan ügyfelekkel szemben állnak fenn, akikre a Hitkr. 7. számú melléklet hatálya nem terjed ki [Hitkr. 7. számú melléklet I. fejezet (3) bekezdés].

Az eszközöket egyedi vagy csoportos értékelés alá vonhatja a hitelintézet a követelés típusa, összege szerint, valamint a számviteli politikában lefektetett elveknek megfelelően. Értékpapírok esetében pedig csak az azonos sorozathoz tartozó egyedeket, vagy minden tekintetben azonos kibocsátási feltételekkel rendelkező állampapírokat lehet csoportos értékelés alá vonni. A mérlegen kívüli tételeknél csak egyedi értékelés alkalmazható.

A táblázat felső része az egyedi és csoportos értékelés alá vont eszközre és az egyedileg értékelt mérlegen kívüli tételre vonatkozó információkat összesítve tartalmazza, majd a tábla alsó részében a követelésekből kiemeli a csoportos értékelésbe vont tételekre eső adatokat.

Az egyedi értékelés alá vont tételeket - kivéve, ahol a Hitkr. az ettől való eltérést megengedi - a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezet (4) bekezdésben felsorolt szempontok alapján kell minősíteni.

A csoportos értékelés alá vont követelés esetében a hitelintézet maga dönti el, hogy az előbbi szempontokat teljeskörűen veszi figyelembe, vagy azokból csak néhányat vagy egyet vesz figyelembe. A csoportos értékelés alá vont eszközök közé kell besorolni a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezet (13) bekezdése alapján az egyszerűsített minősítési eljárással minősített követeléseket [Szmt. 55. § (2) bekezdés]. A csoportos értékelésre a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezet (11)-(14) bekezdések rendelkezései az irányadók. A tábla sorainak és oszlopainak tagolása a Hitkr. minősítési elveihez igazodik.

A tábla oszlopai

Azon hitelintézetek, amelyek ötnél több kategóriás minősítési rendszert működtetnek, azoknál a Hitkr. 7. melléklet II. fejezet (9) bekezdésben meghatározott értékvesztési %-os sávokba kell ezen kategóriákat besorolni.

Az értékelési kategóriába, vagy értékelési csoportba sorolást az adott követelés esetében az dönti el, hogy azon mennyi a minősítéskor várható veszteség (a megtérülés hiánya miatt), amelynek értékét a fedezeti érték módosíthatja. A figyelembe vehető fedezet értéke nem haladhatja meg a valószínűsíthető jövőbeni veszteség értékét. Ezért először a figyelembe vett minősítési szempontok vizsgálatával kell felmérni, hogy a bruttó könyv szerinti értéken vagy nyilvántartási értéken kimutatott tételen mekkora a várható veszteség, majd ebből le kell vonni a fedezeteket (a Fedezetértékelés számviteli követelményeinek megfelelő és az annak megfelelő értékeléssel figyelembe vehető értéken). A fennmaradó veszteségnek a követelés teljes fennálló összegéhez viszonyított aránya dönti el, hogy melyik értékelési kategóriába, vagy értékelési csoportba indokolt az adott tételt besorolni. Ezt követően % sávonként fel kell tüntetni az aktuális értékvesztés és - valós értékelés esetén - az értékelési különbözet összegét, majd a nettó könyv szerinti vagy nyilvántartási értéket.

Csoportos értékelésnél a fedezet figyelembevétele:

Ha csoportos értékelés, illetve egyszerűsített eljárás esetén a figyelembe vehető fedezetet külön nem mutatja ki a bank, akkor a fedezet és a várható veszteség szükségszerűen tükröződik az egyszerűsített értékelési csoporthoz rendelt konkrét várható veszteségmérték százalékos értékében (minősítési kategóriákhoz rendelt %-os érték). Az értékelési csoportnak van vagy lehet valószínűsíthető jövőbeni veszteség értéke. Abban az esetben, ha a hitelintézet az értékelési csoportnál várható veszteséget [s1) oszlop] valószínűsít és nincs elkülönített fedezet kimutatás [s2) oszlop], a valószínűsíthető jövőbeni veszteség fedezet figyelembe vétele nélküli értéke [s1) oszlop] és fedezettel csökkentett értéke [s3) oszlop] megegyezik.

A jövőbeni veszteség fedezettel csökkentett értéke ebben az eljárásban megegyezik (megegyezhet) a követelés után elszámolt értékvesztés [t2) oszlop] összegével.

A követelések teljes fennálló összege (Bruttó könyv szerinti érték) az 1AB Felügyeleti mérleg szerinti érték. A 8PBB tábla sorainak tartalma a 8AB tábla soraival egyezik meg azzal a különbséggel, hogy a 8PBB tábla a 8AB táblától eltérően a Hitkr. 7. számú melléklet I. fejezet (3) bekezdés szerint nem minősítendő kitettségeket NEM tartalmazza (pl. magyar és EGT állami és jegybanki értékpapírok, visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok stb.) .

A mérlegen kívüli tételek teljes fennálló összege (Bruttó nyilvántartási érték) a Hitkr. 7. számú melléklet sajátos értékelési szabályai szerinti céltartalékképzés alapjául szolgáló (számviteli fogalom szerint függő és jövőbeni) kötelezettségek nyilvántartási értéke.

A Valószínűsíthető jövőbeni veszteség, azaz a várható veszteség meghatározásánál a Hitkr. 7. számú melléklet V. Fejezet (7) bekezdésében hivatkozott rendelkezéseket kell figyelembe venni. A várható veszteség az adott tétel kapcsán - a fedezettől, annak nagyságától, érvényesíthetőségétől függetlenül - a hátralévő futamidőben keletkező olyan jövőbeni veszteség, amely a megtérülés hiányából, vagy a jövőbeni veszteségjellegű kifizetési kötelezettségekből fakad.

A Figyelembe vehető fedezetek értékelésének számviteli szabályait a 7. számú melléklet IV. fejezete tartalmazza. A táblában a fedezeteket csak a valószínűsíthető jövőbeni veszteségek erejéig lehet figyelembe venni.

Az Értékelési különbözet összesen oszlopban kell kimutatni a táblában szereplő, minősítendő állományokhoz kapcsolódó, a valós értékelésből adódó értékelési különbözeteket, előjelhelyesen. A nem minősítendő állományok valós értékelési különbözetét ez a tábla nem tartalmazza. (A teljes értékelési különbözet változását a 8E táblában kell megjeleníteni.)

Az Értékelési különbözet oszlop kitöltésénél figyelembe kell venni továbbá, hogy

• az értékelési különbözet oszlopban az adatokat mérlegszemléletben kell kitölteni, függetlenül attól, hogy azokat milyen eredmény számlával (valós értékelési, illetve értékvesztésből származó eredményszámla) vagy értékelési tartalékkal szemben kell elszámolni.

• az értékvesztés oszlopban valós értékelésből származó értékelési különbözetet nem lehet kimutatni.

• a származékos ügyletekhez kapcsolódó - a mérlegben az egyéb aktív és passzív elszámolási számlákon kimutatott - pozitív és negatív valós értékelési különbözeteket a 8PBB63 Származtatott ügyletek sorban kell megjeleníteni (egy minőségi kategórián belül előjelhelyesen). Ebből adódóan az Egyéb követelések soron a származtatott ügyletek miatt pozitív valós értékelési különbözetét nem lehet szerepeltetni.

• a valós értékelési különbözeteket azokba a minősítési kategóriákba kell besorolni, ahova a valós értékelés alá tartozó eszközt a hitelintézet besorolja. A valós értékelés alá eső fedezeti ügyletek értékelési különbözeteit az alapügylet minősítési kategóriájában kell szerepeltetni a Származtatott ügyletek soron, (egy minőségi kategórián belül előjelhelyesen).

Az Értékvesztés (kockázati céltartalék) összesen oszlopban kell negatív előjellel kimutatni azokat az összegeket, amelyek a táblában szereplő, a Hitkr. 7. számú melléklete szerint minősítendő eszközök és mérlegen kívüli tételek minősítéséből adódnak. A számviteli szabályok szerint nem minősítendő állományokra elszámolt egyéb értékvesztés, illetve megképzett céltartalék - beleértve az általános kockázati céltartalékot is - összegét a 8C, illetve a 8D táblában kell kimutatni.

A mérlegen kívüli tételek bruttó nyilvántartási értékének kimutatására a Hitkr. 20. § rendelkezései az irányadók a Hitkr. 7. számú mellékletének figyelembevételével.

Átstrukturált hitelek definíciója azonos a 8AP tábla b) oszlopában leírtakkal.

Átstrukturált hitelekhez kapcsolódó tőkésített kamatok kezelése

Ha a tőkésített kamatra a hitelintézet által becsült, valószínűsíthető jövőbeni veszteség fedezettel csökkentett értékétől eltérő mértékű számviteli értékvesztést kell képezni, a PSZÁF megengedő abban a tekintetben, hogy

• a tőkét a fedezettel csökkentett várható vesztesége alapján eszközminősítési kategóriába (értékelési csoportba) sorolják, majd a tőkésített kamatot ugyanebben a kategóriában mutatják ki függetlenül attól, hogy milyen értékvesztést képzett rá a hitelintézet.

• a tőkét és a tőkésített kamatot együttesen mutatják be - azaz összesítik a tőke és a tőkésített kamat bruttó könyv szerinti értékeit, továbbá a becsült jövőbeni veszteség értékeket (ez utóbbi lényegében megegyezik az értékvesztés összegével), majd az összesített adatokból határozzák meg az eszközminősítési kategóriába, értékelési csoportba besorolás %-os értékét. (Előfordulhat, hogy pl. egy átlag alatti alapkövetelés a tőkésített kamat 100 %-os értékvesztése miatt kétes minősítési kategóriába kerül átsorolásra.)

• a két összetevőt külön oszlopban mutatják be, ahol a tőke a becsült várható veszteséggel és ennek megfelelő értékvesztéssel szerepel a saját kategóriájában, míg a tőkésített kamat 100 % várható veszteséggel és értékvesztéssel szerepel a rossz minősítésű kategóriában.

A tábla sorai

A 8PBB1 Értékpapírok sor az 1AB2 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és az 1AB3 Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok állományából a Hitkr. 7. sz. melléklete alapján minősítendő állományt tartalmazza (ennek megfelelően nem tartalmazza pl. a magyar és EGK állami és jegybanki értékpapírokat). Az értékpapírok könyv szerinti bruttó értéke a vételárban megfizetett kamatot, az értékvesztést és a piaci értékelési különbözetet nem tartalmazza.

A 8PBB2 Bankközi betétek sorban az 1AB4 alábontásában szereplő bankközi betétek bruttó értékét kell kimutatni. Itt szerepelnek a hitelintézet zárolt betétszámlái is. Ebben a sorban az 1AB Felügyeleti mérleg 1 Pénzeszközök sorában kimutatott nostro és folyószámlákat is meg kell jeleníteni.

A 8PBB3 Hitelek sorban az 1AB5 alábontásában szereplő, Hitkr. 7. sz. melléklete alapján minősítendő hitelek bruttó értékét kell kimutatni a Kitöltési útmutató kitöltési szabályainak megfelelően.

A hiteleken belül elsődlegesen a szektorbontás érvényesül.

A 8PBB31 Hitelek - Pénzügyi vállalatok

A belföldi pénzügyi vállalatok a belföldi hitelintézeteket (nem beleértve az MNB-t), egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalkozások és egyéb intézménye, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalják magukba (C, D, E, F szektor).

A pénzügyi vállalatoknak nyújtott hiteleken belül a 8PBB311 soron ki kell emelni a pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hiteleket. A pénzügyi vállalkozások a Hpt. 6. §-a szerinti pénzügyi intézmények. Ezen útmutató I. fejezet 5.4. Szektorok című pontja határozza meg a pénzügyi vállalkozások szektorkódját. A tételes lista az MNB honlapján megtalálható és hozzá az útmutató közvetlen elérési útvonalat ad meg.

A 8PBB32 Hitelek - Nem pénzügyi vállalkozásoknak

A sor a felügyeleti mérlegből a belföldi nem pénzügyi vállalatoknak és járulékos vállalkozásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza.

A 8PBB33 Hitelek - Háztartásoknak

A sor a felügyeleti mérlegből a belföldi háztartásoknak nyújtott hiteleket tartalmazza lakosságnak (8PBB331) és önálló vállalkozóknak (8PBB332) nyújtott hitelek bontásban.

A 8PBB3311 soron a lakosságnak nyújtott hitelekből külön ki kell emelni a Jelzáloghitelek állományát. A jelzáloghitelek a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálog fedezete mellett nyújtott hiteleket (1C81) tartalmazza.

A 8PBB34 Hitelek - Egyéb

A sor a felügyeleti mérlegből a fentiekben nem nevesített egyéb belföldi szektoroknak nyújtott, a Hitkr. 7. számú melléklete szerint minősítési kötelezettség alá tartozó, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza.

A 8PBB341 soron elkülönítetten is ki kell emelni az önkormányzatoknak nyújtott hiteleket.

A 8PBB35 Hitelek - Külföld

A sor felügyeleti mérlegből a Hitkr. 7. számú melléklet I. fejezete alapján minősítendő külföldi jogi és természetes személyekkel szembeni, hitelnek minősülő követeléseket tartalmazza.

Nem terjed ki a jogszabály hatálya, ezért a sor nem tartalmazza a magyar és egyéb EGT állammal, az állam jegybankjával szembeni hitelkövetelések, betételhelyezések és az általuk kibocsátott, a hitelintézet birtokában lévő értékpapírok állományát.

A 8PBB4 Egyéb követelések sor az 1AB7 Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követeléseket, az 1AB8 Aktív kamatelhatárolásokat és az 1AB911 Aktív elszámolás és egyéb aktív időbeli elhatárolás sorok összegét tartalmazza. Az 1AB911 sor értékét csökkenteni kell az 1C731 Egyéb aktív időbeli elhatárolás (1AB911-ből) sorban kimutatott érték összegével.

A 8PBB5 Egyéb eszközök sor tartalma: az 1AB6 Vagyoni érdekeltségek és az 1AB92 Saját eszközök, mindkettő esetében az értékvesztés és értékelési különbözet sorok kivételével.

8PBB61 Függő kötelezettségek

A 8PBB611- 8PBB62 sorokra a 8AB ugyanezen sorainak kitöltési útmutatója az irányadó.

A 8PBB63 Származtatott ügyletek soron a fedezeti és egyéb célú (nem fedezeti) ügyletekre vonatkozóan a Hitkr. 20. § (3) bekezdés 2. pontjának, valamint a Hitkr. 20. § (7) bekezdésének megfelelően kell adatokat szolgáltatni. A származtatott ügyletek esetében a számviteli szabályok kétfajta céltartalék képzését írják elő, a piaci ár függvényében a számviteli céltartalékot (csak az egyéb célú, nem fedezeti ügyletekre vonatkozó előírás), a Hitkr. 7. számú melléklete szerint a hitelezési kockázatra fedezetet biztosító kockázati céltartalékot. A 8PBB tábla vonatkozásában - eltérően az általános elvtől, miszerint csak a sajátos értékelési szabályok alapján képzett kockázati céltartalékot kell kimutatni - mindkét céltartalékot meg kell jeleníteni a Származtatott ügyletek soron. A számviteli szabályok szerint képzett céltartalék esetében a piaci és a kötési ár veszteség jellegű különbözetére kell céltartalékot képezni. A negatív különbözet határozza meg a Valószínűsíthető jövőbeni veszteség piaci ár alapú részét, amelyhez még a hitelintézet a saját kockázati értékelése során kockázati (hitelezési kockázat alapú) céltartalékot képezhet, ha a piaci árnál kedvezőtlenebbnek ítéli meg az ügyletből való kiszállás veszteségét (pl. a partner ügyfélminősítése jelentősen romlott, ami a piaci árban még nem mutatkozik meg.) Amennyiben mindkét típusú (piaci árhoz viszonyított és hitelezési kockázat alapú) várható veszteséget azonosítja a hitelintézet az adott ügylettel összefüggésben, úgy a Valószínűsíthető jövőbeni veszteség azok összege. A besorolási kategóriát, a fedezetek (pl. ellenügylet) figyelembevételével csökkentett várható veszteség és a bruttó nyilvántartási érték (fentiekben meghatározottak szerint) hányadosa alapján kell meghatározni és a származtatott ügyletet egyedileg besorolni.

A fedezetek figyelembevétele a Piaci ár alapú és Hitelkockázat alapú értékelés esetén:

- A számviteli szabályok szerinti, piaci ár alapú értékelésnél és céltartalékképzésnél a jogszabály nem ad lehetőséget a fedezetek figyelembevételére.

- Amennyiben a hitelkockázat alapján a piaci árhoz képest a hitelintézet alacsonyabb értéket állapít meg a származtatott ügyletre vonatkozóan, a fedezet csak a bank által becsült és a piaci ár különbségére vehető figyelembe, nem pedig a teljes várt veszteséggel szemben, azaz a bank által becsült érték és a nyilvántartási érték különbözetének egészére.

A táblában a fedezeti és az egyéb célú (nem fedezeti) származtatott ügyleteket is meg kell jeleníteni, függetlenül attól, hogy a piaci érték alapú számviteli céltartalék képzésének előírása csak a nem fedezeti ügyletekre áll fenn. A fedezeti célú ügyletekre csak kockázati céltartalék számolható el, azaz csak hitelezési kockázatból származó veszteség fennállásakor értelmezhető a tábla Valószínűsíthető jövőbeni veszteség, fedezet és céltartalék oszlopa, piaci értékelésből származó érték az oszlopokba nem kerülhet. Mivel a fedezeti és nem fedezeti származtatott ügyletekre a táblában nincs külön sor, ezért abban az esetben, ha mindkét célú ügylettel rendelkezik a hitelintézet, a háttérszámítások összesített végeredményét kell feltüntetni a táblában.

A 8PBB63 sorban kell kimutatni a kötési napon nyilvántartásba vett, de értéknapon könyvelt azonnali ügylet tárgyának, azaz bázisdevizájának piaci és kötésnapi értéke különbözetét.

A 8PBB9 Átstrukturált hitelek (kintlevőségek) állománya sorban a 8PBC Átstrukturált hitelek állományának alakulása című táblában szereplő hitelállomány eszközminősítési kategóriánkénti (értékelési csoportonkénti) bontását kell bemutatni a fő szektorokra vonatkozóan. A Hitelek -Pénzügyi vállalatok átstrukturált hiteleinek adatait a Hitelek - Egyéb szektor sorban kell megjeleníteni.

Az átstrukturált hitel átstrukturálást követő minősítésére a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet (4)-(6) bekezdésében foglaltak az irányadók.

A 8PBB901 Ebből: átstrukturált hitelek tőkésített kamata sorban kizárólag a tőkésített kamatok bruttó könyv szerinti értékét, értékvesztését, valós értékelés alkalmazása esetén értékelési különbözetét és nettó könyv szerinti értékét kell jelenteni abban a minősítési kategóriában, amelyben az adott hitel tőkésített kamatát a hitelállományban kimutatja

Az átstrukturált hitelek tőkésített kamatára vonatkozó jogszabályi rendelkezéseket a Hitkr. 13. § (2) bekezdés b) pontja tartalmazza. A hitelintézetnek a kamatok mellett tőkésítésre került egyéb elemeket (pl. díjak, jutalékok) is figyelembe kell-e venni, ha azok kezelése megegyezik a tőkésített kamatok esetében követendő eljárással.

II.A.1.6.8. - 8PBC Átstrukturált hitelek állományának alakulása

A tábla célja

A veszteség megelőzése érdekében kényszerű átstrukturáláson átesett hitelállomány változásának nyomon követése.

A tábla kitöltése

Átstrukturált hitelállományban kell szerepeltetni egyrészt azokat a szerződéseket, ahol a hitelintézet vagy az ügyfél kezdeményezésére, a nemfizetés elkerülése érdekében a kötelezettségvállalási szerződést (beleértve a vásárolt követeléseket is) 2010. január 1. előtt bármely feltétel kapcsán újra kellett tárgyalni, másrészt itt jelenik meg a Hitkr. 2010. január 1-től hatályos 2. § 48. pontja és a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet (1)-(2) bekezdése szerint átstrukturált hitelnek minősíthető állomány is. Az átstrukturált hitelek tőkésített kamatára vonatkozó jogszabályi rendelkezéseket a Hitkr. 13. § (2) bekezdés b) pontja tartalmazza.

Megjegyezzük, hogy azokat a prolongált és technikailag prolongált szerződéseket, amelyeket nem a veszteség és a nemfizetés elkerülése érdekében újítottak meg, rendben lévőnek (azaz nem átstrukturáltnak) kell tekinteni, ezért ezeket a tábla nem tartalmazza.

Átstrukturált hitel minősítés jövőbeni megszüntetésére vonatkozóan a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet (3) bekezdése esetén kerülhet sor. Ekkor a hitel kikerül az Átstrukturált kategóriából és ebből a táblából. Az átstrukturált hitel minősítés minden egyéb, a Hitkr. 7. számú melléklet VII. fejezet (4)-(6) bekezdésében leírt esetben a hitel futamidejének végéig fennmarad, függetlenül attól, hogy a hitel eszközminősítési kategóriája, illetve értékelési csoportja a 8PBB táblában javul, ezért a tábla ezeket a hiteleket továbbra is tartalmazza.

A tábla oszlopai

A tábla a)-j) oszlopai az átstrukturált állomány változására vonatkozó adatokat tartalmaznak:

Az a) és b) Tárgynegyedévben hozott átstrukturálási döntések oszlopban a döntésekben érintett állomány összesített darabszámát és bruttó értékét kell kimutatni. A bruttó érték devizahitel esetében az átstrukturálás napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyammal számított forintérték. A döntések darabszámának és értékének meghatározásánál a szerződéseket kell alapul venni és azt kell megvizsgálni, hogy a tárgynegyedévben hányszor strukturálták át a szerződéseket. A darabszám és az érték is annyiszor jelentkezik az a) és b) oszlopokban, ahány átstrukturálás történt. Itt halmozódás is előfordulhat. Az adatok adott időszakra vonatkozó táblába (pl. I. negyedév, II. negyedév stb.) történő beírását a döntés dátuma határozza meg. Amelyik negyedévben az átstrukturálásra vonatkozó döntés született, abban a negyedéves táblában kell jelenteni.

Megjegyezzük, hogy az oszlopokban kimutatott értékek összege nem egyenlő az állomány egyszerű változásával, mivel nem tartalmazza a törlesztéseket, eladásokat, leírásokat, árfolyamváltozásokat.

A c)-f) Tárgynegyedévben hozott átstrukturálási döntések összetétele oszlopokban a döntéseket aszerint kell csoportosítani, hogy az állami vagy banki konstrukció keretében történt-e. (Döntési módokra a 20A szöveges jelentés II/B. pontja tartalmaz példákat.) Ha mindkét konstrukció szerepel az átstrukturálásban, akkor az átstrukturálást az állami konstrukcióban kell szerepeltetni, halmozódás nem fordulhat elő. Ha a kétféle átstrukturálás egymáshoz kapcsolódó esemény és közöttük tartalmi összefüggés van, akkor egy döntés vonatkozik mindkettőre. (Ilyen eset például, ha egy banki konstrukció szervesen kiegészíti az állami konstrukciót, vagy az állami konstrukció végrehajtása feltételez egy banki átütemezést is.) Egyéb esetekben, ha egymástól független a banki és az állami indíttatású átstrukturálás (még ha időben egy időpontra esik is), két külön döntésnek kell tekinteni azokat.

A tábla g)-n) oszlopai az átstrukturált állományra vonatkozó adatokat tartalmazzák:

A g)-j) Tárgynegyedév végén fennálló szerződéses állomány oszlopok a szerződések darabszámát, bruttó értékét, az értékvesztés összegét, valamint a fedezetek értékét a követelés erejéig tartalmazzák.

A k)-n) Tárgynegyedév végén a szerződések hátralékosság szerinti összetétele oszlopokban a hátralékkal rendelkező átstrukturált hitelek szerződéseit a késedelembe esés időpontjától eltelt időszak alapján kell sávonként besorolni. A k)-n) oszlopok kitöltésének további szabályai:

• Ha a hitelintézet egy ügyféllel szemben több késedelmes átstrukturált szerződéssel rendelkezik, a szerződéses értékeket egymástól függetlenül a szerződésenkénti legrégebbi hátraléknak megfelelő lejárati időintervallumokba kell besorolni. A 30 napon túl késedelmes, függővé tett kamat összegét a szerződés legrégebben lejárt tételének (így a lejárati sávnak) meghatározásánál figyelembe kell venni, de annak összegét a szerződés értékében nem kell megjeleníteni.

• A vásárolt lejárt követelések esetén a lejártságot az eredeti szerződés szerinti nem fizetés időpontjától kell számítani, függetlenül attól, hogy a hitelintézet a követelést mikor vásárolta. Ha a követelés megvásárlásakor a hitel lejáratára vonatkozóan szerződésmódosítás történt, akkor az új szerződésben szereplő lejárat tekintendő eredeti lejáratnak.

• Ha a követelés átstrukturálásakor a szerződésben a lejárati esedékesség módosításra kerül, a fizetési késedelmet az érvényes szerződés ütemezésének megfelelően kell meghatározni.

• A hátralékkal nem rendelkező hiteleket a k)-n) oszlopokban nem kell szerepeltetni, azaz a "030" napos hátralékos intervallum alsó határa azt jelenti, hogy az esedékesség napjának végéig a hitelfelvevő nem törlesztett.

Az o)-r) Hátralékos hitelekhez kapcsolódó fedezetek értéke a követelés erejéig oszlopokban a fedezeteket a hátralékos hitelek lejártságához kapcsolódó sávoknak megfelelően a követelés erejéig kell kimutatni.

Az s)-v) Hátralékos hitelek értékvesztésének összetétele oszlopokban a hitelek után elszámolt értékvesztést a lejártsági kategóriáknak megfelelően kell besorolni. Az adatokat negatív előjellel kell feltüntetni.

A tábla sorai

A tábla soraiban a 8-as táblák szektortagolásának megfelelő bontásban kell adatokat szolgáltatni, azzal a kivétellel, hogy a Pénzügyi vállalatok átstrukturált hiteleit az Egyéb belföld sorban kell megjeleníteni.

A tábla vonatkozásában az egyéb belföldi szektorcsoport részei: Pénzügyi vállalatok [C), D), E), F) szektorok] + B) szektor + G) szektor + H) szektor + I) szektor + K) szektor

Az adott szektoroknál kiemelt tételként kell szerepeltetni a projekthiteleket.

A projektfinanszírozási hitelek megnevezésű sorokban azokat a hitelfajtákat kell kimutatni, amelyeket az adatszolgáltató a 7F Projektfinanszírozási hitelek táblában jelent.

A 8PBC2 sor a forintban fennálló, deviza árfolyamkockázattal nem rendelkező, a 8PBC3 sor az euróban, a 8PBC4 sor a svájci frankban, a 8PBC5 sor pedig az egyéb deviza kockázatvállalások adatait tartalmazza.

II.A.1.6.9. - 8PBF Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek

A tábla célja

A tábla fő célja, hogy az ügyfelektől kockázataik fedezetére kapott fedezetek, biztosítékok teljes fedezeti értékét a fedezett kitettség értékéig bemutassa.

A tábla kitöltése

A tábla oszlopai

A tábla a) Teljes nyilvántartási érték oszlopában az ügyfelektől kapott biztosítékokat a jogszabálynak, illetve a hitelintézet belső fedezeti szabályzatának megfelelően kell az aktuális számviteli nyilvántartási értéken jelenteni. Az egyéb mérlegen kívüli követelések és kötelezettségek értékére főleg a Hitkr. 12-16. §-a és 20. §-a ad iránymutatást.

A b) Piaci érték belső fedezeti előírások alapján korrigált értéke oszlopban kimutatandó érték alapja a biztosíték piaci értéke, vagy a piaci értékítéletet jellemző értéke, ennek hiányában nyilvántartási érték, amelyet a hitelintézet belső fedezetértékelési szabályzatában rögzített szempontok (mobilizálhatóság, hozzáférhetőség, értékállandóság, a biztosítékot nyújtó fél gazdasági helyzete, egyéb) alapján korrigálhat a hitelintézet. Az így meghatározott érték a biztosítéki érték.

A c) Mérlegen belüli kintlévőségre elismerhető fedezet oszlopban a fedezetként nyújtott biztosítékokat az ügyféllel szemben fennálló kintlévőség bruttó (a tőkét és az alábbi kamatokat tartalmazó) értékéig kell kimutatni a Hitkr. 10. § (5) bekezdés szerint. A mérlegen belüli követelés bruttó értéke a tőkét, az esedékes, de ki nem fizetett-, az elhatárolt-, a tőkésített kamatokat, kamat jellegű tételeket tartalmazza. Ebben az oszlopban a fedezethez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek (így például a hitelintézet által nyújtott hitelkeret ügyfél által nem lehívott része) nem vehetők számításba.

A tábla sorai

A tábla első részében a biztosítékokat a Hitkr. 7. számú melléklet, továbbá a hitelintézetek fedezeti szabályzata szerinti tartalommal kell kimutatni.

A tábla második részében a hitelintézet egyes kiemelt jelentőségű mérlegen kívüli tételeit kell kimutatni.

8PBF1 Fedezetek, Biztosítékok

Azoknál a fedezeteknél, amelyeket jogszabály, vagy szerződés alapján nem lehet teljes egészében, egyszerre bevonni a követelés rendezésébe, a beszámolási időszakban rendelkezésre álló fedezetből csak az egy összegben (pl. munkabérből való levonhatóság erejéig) teljesíthető részt lehet figyelembe venni.

8PBF11 Kapott garanciák, ellengaranciák

A 8PBF111 Központi költségvetés garanciái sorban a Magyar Állam nevében, a Központi Költségvetés terhére, az Áht. 33-33/D. §-okban előírt feltételekkel, jogszabályi vagy szerződéses alapon vállalt állami garanciákat és viszontgaranciákat, egyedi állami garanciákat és viszontgaranciákat kell feltüntetni. A tábla nem tartalmazza az államtól a hitelintézet forrásai után kapott garanciákat, amelyek a hitelezőknek nyújtanak biztosítékot, továbbá az árfolyam-fedezeti megállapodásokból eredő árfolyamgaranciákat.

A 8PBF112 Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szerv garanciái sorban kell szerepeltetni az egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek által jogszabályban biztosított vagy szerződésben vállalt garanciákat, illetve készfizető kezességet. Itt kell feltüntetni az MFB és Eximbank által nyújtott garanciákat az állami készfizető kezességvállalás, viszontgarancia erejéig.

A 8PBF113 Bankgaranciák között a más hitelintézettől kapott garanciákat, viszontgaranciákat kell szerepeltetni. Itt kell feltüntetni a 8PBF112 soron kiemelthitelintézetek saját kockázatra nyújtott bankgaranciáját, amelyet állami viszontgarancia, kezesség nem fedez.

A bankgaranciák között kell kimutatni az olyan leszámítolt váltót, amelynek korábbi forgatmányosai között hitelintézet is szerepelt (lásd Értékpapír forgatmány).

A 8PBF1141 Alapok által nyújtott garanciavállalások államilag viszontgarantált része sorban szerepelnek az alapok és egyéb, alapszerűen működő intézmények - pl. a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt., a Garantiqa Hitelgarancia Zrt., az Európai Mezőgazdasági Orientációs és Garanciaalap, az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány, a kockázati tőkealapok és egyéb alapok garanciavállalásai az állami kezességvállalás, viszontgarancia erejéig.

A 8PBF1142 Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált garanciavállalások sorban az előző sorban szereplő garanciák állam által nem viszontgarantált részét és az egyéb piaci alapú garanciavállalásokat kell kimutatni.

8PBF12 Kapott kezességek

A kezesség esetén a Ptk. 272-276. §-ok rendelkezései az irányadóak.

A 8PBF121 Központi Költségvetés készfizető kezesség sorba az Áht., illetve az állam által vállalt kezesség előkészítésének és a kezesség beváltásának eljárási rendjéről szóló 110/2006. (V. 5.) Korm. rendelet alapján vállalt kezességek esetleges beváltásából fakadó, a központi költségvetést terhelő fizetési kötelezettségeket kell jelenteni. A készfizető kezesség a Ptk. 274. § (2) bekezdése szerinti kezesség.

A 8PBF1221Bankkezességek és a 8PBF1222 Egyéb készfizető kezesség sorban kell kimutatni minden olyan készfizető kezességet, amelynek végső kockázatvállalója nem a Magyar Állam.

A 8PBF123 Egyszerű kezesség a Ptk. 274. § (1) bekezdése szerinti kezesség. Az egyszerű kezesség sortartó kezességnek is nevezhető.

A 8PBF1241 Alapok által nyújtott kezességvállalások államilag viszontgarantált része sorban szerepelnek az alapok és egyéb, alapszerűen működő intézmények készfizető kezességei az állami kezességvállalás, viszontgarancia erejéig.

A 8PBF1242 Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált kezességvállalások sorban az előző sorban szereplő kezességek állam által nem viszontgarantált részét és az egyéb piaci alapú kezességvállalásokat kell kimutatni.

8PBF13 Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái

Ebben a sorban kell kimutatni azokat a hitelintézet javára szóló, bankgaranciának nem minősülő ellengaranciákat, amelyek a hitelintézet által nyújtott garanciák, kezességek fedezetére szolgálnak.

8PBF14 Óvadékok

Az óvadékokra vonatkozóan a Ptk. 270. § és 271. §-ban foglaltakat kell figyelembe venni.

A 8PBF141 Pénzfedezet sorban a hitelintézetnél az óvadékként lekötött összeget (zárolt számlaköveteléseket) és az óvadékul kapott (letétbe helyezett) betéti okiratokat, takarékbetétkönyveket kell kimutatni. A 8PBF1411-1412 alábontó sorok a pénzfedezetek forint és deviza bontását tartalmazzák.

A 8PBF142 Értékpapír fedezetek sor tartalmazza a hitelintézetnél vagy harmadik személynél (pl. elszámolóház) a hitelintézet javára zárolt értékpapírok állományát, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények és egyéb értékpapírok bontásban. Az egyéb értékpapírok közé kell besorolni a jelzálogleveleket, az egyéb fedezett kötvényeket (pl. ABS, LBS, CDO), a részvénnyé átváltoztatható kötvényeket, befektetési jegyeket, közraktárjegyeket és egyéb, külön nem nevesített értékpapírokat.

A 8PBF143 Egyéb óvadék, egyéb letét sorban a fenti sorokba nem besorolható, nem pénzügyi eszközökön fennálló óvadékokat kell besorolni. A besorolásnál a Ptk. 271. § (1) bekezdését figyelembe kell venni.

8PBF15 Értékpapír forgatmány

Ebbe a sorba kell besorolni a Ptk. 338/A. § szerint a névre szóló, forgatható értékpapírokat. Rendeleti záradék nélkül forgatható a váltó, csekk, névre szóló részvény, közraktárjegy. Az egyéb értékpapírok csak rendeleti záradék mellett forgathatóak.

8PBF16 Zálogjogok

A zálogjogokra vonatkozó általános jogi rendelkezéseket a Ptk. 251-269. §-ai tartalmazzák.

A 8PBF161 Jelzálogok sorban csak azokat az ingatlanra vagy egyéb zálogtárgyra jelzálogjogként bejegyzett és nyilvántartott fedezeteket kell feltüntetni, amelyek megfelelnek a Ptk. 261-264. § jogszabályi követelményeinek. Az ingatlanok kivételével jelzálogjog alapítása kizárólag a zálogszerződés közjegyzői okiratba foglalása esetén lehetséges.

A R. 1. mellékletének egyéb adatszolgáltatási tábláiban a jelzálog fogalma alatt - szűkebb értelemben véve - az ingatlanon alapított jelzálogot kell érteni, a Ptk. szerint jelzálognak tekinthető, ingó vagyontárgyakon alapított jelzálogjogot nem.

8PBF1611 Ingatlan soron belül meg kell különböztetni a lakó-, kereskedelmi és egyéb ingatlant (8PBF16111- 8PBF16113 sor).

Lakóingatlan a Magyarország területén található, lakás céljára létesített, használatba vételi engedéllyel rendelkező, és az ingatlan-nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott vagy ilyenként feltüntetésre váró ingatlan, valamint az ingatlan-nyilvántartásban tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház vagy gazdasági épület.

A lakóingatlannak nem minősülő, kereskedelmi ingatlan sorba a rendeltetésszerűen üzleti céllal létesített, épületnek, épületrésznek, egyéb építménynek minősülő nem lakóingatlanokat kell besorolni, így pl. az irodaház, kereskedelmi központ, egyéb kereskedelmi helyiség.

A lakóingatlannak nem minősülő, egyéb ingatlan sorba az Szmt. szerint ingatlannak minősülő tárgyi eszközök közül az épületnek, épületrésznek és egyéb építménynek nem minősülő, jelzálogjoggal terhelt, nem üzleti céllal létesített, nem lakóingatlanokat kell besorolni, így pl. a föld, telek, nem üzleti célú garázs, üdülő, és minden egyéb, a fenti két kategóriába nem sorolt ingatlanok kivételével.

A 8PBF1612 Ingó vagyontárgyakon alapított jelzálogjog alapításához a zálogszerződés közjegyzői okiratba foglalása és a jelzálogjognak zálogjogi nyilvántartásba való bejegyzése szükséges. Ebbe a körbe tartozik különösen a gépjármű finanszírozásból származó jelzálog, amikor a hitel fedezete maga a gépjármű, vagy ide tartozik a forgóeszköz (készlet) jelzálogba vonása.

8PBF162 Keretbiztosítéki jelzálogjog

A keretbiztosítéki jelzálogjogra vonatkozóan a Ptk. 263. § rendelkezése az irányadó.

8PBF163 Önálló zálogjog

Az önálló zálogjogot a Ptk. 269. § (1)-(5) bekezdése és a Jht., számviteli elszámolását a Hitkr. 9. § (16) bekezdése és a Hitkr. 15. § (7)-(10) bekezdése szabályozza.

8PBF164 Kézi zálogjog

A kézi zálogjog a Ptk. 265. § szerinti zálogtárgy átadása a zálogjogosultnak, vagy egy, a felektől különböző harmadik személynek.

8PBF165 Egyéb zálogjog

Ebben a sorban kell kimutatni a fenti sorokba nem besorolható jelzálogjogokat, így például a vagyont terhelő és egyéb zálogjogot (Ptk. 266-267. §).

8PBF17 Engedményezés

Ebben a sorban mutatható ki a már fennálló árbevétel-, a követelés-engedményezés, vagyon-, illetve életbiztosítási kötvény engedményezése. Az "árbevétel engedményezés", mint kapott fedezet esetében az ügyfél nyilvántartásaiban lévő vevőkövetelésnek a jogilag fennálló hátralévő, még nem törlesztett összegét kell figyelembe venni. Ugyanez vonatkozik a követelés-engedményezésre is.

8PBF18 sor Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció

A vételi opció esetén a hitelintézetnek joga van a hitel felmondásakor megvásárolni az ügyféltől az opció tárgyát (pl. ingatlant) egy előre meghatározott áron.

A 8PBF19 Egyéb sorban szerepelnek az előzőekben nem kiemelt biztosítékok, fedezetek, többek között a hitelek fedezetéül szolgáló megerősítő nyilatkozatok (Comfort letter).

8PBF2 Egyéb mérlegen kívüli tételek

8PBF21 Leírt, vagy egyéb ok miatt mérlegből kivezetett, de el nem engedett követelések

A fősor alábontásaként külön meg kell jeleníteni a peresített követeléseket és a nem peresített (peren kívül rendezett), de el nem engedett követeléseket tőke és kamat-, jutalék- díj bontásban. A 8PBF211 Peresített követelések soron csak azon követeléseket kell szerepeltetni, amelyek perré alakultak. A jogi útra terelt, de perré még nem alakult követelést nem itt, hanem a 8PBF212 Nem peresített, de el nem engedett követelések soron kell feltüntetni.

8PBF22 Megvásárolt követelések adóstól járó, még nem törlesztett összege

Ebben a sorban a hitelintézet által engedményezés, work-out keretében megvásárolt követeléseknek az eredeti adósokkal szembeni, szerződés szerinti tőke- és kamatköveteléseit kell kimutatni a Hitkr. 15. § (5) bekezdése és 17. § (6) bekezdése szerint.

8PBF23 Nem valódi penziós és szállításos repó ügyletek

A 8PBF231 Nem valódi penziós és szállításos repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli követelések (visszavásárlási kötelezettségek) soron a visszavásárlási kötelezettséggel eladott értékpapírok és nem valódi penzióba vont vagyontárgyak visszavásárlási értékét kell kimutatni előjel nélkül.

A 8PBF232 Nem valódi penziós és szállításos reverse repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségek (viszonteladási kötelezettségek) soron a jövőbeni eladási kötelezettséggel megvásárolt értékpapírok és nem valódi penzióba vont vagyontárgyak viszonteladási értékét kell kimutatni előjel nélkül.

II. rész A. cím 1. fejezet 7. szakasz Kamatkockázat

II.A.1.7.1. - 9AA- 9AG6 Kamatkockázat elemzés (HUF, EUR, USD, CHF, GBP, JPY és a küszöbértéket elérő vagy meghaladó devizák)

A tábla célja

A táblázatok a kamatkockázat megállapítását szolgálják. A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a táblázat kitöltésekor csak a banki könyv tételeit szerepeltetheti a táblázatban, mivel a kereskedési könyvben lévő kamatkockázatot a Kkr. szerint külön kell mérni.

A tábla kitöltése

A kamatkockázati jelentést a forinton (HUF) kívül az öt legfontosabb, rögzített devizára és a küszöbértéket elérő vagy meghaladó devizákra kell kitölteni. Az öt rögzített deviza a következő: euró, USA dollár, svájci frank, angol font és japán jen, amelyeket külön, a számozott (9AB-Euró, 9AC-USD, 9AD-CHF, 9AE-GBP, 9AF-JPY) táblázatokban kell szerepeltetni. A 9AG1-9AG6 táblák a küszöbértéket elérő vagy meghaladó devizák adatait tartalmazzák a rögzített devizák tábláival azonos tartalommal.

A devizában kitöltendő táblázatokban a megfelelő devizaértékeket - ezerben, kivéve a japán jent, amelyet millióban - kell szerepeltetni, nem kell forintra átváltani (konvertálni). Ha a hitelintézet a fő devizák valamelyikére nem, vagy az alábbi korláttal (küszöbérték) visel kamatkockázatot, az adott devizanem táblájának első sorát nullával kell feltölteni, a nemleges jelentés szabályainak megfelelően.

A felsorolt öt legfontosabb devizára vonatkozó jelentéseket csak abban az esetben kell kitölteni, ha a hitelintézet kamatkockázatnak kitett adott devizában meglévő állománya - eszközeinek és a mérlegen kívüli tételek hosszú pozíciójának együttes összege, vagy kötelezettségeinek és a mérlegen kívüli tételek rövid pozíciójának együttes összege közül bármelyik - meghaladja a mérlegfőösszeg 5%-át (küszöbérték).

Abban az esetben, ha a hitelintézet egyszer egy adott devizában meghaladta a fent jelzettek szerinti limitet, és jelentést készített a devizában meglévő kamatkockázatról, a továbbiakban a következő jelentési időszakokban akkor is köteles az adott devizáról a táblázatot kitölteni, ha az nem haladja meg a mérlegfőösszeg 5%-át. Nullát kell jelenteni akkor, ha az adott - jelentési kötelezettség alá tartozó -devizában nem kötöttek ügyletet.

9AG1-9AG6 - nyitott - táblákat akkor kell kitölteni, ha a hitelintézet kamatkockázatnak kitett, adott devizában meglévő állománya - eszközeinek és a mérlegen kívüli tételek hosszú pozíciójának együttes összege, vagy kötelezettségeinek és a mérlegen kívüli tételek rövid pozíciójának együttes összege közül bármelyik - meghaladja a mérlegfőösszeg 5%-át. Legfeljebb négy devizában lehetséges az adatszolgáltatás. A hitelintézetnek a nyitott táblák első sorában fel kell tüntetnie az adott táblában jelentett deviza ISO kódját. Ha a hitelintézet a negyedév végén nem rendelkezik küszöbértéket elérő vagy meghaladó devizakitettséggel, a táblákat nem kell nulla értékkel kitölteni.

A táblázatokban csak az adott deviza szerinti ügyleteket szabad kimutatni.

A táblázatban a részletezés szerint minden olyan mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételt fel kell tüntetni, amely érzékeny a kamatlábak változására.

A mérlegen belüli tételeket könyv szerinti értéken kell kimutatni.

A lejárt követeléseket a táblázatban nem szabad szerepeltetni, mert nem kamatozó eszköznek minősülnek, függetlenül attól, hogy a kamatot fizeti-e az ügyfél vagy sem. (A kamatelszámolás számviteli rendje miatt lehet olyan lejárt követelés, amelynek nincs függővé tett kamata.)

A táblák oszlopai

A fix kamatozású tételeket a hátralévő lejárat, a változó kamatozású tételeket (kamatok változásának gyakorisága alapján) az átárazódásig hátralévő időszak szerinti oszlopba kell besorolni. Fix kamatozású tételek azok a tételek, amelyek kamatlába a futamidő alatt nem változik. Ezeket a tételeket a táblában a hátralévő lejáratuknak megfelelő oszlopban kell szerepeltetni. A zéró kuponú kötvényeket, a diszkont-kincstárjegyeket fix kamatozású értékpapírokként kell kezelni, és azokat a megfelelő lejárathoz kell beállítani a könyv szerinti értéken.

Változó kamatozású tételek azok a tételek, amelyek kamatlába a futamidő alatt változhat. Ezeket a tételeket a lehetséges legkorábbi átárazódásig hátralévő idő szerinti oszlopba kell kimutatni. Azokat a tételeket, amelyek kamatlába valamelyik alapkamathoz (pl. jegybanki) vagy egyéb viszonyítási alaphoz ("benchmark"-hoz) kötötten mozog, a szerződésben meghatározott átárazódási periódushoz képest számított hátralévő idő szerinti oszlopba kell besorolni.

Azokat a tételeket, ahol nem alapkamathoz kötötten, de a hitelintézet a szerződésben határozza meg az átárazási (kamatváltoztatási) periódust, szintén az átárazódási periódushoz képest számított hátralévő idő szerinti oszlopban kell feltüntetni.

Azokat a tételeket, melyekhez átárazási periódust a szerződés nem köt ki, és a hitelintézet a kamatmozgásoknak megfelelően szabadon változtathatja a kamatlábat, az 1-30 napos oszlopba kell besorolni.

A kamatozó eszközök és források részletezése a főbb mérlegcsoportok szerint történik.

Az Értékpapír sorok csak azokat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat tartalmazzák, amelyek nem tartoznak a kereskedési könyvbe.

A hitelek sorokba kerülnek besorolásra az egyéb kamatozó követelések, így a pénzügyi lízing is.

A tábla sorai

Az 1 Kamatozó eszközök sorban összegzett értékekből ki kell vonni a 2 Kamatozó források sorokban összesített értékeket és a kapott értéket a 3 Különbség sorban oszloponként előjelhelyesen kell beírni. Ez a sor megmutatja, hogy a hitelintézet a kamatváltozások szempontjából forrás-érzékeny (negatív érték) vagy eszköz-érzékeny (pozitív érték), illetve az érzékenység mértékét.

Azokat a műveleteket, amelyek nagy számuk és viszonylag kis összegük miatt esetleg nehéz pontosan sávokba helyezni, azokat a statisztikailag elfogadott módszer szerint is fel lehet tüntetni. A statisztikailag elfogadott módszert az intézménynek a belső szabályzatában rögzíteni kell és a módszerről, annak esetleges változtatásáról szükség szerint tájékoztatni a PSZÁF-ot.

A mérlegen kívüli ügyletek részletezésénél is csak azokat az ügyleteket kell besorolni, amelyeknél kamatkockázat felmerülhet. Kereskedési könyvet vezető intézmények a mérlegen kívüli tételeknél is csak a banki könyvbe sorolt tételeket mutathatják ki.

A származtatott termékeket a mögöttes termék pozícióira kell lebontatni. A táblázatban a mögöttes eszköz névértékét vagy elvi főösszegét kell szerepeltetni.

A kamatláb-szerződések között kell szerepeltetni minden olyan ügyletet, ahol a szerződés kifejezetten kamatlábak, vagy kamatindexek adásvételére vagy cseréjére vonatkozik, ideértve az opciókat is.

Azokat a származtatott termékeket, amelyek sem a kamatláb, sem az értékpapír szerződések közé nem sorolhatók, valamint a rájuk vonatkozó információkat az egyéb származtatott termék soron kell szerepeltetni.

A határidős tőzsdei szerződéseket, a határidős OTC szerződéseket egy hosszú és egy rövid pozíció kombinációjaként kell szerepeltetni. Egy tőzsdei kamatláb ügylet vagy egy határidős kamatláb megállapodás esetén az ügylet lejárata az elszámolásig vagy a leszállításig hátralévő idő, és - ahol ez értelmezhető - a mögöttes termék lejárata.10

A kamatlábcsere ügyleteknél a változó kamatozású részre vonatkozóan az elvi főösszeget a változó kamat újbóli rögzítésének lejáratánál, a rögzített kamatozású részre vonatkozóan pedig az elvi főösszeget a kamatlábcsere-szerződés hátralévő lejáratánál kell szerepeltetni.

Ha az intézmény változó kamatot kap, akkor az elvi főösszeg az újbóli rögzítésnek megfelelő lejárati sávban, a mérlegen kívüli követelések között szerepel, a rögzített kamatozás pedig a szerződés hátralévő futamidejének megfelelő lejárati sávban a kötelezettségek között.

Amennyiben a kamatlábcsere-megállapodásban az intézmény fix kamatot kap és változót fizet, akkor az ügylet fix részét a mérlegen kívüli követelések között, változó részét a kötelezettségek között kell kimutatni.

Az opciókat a mögöttes termék delta ekvivalensének megfelelően kell szerepeltetni. Határidős hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele esetén a kötési értéket a vétel időpontjának megfelelő lejáratnál mint kötelezettséget kell szerepeltetni, a követelések között pedig az értékpapír lejáratának megfelelő sávba kell helyezni. Határidős értékpapír eladása esetén fordítva kell eljárni. A le nem hívott hitelkeretek vagy a hitelkeretek még nem folyósított része esetében meg kell határozni a lehívás valószínűségét és a várható időpontját. A hitelkeret lehívási valószínűséggel megszorzott összegét egyrészt a valószínűsített lehívási időig meghatározott sávban mint rövid pozíciót kell szerepeltetni. Másrészt, a hitelkeret lehívási valószínűséggel megszorzott összegét a lehívást követő legközelebbi átárazódásnak megfelelő sávban vagy - fix kamatozás esetén - a szerződés lejáratának megfelelő sávban kell feltüntetni.11 A lehívási valószínűség meghatározását a belső szabályzatban kell rögzíteni.

Kis összegű, le nem hívott hitelkeretek vagy a hitelkeretek még nem folyósított része esetében a mérlegen belüli tételekhez hasonlóan statisztikai módszerek is alkalmazhatók.

Garanciák, akkreditívek esetén, ha a lehívás valószínűsíthető, a hitelkeretekhez hasonló módon kell eljárni. A várhatóan nem lehívandó összegeket külön soron kell bemutatni.

Az m) Mindösszesen oszlop tartalmazza az adott soron szereplő tételek összesen értékét.

A 61 Nettó pozíció az adott időintervallumra (időoszlopra) számított értéket tartalmazza.

Kiszámításához a 3 Különbség sor eredményéhez a 4 Mérlegen kívüli követelések összegét hozzá kell adni, míg az 5 Mérlegen kívüli kötelezettségek értékét le kell vonni és az eredményt előjelhelyesen kell az oszlopokba beírni.

A 62 Kumulált nettó pozíció az előző - a 61 Nettó pozíció - sorban számított értékeket kumulálja, tehát minden idősáv (időoszlop) tartalmazza az előző időintervallum(ok) értékeit is. A 7 Mérlegen kívüli tételek 0% lehívási valószínűséggel sorban kell összesíteni a részletező sorokban kimutatott, a le nem hívott hitelkereteknek, illetve a hitelkeretek még nem folyósított részének, továbbá a garanciáknak, akkreditíveknek és egyéb hasonló mérlegen kívüli tételeknek azt a részét, amelynek a lehívási valószínűsége nulla. Ezeket az összegeket a szerződés lejáratának megfelelő lejárati sávba kell szerepeltetni.

II. rész A. cím 1. fejezet 8. szakasz Egyéb táblák

II.A.1.8.1. - 9D Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

A tábla célja

A jelentés célja annak ellenőrzése, hogy a hitelintézet milyen intézkedéseket tett a Pmt. végrehajtása érdekében. Minden hitelintézetnek a törvény végrehajtására belső szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására.

A táblázat kitöltése

A táblázatban a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni.

A hitelintézet a befektetési szolgáltatási tevékenységével összefüggő pénzmosás megelőzésével kapcsolatos adatszolgáltatását is e jelentés keretében köteles teljesíteni.

Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétől halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni. Az értékösszegek millió forintra vonatkoznak, de három tizedes jegyig kell megadni. A devizában felmerülő állományi adatokat a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni.

Deviza ügylet esetén az adott tranzakció bonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni, kivéve a 15-16. és 27-28. sorban. Az adatokat értelemszerűen mind az adott tárgynegyedévi, mind a halmozott (naptári év elejétől kumulált) oszlopokban darabszámra, illetve az értékösszegeket forintban kell megadni.

A tábla oszlopai

a) Tárgynegyedév - darabszám,

b) Tárgynegyedév - összeg

c) Halmozott - darabszám,

d) Halmozott - összeg

A tábla sorai

9D1 Nem névre szóló betét

A nem névre szóló betét sorban az adott negyedév végi anonim betétállomány számát és ezek együttes összegét forintban kell feltüntetni. Fontos, hogy ebben a sorban nem szerepelhet az az állomány, amelyeknél nem teljes körű az ügyfél átvilágítása, azaz egy vagy több adat hiányzik.

9D2 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél

A nem teljes körűen átvilágított ügyfél sorban kell feltüntetni az adott negyedév végén azon ügyfelek számát, amelyeknél a hitelintézetnek nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt 8. §-ban előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról.

9D21 Ebből ügyfélkövetelés

A 9D2 sorból az ügyfélköveteléshez kapcsolódó adatokat kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés összege: az ügyfél összes követelése a hitelintézettel szemben. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható. Darabszám: ügyfelek számát kell megadni, nem a követelések darabszámát.

9D22 Ebből: ügyfél-kötelezettség

A 9D2 sorból az ügyfél-kötelezettséghez kapcsolódó adatokat kell feltüntetni. Ügyfél kötelezettség összege: az ügyfél összes tartozása a hitelintézettel szemben. Az ügyfél-kötelezettség nem nettósítható. Darabszám: ügyfelek számát kell megadni, nem a kötelezettségek darabszámát.

9D3 Összes ügyfél átvilágítás

Az összes ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni az összes egyszerűsített, fokozott vagy normál ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

9D31 Egyszerűsített ügyfél átvilágítás

Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. §-a alapján egyszerűsített ügyfélátvilágításon átesett ügyfelek számát.

9D32 Fokozott ügyfél átvilágítás

A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 14. §-a alapján fokozott ügyfélátvilágításon átesett ügyfelek számát.

9D321 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása

A kiemelt közszereplő ügyfelek átvilágítása sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél a szolgáltató megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül a Pmt. 16. §-a alapján. Kiemelt közszereplő a Pmt. 4. §-a alapján az a külföldi lakóhellyel rendelkező természetes személy, aki fontos közfeladatot lát el, vagy az ügyfél-átvilágítási intézkedések elvégzését megelőző egy éven belül fontos közfeladatot látott el, továbbá az ilyen személy közeli hozzátartozója, vagy akivel közismerten közeli kapcsolatban áll.

9D33 Normál ügyfél átvilágítás

A normál ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás típusába.

A 9D3 sorban kimutatott összes ügyfél-átvilágítás adatokat a 9D41-9D48 sorokban két szempont szerint kell tovább bontani. Az egyik szempont szerint a Pmt. 6. § előírásainak megfelelően a 9D41-9D44 sorokban, a másik szempont szerint a Pmt. 18-22. § -oknak megfelelően a 9D45-9D48 sorokban. A két alábontás nem teljeskörű, ezért a 9D3 sor nagyobb vagy egyenlő a 9D41-9D44 sorok, illetve a 9D45-9D48 sorok összegénél.

9D41 Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás

Az üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás sorban kell szerepeltetni azon ügyfelek számát, akiket, mint új ügyfelet, átvilágított a hitelintézet.

9D42 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás

A hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás sorban azon ügyfelek számát kell szerepeltetni, akiket az adott negyedévben kizárólag amiatt világított át a hitelintézet, mert hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakciót kezdeményeztek, és az ügyleti megbízást megelőzően nem voltak szerződött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, valamint átvilágításukra korábban nem került sor.

9D43 Több, egymással összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás

A több, egymással összefüggő, összesen hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akiket az adott negyedévben amiatt világítottak át, mert több egymással összefüggő olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot, és átvilágításukra korábban nem került sor.

9D44 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás

A korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket a hitelintézet már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor.

9D45 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele

A más szolgáltató által végzett átvilágítás sorban a más szolgáltató által végzett és a szolgáltató által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni.

9D461 Saját pénzváltás miatti átvilágítás

A saját pénzváltás miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni a hitelintézet által közvetlenül, nem rendszeres ügyfélnek végzett pénzváltás miatti átvilágítások számát és a váltáskori kifizetett, vagy átvett forintösszegek összegét. Amennyiben külföldi valutáról külföldi valutára történik a váltás, akkor úgy kell számolni, mintha külföldi valutáról forintra, majd külföldi valutára történő váltásról lenne szó, és ilyenkor a magasabb forintösszeggel kell számolni.

9D462 Nem saját pénzváltás miatti átvilágítás

A pénzváltó közvetítő által végzett átvilágításnál a saját sorhoz hasonló módon számítva a pénzváltó közvetítő által átvilágított ügyfelek számát és váltásaik forintösszegét kell feltüntetni.

9D471 Saját zálogtevékenység miatti átvilágítás

A saját zálogtevékenység miatti átvilágítás sorban a saját zálogtevékenység kapcsán, a hárommillióhatszázezer forint becsértéket elérő, vagy meghaladó zálogtárggyal (több összefüggő tranzakció esetén zálogtárgyakkal), egy vagy több összefüggő tranzakció végzése miatt történt ügyfél-átvilágítások számát és az e tranzakciók során kifizetett forintösszegeket kell feltüntetni.

9D472 Nem saját zálogtevékenység miatti átvilágítás

A nem saját zálogtevékenység miatti átvilágítás sorban a zálogházi közvetítő által a hárommillióhatszázezer forint becsértéket elérő vagy meghaladó zálogtárggyal (több összefüggő tranzakció esetén zálogtárgyakkal), egy vagy több összefüggő tranzakció végzése miatt történt ügyfél-átvilágítások számát és az e tranzakciók során kifizetett forintösszegeket kell feltüntetni.

9D48 Egyéb közvetítő által végzett átvilágítás

Az egyéb közvetítő által végzett átvilágítás sorban a Hpt. 2. számú melléklet I. rész 12. pontjában meghatározott, nem pénzváltó és nem zálogházi közvetítői tevékenységet végző közvetítők által végzett átvilágítások számát kell feltüntetni.

9D51 Saját bejelentések

A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban a hitelintézet által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések számát és a bejelentések teljes forintösszegét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél a hitelintézetnek átadott, vagy részére beérkezett.

9D52 Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek

A bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek sorban azokat az ügyleteket kell feltüntetni, melyeket a hitelintézet devizában bonyolított. Ebben a sorban nem szabad feltüntetni a pénzváltás miatt tett bejelentéseket!

9D531-9D535 Bejelentésekből: 1-5. legnagyobb összegű bejelentés

A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű sorban az 51. sorból az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben.

9D541 Bejelentésekből saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés

A bejelentésekből saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a hitelintézet saját, nem közvetítő útján végzett pénzváltási tevékenysége során végzett tranzakciót jelent be.

9D542 Bejelentésekből nem saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés

A bejelentésekből nem saját pénzváltási tevékenység miatt tett bejelentés sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a hitelintézet közvetítője útján végzett pénzváltási tevékenysége során került sor bejelentésre.

9D551 Bejelentésekből saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés

A bejelentésekből saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a szolgáltató saját, nem közvetítő útján végzett zálog tevékenysége során végzett tranzakciót jelent be.

9D552 Bejelentésekből nem saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés

A bejelentésekből nem saját zálog tevékenység miatt tett bejelentés sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a szolgáltató közvetítője útján végzett zálog tevékenysége során került sor bejelentésre.

9D56 Bejelentésekből egyéb közvetítő által végzett tranzakciók bejelentése

A bejelentésekből egyéb közvetítő által végzett tranzakciók bejelentése sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a szolgáltató közvetítője útján végzett tevékenysége során került sor bejelentésre.

9D6 Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció

A bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakciók sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során a hitelintézet 24 vagy 48 órás felfüggesztést alkalmazott.

9D7 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések

Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt ügyfélkövetelések számát és összegét kell feltüntetni.

9D8 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés

A terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés sorban azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket a hitelintézet a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett.

9D9 Terrorista lista alapján zárolt követelések

A terrorista lista alapján zárolt követelések sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet a hitelintézet az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett.

II.A.1.8.2. - 9FA-9FB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és II.

A táblák célja

A táblák fogyasztóvédelmi célból a nyilvántartásba vett, a fogyasztóktól érkezett panaszbejelentések, és azok feldolgozásának, kezelésének felmérését célozzák. Ezekben a táblázatokban azokat az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített panaszokat kell bemutatni, amelyek a hitelintézethez (akár bankfiókon, ügyfélszolgálaton, postán stb. keresztül) írásban (papír alapon, illetve elektronikus úton) érkeztek be, vagy ott szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. A táblázatokban nem kell bemutatni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Az adatszolgáltatás teljesítésének alapját a Hpt. rendelkezései képezik. A Hpt. értelmében a fogyasztó az önálló foglalkozásán és gazdasági tevékenységén kívül eső célok érdekében eljáró természetes személy.

9FA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.

A tábla kitöltése

A tábla első és második szakasza egymástól független szempontból vizsgálja a panaszügyeket. A táblázat első része, a 9FA1 és alábontó sorai áttekintést adnak a tárgyidőszakban beérkezett panaszügyek darabszámáról. A tábla második része, a 9FA21 - 9FA232 sorokban szereplő adatok a peresített panaszügyekről adnak mennyiségi információt.

A tábla oszlopai

Az u) Összesen oszlopban szereplő, a tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek, valamint az időszak végén folyamatban lévő peresített panaszügyek, illetve a tárgyidőszakban lezárt peresített panaszügyek panasztípusonkénti bontását az a) - t) oszlopokban kell feltüntetni. Ha a bejelentett panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

A tábla sorai

A 9FA1 sorban és annak alábontó soraiban kell feltüntetni a tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek darabszámát [u) oszlop], és azok panasztípusok szerinti megbontását [a)- t) oszlopok].

A 9FA21 sorban az időszak végén folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszámát [u) oszlop] és annak panasztípusonkénti bontását kell megadni [a)- t) oszlopok].

A 9FA22 és 9FA23 sorokban a tárgyidőszakban lezárt peresített panaszügyeket kell megbontani aszerint, hogy a panaszos vagy az adatszolgáltató javára zárult-e a per. A lezárult peresített panaszügyeket tovább kell bontani a panaszügyek megalapozottsága szerint. A panaszügyek megalapozottsága sorokban a lezárt, peresített panaszt az adatszolgáltató panaszkezelési eljárásának eredménye (elutasított, részben megalapozott, megalapozott panasz) szerint kell besorolni.

9FB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.

A tábla kitöltése

A tábla első része a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámáról, a tábla második része a tárgyidőszak végén folyamatban lévő panaszügyek számáról ad áttekintést, a tábla harmadik része a panaszügyekkel kapcsolatos egyéb tájékoztató adatokat tartalmazza.

A 9FA és 9FB tábla egymástól független szempontból vizsgálja a panaszügyeket, ami azt is jelenti, hogy adott esetben átfedés is lehetséges a két tábla egy-egy adatsora között pl. a 9FB tábla első szakasza a lezárt ügyek vonatkozásában csak a lezárás tényét vizsgálja, nem pedig azt, hogy a lezárás peresítéssel vagy a nélkül zárult-e le.

A tábla sorai

A 9FB1 sorban a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámát kell megadni, amelyet tovább kell részletezni a szolgáltatási ágak (9FB11), a panasz típusa (9FB12), a panasz-ügyintézés időtartama (9FB13), és a panaszügyek megalapozottsága (9FB14) szerinti bontásban.

A 9FB2 sor alábontó soraiban az időszak végén még lezáratlan, folyamatban lévő panaszügyeket kell jelenteni panasztípusonkénti bontásban. Ha a panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

Az egyéb tájékoztató adatok között a 9FB31 soron kell megadni, hogy a tárgynegyedév végén az adatszolgáltató érdekében hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel (akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás keretében).

A 9FB32 sorban a panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összegét ezer forintban, egészre kerekítve kell megadni.

A 9FB33 sor alábontó soraiban kell feltüntetni a lakossági szerződések negyedév végi darabszámát.

A 9FB333 Látra szóló bankszámla szerződések sorban olyan számlák számát kell megadni, amelyek teljes egyenlegéhez szabadon hozzáférhet annak tulajdonosa úgy, hogy az egyenleg után az intézmény által fizetett időarányos kamat független az egyenleg változásának időpontjától.

A 9FB3351 Lakossági ügyfél számára vezetett értékpapírszámlák száma sorban a Tpt. 5. § (1) bekezdés 46. pont szerinti értékpapírszámlák számát, a 9FB3352 Lakossági ügyfél számára vezetett pénzszámlák száma sorban a Tpt. 5. § (1) bekezdés 130. pont szerinti, bankszámlának nem minősülő ügyfélszámlák számát kell megadni. Az aktív lakossági ügyfelek számára vezetett értékpapírszámlák és pénzszámlák számát a 9FB33511 és 9FB33512 sorban külön ki kell emelni.

Aktív lakossági ügyfél alatt értendő az, aki a Bszt. értelmében lakossági befektetőnek minősül, és akinek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel, vagy aki az elmúlt egy évben valamilyen befektetési szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadás) igénybe vett.

A 9FB341 sorban kell feltüntetni az adatszolgáltatót, mint panaszoltat érintő ügyek számát, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette az adatszolgáltatót.

A 9FB342 sorban kell jelezni azon ügyek számát, amelyekkel kapcsolatban az adatszolgáltató a tárgynegyedévben igenlő alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

A 9FB343 sorban kell jelezni azon ügyek számát, amelyekkel kapcsolatban az adatszolgáltató a tárgynegyedévben a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát vagy ajánlását) végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

A 9FB344 sorban kell szerepeltetni a Pénzügyi Békéltető Testület elé került azon ügyek számát, amelyekkel kapcsolatban az adatszolgáltató a tárgynegyedévben egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

A 9FA és 9FB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok táblák kitöltésénél a fogyasztói panaszügyek panasztípusonkénti és szolgáltatási ágankénti besorolását az alábbiak figyelembevételével kell elvégezni:

1. Panasztípusok szerinti megoszlás

1.1) Állami támogatás

Törvény vagy törvény felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározott célra nyújtott állami támogatással, így például állami kamattámogatással kapcsolatos panasz.

1.2) Árfolyam

- egyes tranzakcióknál az árfolyam konkrét mértékének kifogásolása;

- a fogyasztó szerint nem megfelelő árfolyam alkalmazása a kalkulációban;

- az árfolyam nem megfelelő figyelembevétele vagy figyelmen kívül hagyása egy-egy pénzügyi instrumentum értékének meghatározásánál;

- árfolyamváltozás kifogásolása;

- minden egyéb devizás vagy valutaátváltási tranzakcióra vonatkozó panasz, amely az árfolyammal kapcsolatos.

A befektetési szolgáltatásoknál az árfolyamfogalommal (pl. részvények árfolyama) kapcsolatos panaszokat a kamat, hozam kategóriában kell figyelembe venni.

1.3) Egyoldalú szerződésmódosítás

A fogyasztóval kötött szerződés kamatának, díjának, minden egyéb költségnek vagy feltételnek a módosítása.

1.4) Elektronikus szolgáltatás

Olyan információs társadalommal összefüggő (elektronikus úton, távollevők részére, rendszerint ellenszolgáltatás fejében nyújtott szolgáltatás, amelyhez a szolgáltatás igénybe vevője egyedileg fér hozzá) szolgáltatással kapcsolatos panasz, amely szolgáltatás célja valamely birtokba vehető forgalomképes ingó dolog - így különösen pénz, értékpapír -, szolgáltatás üzletszerű értékesítése, vagy más módon történő igénybevétele, ha a panasz kifejezetten az elektronikus eszköz nem kielégítő működésére (rendszerbeli hiányosságára) vonatkozik.

1.5) Elő-, végtörlesztés

A szerződés alapján fennálló tartozás teljesítési idő előtt történő teljes vagy részleges megfizetésével kapcsolatos panaszok.

1.6) Elszámolás

Ide sorolandók azok a panaszok, melyek egyes tranzakciókkal kapcsolatosan (pénztári ki-befizetés, átutalási-átvezetési megbízás, akkreditív nyitás, beszedési megbízás, tőzsdei és OTC adásvételi és portfólió kezelési megbízások stb.) elszámolási vitát eredményeznek.

1.7) Hozam mértéke

Az adott termék hozamának a mértékére vonatkozó panasz.

1.8) Jogosulatlan tevékenység

A PSZÁF engedélyének hiányában végzett engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatos panaszok.

1.9) Jutalék, költség, díj mértéke

Itt kell feltüntetni minden, a pénzügyi tevékenységhez kapcsolódóan vagy egyéb jogcímen felszámított díjak, jutalékok, költségek mértéke vagy új díj bevezetése miatti panaszt.

1.10) Kamat mértéke

A hitelintézet által alkalmazott kamat mértékére vonatkozó panasz.

1.11) KHR (BAR lista)

Ide tartoznak a fogyasztók adatainak KHR-be történő továbbításával; KHR-ben történő nyilvántartásával, kezelésével; valamint a fogyasztók tájékoztatásának illetve értesítésének hiányosságával, elmaradásával kapcsolatos panaszok.

1.12) Megbízás teljesítése

Ide sorolandók azok a panaszok, melyek egyes tranzakciók (pénztári ki-befizetés, átutalásiátvezetési megbízás, akkreditív nyitás, beszedési megbízás, tőzsdei és OTC adásvételi és portfólió kezelési megbízások stb.) hibás- vagy elmaradt teljesítéséből eredően vitát eredményeznek.

1.13) Méltányossági kérelem

Fizetési nehézség felmerülésének a jelzése, hitelek átütemezésével, a törlesztési időszak meghosszabbításával, részletfizetéssel, fizetési halasztással stb. kapcsolatos kérelmekkel kapcsolatos panaszok.

1.14) Nyilvántartási hiányosság

A megbízható és naprakész nyilvántartást biztosító számviteli és informatikai háttér hibái, valamint az ügykezelés, adminisztráció során előforduló hibák (hibás bizonylat, beadvány elvesztése, postázási hiba, kötelező értesítések elmulasztása stb.) miatti panaszok tartoznak e csoportba.

1.15) Pénzügyi közvetítő

A pénzügyi intézmény független és függő közvetítőjének tevékenységével kapcsolatos panaszok.

1.16) Pénzügyi visszaélés

Minden olyan beadvány, amelynek tárgya bűncselekmény elkövetésének - így például készpénzhelyettesítő fizetési eszközzel visszaélés, gépjármű- és lakásfinanszírozással összefüggő csalás, pénzmosás - gyanúját veti fel.

1.17) Szolgáltatás minősége

A fogyasztókkal szemben tanúsított magatartás, udvariatlan kiszolgálás; nehezen elérhető ügyintézők, ügyintézés lassúsága stb.

1.18) Tájékoztatási hiányosság

- szerződéskötés előtt: ha a panasz elsősorban arra vonatkozik, hogy a fogyasztót az intézmény hiányosan, tévesen vagy egyéb okból nem megfelelően tájékoztatta az adott konstrukcióról, annak kockázatairól, valamint a fogyasztót terhelő többletköltségekről, vagy bármilyen olyan tényezőről, amely a fogyasztó szempontjából lényeges lehet a megfelelő ügyleti döntéshozatalában.

- szerződéskötés után: ha a panasz a szerződéskötés utáni időszakban történt téves, hiányos vagy egyéb okból nem megfelelő tájékoztatására vonatkozik (pl. szerződéses feltételek változására, kondícióváltozásra, számlakivonat "hiányos" tartalmára, jogokra és kötelezettségekre vonatkozó téves illetve hiányos tájékoztatásra stb.).

1.19) Törlesztő részlet mértéke

A hitel-, kölcsön- és lízingszerződések esetén a szerződésben meghatározott időszakonként esedékes törlesztő részlet, lízingdíj mértékének megállapításával kapcsolatos panasz.

1.20) Egyéb ügyviteli hibák

Minden, a felsorolt kategóriák valamelyikébe be nem sorolt panaszt itt kell számba venni.

2. Szolgáltatási ágak szerinti megoszlás

A. Hitelezéssel kapcsolatos panaszok: valamennyi hitelkonstrukcióval kapcsolatos panasz ide tartozik.

- Folyószámlahitel: a hitelintézet által vezetett fizetési számlán és a nem fizetési műveletek teljesítésére szolgáló, a fogyasztó által bármikor hozzáférhető egyéb számlán kialakult negatív egyenleg (overdraft), valamint az ezen számlákhoz kapcsolódóan nyújtott kényszerhitel. Folyószámlahitelnek minősül az a kártyahitel is, amelynél a bank kamatmentes periódust biztosít.

- Áruhitel: a fogyasztási kölcsön azon típusa, melyet a fogyasztó elsősorban tartós fogyasztási cikkek - kivéve gépjármű - vagy szolgáltatások megvásárlásához, illetve igénybevételéhez, általában a vásárlás helyén, a megvásárolni kívánt termék vagy szolgáltatás megszerzése, illetve elérése érdekében vesz igénybe.

- Gépjárműhitel: a fogyasztók részére új és használt személygépkocsik és rendszámozható motorkerékpár megvásárlásához nyújtott hitel, valamint a nem közvetlenül a gépjármű adásvételekor nyújtott hitelkonstrukciók is (pl. hitellevél alapján történő finanszírozás).

- Személyi kölcsön: a fogyasztók részére hitelcélhoz nem kötött, szabad felhasználású, ingatlan fedezet bevonása nélkül nyújtott fogyasztási kölcsön.

- Hitelkártya: a hitelintézet és a kártyabirtokos közötti szerződésben meghatározott mértékű hitelkerethez kapcsolódó termék, amely egyenlegét egy hitelszámlán tartják nyilván.

- Lakáscélú hitel: ingatlanon alapított jelzálog - ideértve az önálló zálogjogként alapított jelzálogjogot is - fedezete mellett megkötött olyan hitel-, illetőleg kölcsönszerződés, amelyben a felek által okiratban rögzített hitelcél lakóingatlan vásárlása, építése, bővítése, korszerűsítése vagy felújítása.

- Jelzálog alapú szabad felhasználású hitel: az ingatlanon alapított jelzálog fedezete mellett, felhasználási célhoz nem kötötten fogyasztónak folyósított hitel, valamint az ingatlan célú hitel kiváltására folyósított jelzáloghitelek.

- Egyéb hitelezés: minden, a fenti kategóriákba nem sorolt hitelnyújtással kapcsolatos panasz.

B. Betéti konstrukciókkal kapcsolatos panaszok

Folyószámla vezetés (látra szóló betét) kivételével valamennyi betételhelyezéssel kapcsolatos panaszt ide kell besorolni.

- Klasszikus betéti konstrukciók: itt kell jelenteni a lekötött betétekkel, takarékbetétkönyvekkel, betéti jellegű okiratokkal, a rögzített célú betétekkel (pl. gyámhatósági betét, nyereménybetét, lakás-takarékpénztári megtakarítások) kapcsolatos panaszokat.

- Kombinált betéti konstrukció: olyan megtakarítási formával, amely a bankbetét mellett még legalább egy másik pénzügyi terméket is tartalmaz pl.: 2 vagy több betét együttes igénybevétele, befektetési termékkel kombinált betét, strukturált (függő kamatozású) betét, valamint a tartós betéti számlával kapcsolatos panaszok.

C. Számlavezetéssel kapcsolatos panaszok

Lakossági látra szóló (elszámolási betét) forint- és devizaszámláinak vezetésével, az ehhez kapcsolódó elszámolásokkal, díjakkal kapcsolatos panasz (a pénzforgalom kivételével).

D. Pénzforgalommal kapcsolatos panaszok

- Átutalás: a fizető fél által fizetési számlája terhére és a kedvezményezett fizetési számlája javára kezdeményezett fizetéssel kapcsolatos panaszok (egyszeri, csoportos, rendszeres, hatósági átutalási megbízás vagy átutalási végzés)

- Beszedés: a kedvezményezett fél által fizetési számlája javára és a fizető fél fizetési számlája terhére kezdeményezett fizetéssel kapcsolatos panaszok (felhatalmazó levélen alap felhatalmazó levélen alapuló beszedés, váltóbeszedés, csekkbeszedés, csoportos beszedés, határidős beszedés, okmányos beszedés)

- Egyéb: a fenti két kategóriába be nem sorolt pénzforgalommal kapcsolatos panaszok.

E. Elektronikus bankolással kapcsolatos panaszok

Az elektronikus eszközökkel (telefon, internet, fax) bonyolított banki szolgáltatások.

F. Bankkártya műveletekkel kapcsolatos panaszok

Minden bankkártyával folytatott tranzakció, függetlenül attól, hogy milyen háttérszolgáltatáshoz kapcsolódik (hitel, betét stb.).

G. Befektetési szolgáltatással kapcsolatos panaszok

Minden, a Bszt. alá tartozó befektetési szolgáltatási - kiegészítő befektetési szolgáltatási - és árutőzsde szolgáltatási tevékenységgel összefüggő panasz, amelyet tovább kell részletezni pénzügyi eszközre szóló megbízás felvétele, továbbítása, végrehajtása [Bszt. 5. § (1) bekezdés a)-b) pontja], portfóliókezelés [Bszt. 5. § (1) bekezdés d) pontja], befektetési tanácsadás [Bszt. 5. § (1) bekezdés e) pontja] és egyéb befektetési szolgáltatással összefüggő panaszok szerint.

H. Pénzügyi lízinggel kapcsolatos panaszok

Gépjármű-, ingatlan- és egyéb eszköz (gép, berendezés stb.) lízingelésével kapcsolatos tranzakcióik miatti panaszok.

- Ingatlanlízing: a fogyasztók részére új építésű és használt lakóingatlanok, üdülőingatlanok, a lakóingatlanhoz kapcsolódó kiegészítő ingatlanok (garázs, tároló, gépkocsi beálló), valamint építési telek megvásárlásához kínált azon finanszírozási forma, amelynek során a lízingbeadó pénzügyi intézmény az ingatlant adásvételi szerződéssel megvásárolja az eladótól, és egy lízingszerződéssel lízingbe adja a lízingbevevőnek azzal, hogy a futamidő végéig, illetve az esetleges végtörlesztésig az ingatlan tulajdonjogát a pénzügyi intézmény fenntartja.

- Gépjárműlízing: a fogyasztók részére új és használt személygépkocsik és rendszámozható motorkerékpár megvásárlásához kínált azon finanszírozási forma, amelynek során a lízingbeadó pénzügyi intézmény a járművet adásvételi szerződéssel megvásárolja az eladótól és egy lízingszerződéssel lízingbe adja a lízingbevevőnek, azzal, hogy a futamidő végéig, illetve az esetleges végtörlesztésig a gépjármű tulajdonjogát a pénzügyi intézmény fenntartja.

- Egyéb lízing: a fenti két kategóriába be nem sorolt eszközök lízingelésével kapcsolatos panaszok.

I. Egyéb tevékenységgel kapcsolatos panaszok

Minden, a fenti kategóriákba be nem sorolt panaszt itt kell feltüntetni.

II.A.1.8.3. - 9I Informatikai adatok

A tábla célja

Az adatszolgáltatás célja, hogy az intézmény informatikai rendszerének működési kontroll környezetével kapcsolatban negyedévente információt kapjon a PSZÁF.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

Amennyiben egy adott tevékenységet az intézmény kiszervezett, abban az esetben a kérdés a kiszervezést végző személyre vonatkozik (az 9I01-9I013 kérdések kivételével).

A kérdések egy részére (9I011, 9I012, 9I013, 9I0521, 9I0522, 9I0531, 9I0532, 9I0541, 9I0542, 9I103) konkrét számadatokat kell megadni.

Az Igen / Nem jellegű kérdésekre (9I021, 9I041, 9I043, 9I044, 9I051, 9I061, 9I062, 9I063, 9I064, 9I065, 9I081, 9I082, 9I104) csak I vagy N betűvel lehet válaszolni.

Időpontokra vonatkozó kérdések (9I022, 9I031, 9I032, 9I042, 9I052, 9I053, 9I054, 9I055, 9I066, 9I067, 9I072) esetén konkrét dátumokat (pl.: 2009.02.19.) kell megadni függetlenül attól, hogy a válaszként adott dátum az aktuális negyedéven kívül esik vagy nem.

Az elérhetőségi adatoknál (9I091-9I096) az intézmény informatikai vezetőjének és biztonsági felelősének (természetesen csak, ha van) az intézményi e-mail címét és telefonszámát kell megadni. Az 9I071-es "Az intézménynél külső auditor által készített utolsó informatikai vizsgálat szerzője és tárgya?" kérdésnél - ha több ilyen jelentés is készült -, akkor az adott negyedévben az informatikai rendszer biztonságának ellenőrzése szempontjából a legfontosabb jelentés szerzőjét és a jelentés címét kell megadni.

A 9I104 sor megnevezésében szereplő "felhőszolgáltatás" fogalmát a I.3.20. pont tartalmazza.

II.A.1.8.4. - 10GA Legnagyobb betétesek

A tábla célja

A jelentőtáblát a hitelintézet forrásgyűjtő tevékenységében a betétesekhez kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni, mivel egy jelentős betétállomány - kedvezőbb feltételek miatti - gyors megmozdulásának a hitelintézet fizetőképességre gyakorolt hatása jelentős.

A tábla kitöltése

A jelentésben az ügyfelektől kapott forrásokat kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint betételhelyezőket vagy mint hitelnyújtókat. Azokat az ügyfeleket is fel kell tüntetni, amelyek csak betételhelyezők és nincs hitelkapcsolatuk, főleg akkor, ha a betétállományuk meghaladja a szavatoló tőke 10%-át.

A Kódjel oszlopba az ország - MNB által is használt - kódjelét kell beírni külföldiek esetében. Természetes személy ügyfél esetén az általános szabályok között leírt "S" jelzést az Azonosító oszlopban kell feltüntetni. Egyéb esetekben a rovat üresen marad.

A tábla sorai

A 10GA1 Összesen sor megegyezik a 10GA2 Tulajdonosoktól származó forrás (10GB táblában részletezett), a 10GA3 sor Befektetésektől származó forrás (10GC táblában részletezett), a 10GA4 sor Nem részletezettek összesen, valamint a 10GA5 Részletezettek összesen összegével.

Azokat a tulajdoni kapcsolatban álló vállalkozásokat, amelyekben a hitelintézet részesedéssel vagy bármilyen érdekeltséggel rendelkezik, illetve amelyek a hitelintézetben részesedéssel, bármilyen érdekeltséggel (csoporttag, anya- vagy leány-hitelintézet, vezetői kapcsolat) rendelkeznek, külön táblákon kell jelenteni.

A 10GA2 Tulajdonosoktól származó forrás sorban a 10GB táblán részletezett, a hitelintézet tulajdonosaitól, illetve a vezető személyek és vállalkozásaitól, a 10GA3 Befektetésektől származó forrás sorban a 10GC táblán jelentett, a hitelintézet befektetéseitől származó összes forrást kell oszloponként összegezve jelenteni.

A 10GA4 Nem részletezettek összesen sorban az 01 sortól kezdődő részletező sorokban fel nem sorolt betéteseket - az egyezőség érdekében - összevontan kell kimutatni, beleértve a más hitelintézettől kapott elhelyezett hiteleket is, amennyiben más kapcsolata nincs a hitelintézetnek. Itt kell feltüntetni a megfelelő oszlopban a nem névre szóló betéteket, illetve a betéti okiratokat is.

A 10GA5 Részletezettek összesen sorban az 01 sortól felsorolt betétesek adatait kell összegezni.

Az 01 sortól - folyamatosan - egyenként fel kell sorolni az 50 (szövetkezeti hitelintézeteknél 25) legnagyobb betétest (ügyfeleket, ügyfélcsoportokat, beleértve a hitelintézetet is), az elhelyezett összes forrás l) Összes kötelezettség oszlopban feltüntetett összegének csökkenő sorrendjében.

Függetlenül az első 50 legnagyobb betétestől, a felsorolásban minden, a szavatoló tőke 2%-át meghaladó forrást nyújtónak szerepelnie kell. Ha ez több, mint az első ötven, akkor a felsorolást folytatni kell.

A lakás-takarékpénztáraknak azt az 50 ügyfelet kell - az összeg csökkenő sorrendjében - feltüntetni, akikkel szemben a betétállomány a legnagyobb, és meghaladja az egymillió forintot.

A szövetkezeti formában működő hitelintézetek esetében azt a 25 ügyfelet kell felsorolni, amelyekkel szemben a hitelintézeti kötelezettségvállalás együttes összege a legnagyobb. A legnagyobb betéteseket a velük szemben fennálló teljes kötelezettségállomány együttes összegének csökkenő sorrendjében kell felsorolni.

A fenti jelzett két táblában részletezett betéteseket nem kell a részletező sorokban feltüntetni.

A legnagyobb betéteseket tételesen, név szerint, a törzsszám és a Kódjel feltüntetésével kell felsorolni.

A d) Azonosító oszlopba a természetes személyre vonatkozó betűjelet kell beírni.

Ha az ügyfél (beleértve a hitelintézetet is) többféle betétet helyezett el, illetve forrást biztosított a hitelintézet számára, akkor ezeket a tábla e)-k) oszlopaiban jellegük szerint csoportosítva, összevontan kell szerepeltetni.

Az e) oszlopban a látra szóló, illetve a nem lekötött folyószámlát, az f)-i) oszlopokban a lekötött betéteket kell kimutatni. A többi adatot az oszlop megnevezésének megfelelően kell kitölteni.

A hitelintézetektől (esetleg más vállalkozástól) kapott hiteleket a k) Hitelek, hátrasorolt kötelezettségek, kölcsöntőke oszlopban kell kimutatni.

Az MNB-vel szembeni kötelezettséget a 10GA4 Nem részletezettek összesen sorban kell kimutatni.

Amennyiben mérlegen kívüli tételként nyilvántartott forrást (hitelkeretet) is kapott a hitelintézet, úgy azt az m) oszlopban kell szerepeltetni.

II.A.1.8.5. - 10GB Tulajdonosoktól és személyektől származó források

A tábla kitöltése

A jelentésben a hitelintézetben részesedéssel, bármilyen érdekeltséggel (csoporttag, anya- vagy az anya leányvállalata, vezetői kapcsolat) rendelkező tulajdonsoktól származó forrásokat kell részletezni. A táblában a hitelintézet tulajdonosaként megjelenő más hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint betételhelyezőket vagy mint hitelnyújtókat.

A jelentés kitöltésénél a 10GA táblában foglaltakat kell figyelembe venni, mivel a jelentés oszlopszerkezete és a sorok kitöltése azonos.

II.A.1.8.6. - 10GC Befektetésektől származó források

A tábla kitöltése

A jelentésben azokat az ügyfelektől kapott forrásokat kell részletezni, amelyekben a hitelintézet részesedéssel, bármilyen érdekeltséggel (csoporttag, leány-hitelintézet, vezetői kapcsolat) rendelkezik. Itt a hitelintézet tulajdonában lévő más hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint betételhelyezőket, vagy mint hitelnyújtókat.

A tábla oszlopai

A jelentés oszlopszerkezete azonos a 10GA táblával, ezért kitöltésénél az ott meghatározottakat kell figyelembe venni.

A tábla sorai

A tábla 10GC1 Összesen sora egyenlő a 10GC4 Nem részletezettek összesen sor, valamint az 5 Részletezettek összesen sor együttes összegével.

A 10GC2 sorban kell összegezni azokat a kapcsolt, a 20%-ot meghaladó, továbbá a 3 sorban a 10%-ot elérő és a 20%alatti tulajdoni hányadot képviselő vállalkozásokat kell kiemelni és összesíteni, amelyek a részletező sorokban egyenként fel vannak tüntetve.

A 10GC4 Nem részletezettek összesen sorban a 01 sortól kezdődő részletező sorokban fel nem sorolt betéteseket összevontan kell kimutatni.

A 10GC5 Részletezettek összesen sorban a 01 sortól felsorolt betétesek adatait kell összegezni.

II.A.1.8.7. - 11AA - 11AB Tulajdonosi szerkezet 1 és 2

A tábla célja

A táblázatok több megközelítésben a hitelintézet jegyzett tőkéje tulajdonlásának, illetve az ehhez kapcsolódó szavazati aránynak a szektorális, illetve ország szerinti alakulását, továbbá a hitelintézet tulajdonosait mutatja a tényleges részjegy-állomány változásának nyomonkövetésével.

11AA Tulajdonosi szerkezet 1 A tábla kitöltése

Ez a tábla a hitelintézet tulajdonosainak szektoronkénti besorolását, illetve ország szerinti alakulását részletezi.

A hitelintézet jegyzett tőkéjét, beleértve a Cégbíróságra benyújtott (befizetett, de még be nem jegyzett) tőkeemelés összegét is a névérték és a tulajdoni, illetve szavazati arány szerint kell főbb tulajdonos csoportonként kimutatni.

A szövetkezeti formában működő hitelintézeteknek az ismert tulajdonosi szerkezetnek megfelelően kell kimutatni az összes tag által rendelkezésre bocsátott bruttó (valós) részjegyállományt. (Valós részjegyállománynak - cégbírósági bejegyzéstől függetlenül - azt a részjegyállományt kell tekinteni, amit a tagok pénzügyileg már rendeztek. Ennek megfelelően tartalmazza a tag már befizetett részjegyének névértékét és nem tartalmazza a kilépő tagnak már kifizetett részjegy névértékét.)

Az adatokat elsősorban a részvénykönyv alapján kell közölni. Abban az esetben, ha a részvénykönyv adataitól (pl. be nem jegyzés miatt) jelentősen eltér a tulajdonlás aktuális szerkezete, akkor a hitelintézet tudomására jutott utolsó információ alapján, a valós állapotnak megfelelően kell a tulajdonosokra vonatkozó táblázatokat kitölteni.

Az első táblázatban a hitelintézet részvénytulajdonosainak szektor szerinti megoszlását kell közölni.

A jegyzett tőke még be nem fizetett részét, amennyiben még nem határozható meg, hogy melyik szektorbeli tulajdonos jegyezte le, a 126 Egyéb, illetve külföldiek esetében a 22 Külföldi egyéb sorba kell beírni.

A táblázatokat értelemszerűen a részletezésnek megfelelően kell kitölteni.

A tábla sorai

A 11AA111 MNV Zrt. sorban kell az MNV Zrt.-re, illetve a NGM-re bejegyzett részvényeket feltüntetni.

A jogszabály szerint az állami tulajdonosi jogosítványt gyakorló egyéb szerveket, vállalkozásokat a 11AA112 Egyéb állami sorban kell kimutatni.

A 11AA31 Visszavásárolt részvények sorban a hitelintézet által visszavásárolt saját részvényeinek névértékét és arányát kell szerepeltetni.

A 11AA32 Nem azonosított részvényesek sorban csak a tőzsdén jelenlevő hitelintézetek jelentethetnek meg adatokat a társasági események közötti időszakban. Itt olyan, a részvénykönyvben nem rögzített tulajdonosokat és részvényarányokat lehet jelenteni, amelyeket a tőzsde (KELER) nem köteles jelenteni, és a hitelintézet sincs tudomása a valódi tulajdonlásról.

A 11AA4 sorban kell a fenti szektorok szerinti tulajdonosokat összesíteni.

A 11AA5 Ország szerinti tulajdonosi megoszlás összesen sorban az alábontásnak megfelelően szükséges közölni és a részvényeseket országok szerint felsorolni. Az ország szerinti felsorolás nem korlátozott.

A részletező sorokban az adatokat millió forintban (szükség esetén három tizedes jegyig) kell kimutatni.

A 11AA4 Összesen és 11AA5 Ország szerinti tulajdonosi megoszlás összesen sorok értékének meg kell egyeznie a jegyzett tőke összegével.

A tábla oszlopai

A b) Törzsrészvények névértéke, a c) Szavazatelsőbbségi részvények névértéke, a d) Különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi részvények névérték, az e) Különleges osztalékelsőbbségi részvény névértéke, illetve az f) Osztalékelsőbbségi részvény névértéke oszlopokban a kibocsátott részvények névértékét kell kimutatni a kibocsátási sorozat jelétől függetlenül.

A g) oszlopban a névértékeket összesíteni kell. A névértékeket millió forintban (szükség szerint három tizedes jegyig) kell megadni.

Ahol olyan szavazatelsőbbségi részvények is vannak, amelyek összege nem éri el az egymillió forintot, ott a hitelintézeteknek három tizedes jegyig kell az értékeket megadni az érintett tulajdonosi soroknál

A tulajdoni arányt a h) oszlopban, a szavazati arányt az i) oszlopban kell feltüntetni (függetlenül attól, hogy szavazatelsőbbségi részvények a tulajdoni, illetve a szavazati arányt eltérítik egymástól). A szövetkezeti hitelintézeteknél a tulajdoni részesedés százalékos mértékének meghatározásakor a tagok által birtokolt részjegy állomány összegét az összes tag által rendelkezésre bocsátott bruttó részjegy állományhoz kell viszonyítani. A tényleges állományban tulajdonosnak kell tekinteni a részjegy értékét már befizető belépő tagot és nem lehet tagnak tekinteni azt az állományból kizárt vagy kilépett személyt, akinek a részjegy értékét már kifizették.

Ahol olyan szavazatelsőbbségi részvények, illetve különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi részvények is vannak, amelyek összege nem éri el az egymillió forintot, és a tulajdoni vagy szavazati arány igen csekély (nem ér el három tizedesig sem kimutatható mértéket), ott a hitelintézeteknek nullát kell beírni a megnevezés oszlopban *-gal meg kell jelölni az érintett tulajdonosi sorokat, függetlenül attól, hogy az adott sor b) oszlopában szerepel érték.

A szavazati arány megállapításánál a szavazati jogot biztosító (szavazatelsőbbségi, illetve különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi) részvény szavazati arányához hozzá kell adni a törzsrészvények korrigált mértékű tulajdoni hányadait is. A szövetkezeti hitelintézeteknél az egy tulajdonos részjegyének szavazati aránya az alapító okiratban (vagy jogszabályban) meghatározott hányad.

Az Arány % megfelelő oszlopaiban két tizedesjegy pontossággal kell kimutatni a tulajdoni hányadot, illetve a szavazati jogot, amely a jegyzett tőkéhez viszonyított arányt jelenti. (A százalék jelét nem kell feltüntetni.)

11AB Tulajdonosi szerkezet 2

A tábla célja

Ez a tábla a hitelintézet tulajdonosainak név és tulajdoni-, illetve szavazati arányok szerinti alakulását részletezi a tényleges részjegyállomány változásának nyomonkövetésével.

A tábla kitöltése

A hitelintézet jegyzett tőkéjét a névérték és a tulajdoni-, illetve szavazati arány szerint kell tulajdonosonként kimutatni. Ennek érdekében a hitelintézetnek rendelkeznie kell - elsősorban a részvénykönyv alapján - olyan kimutatással, amelyből az egyes tulajdonosokhoz (ügyfelekhez) kapcsolódó tulajdoni-, illetve szavazati arány - ennek mértékétől függetlenül - megállapítható.

A tulajdoni, illetve szavazati arány megállapításánál figyelembe kell venni:

• a Hpt. 4. számú mellékletében foglaltakat a közvetett tulajdon számításáról, továbbá ugyanezen melléklet 2. pontját a természetes személynek a közeli hozzátartozóival együtt birtokolt, illetve gyakorolt tulajdon-i és szavazati hányadának számításáról;

• a Hpt. IV. fejezetében foglaltakat a tulajdonjog gyakorlásának szabályairól, az V. fejezetében foglaltakat a tulajdonosokra, a vezető testületek tagjaira és a vezető állású személyekre vonatkozó szabályokról;

• A szövetkezeti formában működő hitelintézetekre vonatkozó (a 11AA táblában leírt) sajátosságokat.

A tulajdoni, illetve szavazati arány megállapításánál a tulajdonlás aktuális helyzetének, a valós állapotnak megfelelően kell a közvetlen-, illetve a közvetett tulajdonosokra vonatkozó adatokat kitölteni, ideértve, ha a tulajdonlás a Hpt. 2. számú mellékletében rögzített értelmező rendelkezések III./2. pontjában meghatározottak szerinti minősített befolyás vagy ellenőrző, de nem számszerűsíthető részesedést jelent. Ebben az esetben a részletező sorban a név (megnevezés) melletti kódjel oszlopba "V" jelet kell írni, és az érintett tulajdonlás jellegének megfelelő - közvetlen- vagy közvetett tulajdoni

(szavazati) arány - oszlopba 10%-ot, illetve 51%-ot kell feltüntetni. Ezt az eltérő tulajdonlást az összesítő a) vagy b) sorokban a valós értékkel és aránnyal kell kimutatni.

A szövetkezeti hitelintézeteknél a tulajdoni részesedés százalékos mértékének meghatározásakor a tagok által birtokolt részjegy állomány összegét az összes tag által rendelkezésre bocsátott bruttó részjegy állományhoz kell viszonyítani. Ettől eltér az egy tulajdonos részjegyének szavazati aránya, amely az alapító okiratban (vagy jogszabályban) meghatározott hányad.

A felsorolás sorrendje elsődlegesen a tulajdoni arány nagyságához igazodik.

Azokat az intézményeket is ki kell mutatni, amelyek a kistulajdonosokat, mint "befektetési letétkezelő", illetve a részvényekre vonatkozó letéti igazolásokat szolgáltató társaság fogják össze a tulajdonosok által képviselt részarány feltüntetésével (pl. GDR társaságok.).

A sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes tulajdonos kimutatásra nem kerül.

A kapcsolódó ügylettel rendelkező ügyfeleken belül is a felsorolást a minősített befolyással (10%-ot elérő vagy meghaladó közvetlen és közvetett) rendelkezőkkel kell kezdeni és folytatni az 5%-ot elérő vagy azt meghaladó aránnyal rendelkező tulajdonosokkal.

A tulajdonosi szerkezet megismerése érdekében azokat az 5%-ot elérő vagy azt meghaladó aránnyal rendelkező tulajdonosokat is fel kell sorolni, akiknek nincs kapcsolódó ügyletük a hitelintézettel.

A tételeket - elsősorban a minősített befolyások felsorolásával - az együttes szavazati (tulajdoni) részarányok csökkenő sorrendjében kell a táblázat soraiban szerepeltetni.

A tábla sorai

11AB1 Minősített befolyások összesen

Ez a sor összesíti az alábbi sorokban feltüntetett adatokat.

11AB11 Minősített befolyások kapcsolódó ügylettel összesen (alább részletezve)

Ebben a sorban kell azoknak a befolyásoló részesedéssel rendelkező tulajdonosoknak - a részletező sorokban feltüntetett ügyfeleknek - a tulajdoni, illetve szavazati arányát összesíteni, akikkel szemben a hitelintézetnek bármilyen követelése vagy vállalt kötelezettsége van.

11AB12 Minősített befolyások kapcsolódó ügylettel nem rendelkező összesen (alább részletezve)

Ebben a sorban azoknak a minősített befolyással (10%-ot elérő vagy meghaladó közvetlen és közvetett) rendelkező tulajdonosoknak a részletező sorokban feltüntetett ügyfelek - az adatait kell összesíteni, amelyek a hitelintézetnél kapcsolódó ügylettel nem rendelkeznek.

11AB2 5% és 10% közötti tulajdonosok, kapcsolódó ügylettel összesen (alább részletezve)

Ebben a sorban kell azoknak a nem minősített befolyással (5%-ot elérő vagy meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni-, illetve szavazati aránnyal) rendelkező tulajdonosoknak - a részletező sorokban feltüntetett ügyfelek - az adatait összesíteni a tulajdonlás mértékétől függetlenül, akikkel szemben a hitelintézetnek bármilyen követelése vagy vállalt kötelezettsége van.

11AB3 1% és 10% közötti tulajdonosok összesen (1-5 % közöttiek is részletezve, beleértve a GDR-t is)

Ebben a sorban kell összesíteni az ügyleti kapcsolatban nem álló, nem minősített befolyással (10% alatti tulajdoni-, illetve szavazati aránnyal) rendelkező részvényeseket, továbbá a befektetési letétkezelőket,a részvények tulajdonosaira letéti igazolásokat szolgáltató (pl. GDR társaságokat). A letéti igazolásokat nyújtó, illetve összefogó intézmények által képviselt tulajdoni adatokat a részletező sorokban fel kell tüntetni.

11AB4 sor Egyéb 5% alatti tulajdonosok összesen (nem részletezve)

Ebben a sorban kell azoknak az 5% alatti tulajdoni-, illetve szavazati aránnyal rendelkező tulajdonosoknak az adatait összesíteni, amelyek nem ismertek. Ebben a sorban kell szerepeltetni az 1 % alatti tulajdoni résszel rendelkező tulajdonosokat. Itt kell számba venni a visszavásárolt részvények névértékét, illetve arányát.

Amennyiben a hitelintézetnek rendelkezésére áll az egy százalékos tulajdoni hányadot elérő, illetve meghaladó tulajdonosok listája, úgy azt a közgyűlést követően be kell küldeni a PSZÁF közzétételi tárhelyére.

Azoknál a takarékszövetkezeteknél, amelyeknél bármelyik intézményvédelmi alap (pl. az OTIVA, TAKIVA) - ha minimális mértékben is -, tulajdonos, akkor azt az 5 sorban külön is ki kell mutatni, vagyis az előbbiekben feltüntetett sorokból kiemelésként kell szerepeltetni.

A 11AB6 Összesen sor az 1)-5) összegző sorokban feltüntetett adatok összesítésére szolgál. Ennek a sornak meg kell egyeznie a jegyzett tőke értékével, illetve a teljes tulajdoni aránnyal.

A részletező sorokban egyedileg ki kell mutatni az 1 % fölötti tulajdoni hányaddal rendelkező tulajdonosokat és tulajdonosi csoportokat.

A 11AB701 sortól kell részletezni az egyéni tulajdonosokat, a 801 sortól a tulajdonosi csoportokat (jogi személyek, természetes személyek és azok közeli hozzátartozói, köztes vállalkozások) az összetartozás feltüntetésével, az egyesített tulajdoni hányad megállapítása érdekében.

A tábla oszlopai

Az a) oszlopban a tulajdonos nevét, a b) Kódjel oszlopban K jelzéssel az Szmt. szerint kapcsolt vállalkozásnak minősülő vállalkozást, V jellel a nem számszerűsített minősített befolyás vagy ellenőrző részesedésű tulajdonlást, M jelzéssel a Hpt. 2. számú melléklet III/25. pontja szerinti vezető állású személyt kell megjelölni.

A c) oszlopban a tulajdonos törzsszámát, illetve a külföldi azonosító adatát, a d) oszlopban a külföldi tulajdonos országának rövidített nevét, az e) oszlopban az ügyfél tevékenységét rögzítő TEÁOR12 ágat kell feltüntetni. (A magyar tulajdonosok esetében nem kell az ország oszlopba beírni.)

A közvetlenül tulajdonolt részvények névértékét az f) oszlopban, a szavazatelsőbbségi részvényekét a g) oszlopban, illetve a különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi részvényekét h) oszlopban kell kimutatni.

Az osztalékelsőbbséget, illetve a különleges osztalékelsőbbséget biztosító részvényeket az f) Egyéb 5% alatti összesen sorban kell figyelembe venni, úgy, hogy az értékét az f) oszlopban kell feltüntetni.

Az f), g) és h) oszlopok összegének meg kell egyezni a jegyzett tőke értékével, az i) oszlopnak pedig a teljes tulajdoni aránnyal.

Az i) oszlopban kell kimutatni a jegyzett tőke összértékéhez viszonyított tulajdoni arányokat, beleértve a szavazatelsőbbségi részvényeket, illetve a különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi részvényeket is, amelynek arányát a szavazati jogot, illetve a különleges vétójogot biztosító részvény névértékének figyelembevételével kell kiszámítani.

A j) oszlopban a közvetlen tulajdonlású részvények szavazati arányát kell feltüntetni.

A szavazati arány megállapításánál a szavazati jogot biztosító (szavazatelsőbbségi, illetve a különleges vétójogot biztosító szavazatelsőbbségi) részvény szavazati arányához hozzá kell adni a törzsrészvények korrigált mértékű tulajdoni hányadait is.

Az Arány % megfelelő oszlopaiban két tizedesjegy pontossággal kell kimutatni a tulajdoni hányadot, illetve szavazati jogot, amely a jegyzett tőkéhez viszonyított arányt jelenti. (A százalék jelét nem kell feltüntetni.)

Az i), illetve a j) oszlopban lévő összesen sorok összegének meg kell egyezni a teljes tulajdoni aránnyal.

A közvetett tulajdonlást a k) oszlopban kell kimutatni. A szavazati jogot, mint tulajdoni hányadot kell figyelembe venni.

Az l) Szavazati arány összesen oszlopban kell összesíteni a tulajdonosnak - a j) és a k) oszlopokban feltüntetett - együttes közvetett és közvetlen tulajdoni és szavazati arányát. Ennek az aránynak a mértékét kell figyelembe venni a minősített befolyás megállapításánál.

II.A.1.8.8. - 11AC Szövetkezeti hitelintézetek tagságával és részjegyállományával kapcsolatos adatok

(Szövetkezeti hitelintézetek által töltendő tábla)

A tábla célja

Ez a tábla a szövetkezeti hitelintézet tagságának és a részjegy állományának változásával kapcsolatos adatokat részletezi.

A tábla kitöltése

11AC21 A részjegyállomány összege tárgynegyedév végén (millió forint): a Hpt. 2. számú melléklet

III. Egyéb meghatározások 2. pontban definiált minősített befolyásnak minősülő tulajdonlás adatot tartalmazza.

11AC22 A jegyzett tőke összege a tárgynegyedév végén (millió forint): a Hpt. 216. § (3) bekezdés szerint a Szövetkezeti hitelintézet jegyzett tőkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) - a Magyar Állam, a feladatkörében eljáró önkéntes intézményvédelmi alap, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével - nem lehet több tizenöt százaléknál.

11AC23 A bejegyzett tőke részeként nyilvántartott részjegyállomány a tárgynegyedév végén (millió forint): A bejegyzett tőke részeként nyilvántartott részjegyállomány a tárgynegyedév végén (millió forint)

11AC24 Egy db alaprészjegy névértéke (forintban): a Hpt. 216. § (2) bekezdés szerint a Szövetkezeti hitelintézet esetében a részjegy névértéke nem haladhatja meg a tízezer forintot.

A részjegy állománnyal kapcsolatos adatokat millió forintban, három tizedesre kerekítve kell feltüntetni, kivéve az alaprészjegy névértékét, amelyre forintban kell adatot szolgáltatni.

A tíz legnagyobb közvetlen és közvetett részesedéssel rendelkező részjegy tulajdonosra vonatkozóan -a 11AC21 sorral összhangban lévő - adatokat úgy kell megadni, hogy ha valamely tulajdonos (rokonain, cégein stb. keresztül) közvetlen és közvetett részjegy tulajdonnal is rendelkezik, akkor az általa birtokolt vagy ellenőrzött teljes tulajdoni hányad millió forintban, három tizedesre kerekítve kerüljön kimutatásra.

Közvetett tulajdonlás esetén, ha 'A' tulajdonos tulajdonrésszel is rendelkezik 'B' tulajdonos érdekeltégében, a táblában az 'A' tulajdonos során a saját részjegyet és a közvetett tulajdonlást, a 'B' tulajdonosnál a saját tulajdonrészt kell megadni.

Közeli hozzátartozók tulajdonlásának kimutatása: ha mindkét személy tulajdonos, a tulajdonrészeket össze kell adni és a két vagy több hozzátartozót egy soron jelenteni. Így kell vizsgálni a minősített befolyásnak minősülő tulajdonlásnak való megfelelést és csökkenő sorrendben felállítani a tulajdonosi sorrendet.

II.A.1.8.9. - 14A Mérleg - Következő év végére várható állományok

A tábla célja

Itt kell ismertetni azt a hitelintézet gazdálkodására vonatkozó éves tervet, amelyet a tárgyév végén a vezetőség a következő évre, mint várható állományokat tervez, és ezáltal lehetővé válik a management vezetés-tervezési munkájának értékelése.

A tábla kitöltése

A hitelintézetnek ismertetnie kell a gazdálkodására vonatkozó éves mérlegtervet, amelyet a tárgyév végén a következő évre tervez a vezetőség.

A mérlegben a tervadatokat az értékvesztéssel csökkentett, könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. Részletezni kell az üzleti - az előző időszakban bevezetett intézkedések hatását is tükröző - céloknak megfelelően a mérleg (eszköz és forrás) tervekhez és ezek alakulásához kapcsolódó főbb adatokat a táblázatban közölt felsorolás szerint.

Amennyiben az év végén a hitelintézet a következő évre vonatkozó mérleg várható állományait (tervadatokat) nem tudja ebben a részletezettségben elkészíteni, akkor -lehetőség szerint - csak a fősorok kitöltése a kötelező. (A fősorok alábontásánál a statisztikai becslés módszerével lehet élni.) A decemberi adatokkal együtt megküldött előzetes adatok után, amikor a vezetőség már elkészítette a következő éves tervet, benne a következő év végére várható mérleget, akkor azt meg kell küldeni a PSZÁF részére.

A módosított adatokat akkor kell megküldeni, amennyiben a következő év végére tervezett adatokhoz képest a hitelintézet jelentős módosítást eszközöl, amelyet az igazgatóság, illetve a tulajdonos elfogad. Ebben az esetben a jelentőtáblát a tárgynegyedévi jelentéssel egyidejűleg kell beküldeni.

II.A.1.8.10. - 14B Eredmény - Következő év végére várható adatok

A tábla kitöltése

A következő évi éves terv eredménytervet a 2A Eredménykimutatás jelentőtábla kitöltési útmutatója szerint kell elkészíteni. Az adatszolgáltatás során a 14A tábla beküldési módjával azonosan kell eljárni.

A módosított adatsort akkor kell kitölteni, és a PSZÁF-nak megküldeni, amennyiben a következő év végére tervezett adatokhoz képest a hitelintézet módosítást hajt végre, amelyet az igazgatóság, illetve a főtulajdonos elfogad. Ebben az esetben a jelentőtáblát a tárgynegyedévi jelentéssel egyidejűleg kell beküldeni.

II.A.1.8.11. - 14HD Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a hitelintézetek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és a hitel állománya

A tábla célja

Ezt a táblázatot a KKVtv. alapján, valamint a kis- és középvállalkozások helyzetével, támogatásával összefüggő adatszolgáltatásról szóló 5/2009. (I. 16.) Korm. rendelet 2. mellékletében meghatározott, a PSZÁF részére teljesítendő adatszolgáltatáshoz, valamint a PSZÁF információs igényének kielégítése érdekében kell kitölteni.

A tábla kitöltése

A táblában a felügyeleti mérleg adataiból kiemelve (az ott felsorolt szektorbontástól függetlenül) a KKVtv. által meghatározott mikro-, kis- és középvállalkozások (KKV) részére nyújtott, valamint az ezen vállalkozásokkal szemben, a tárgyhónap végén fennálló követelésállományt kell bruttó értéken feltüntetni. A meglévő hitelállomány adata független a folyósított hitelek nagyságától. A KKV-k méretének meghatározásánál, illetve egyes vállalkozói típusokba sorolásakor (mikro-, kis-és középvállalkozások) a KKVtv.-ben előírtak szerint a létszámot és az éves nettó árbevételt vagy a mérlegfőösszeget együttesen, valamint a hivatkozott jogszabályban meghatározott egyéb feltételeket is kell figyelembe venni.

A vállalkozások nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg szerinti nagyságának és a KKV alapján történő besorolás megállapításához a KKVtv.-ben euróban meghatározott összegek forintra történő átszámításakor a tárgyévet megelőző év utolsó napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamot kell alkalmazni.

A vállalkozás fogalmát a hivatkozott KKVtv. 19. § 5. pontja határozza meg, amelybe beletartoznak az önálló vállalkozók is, de a támogatott vállalkozások közé nem tartoznak sem a gazdasági társasági, sem a szövetkezeti formában működő hitelintézetek.

Azokat a vállalkozásokat, amelyek a KKV-ra meghatározott együttes feltételnek nem felelnek meg, illetve a hitelintézeteket, valamint a külföldi vállalkozásokat nem szabad számításba venni.

A mikro-, kis- és középvállalkozásokat tovább kell bontani Egyéb pénzügyi vállalatok és Nem pénzügyi vállalatok vállalkozói csoportokra. Az egyéb pénzügyi vállalatokba tartoznak az egyéb pénzügyi közvetítők és a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző vállalkozások (a pénzügyi vállalkozások, befektetési vállalkozások, egyéb intézmények, biztosítók). A nem pénzügyi vállalatokhoz sorolandók az előző szektorba be nem sorolt vállalkozások (jogi és nem jogi személyiségű vállalkozások), továbbá itt kell feltüntetni az önálló vállalkozókat is.

A folyószámlahitel folyósítás és állomány adatai a kényszerhitelt nem tartalmazzák.

A tábla oszlopai

A db oszlopokban kell szerepeltetni a szerződésenkénti folyósítások számát.

A tábla sorai

14HD1 Tárgyidőszakban nyújtott hitelek összesen (jan. 1-től halmozott)

A tárgyidőszakban nyújtott hitelek összege a tárgyév január elsejétől a tárgyidőszak végéig folyósított, halmozott (kumulált) adatokat jelenti. A kumulált adatok éven belül minden hónapban kizárólag nagyobbak, vagy egyenlők lehetnek, mint a megelőző hónapban. Az év utolsó hónapjában megküldött jelentésben az egész évi hitelnyújtást kell jelenteni. Az éves beszámoló elfogadásával egyidejűleg a "végleges adatokat" az auditált jelentéssel együtt megküldött 14HD tábla tartalmazza. Az értékadatokat millió forintban három tizedes jegyig kell kimutatni.

A részletező sorokban a tárgyévben a tárgyidőszak végéig történt hitelfolyósítások darabszámát, illetve összegét (mint forgalmi adatokat) kell szerepeltetni. Amennyiben tárgynapon adott ügyfél számára többször, de ugyanazon szerződés alapján történik hitelfolyósítás, azt egy darabként, összegezve kell kimutatni. A 14HD112, a 14HD12111, a 14HD12121, a 14HD12211 és a 14HD12221 sorokban a folyósított folyószámlahitelek összege, ha az érvényes szerződésben rögzített hitelkeret terhére a tárgynapon lehívás és befizetés (törlesztés) is történik, megegyezik a folyószámlahitel tárgynapi nyitó és záró állományának különbségével, azaz az igénybevett összeget csökkenteni kell a tárgynapon belül törlesztett összeggel. A számítást tehát úgy kell elvégezni, hogy január elsejétől összegezni kell a pozitív folyósítást eredményező napi záró és nyitó állományok különbségét. A táblában a Széchenyi és a Gazdakártya hiteleket a folyószámla hitelek között kell kimutatni rulírozó jellegük miatt. Ha a hitelkeret rendelkezésre tartási ideje meghaladja az egy évet, a hitel az éven túli lejáratú soron jelentendő.

A tárgyidőszakban nyújtott éven túli és éven belüli forint- és devizahitel sorokból kiemelésre kerülnek a projekthitelek és lakásszövetkezeti hitelek folyósítási adatai (db és érték), a projekthitelekre vonatkozóan a 14HD12112, 14HD12122, 14HD12212 és 14HD12222 sorokban, a lakásszövetkezeti hitelek esetében a 14HD12113, 14HD12123, 14HD12213 és 14HD12223 sorokban. A devizaárfolyam-változás miatt nem kell átértékelni az előző hónapban jelentett, január 1-től összesített devizahitel folyósítást, hanem az aktuális havi növekményt a hónap utolsó napján érvényes devizaárfolyammal kell kalkulálni és a megelőző hónapban jelentett forint értékhez hozzáadni.

A tárgyidőszakban folyósított hiteleket részletezni kell lejárat (éven túli, illetve éven belüli) és ezen belül a hitel devizaneme (forint, illetve deviza) szerint. A 14HD1 soron kimutatott tárgyévi folyósításból külön sorokon ki kell emelni a beruházási célú hitel (14HD111), illetve a folyószámlahitel (14HD112) folyósítás darabszámát, valamint annak bruttó összegét. 14HD121 Éven túli hitelek összesen sorában kell a - tárgyévi - forinthitelek, illetve a devizahitel folyósításokat összesíteni.

14HD122 Éven belüli hitelek összesen sorban kell összesíteni a tárgyévben folyósított forint- és devizahiteleket.

Az éven belüli és éven túli lejáratú hitelfolyósítás összegének meg kell egyezni a 1 sorral. 14HD2 Hitelállomány összesen (a tárgyidőszak végén)

Ebben a sorban kell az összesített - a fentiekben meghatározott KKV-k részére nyújtott, - a beszámolás időpontjában (hónap végén) még fennálló hitelek darabszámát, valamint annak állományát bruttó értéken feltüntetni. A darabszám oszlopban a beszámolási időszak végén fennálló hitelszerződések számát kell jelenteni.

A meglévő hitelállomány a törlesztések miatt eltérhet a folyósított hitelek összegétől. A 2 soron kimutatott időszak végi hitelállomány adataiból külön soron be kell mutatni a beruházási célú hitel (211 sor), valamint a folyószámla-hitel (212 sor) szerződés darabszámát, illetve a fennálló hitelállomány bruttó összegét.

A hitelállomány összegéből elkülönített sorokon kiemelésre kerülnek a projekthitelek és lakásszövetkezeti hitelek állományi adatai (db és érték) a 14HD213 és 14HD214 sorokban.

II.A.1.8.12. - 14ND Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a hitelintézetek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése

A tábla célja

A tábla célja a KKVtv., valamint a kis- és középvállalkozások helyzetével, támogatásával összefüggő adatszolgáltatásáról szóló 5/2009. (I. 16.) Korm. rendeletben előírt adatszolgáltatás PSZÁF-on keresztül történő teljesítése, valamint a PSZÁF e szektorra vonatkozó információs igényének kielégítése.

A tábla kitöltése

A felügyeleti mérleg adataiból kiemelve (az ott felsorolt szektorbontástól függetlenül) a KKVtv. által meghatározott mikro-, kis- és középvállalkozások (KKV) részére nyújtott hitelek tárgynegyedév végén fennálló állományát, annak minősítését kell bruttó értéken feltüntetni.

A KKV fogalmának, méretének meghatározásakor a 14HD tábla kitöltésénél leírtakkal egyezően kell eljárni.

A tábla oszlopai

A db oszlopokban a beszámolási időszak végén fennálló hitelszerződések számát kell jelenteni.

A tábla sorai

14ND1 Minősítendő hitelállomány összesen

Ebben a sorban kell az összesített - a fentiekben meghatározott KKV-k részére nyújtott, a beszámolás időpontjában (negyedév végén) fennálló hitelek darabszámát, valamint annak állományát könyv szerinti bruttó és nettó (értékvesztéssel csökkentett) értéken feltüntetni.

A tárgynegyedév végén meglévő hitelállományt először az egyes vállalkozói kategóriák szerint, ezen belül a követelés minősítése szerinti bontásban kell bemutatni.

Az Egyéb pénzügyi vállalatokkal szembeni összes hitelállomány bruttó értékét és darabszámát a 14ND11 soron, a Nem pénzügyi vállalatokkal szembeni követelést a 14ND12 soron kell bemutatni.

A 14ND11 és 14ND12 sorokon kimutatott, az időszak végén fennálló hitelállomány - vonatkozó jogszabályi előírások, illetve belső utasítások figyelembe vételével elvégzett - értékelése, minősítése szerinti összetételét a 14ND111-14ND115, illetve a 14ND121-14ND125 sorokon kell feltüntetni. Amennyiben a hitelintézet ötnél több eszközminősítési rendszert alkalmaz, akkor az egyes eszközminősítési kategóriához rendelt súly (sáv) (%) figyelembe vételével kell az egyes tételeket a megfelelő kategóriákba besorolni.

II.A.1.8.13. - 15B Saját számlás kereskedési könyvi pozíciók

A tábla célja

A jelentés célja az adatszolgáltató saját számlás pozíciójának vizsgálata.

A tábla kitöltése

A jelentésben a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat kell szerepeltetni. A piaci érték meghatározásához a KKr. 5-8. §-ban előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni, az alábbiak szerint:

Értékelési alapelvek a piaci érték megállapításához

A Kkr. 5-8. §-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni, amelyek összefoglalása az alábbiakban található:

A tőzsdén forgalmazott értékpapírokat, az állampapírok kivételével, a tőzsde által közzétett utolsó ismert záróárfolyamon kell értékelni.

A Magyar Állam által belföldön kibocsátott állampapírokat az ÁKK Zrt. által nyilvánosságra hozott referencia árfolyamon kell értékelni.

Az MNB által belföldön kibocsátott kötvény árfolyamát a lejárathoz legközelebb eső lejáratú -Magyar Állam által belföldön kibocsátott - két állampapír árfolyamának arányosításával kell meghatározni.

Az előzőekben foglaltaktól eltérően a három hónapnál rövidebb hátralévő futamidővel rendelkező állampapírok és MNB által belföldön kibocsátott kötvények esetében a 3 hónapos ÁKK referenciahozamot kell alkalmazni.

A tőzsdén nem forgalmazott befektetési jegyet az utolsó közzétett nettó eszközértéken kell értékelni.

Az előzőekben fel nem sorolt értékpapírokat, valamint azokat az értékpapírokat, amelyek esetében nem áll rendelkezésre piaci ár, az intézmény a belső szabályzatában meghatározott irányelveknek megfelelően köteles értékelni.

A tőzsdei határidős ügyletekből származó pozíciókat az azoknak megfelelő tőzsdei elszámoló áron kell értékelni.

A tőzsdén kívüli határidős ügyletekből származó pozíciókat a PSZÁF által jóváhagyott belső szabályzata alapján kell értékelni.

A tőzsdei határidős ügyleteket és a tőzsdén kívüli határidős ügyleteket az alapul szolgáló eszköz és az ügylet által generált fiktív vagy valós pénzáramlás (a továbbiakban: fiktív pénzáramlás, fiktív kölcsönnyújtás vagy fiktív kölcsönfelvétel) összetételeként szükséges kezelni. A fiktív pénzáramlás értéke a jövőbeli pénzáramlás jelenértékével egyenlő.

A szabványosított tőzsdei opciós ügyleteket a tőzsde által közzétett áron kell értékelni, a nem szabványosított tőzsdei opciós ügyletek és a tőzsdén kívüli opciós ügyletek piaci értékét a PSZÁF által jóváhagyott belső modell alapján határozza meg.

A nem forintban denominált pénzügyi eszközök nettó pozícióit az MNB által jegyzett hivatalos devizaárfolyamon kell értékelni.

Ha az MNB az adott devizára nem jegyez devizaárfolyamot, akkor az árfolyamot az adott devizát kibocsátó ország jegybankja vagy jegybanki funkciókkal rendelkező intézménye által meghatározott hazai devizaárfolyam és az euró keresztárfolyamából kell átszámítani.

A devizában denominált tőzsdei határidős ügyleteket tőzsdei elszámoló áron, a tőzsdén kívüli határidős ügyleteket a PSZÁF által jóváhagyott belső szabályzat alapján kell értékelni.

A tábla oszlopainak tartalma:

Az a) Pozíció megnevezése oszlopban a termék konkrét megnevezését kell megadni pl. DKJ esetén pl. DKJ090630, befektetési jegy esetén pl. Adriatiq Inv.Fund; kockázati tőkealap-jegy esetében pl. Adriatiq Hungary Turnaround; egy devizaopció, -swap vagy -forward esetében a devizapár: pl. EUR/USD formában, kamatswap esetében a névleges tőkeösszeg devizaneme stb.

A b) ISIN kód oszlopban értelemszerűen az ISIN kód szerepel, amennyiben ilyen nem létezik, akkor a pozíció nevét kell feltüntetni.

A c) Eszköz típusa oszlopban az alábbi nevesített típusok kódjai közül a pozíciónak (terméknek) megfelelőt kell beírni. A devizanemet csak ott kell feltüntetni, ahol a megnevezésből vagy ISIN kódból az nem derül ki, egyébként csak az eszköz típusát kell feltüntetni.

Eszköztípust jelölő kódok:

E = Részvény

B = Kötvény, kamatozó kincstárjegy, kincstári takarékjegy

T = Diszkont kincstárjegy

M = Jelzáloglevél

U = Befektetési jegy

R = Kockázati tőkealap-jegy

O = Deviza

X = Egyéb

D = Részvény derivatív

F = Kötvény derivatív

G = Áru, áru derivatív

I = Index, index derivatív

J = Kamatláb, kamatláb derivatív

A tábla nem kéri a derivatív ügyletek konkrét fajtáját (Opció, Futures, Forward, Swap, Warrant, Egyéb), csak azt a tényt, hogy alapeszközre szóló derivatívával állunk szemben. Például egy részvényopció vagy bármely más részvényhez kapcsolódó származatott ügylet esetén az Eszköz típusa "D".

A pozíció megnevezése és az eszköz típusa oszlopok karakteres mezővel rendelkeznek, így ide szöveget és számot (pl. ISIN kód) egyaránt lehet beírni, max. 512 karakter hosszan. A "szövegfájl" formátum részletes szabályait az "Adatszolgáltatói jelentés összeállítása, elküldése" című felhasználói kézikönyv tartalmazza. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható, az elválasztás azaz pontosvesszővel történhet.

Az f) és g) oszlopokban szereplő Nettó hosszú pozíció, valamint Nettó rövid pozíció meghatározását a Kkr. 9. §-a alapján kell meghatározni.

Az azonos jogokat megtestesítő értékpapírokat, valamint az azonos pénzügyi eszközre és lejáratra szóló határidős ügyleteket nettósítani kell, azaz azonos soron lesz hosszú és rövid pozíció és nettó hosszú vagy nettó rövid pozíció (a tábla Megnevezés oszlopában a rövid és hosszú megnevezést pontosvesszővel kell elválasztani), míg a mérlegen belüli és mérlegen kívüli pozíciókat egymással szemben nettósítani lehet, amennyiben megfelelnek a Kkr. 9. § (2) bekezdésének. Ebben az esetben az alapterméket kell jelenteni.

II.A.1.8.14. - 15C Kereskedési könyvbe nem kereskedési könyvből átsorolt tételek

A tábla célja

A jelentés célja a nem kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók kereskedési könyvbe történő sorolásának, az adott pozíció fedezeti jellegének és piaci értékének bemutatása.

Az adatszolgáltatás határideje

A jelentést az átsorolást követő 2. munkanap 18. óráig kell teljesíteni. A tábla kitöltése

A jelentésben azokat a pozíciókat kell szerepeltetni, amelyeket az intézmény nem kereskedési könyvi (banki könyv) nyilvántartásába korábban már felvettek. Azokat az ügyleteket, amelyeket az intézménynél először a kereskedési könyvben vesznek nyilvántartásba, illetve amely pozíciók megszűnnek, nem szabad az átsorolt tételek között bemutatni. Az általános szabálytól eltérően átsorolt tételként lehet figyelembe venni a kereskedési pozíciók (pl. határidős deviza vétel) fedezeteként kötött pénzpiaci ügyleteket (pl. a bankközi kihelyezést).

A tábla oszlopai

	Pozíció (Fedezett pozíció)	Az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezett ügyletek.
	Fedezeti pozíció	Az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezeti ügyletek.
c, i	Befektetési eszköz mennyiségi egysége	Szöveges mező, ahol az adott befektetési eszköz szokásos, általában használt mennyiségi egységét kell megadni. Pl.: a részvényeknél db, kötvényeknél a címletérték (kiegészítve a devizanem ISO-kódjával), GDR esetében az őrző által kiállított letéti igazolás mennyiségi egysége, stb.
e, k	Az átsorolt tétel kereskedési könyvbe való felvételkori piaci ára (Ft/mennyiségi egység)	A piaci ár meghatározásához a KKr. 5-8. §-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni.
f, l	Az átsorolt tételek kereskedési könyvbe való felvételkori piaci értéke összesen (millió Ft)	A pozíciók értékét a kereskedelmi könyvi nyilvántartás első értékelése alapján kell megállapítani, a KKr. 5-8. §-ában előírt értékelési szabályok alapján.

II.A.1.8.15. - 15D Kereskedési könyvből nem kereskedési könyvbe átsorolt tételek

A tábla célja

A jelentés célja a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók kereskedési könyvből történő kivezetésének, az adott pozíció fedezeti jellegének és piaci értékének bemutatása.

Az adatszolgáltatás határideje

A jelentést az átsorolást követő 2. munkanap 18. óráig kell teljesíteni.

A tábla kitöltése

A jelentésben csak azokat a pozíciókat kell szerepeltetni, amelyeket az intézmény kereskedési könyvi nyilvántartásába korábban felvettek, és amelyek továbbra is fennállnak, de az intézmény döntése szerint átkerülnek a nem kereskedési könyvi nyilvántartásba. A megszűnő pozíciókat nem szabad az átsorolt tételek között szerepeltetni.

A tábla oszlopai

	Pozíció (Fedezett pozíció)	Az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezett ügyletek..
	Fedezeti pozíció	Az Szmt. 3. § (8) bekezdés 10. pontja szerinti fedezeti ügyletek.
c, i	Befektetési eszköz mennyiségi egysége	Szöveges mező, ahol az adott befektetési eszköz szokásos, általában használt mennyiségi egységét kell megadni. Pl.: a részvényeknél db, kötvényeknél a címletérték (kiegészítve a devizanem ISO-kódjával), GDR esetében az őrző által kiállított letéti igazolás mennyiségi egysége stb.
e, k	Az átsorolt tétel kereskedési könyvbe való felvételkori piaci ára (Ft/ mennyiségi egység)	A piaci ár meghatározásához a KKr. 5-8. §-ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni.
f, l	Az átsorolt tételek kereskedési könyvbe való felvételkori piaci értéke összesen (millió Ft)	A pozíciók értékét a kereskedelmi könyvi nyilvántartás utolsó értékelése alapján kell megállapítani, a KKr. 5-8. §-ában előírt értékelési szabályok alapján.

Az előkészített jelentések célja, hogy a helyszíni vizsgálatokat megelőzően a hitelállományra és mérlegen kívüli (függő jövőbeni) kötelezettség-vállalásra vonatkozó adatbekéréseket (ügyfél- és ügyletinformációkat) az intézmények kellő időben és megfelelő minőségben tudják elkészíteni. A 16BA-16BC táblákat a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézeteknek kell szolgáltatni a PSZÁF részére. A jelentéstáblákat a helyszíni vizsgálatról történő kiértesítő levélben megadott vonatkozási időpontra és határidőre kell a PSZÁF-nak megküldeni.

A hitelállomány azokat a hitel- és hitel jellegű ügyleteket tartalmazza, amelyek a felügyeleti mérleg szerint hitelnek minősülnek és azokat az 1AB5 Hitelek sorban kell kimutatni (a továbbiakban: hitelportfolió, hitel).

Az adatokat minden hitelintézetnek - az általános gyakorlattól eltérően - millió forint helyett ezer forintban, egészre kerekítve kell jelenteni.

A mérlegen kívüli kötelezettségek a mérlegben már szereplő hitelekhez szervesen kapcsolódó kötelezettség-vállalásokat és egyéb, a hitelintézet által nyújtott, kitettségnek minősülő mérlegen kívüli kötelezettségeket tartalmaznak.

Az adatszolgáltatásban a pénzügyi vállalatokkal (PIBB) kötött ügyletek is szerepelnek.

Az adatszolgáltatásban a külföldi szektor nem egy homogén egészet alkot. Ez azt jelenti, hogy a külföldi ügyfelekre és kölföldiekkel kötött ügyletekre a belföldiekre jellemző ismérveket akkor kell biztosítani, ha azok a hitelintézet rendelkezésére állnak, vagy egyéb forrásokból beazonosíthatók.

II.A.1.8.16. - 16BA Ügyfél törzsadatok analitikája

A tábla a hitelportfolióban szereplő hitelekhez, mérlegen kívüli kötelezettség-vállalásokhoz kapcsolódó összes bel- és külföldi ügyfél törzsadatait tartalmazza, beleértve a pénzügyi intézmények törzsadatait is.

A tábla kitöltése

A tábla sorainak tartalma:

Az adatokat az érintett állomány (portfolió) vonatkozásában teljeskörűen kell biztosítani, ezért a sorok száma nem korlátozott. Ha az adatszolgáltatás az Excel fájl korlátai miatt egy fájlban nem teljesíthető, az adatbázist az ügyféltípus alapján tagolni kell. Az ügyféltípusok szerint bontott táblákat külön-külön fájlban kell megküldeni a PSZÁF részére.

A táblában csak azokat a mezőket kell kitölteni, ahol az adott sorra vonatkozóan az oszlopban megjelölt adatigény értelmezhető.

A tábla oszlopainak tartalma:

Az a)-k) oszlopok tartalma:

Ügyfél törzsadatok

Az a) Ügyfél azonosító száma oszlopban a hitelintézet belső ügyfélanalitikája alapján adja meg az ügyfél azonosító számát, függetlenül attól, hogy az egyezik-e az adatszolgáltatási rendeletben általánosan használt törzsszám mező tartalmával (az adószám első nyolc karaktere, a SWIFT kód, egyéb kód)

A b) Ügyfél neve oszlopban az ügyfél alapító dokumentumában szereplő (rövid) megnevezést kell alkalmazni.

A c) Ágazat kódja oszlopban az ügyfél tevékenységét rögzítő TEÁOR nemzetgazdasági ágazat számjelének PSZÁF betűjelét kell feltüntetni a III. fejezet 2. pontjában foglalt TEÁOR segédlet szerint. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében vagy külföldi vállalkozásnál, ha annak tevékenységi köre nem meghatározható és a TEÁOR szerint nem azonosítható, akkor az oszlopba NN jelet kell írni.

A d) Belföldi vagy külföldi ügyfél oszlopban a magyar ügyfélnél a "Bf" jelzést, külföldi ügyfélnél a "Kf" jelzést kell alkalmazni.

Az e) Ügyféltípus oszlopban az ügyfelet az alábbi típusok valamelyikébe kell besorolni:

1. egyéb államháztartási szerv

2. önkormányzat

3. jegybank

4. hitelintézet

5. pénzügyi vállalkozás

6. egyéb pénzügyi vállalat

7. nagyvállalat (a nem pénzügyi vállalati szektorból)

8. kis- és középvállalkozás (a kis- és középvállalkozás fogalmát az I.3.52. pont tartalmazza)

9. mikrovállalkozás (a mikrovállalkozás fogalmát az I.3.52. pont tartalmazza)

10. projektcég

11. lakosság

12. önálló vállalkozó, őstermelő

13. egyéb - egyéb

Az f) Cégjegyzék szám oszlop a még fennálló vagy törölt cégnek, mint ügyfélnek a megyei (fővárosi) cégbíróságon vezetett cégjegyzékben szereplő cégjegyzékszámát tartalmazza a Ctv. és a 21/2006. (V. 18.) IM rendelet szerint. A cégjegyzékszám a cég tízszámjegyű egyedi azonosítója, amely tartalmazza a céget nyilvántartó bíróság kétszámjegyű sorszámát, a cégformára utaló kétszámjegyű jelzőszámot és a cégjegyzéket vezető bíróságon kiadott hat számjegyből álló sorszámot.

A g) Székhely oszlop tartalma: a Ctv. szerint a cég cégjegyzékbe bejegyzett irodája, amely egyúttal a cég levelezési címe is, ahol a cég fő működése zajlik. Fő működés alatt a Ctv. fogalmai szerint a központi ügyintézés helye értendő, ahol a cég működésével összefüggő döntéséket meghozzák, ahol a cég menedzsmentje található.

A h) Állandó lakcím oszlop: a polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról szóló 1992. évi LXVI. Törvény és annak végrehajtási rendelete [146/1993. (X. 26.) Korm. rendelet] szerint az ügyfél, mint természetes személy esetén értelmezendő adat, amely az ügyfél bejelentett (állandó) lakóhelye.

Az i) Születési dátum oszlop tartalma csak természetes személy esetén értelmezendő adat ÉÉÉÉ.HH.NN formátumban.

A j) Leánykori név oszlop: Természetes személy esetén értelmezendő adat A k) Anyja neve oszlop: Természetes személy esetén értelmezendő adat

Az l) Ügyfélcsoport név oszlopban a Hpt. 2. számú melléklet III. 20. pontja szerint értelmezett ügyfélcsoport nevét kell kimutatni. Ha a csoportnak nincs csoportneve, akkor a meghatározó csoporttag nevét kell feltüntetni.

Az m)-n) oszlopok tartalma:

Utolsó ügyfélminősítés

Az m) Ügyfélminősítési kategória oszlopban az ügyfélnek a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezet (4) bekezdés a) pontja szerinti, a hitelintézet Ügyfélminősítési Szabályzatának megfelelő belső ügyfélminősítési besorolási osztályát kell kimutatni.

Az n) Minősítés dátuma oszlopban az utolsó ügyfélminősítés dátuma ÉÉÉÉ.HH.NN formátumban jelenik meg.

Az o) Végelszámolás, csődeljárás vagy felszámolás alatt áll-e (I/N) oszlopban a már folyamatban lévő eljárást kell "I"- vel jelenteni, függetlenül attól, hogy a cégnyilvántartásban szereplő cégnév tartalmazza-e már az eljárásokat jelölő rövidítéseket ("v.a.", "cs.a.", "f.a.").

Az p)-q) oszlopok tartalma:

Összeférhetetlenségi információk

A p) Intézmény alkalmazottja-e oszlopban a hitelintézetben vezető állást betöltő személyt, vagy vezető tisztségviselőt "VT", a "VT" személyen kívüli testületi (IG, FB) tagot "TT", a "VT" személyen kívüli hitelintézeti dolgozót "D", a könyvvizsgálót "KV" karakterrel kell azonosítani. Nemleges válasz esetén a mező üresen marad.

A q) Tulajdonos-e oszlopban a hitelintézetben minősített ("MB") vagy nem minősített ("NB") befolyású tulajdoni részesedéssel rendelkező személyek és társaságok sorain kell jelölni a tulajdonosokra jellemző "MB" vagy "NB" karaktereket. Nemleges válasz esetén a mező üresen marad.

II.A.1.8.17. - 16BB Hitelek analitikája

A tábla a hitelportfolióban szereplő, tételesen felsorolt hitelek analitikus adatait tartalmazza, azonban nem terjed ki a kézi zálog ügyletekre (a hitelintézet kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenységére).

A tábla kitöltése

A tábla sorainak tartalma:

Az adatokat a teljes hitelportfolióra kell biztosítani, ezért a sorok száma nem korlátozott. Ha az adatszolgáltatás az Excel fájl korlátai miatt egy fájlban nem teljesíthető, az adatbázist a hiteltípus alapján tagolni kell. A hiteltípusok szerint bontott táblákat külön-külön fájlban kell megküldeni a PSZÁF részére.

A táblában csak azokat a mezőket kell kitölteni, ahol az adott sorra vonatkozóan az oszlopban megjelölt adatigény értelmezhető.

A tábla oszlopainak tartalma:

Az a1) Ügyfél azonosító száma oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla a) oszlopával azonos tartalmú.

Az a2) Ügyfél neve oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla b) oszlopával azonos tartalmú.

Az a3) Ügyfélcsoport név oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla l) oszlopával azonos tartalmú.

Az a4) Hitelszámla száma oszlop a hitel folyósítására, nyilvántartására és a törlesztés lebonyolítására nyitott bankszámla számát tartalmazza.

Az a5) Hitel ügyletszáma oszlopban a hitelügyletet jellemző egyedi azonosító, hivatkozási szám szerepel, amely alapján a hitel a hitelnyilvántartó rendszerből visszakereshető.

Az a6) Hiteltípus oszlopban az intézmény által alkalmazott termékstruktúrát az alábbi típusok valamelyikébe kell besorolni:

1. folyószámla hitel (kivéve a hitelkártyához kapcsolódó, támogatott, refinanszírozott folyószámla hiteleket, pl. Széchenyi kártyahitel),

2. hitelkártyához kapcsolódó, támogatott, refinanszírozott folyószámlahitel (pl. Széchenyi kártyahitel),

3. fogyasztási hitel (kivéve szabad felhasználású jelzáloghitel),

4. szabad felhasználású jelzáloghitel,

5. lakáscélú hitel lakóingatlan fedezete mellett,

6. lakáscélú hitel lakóingatlan fedezete nélkül,

7. nem lakáscélú ingatlan építésére, vásárlására nyújtott hitel lakóingatlan fedezete mellett,

8. nem lakáscélú ingatlan építésére, vásárlására nyújtott hitel lakóingatlan fedezete nélkül,

9. beruházási hitel,

10. konzorciális hitel,

11. projektfinanszírozási hitel,

12. megvásárolt követelés,

13. váltó,

14. halasztott fizetéssel eladott eszközök miatti követelés,

15. beváltott bankgarancia,

16. alapvető-, járulékos-, alárendelt és kiegészítő kölcsön,

17. értékpapír vásárlására nyújtott hitel,

18. lombard hitel,

19. értékpapír fedezete mellett nyújtott hitel,

20. óvadéki repó, sajátos szállításos repó, valódi penziós ügylet,

21. forgóeszköz hitel,

22. pénzügyi lízing,

23. eseti hitel,

24. áthidaló kölcsön,

25. technikai vagy kényszerhitel,

26. gyűjtőszámla hitel,

27. egyéb hitel.

Ha az "egyéb hitel" kategóriába sorolandó valamely hiteltípus állományának összege a teljes hitelportfolió 5 %-át meghaladja, akkor azt a "egyéb" kategóriából ki kell emelni és külön soron, nevesítetten kell szerepeltetni.

Az a7) Fiók kód oszlopban a hitelügyletet keletkeztető (a hitelfelvételben az ügyfelet fogadó és kiszolgáló, a hitelnyújtás adminisztratív feltételeit lebonyolító) bankfiók egyedi azonosító kódját kell megadni.

Az a8) Főkönyvi szám oszlopban az analitikus hitelszámlához kapcsolódó, tartozik jellegű főkönyvi számlaszámot kell kimutatni.

Az a9) Szerződés-kötés dátuma oszlopban az eredeti szerződéskötés dátuma (a szerződés kelte) jelenik meg ÉÉÉÉ.HH.NN formátumban.

A b1) Lejárat dátuma oszlopban az érvényben lévő szerződés szerinti lejárati (a törlesztés vége) dátumot kell megadni.

A b2) Folyósítás dátuma oszlopban a kölcsön folyósításának napja szerepel azzal, hogy rendelkezésre tartott hitelkeretből történő többszöri folyósítás esetén az utolsó folyósítás dátumát kell kimutatni.

A b3) Érvényes kamatláb oszlopban

1. rögzített ügyleti kamatláb esetén a megjelenítési mód: "fix_##,##", ahol a ##,## a tényleges évesített kamatláb mértékét mutatja számformátumban, % nélkül;

2. báziskamatlábhoz kötött változó kamatozás esetén a megjelenítési mód: " változó báziskamatláb neve _#,## ", ahol

- a báziskamatláb neve a piaci referenciakamat neve (pl. 3 havi BUBOR) vagy a jegybanki alapkamat),

- a #,## jelölés a báziskamatlábhoz kapcsolódó kamatfelár (marge) számformátumban, % nélkül;

3. báziskamatlábhoz nem kötődő, változtatható kamat esetén a megjelenítési mód: " változtatható_nincs ";

4. nulla kamatozású hitel esetén a mező tartalma " nincs ".

A b4) Tőketörlesztési ciklus oszlop a tőketörlesztések esedékességének ütemezését mutatja, így pl. havi, negyedéves, féléves, éves, lejáratkor stb.

A b5) Kamatfizetési ciklus oszlop a kamatfizetési periódusok hosszát mutatja, így pl. havi, negyedéves, féléves, éves, lejáratkor stb.

A b6) Devizanem oszlopban a hitelszerződés eredeti devizanemét (nyilvántartási devizanem) kell feltüntetni. Multicurrency (többdevizás) ügyletek esetében a kitöltési útmutató I. 1. Fogalmak részben és a 2A Eredménykimutatás első bekezdésében meghatározottak szerint kell eljárni. Ha a hitel több deviza kockázatát hordozza, akkor a különböző devizanemekben fennálló hiteleket külön sorokban kell kimutatni.

A b7) Szerződött hitelösszeg (eredeti devizában) oszlopban az eredeti szerződés szerinti hitel értéke szerepel, egységnyi eredeti devizában.

A b8) Fennálló bruttó tőke oszlopban a hitelnek a már kifolyósított és a jelentés időpontjában fennálló, mérleg szerinti állománya jelenik meg. Az állomány a mérlegben még kimutatott, lejárt hitelrészt is tartalmazza. A tőkeállomány tartalmazza a Hitkr. 13. § (2) bekezdés szerinti, tőkésített kamatok összegét is.

A b9) Fennálló nettó tőke oszlopban a b8) Fennálló bruttó tőke értékvesztéssel csökkentett értékét kell kimutatni. (Valós értékelés esetén, ha a hitelt fedező származtatott ügylet kereskedési célú, akkor a hitel értékét módosító valós értékelési különbözet is a nettó értékben jelenik meg.)

A c1) Esedékes kamat oszlop a Hitkr. 17. § (1) bekezdés b) pontja szerint az esedékes, de az ügyfél által nem kifizetett kamat- és kamat jellegű bevételekből származó követelést mutatja. A kamat jellegű jutalékbevételek közé a Hitkr. 10. § (3) bekezdésnek megfelelő eredménytételek tartoznak.

A c2) Esedékes egyéb bevételek oszlop tartalma megegyezik a cl) oszlopéval, azzal az eltéréssel, hogy a követelés jutalék és díjbevételekből, egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből származik [Hitkr. 17. § (2) bekezdés]. Ide sorolható be a jutalék- és egyéb bevétel, amelyet a Hitkr. 10. § (10) bekezdése az egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatások között nevesít.

A c3) Aktív kamat oszlopban a Hitkr. 17. § (1) bekezdés d) és g) pontjai szerint elszámolandó aktív időbeli elhatárolások közül a kamat és kamatjellegű jutalék összegét kell kimutatni.

A c4) Aktív egyéb bevételek oszlop tartalma megegyezik a c3) oszlopéval, azzal az eltéréssel, hogy a követelés a jutalék és díjbevételek, egyéb pénzügyi szolgáltatási bevételek aktív időbeli elhatárolásából származik [Hitkr. 17. § (2) bekezdés].

A c5) Nettó kitettség összesen oszlop tartalma a b9), a c1), a c2), a c3) és a c4) oszlopok összesített értéke, amely a mérlegen belüli kintlévőség teljes értékét mutatja.

A c6) Lejárt tőke oszlopban a b8) Fennálló bruttó tőke oszlopban szereplő értékből a lejárt törlesztőrészletek összege jelenik meg.

A c7) Függő kamat oszlopban a hitelhez kapcsolódó, a Hitkr. 17. § (1) bekezdés a) és e) pontjai szerint függővé tett kamat- és kamat jellegű tételeket kell kimutatni.

A c8) Függő egyéb bevételek oszlop tartalma megegyezik a c7) oszlopéval, azzal az eltéréssel, hogy a függővé tett tételek jutalék és díjbevételekből, egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből származnak. [Hitkr. 17. § (2) bekezdése]

A c9) Késedelmes napok száma oszlopban a hitel különböző időpontokban hátralékossá vált tőke- és kamattörlesztései közül (ebbe beleértve a függővé tett tételeket is!) az időben legrégebben késedelembe esett tétel késedelembe esésének dátumát kell figyelembe venni és a hátralékban eltelt napok számát ettől az időponttól kell meghatározni. Az oszlop kitöltésénél a 8NAC tábla kitöltési útmutatójában foglaltak az irányadók.

A d1) Ügyletminősítés oszlop a hitel egyedi értékelése esetén a hitel eszközminősítési kategóriáját, csoportos értékelése esetén a hitel értékelési csoportjának kategóriáját tartalmazza, a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezet előírásai szerint.

A d2) Értékvesztés összegben oszlop a fennálló állományhoz kapcsolódó, fennálló értékvesztés összegét mutatja, előjel nélkül.

A d3) Értékvesztés % oszlopban a d2) Értékvesztés összegben és a b8) Fennálló bruttó hitelállomány hányadosa szerepel ##,## számformátumban, % nélkül.

A d4) Átstrukturált ügylet (I/N) oszlopban "I" betűvel kell jelölni, ha a hitel a kitöltési útmutató I. 3. Fogalmak részében szereplő "Újratárgyalt vagy prolongált szerződések (2010. január 1-je előtt), valamint átstrukturált szerződések (2010. január 1-jét követően)" definíciónak megfelelően átstrukturáltnak minősül.

A d5) Átstrukturálás dátuma oszlop a hitelhez kapcsolódó utolsó átstrukturálás dátumát mutatja.

II.A.1.8.18. - 16BC Mérlegen kívüli kötelezettségek analitikája

A tábla a hitelintézet által vállalt, mérlegen kívüli (függő jövőbeni) kötelezettségek analitikus adatait tartalmazza a Hitkr. 20. § (2) bekezdésnek megfelelően. A jelentés az opciós ügyletek közül csak azokat tartalmazza, amelyek szervesen kapcsolódnak a hitelintézet által nyújtott hitelekhez. A jelentés nem terjed ki a származtatott ügyletekre, függetlenül attól, hogy azokat a hitelintézet fedezeti vagy egyéb céllal kötötte.

A tábla kitöltése

A tábla sorainak tartalma:

Az adatszolgáltatásnak minden mérlegen kívüli (függő jövőbeni) kötelezettségvállalást (a továbbiakban: függő kötelezettség) tartalmaznia kell, ezért a sorok száma nem korlátozott. Ha az adatszolgáltatás az Excel fájl korlátai miatt egy fájlban nem teljesíthető, az adatbázist a kötelezettségvállalás típusa alapján tagolni kell.

A táblában csak azokat a mezőket kell kitölteni, ahol az adott sorra vonatkozóan az oszlopban megjelölt adatigény értelmezhető.

A tábla oszlopainak tartalma:

Az a1) Ügyfél azonosító száma oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla a) oszlopával azonos tartalmú.

Az a2) Ügyfél neve oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla b) oszlopával azonos tartalmú.

Az a3) Ügyfélcsoport név oszlop a 16BA Ügyfél törzsadatok tábla l) oszlopával azonos tartalmú.

Az a4) Kapcsolódó alapügylet bankszámla száma oszlopba akkor kerül adat, ha a mérlegen kívüli kötelezettséghez mérlegben szereplő biztos követelés (esetleg kötelezettség) kapcsolódik. Ekkor a mérlegben szereplő, pénzáramlással járó alapügylet, általában hitel folyósítására, nyilvántartására és a törlesztés lebonyolítására nyitott bankszámla számát tartalmazza.

Az a5) Kapcsolódó alapügylet ügyletszáma oszlop tartalma megegyezik az a4) oszlopéval, azzal az eltéréssel, hogy a bankszámlaszám helyett az alapügyletet jellemző egyedi azonosítót, hivatkozási számot kell kimutatni.

Az a6) Mérlegen kívüli kötelezettség típusa oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettségek intézmény által alkalmazott termékstruktúráját az alábbi típusok valamelyikébe kell besorolni:

1. bankgarancia,

2. kezességvállalás,

3. hitelkeret,

4. hitelígérvény,

5. óvadék (értékpapír óvadék kivételével),

6. értékpapír óvadék,

7. visszkereseti joggal eladott eszköz,

8. egyéb mérlegen kívüli kötelezettség.

Ha az "egyéb mérlegen kívüli kötelezettség" kategóriába sorolandó valamely mérlegen kívüli kötelezettség állományának összege a a teljes mérlegen kívüli kötelezettség-vállalás 5 %-át meghaladja, akkor azt a "egyéb" kategóriából ki kell emelni és külön soron, nevesítetten kell szerepeltetni.

Az a7) Fiók kód oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettségvállalást keletkeztető, azaz az ügyfelet fogadó és kiszolgáló, a kötelezettségvállalás (szerződéskötés) adminisztratív feltételeit lebonyolító bankfiók egyedi azonosító kódját kell megadni.

Az a8) Főkönyvi szám oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettség analitikus számlájához kapcsolódó főkönyvi számlaszámot kell kimutatni.

Az a9) Szerződéskötés dátuma oszlopban az eredeti szerződéskötés dátuma (a szerződés kelte) jelenik meg ÉÉÉÉ.HH.NN formátumban.

A b1) Lejárat dátuma oszlopban az érvényben lévő szerződés szerinti lejárati dátumot kell megadni.

A b2) Devizanem oszlopban a szerződés eredeti devizanemét kell feltüntetni, amely devizanemben a mérlegen kívüli kötelezettséget a könyvekben nyilvántartják. A multicurrency (többdevizás) ügylet több deviza kockázatát hordozza, ezért a különböző devizanemekben fennálló szerződésrészeket (tranch) külön sorokban kell kimutatni.

A b3) Szerződött állomány (eredeti devizában) oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettségnek az eredeti szerződés szerinti kötési értéke szerepel, egységnyi eredeti devizában.

A b4) Fennálló bruttó állomány oszlopba megegyezik a b3) Szerződött állománnyal, ha a hitelintézet által vállalt mérlegen kívüli kötelezettségből a jogosult a jogát, igényét még nem érvényesítette, nem hívta le, folyósítás a kötelezettségvállalásból nem történt. Ellenkező esetben az oszlopban a még le nem hívott, igénybe nem vett, nem érvényesített kötelezettségvállalás szerződés szerinti értéke szerepel.

A b5) Fennálló nettó állomány oszlopban a b4) Fennálló bruttó állomány céltartalékkal csökkentett értékét kell kimutatni. (Mérleg alatti kötelezettség valós értékelése esetén a valós értékelési különbözet eredménytételként vagy előjelének megfelelően a mérleg eszköz vagy forrás oldalán jelenik meg, de a fennálló nettó állomány értékének nem része!)

A b6) Esedékes bevételek oszlopban a Hitkr. 17. § (1) bekezdés b) pontja és a Hitkr. 17. § (2) bekezdése szerint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó, esedékes, de az ügyfél által nem kifizetett kamat jellegű jutalékbevételekből [Hitkr. 10. § (3) bekezdés], pénzügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódóan kapott (járó) jutalék-, díjbevételekből és egyéb pénzügyi szolgáltatási bevételekből származó [Hitkr. 10. § (10) bekezdés] követelést mutatja.

A b7) Aktív bevételek oszlopban a Hitkr. 17. § (1) bekezdés d) és g) pontjai szerint elszámolandó aktív időbeli elhatárolások közül a mérlegen kívüli kötelezettségvállalásból származó (járó) kamat jellegű jutalékbevételek [Hitkr. 10. § (3) bekezdés], pénzügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódóan kapott (járó) jutalék-, díjbevételek és egyéb pénzügyi szolgáltatási bevételek [Hitkr. 10. § (10) bekezdés] összegét kell kimutatni.

A b8) Nettó kitettség összesen oszlop tartalma a b5) Fennálló nettó állomány, a b6) Esedékes bevételek és a b7) Aktív bevételek oszlopok összesített értéke, amely a mérlegen kívüli kötelezettség teljes értékét mutatja.

A b9) Függő bevételek oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó, a Hitkr. 17. § (1) bekezdés a) és e) pontjai és a Hitkr. 17. § (2) bekezdése szerint függővé tett kamat jellegű jutalékbevételek [Hitkr. 10. § (3) bekezdés], pénzügyi szolgáltatásokhoz kapcsolódóan kapott (járó) jutalék-, díjbevételek és egyéb pénzügyi szolgáltatási bevételek [Hitkr. 10. § (10) bekezdés] összegét kell kimutatni.

A c1) Alapügylet késedelmes napjaik száma oszlopba akkor kerül adat, ha a mérlegen kívüli kötelezettséghez mérlegben szereplő biztos követelés (esetleg kötelezettség) kapcsolódik. Ekkor a kapcsolódó alapügylet (általában hitel) késedelmes napjainak a számát kell kimutatni a 16BB Hitelek analitikája tábla c9) oszlopában leírtaknak megfelelően.

A c2) Ügyletminősítés oszlopban a mérlegen kívüli kötelezettség minősítés szerinti besorolását a Hitkr. 7. számú melléklet II. fejezetnek megfelelően kell kimutatni.

A c3) Céltartalék összegben oszlop a fennálló állományhoz kapcsolódó, a jelentés vonatkozási dátumában fennálló céltartalék összegét mutatja.

A c4) Céltartalék % oszlopban a c3) oszlopban kimutatott céltartalék és a b4) oszlopban kimutatott fennálló bruttó hitelállomány hányadosa szerepel ##,## számformátumban, % nélkül.

A c5) Átstrukturált alapügylethez kapcsolódik-e? (I/N) oszlopban "I" betűvel kell jelölni, ha a mérlegen kívüli kötelezettséghez a kitöltési útmutató I. 3. Fogalmak részében szereplő "Újratárgyalt vagy prolongált szerződések (2010. január 1-je előtt), valamint átstrukturált szerződések (2010. január 1-jét követően)" definíciónak megfelelő átstrukturált követelés (általában hitelállomány) kapcsolódik. Nemleges válasz esetén az oszlop üresen marad. 20A Hitelintézetek rendszeres negyedéves beszámolója

A Hpt. 90. § (1) bekezdés a) pontja szerinti, összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézetnek a 20AA Összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek negyedéves szöveges beszámolóját, az egyéb hitelintézeteknek a 20AB Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézetek negyedéves szöveges beszámolóját és a 20AB jelentéshez kapcsolódó 20ABU kérdőívet kell negyedévente készíteni.

Az összevont felügyeleti jelleg általános rendező elve mellett a PSZÁF dönthet úgy, hogy a jellegétől eltérő adatszolgáltatás teljesítését rendeli el a hitelintézettől, ha azt a hitelintézet kockázatainak sajátossága, tevékenységének összetettsége és ezek változása indokolttá teszi.

II.A.1.8.19. - 20AA Összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres negyedéves beszámolója

A tábla célja

A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket kell bemutatni. A jelentésben más helyen rendelkezésre álló számszaki adatokat itt nem kell megismételni. Hangsúlyozni kell, hogy az elkövetkező időszakban milyen tendenciákat prognosztizál az intézmény az egyes témakörökben.

A tábla kitöltése

A jelentés elkészítésénél, a folyamatok elemzésénél a tárgyidőszakot megelőző egy évtől (bázistól)13 bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. Lényeges, hogy az alábbiakban rögzített struktúra nem kötött, csupán azokat a pontokat tartalmazza, amelyekre a hitelintézetnek minimálisan ki kell térnie. A kötelezően elvárt elemeken túl a hitelintézet a szöveges jelentést minden olyan információval, kockázattípussal kibővítheti, amelyet tevékenysége szempontjából lényegesnek ítél.

I. Mérlegbeli és mérlegen kívüli és tételek alakulása

1. Azokat a változásokat kell részletezni, indokolni, a számszaki változások mögötti folyamatokat bemutatni,

1. amelyek az előző év ugyanazon időszakához vagy az előző negyedévhez képest 5 %-nál nagyobb elmozdulást jelentenek, vagy

2. amelyek mögött tudatos üzleti döntés húzódik meg, vagy

3. amelyek a normál üzletmenettől, a portfolió természetes időszakos ingadozásaitól eltérnek, vagy

4. amelyek esetében bizonyos tendencia figyelhető meg.

2. Fent leírtakkal összhangban minimálisan a következő tételekben bekövetkezett változásokat és azok alapvető okait kell bemutatni, kitérve a vonatkozó tervek megvalósulására is:

1. Mérleg főcsoportok (1AN és 1B),

2. Mérlegen kívüli tételek (a mérlegen kívüli követelések a 8PBF szerint, a mérlegen kívüli kötelezettségek a 8AB szerint)

II. Piaci megjelenés

1. Ismertetni kell, hogy milyen új üzletágakat, termékeket, szolgáltatásokat kíván a hitelintézet a jövőben bevezetni.

2. Be kell mutatni, milyen főbb változások történtek az elosztási csatornák fejlesztését illetően (pl. speciális fiókok létrehozása, internet banking, telefon banking fejlesztések stb.).

3. Be kell mutatni, milyen együttműködési formák, szövetségek jöttek létre más pénzügyi és nem pénzügyi intézményekkel, illetve a pénzügyi közvetítő rendszer egyéb tagjaival. Mi az együttműködés célja és formája (többek között közös termék, egy adott termék értékesítése, közös vállalat).

III. Vállalatirányítás

1. Be kell mutatni, milyen intézményen, illetve intézménycsoporton belüli szervezeti, belső szabályozási változások történtek a hatékonyabb kockázatmenedzselés érdekében.

2. Ismertetni kell, hogy a hitelintézet milyen új kockázatcsökkentő eszközöket vezetett be (többek között értékpapírosítás, speciális biztosítékok, biztosítások).

3. Tájékoztatást kell nyújtani a hitelintézetnek a jelentős részesedésekre, a Hpt. 83-85. §-aira vonatkozóan.

4. Intézménycsoport

a.) Az intézménycsoporthoz tartozó, illetve az intézménycsoporthoz nem tartozó, de a hitelintézettel stratégiai kapcsolatban lévő (pl. közös anyabankjuk van, közös külföldi anyabankhoz tartoznak, a bank közvetett tulajdonában vannak stb.) nem banki pénzügyi közvetítőkkel (biztosítók, befektetési alapok, nyugdíjpénztár, pénzügyi- és befektetési vállalkozások) való együttműködés jellemzői (üzletpolitika, közös tevékenység, közös termékek, hitelkapcsolat, keresztértékesítések stb.).

b.) Az összevont alapú felügyelet alá "bevont" vállalkozások (12EA tábla) közül a PSZÁF által egyedileg nem felügyelt csoporttagok aktivitásának, a mérlegfőösszeg, jövedelmezőség, portfolió minőség, saját tőke változások bemutatása.

c.) Az időszakban a jelentősebb vezetők körében, továbbá az irányító testületekben történt személyi-, valamint döntési, hatásköri változások bemutatása.

d.) Amennyiben a hitelintézet felülvizsgálta stratégiáját és üzleti tervét, ismertesse a változásokat, kitérve a kiemelt üzletágakat érintő módosulásokra.

IV. Hitelkockázat

1. Tájékoztatást kell adni a hitelportfolió állományának (H01-es tábla tartalmazza) terméktípusonkénti megoszlásáról, koncentrációs kockázatáról (földrajzi, termék stb.)

2. Ismertetni kell a 90 napon túl lejárt hitelek volumenváltozása mögötti folyamatokat, okokat, továbbá indokolni kell az értékvesztéssel való fedezettség változásának okát a következő megbontás szerint:

a) vállalati hitelek,

b) háztartási hitelek, ezen belül jelzáloggal fedezett hitelek, fedezetlen hitelek, egyéb,

c) külföldi hitelek,

d) önkormányzati hitelek,

e) pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hitelek.

Meg kell jelölni azokat az ágazatokat, termékeket, amelyeknél a hitelintézet további portfolióromlásra számít.

3. Be kell mutatni a negyedév során az átstrukturált, újratárgyalt hitelek volumenében bekövetkezett változások okait, továbbá azt, hogy a negyedév során hozott átstrukturálási döntések közül melyek voltak a jellemzőek, pl. fizetés-könnyítés, halasztás jelzáloghitelnél, személyi hitelnél, futamidő hosszabbítás, devizanem átváltás, kedvezményes előtörlesztés, türelmi idő hosszabbítása, áthidaló hitel nyújtása stb.), azok milyen termékekhez kapcsolódtak és hány ügyletet érintettek.

4. Ismertetni kell a tárgyidőszaki, csoporton belüli jelentősebb, nem rendszeres hitelportfolió értékesítések gazdasági okait és összegét, szegmens, terméktípus, eladó és vevő megjelöléssel. Ezen túlmenően tájékoztatást kell adni az eladott vagy megvásárolt hitelportfolió minőségéről (90+ aránya, biztosítékokkal fedezettség aránya).

5. A banki nagykockázat vállalásával összefüggésben a hitelintézetnek ki kell térnie:

a) a legnagyobb ügyfél és ügyfélcsoportokkal szembeni kockázatvállalások alakulásának értékelésére, különös tekintettel az ügyfelek, ügyfélcsoportok részére történő limitmegállapításra, az ügyfél és ügylet minősítés változására, az értékvesztés- és céltartalékképzésre, a default eseményekre, az egyedi kockázatkezelési, behajtási eljárások alkalmazására (az ügyfélcsoport meghatározás nem csak a Hpt.-ben foglalt kritériumok szerinti ügyfélcsoportra, hanem a gazdasági, kockázatkezelési szempontból ügyfélcsoportként kezelt csoportra is vonatkozik). Az értékelés során a külön figyelendő vagy ennél rosszabb minősítésű ügyfeleket egyedenként is elemezni kell.

b) a más bankkal, bankcsoporttal szembeni nagykockázati kitettségeire.

c) a legnagyobb kockázatok tekintetében a Hpt. 79. § (4) bekezdésében, valamint 80. § (1) bekezdésében foglalt tételekre vonatkozó tájékoztatásra.

5. A konzorciálisan, illetve lebonyolításra nyújtott hitelek adatairól (az ügyfél neve, konzorcium szervezés esetén a többi résztvevő bank neve, a hitelnyújtás devizaneme, a bank felé fennálló tartozás összege devizában és forintban, a saját hitelkeret devizaneme, a saját hitelkeret teljes összege devizában, forintban, a még le nem hívott összeg devizában, forintban, a kötés és a lejárat ideje) tájékoztatást kell adni. A konzorcium keretében kapott forrásokat (hiteleket) is - nevesítve - ismertetni kell. 6. Tájékoztatást kell nyújtani, ha a hitelintézet a tárgynegyedévben kezdi el határon átnyúló tevékenység keretében pénzügyi szolgáltatás, vagy kiegészítő pénzügyi szolgáltatás nyújtását. Szöveges kiegészítést kell nyújtani a 5H Határon átnyúló tevékenység táblában szolgáltatott adatok jelentős nagyságrendje, jelentős változása esetén a nyújtott szolgáltatások fajtáiról.

V. Likviditás

1. Az anyabanktól származó források alakulásának bemutatása (amennyiben releváns). Ismertetni kell a változás okait, külön kitérve az éven túli állományváltozás indokaira.

2. Tájékoztatást kell nyújtani a szabadrendelkezésű repó képes értékpapírok állományának alakulásáról.

3. Ismertetni kell a partnerbankok a hitelintézettel szemben érvényesített (hitelintézet által ismert) MM limitjeinek, azok kihasználtságának alakulását.

4. Be kell mutatni, hogyan alakult a hitelintézet forrásköltsége, az eszközoldali aktivitásbővülést milyen jellegű, lejárati struktúrájú források finanszírozzák.

a) Ismertetnie kell az egyes forrástípusokban bekövetkezett változások okait, részletezve a tárgyidőszakban esedékes lejáratok teljesítését, valamint a lejárt források megújítását, a külső forrásbevonásokat.

b) Betétállományok stabilitásának értékelése:

Részletesen ki kell fejteni, hogy a nagybetétek hogyan változtak, milyen tényezők befolyásolták a változást.

VI. Piaci kockázat

1. Ismertetni kell a főbb állománycsoportok (beleértve a mérlegen kívüli állományokat is) jellemző kamattípusát (ahol releváns), az esetleges benchmarkokat, a hitelintézet árazási gyakorlatát, a kamatpolitika kialakításánál követett megfontolásokat, várakozásokat. Ismertetni kell az intézmény banki és kereskedési könyvi kamatkockázat kezelésére vonatkozó stratégiáját.

2. Ismertetni kell a kamat-, a devizaárfolyam, az áru és részvényárfolyam kockázatát. Ki kell térni a releváns kockázati forrásokra, figyelembe véve a mérlegen kívüli állományokat is, valamint a kereskedési és külön a banki könyvre is.

3. Ki kell mutatni az intézmény árazási gyakorlata, illetve a piaci kockázati politika kialakításánál figyelembe vett feltételezéseket, várakozásokat. Be kell mutatni a tárgyidőszakban előfordult, a piaci kockázatokat jelentősen befolyásoló eseményeket is.

VII. Működési kockázat

1. Ismertetni kell, milyen jelentősebb fejlesztéseket tervez a hitelintézet és mekkora ezek várható költségvonzata (pl. számviteli-, információs rendszer bővítése stb.).

2. Be kell mutatni, milyen működési kockázatcsökkentő intézkedések történtek a hitelintézetnél a tárgynegyedévben.

VIII. Tőkehelyzet

1. Magyarázatot kell adni arra vonatkozóan, hogy a jegyzett, illetve a szavatoló tőke, valamint a fizetőképességi mutató változás miért következett be, és jelentős negatív elmozdulás esetén mit tesz annak érdekében a hitelintézet, hogy a kialakult helyzeten érdemben változtasson.

2. Értékelni kell a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység, illetve a devizaárfolyam-, áru- és kereskedési könyvi kockázatok tőkeszükségletének alakulását, összehasonlítva a rendelkezésre álló szavatoló tőke változásával.

3. Ki kell térni a súlyozott eszközök összetételének alakulására, illetve változására.

IX. Jövedelmezőség

1. Értékelni kell az eszközök jövedelemtermelő képességének, a forrás költségeinek alakulását, azok eredményre gyakorolt hatását.

2. Ismertetni kell a főbb eredmény-összetevők alakulását, a változást kiváltó mögöttes okokat, valamint a nagyobb egyedi tranzakciók hatását az eredményre. Az értékelésnél az I. részben a mérlegtételek bemutatására vonatkozó feltételek szerint kell eljárni.

3. Ismertetni kell, melyek voltak a hitelintézetnél a tárgynegyedévben a legfontosabb kamatpolitikai és jutalék változtatási döntések és mi indokolta ezeket.

4. Részletesen ismertetni kell, hogy az egyéb (máshol nem szereplő egyéb), valamint a rendkívüli ráfordítások és bevételek főbb tételei miből adódtak.

5. Ismertetni kell a hitelintézet költségeinek alakulására ható főbb tényezőket, kiemelve a jelentősebb költségtételeket.

6. Részletezni kell a pénzügyi műveletek eredményének alakulását meghatározó tényezőket.

7. Értékelni kell a jövedelmezőségre vonatkozó terv időarányos alakulását, továbbá melyek a jövedelmezőségre vonatkozó jövőbeni tervek.

X. Egyéb

1. Az intézménynek részletesen ki kell térnie az egyéb vizsgálatokra (pl. MNB, OTIVA, NAV stb.) és hatósági megkeresésekre.

2. A hitelintézetnek jelenteni kell a Hpt. előírások megsértését, azok okait, megszüntetésükre vonatkozó intézkedéseket és azok végrehajtását.

3. Itt kell ismertetni a hitelintézet által további, lényegesnek ítélt változásokat és fontosnak vélt információkat.

II.A.1.8.20. - 20AB Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója

A tábla célja

A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket kell bemutatni. A jelentésben más helyen rendelkezésre álló számszaki adatokat itt nem kell megismételni. Hangsúlyozni szükséges, hogy az elkövetkező egy évre vonatkozóan milyen kockázatokat, veszélyeket prognosztizál az intézmény az egyes témakörökben.

A tábla kitöltése

A jelentés elkészítésénél, a folyamatok elemzésénél a tárgyidőszakot megelőző egy évtől (bázistól) bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. Lényeges, hogy az alábbiakban rögzített struktúra nem kötött, csupán azokat a pontokat tartalmazza, amelyekre a hitelintézetnek minimálisan ki kell térnie. A kötelezően elvárt elemeken túl a hitelintézet a szöveges jelentést minden olyan információval, kockázattípussal bővítheti, amelyet tevékenysége szempontjából lényegesnek ítél. Továbbá ebben a jelentésben kell részletesen kifejteni mindazon kérdésekre adott válaszokat, amelyekre a hitelintézetek rendszeres negyedéves kérdőívében (20ABU) a hitelintézet igen választ adott.

I. Mérlegbeli, mérlegen kívüli és eredmény tételek alakulása

Azokat a változásokat kell részletezni, indokolni, a számszaki változások mögötti folyamatokat bemutatni,

- amelyek az előző év ugyanazon időszakához képest 5%-nál nagyobb elmozdulást jelentenek, vagy

- amelyek mögött tudatos üzleti döntés húzódik meg, vagy

- amelyek a normál üzletmenettől, a portfólió természetes időszakos ingadozásaitól eltérnek, vagy

- amelyek esetében bizonyos tendencia figyelhető meg.

Fent írtakkal összhangban minimálisan a következő tételekben bekövetkezett változásokat és azok alapvető okait kell bemutatni, kitérve a vonatkozó tervek megvalósulására is:

1. Mérleg főcsoportok (1AN és 1B szerint)

2. Eredménykategóriák (2A szerint)

3. Mérlegen kívüli tételek (a mérlegen kívüli követelések - fedezetek és egyéb mérlegen kívüli tételek - a 8PBF szerint, a mérlegen kívüli kötelezettségek a 8AB szerint)

II. Piaci megjelenés

1. Ismertetni kell, hogy milyen új üzletágakat, termékeket, szolgáltatásokat kíván a hitelintézet a jövőben bevezetni.

3. Meg kell nevezni azon hitelintézeteket vagy pénzügyi intézményi kört, amelyeket a hitelintézet legfontosabb versenytársának tart.

4. Be kell mutatni, milyen együttműködési formák, szövetségek jöttek létre más pénzügyi és nem pénzügyi intézményekkel, illetve a pénzügyi közvetítő rendszer egyéb tagjaival. Mi az együttműködés célja és formája (pl. közös termék, egy adott termék értékesítése, közös vállalat stb.).

5. Ismertetni kell a negyedév végén fennálló (duplikáció mentes) ügyfélszámot üzletáganként (vállalati, háztartási stb.) megbontva.

6. Tájékoztatást kell nyújtani, ha a hitelintézet a tárgynegyedévben kezdi el határon átnyúló tevékenység keretében pénzügyi szolgáltatás, vagy kiegészítő pénzügyi szolgáltatás nyújtását. Szöveges kiegészítést kell nyújtani a 5H Határon átnyúló tevékenység táblában szolgáltatott adatok jelentős nagyságrendje, jelentős változása esetén a nyújtott szolgáltatások fajtáiról.

III. Vállalatirányítás

1. Be kell mutatni, milyen intézményen, illetve intézménycsoporton belüli szervezeti, belső szabályozási változások történtek a hatékonyabb kockázatmenedzselés érdekében.

2. Ismertetni kell, hogy a hitelintézet milyen új kockázatcsökkentő eszközöket vezetett be (pl. értékpapírosítás, speciális biztosítékok, biztosítások stb.).

3. Tájékoztatást kell nyújtani a hitelintézetnek a jelentős részesedésekre, a Hpt. 83-85. §-aira vonatkozóan.

4. Intézménycsoport

a. Az intézménycsoporthoz tartozó, illetve az intézménycsoporthoz nem tartozó, de a hitelintézettel stratégiai kapcsolatban lévő (pl. közös anyabankjuk van, közös külföldi anyabankhoz tartoznak, a bank közvetett tulajdonában vannak stb.) nem banki pénzügyi közvetítőkkel (biztosítók, befektetési alapok, nyugdíjpénztár, pénzügyi- és befektetési vállalkozások) való együttműködés jellemzői (üzletpolitika, közös tevékenység, közös termékek, hitelkapcsolat, keresztértékesítések stb.)

b. A csoporttagok aktivitásának, a mérlegfőösszeg, jövedelmezőség, saját tőke változásának bemutatása. Az egyes csoporttagok esetében megvalósított tőkepótlás, illetve a várható tőkepótlás szükségessége.

IV. Hitelkockázat

1. Tájékoztatást kell adni a hitelportfólió állományának ágazati összetételéről (ipar, mezőgazdaság stb.), terméktípusonkénti megoszlásáról, minőségéről, koncentrációs kockázatáról (ágazati, földrajzi, termék stb.).

2. Indokolni kell a 90 napon túl lejárt hitelek értékvesztéssel való fedezettségének szintjét (pl. magas vagy alacsony biztosítéki fedezettség stb.). Meg kell jelölni azokat az ágazatokat, termékeket, amelyeknél a 90 napon túli hitelek aránya a hitelintézet átlagától lényegesen eltér, vagy amelyeknél a hitelintézet további portfólióromlásra számít.

3. Ismertetni kell a devizaárfolyam-változás hatását a hitelportfólió-minőségre (pl. a forint hitelekhez képest hogyan változott a devizahitelek törlesztési hajlandósága).

4. Be kell mutatni, hogy a negyedév során hozott átstrukturálási döntések közül melyek voltak a jellemzőek (pl. fizetés-könnyítés, halasztás jelzáloghitelnél, személyi hitelnél, futamidő hosszabbítás, devizanem átváltás, kedvezményes előtörlesztés, türelmi idő hosszabbítása, áthidaló hitel nyújtása stb.), azok milyen termékekhez kapcsolódtak és hány ügyletet érintett.

5. Tájékoztatást kell adni az állami konstrukció keretében átstrukturált hiteleknél az állami mentőcsomag elemeiről (pl. állami garanciavállalás mértéke stb.).

6. A banki nagykockázat vállalásával összefüggésben a hitelintézetnek ki kell térnie:

a. a legnagyobb ügyfél és ügyfélcsoportokkal szembeni kockázatvállalások alakulásának értékelésére, különös tekintettel az ügyfelek vagy csoportok részére történő limitmegállapításra, az ügyfél és ügylet minősítés változására, az értékvesztés/céltartalék képzésre, a default eseményekre, az egyedi kockázatkezelési, behajtási eljárások alkalmazására (az ügyfélcsoport meghatározás nemcsak a Hpt.-ben foglalt kritériumok szerinti ügyfélcsoportra, hanem a gazdasági, kockázatkezelési szempontból ügyfélcsoportként kezelt csoportra is vonatkozik.) Az értékelés során a külön figyelendő vagy ennél rosszabb minősítésű ügyfeleket egyedenként is elemezni kell;

b. más bankkal, bankcsoporttal szembeni nagykockázati kitettségeire;

c. a legnagyobb kockázatok tekintetében a Hpt. 79. § (4) bekezdésében, valamint a 80. § (1) bekezdésében foglalt tételekre vonatkozó tájékoztatásra.

V. Likviditás

1. Tájékoztatást kell nyújtani a szabadrendelkezésű repó képes értékpapírok állományának alakulásáról.

2. Ismertetni kell a partnerbankok hitelintézettel szemben érvényesített (hitelintézet által ismert) MM limiteinek, azok kihasználtságának alakulását (különös tekintettel az anyabank finanszírozási hajlandóságára, készségére).

3. Be kell mutatni, hogy hogyan alakult a hitelintézet forrásköltsége, az eszközoldali aktivitásbővülést milyen jellegű, lejárati struktúrájú források finanszírozzák.

4. Részletesen ki kell fejteni, hogy a nagybetétek hogyan változtak, milyen tényezők befolyásolták a változást.

VI. Piaci kockázat

Ismertetni kell a főbb állománycsoportok (mérlegen kívüli állományok is) kamattípusát, az esetleges benchmarkokat, a hitelintézet árazási gyakorlatát, a kamatpolitika kialakításánál követett megfontolásokat, várakozásokat. Értékelni kell az intézmény kamatkockázatát.

VII. Működési kockázat

1. Ismertetni kell, milyen jelentősebb fejlesztéseket tervez a hitelintézet és mekkora ezek várható költségvonzata (pl. számviteli-, információs rendszer bővítése stb.).

2. Be kell mutatni, milyen működési kockázatcsökkentő intézkedések történtek a hitelintézetnél a tárgynegyedévben.

VIII. Tőke és jövedelmezőség

2. Értékelni kell a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység, illetve a devizaárfolyam-, és kereskedési könyvi kockázatok tőkeszükségletének alakulását, összehasonlítva a rendelkezésre álló szavatoló tőke változásával.

3. Ki kell térni a kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulására, illetve változására.

4. Értékelni kell az eszközök jövedelemtermelő képességének, a forrás költségeinek alakulását, azok eredményre gyakorolt hatását.

5. Ismertetni kell, melyek voltak a hitelintézetnél a tárgynegyedévben a legfontosabb kamatpolitikai és jutalék változtatási döntések és mi indokolta ezeket.

6. Részletesen ismertetni kell, hogy az egyéb (máshol nem szereplő egyéb), valamint a rendkívüli ráfordítások és bevételek főbb tételei miből adódtak.

7. Ismertetni kell a hitelintézet költségeinek alakulására ható főbb tényezőket, kiemelve a jelentősebb költségtételeket.

8. A hitelintézetnek ismertetnie kell, hogy milyen elképzelései (tervei) vannak a tőkehelyzet és a jövedelmezőség vonatkozásában.

IX. Egyéb

1. Az intézménynek részletesen ki kell térnie az egyéb vizsgálatokra (pl. MNB, OTIVA, NAV stb.) és hatósági megkeresésekre.

2. A hitelintézetnek jelenteni kell a Hpt. előírások megsértését, azok okait, megszüntetésükre vonatkozó intézkedéseket és azok végrehajtását.

3. Ismertetni kell a negyedév során tartott felügyelő bizottsági és igazgatósági ülések lényeges pontjait.

4. Be kell mutatni a belső ellenőrzés által a negyedév során feltárt főbb hiányosságokat és az azokra tett intézkedéseket.

5. Itt kell ismertetni a hitelintézet által további, lényegesnek ítélt változásokat és fontosnak vélt információkat.

II.A.1.8.21. - 20ABU Kérdőív az összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolójához

A tábla célja

A kérdőív célja, hogy a PSZÁF hozzájusson olyan primer információkhoz a szektorra vonatkozóan, amelyeket az adatszolgáltatási táblák nem tartalmaznak.

A tábla kitöltése

A kérdőívet az összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézeteknek kell szolgáltatni. A kérdőív kitöltésénél mindig a vonatkozó negyedév változásaira kell figyelemmel lenni. Abban az esetben, ha egy kérdésre adott válasz igen, akkor azt a szöveges jelentésben (20AB) részletesen ki kell fejteni az adott kockázattípusnál, a kérdés sorszámának feltüntetésével.

II.A.1.8.22. - HAD Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása

A tábla kitöltése

A hitelintézet által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékének meghatározásánál a Hpt. 139/A. § (3)-(4) bekezdése az irányadó. Alapdíjat évente egyszer minden - naptári év első napján engedéllyel rendelkező, illetve a PSZÁF nyilvántartásában szereplő - hitelintézet fizet. Az alapdíj a minden hitelintézet számára egységes a Hpt. 139/A. § (3) bekezdése szerinti alapdíj egység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés a) vagy b) pontja szerint megkülönböztetett szorzószám szorzata alapján számított forintösszeg.

A tábla sorai

A HAD1 Előírt alapdíj sor tartalma bankok és szakosított hitelintézetek esetén 50.000 Ft*40, szövetkezeti hitelintézeteknél 50.000 Ft*4.

A HAD2 Megfizetett alapdíj sor kitöltésénél a 8/B. pontnak a felügyeleti díj fizetésére vonatkozó előírásait kell figyelembe venni.

II.A.1.8.23. - HVDN Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása

A tábla kitöltése

A hitelintézet által fizetendő változó díj éves mértékének meghatározásánál a Hpt. 139/A. § (5) bekezdése az irányadó. A változó díj éves összege a Hpt. 76. § (1) bekezdése szerint számított tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének és a Bszt.-ben meghatározott portfóliókezelési tevékenység (31D1052,3 cella értéke) - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár és a magánnyugdíjpénztár, mint ügyfél részére történő portfóliókezelési tevékenység - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének az összege. Amennyiben a Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pontja szerint meghatározott tőkekövetelmény kisebb, mint a 76. § (1) bekezdés b) pontjában hivatkozott legkisebb jegyzett tőke összeg, akkor a felügyeleti változó díj számításának alapja az utóbbi összeg. A *-gal jelölt mezők kizárólag a második negyedéves jelentésben töltendők.

A tábla sorai

A HVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma sorba a tárgynegyedévi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a hitelintézet tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, így teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. A HVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja sort nem kell kitölteni.

A HVDN021 Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény soron kell feltüntetni a Hpt. 76. § (1) bekezdése szerint számított tőkekövetelmény negyedév végi záró állományát, a negyedéves jelentés CAB2,1 cella értékét. A Hpt. 76. § (1) bekezdés a) pontja szerint meghatározott tőkekövetelmény nem lehet kevesebb, mint a 76. § (1) bekezdés b) pontjában hivatkozott legkisebb jegyzett tőke összege (Hpt. 9. §) - lásd Szavatoló tőke tábla CAA183,1 cellája.

A HVDN022 Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke soron kell megjeleníteni a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértékének (ún. kezelt portfolió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét (a 31D1052,3 cella értékének megfelelő napi adatok negyedéves átlaga) (Napi értékek összege / működési napok száma)

A HVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen sor tartalma a HVDN031 és HVDN032 soron kimutatott forintértékek összege

A HVDN031 Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkekövetelmény után soron jelenik meg a Hpt. 139/A. § (5) bekezdésben meghatározott mérték szerint az HVDN021 soron feltüntetett tőkekövetelmény 3,8 ezrelékének negyedévre jutó időarányos része ((CAB2,1*0,0038)*HVDN01,1/90)/4.

A HVDN032 Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után soron a HVDN022 soron kimutatott portfolió eszközértéke 0,25 ezrelékének negyedévre jutó időarányos részét ([(HVDN022*0,00025)*HVDN01,1/90] /4) kell jelenteni.

A HVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen értéke az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a tárgynegyedévre számított változó díjjal lesz egyenlő. A második negyedévben úgy kell meghatározni, hogy a tárgynegyedévre számított változó díjat korrigálni kell az előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekcióval (HVDN04=HVDN03-HVDN11). Így a HVDN04 sor értéke csak a második negyedévben térhet el a HVDN03 sor értékétől.

Kizárólag a második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő csillaggal jelölt sorokat: HVDN05 sortól a HVDN11 sorig.

A HVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap) sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a hitelintézet tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő.

A HVDN061 sorban az auditált adatokból számított tőkekövetelmény előző év végi záró állományát, a HVDN062 sorban a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni.

A HVDN07 Előző évre számított változó díj - auditált beszámoló alapján (HVDN071+HVDN072)* soron kell összegezni az előző évre a tőkekövetelmény után és a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjak összegét.

A HVDN071 soron az előző évre, a tőkekövetelmény után számított változó díjat kell jelenteni [(HVDN061 Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján * 0,0038)*HVDN05/360].

A HVDN072 soron az előző évre, a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni [(HVDN062 Előző évi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján * 0,00025)*HVDN05/360].

A HVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj sor az előző évben kiszámított és negyedévente bevallott változó díjak összege, saját nyilvántartás alapján.

A HVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója (HVDN08 - HVDN07)* sor az előző évben a nem auditált adatok alapján előző év közben bevallott változó díjak összegének (HVDN08) és az előző év auditált adatainak alapján számított éves változó díj (HVDN07) különbsége. A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel.

A HVDN10 soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (HVDN101) és az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HVDN102) összege.

Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (HVDN08), amennyiben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól.

A HVDN11 soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan - felügyeleti változó díjként - ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (HVDN11=HVDN102-HVDN07). A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0.

II.A.1.8.24. - PVAD Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása

A tábla kitöltése

A hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásnak a felügyeleti alapdíjat a pénzügyi vállalkozásokra irányadó Hpt. 139/A. § (4) bekezdés d) szerint kell meghatároznia. Alapdíjat évente egyszer minden - naptári év első napján engedéllyel rendelkező, illetve a PSZÁF nyilvántartásában szereplő - pénzügyi vállalkozás fizet.

A tábla sorai

A PVAD1 Előírt alapdíj sor tartalma 50.000 Ft*4.

A PVAD2 Megfizetett alapdíj sor kitöltésénél a 8/B. pontnak a felügyeleti díj fizetésére vonatkozó előírásait kell figyelembe venni.

II.A.1.8.25. - PVVDN Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása

A tábla kitöltése

A hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozás a pénzügyi vállalkozásokkal azonos módszerrel, a Hpt. 139/A. § (6) bekezdése szerint számítja a felügyeleti díj összegét, azonban a díj számításának alapját a prudenciális jelentése alapján kell meghatároznia.

A tábla sorai

A PVVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma sorba a tárgynegyedévi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, így teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő.

A PVVDN02 Változó díj alapja (mérlegfőösszeg) soron kell feltüntetni a felügyeleti változó díj számításának alapjául szolgáló negyedév végi mérlegfőösszeg összegét, a negyedéves jelentés 1AN0,4 cella (sor összesen) értékével egyezően. A PVVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj a Hpt. 139/A. § (6) bekezdésben meghatározott mérték szerint a PVVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg 0,2 ezrelékének negyedévre jutó időarányos része ([(1AN0,4*0,0002)*PVVDN01,1/90]/4). Amennyiben a pénzügyi vállalkozás csak a tárgynegyedév egy részében működött, a negyedévre jutó változó díjat arányosítani kell a működés naptári napja és a teljes negyedév napja (90 nap) arányával.

A PVVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen soron kell szerepeltetni a negyedéves változó díjfizetési kötelezettség összegét. E soron feltüntetett összeg tárgyév második negyedéve kivételével megegyezik a PVVDN03 sorban feltüntetett változó díj értékével. A második negyedévben úgy kell meghatározni, hogy a tárgynegyedévre számított változó díjat korrigálni kell az előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekcióval (PVVDN04=PVVDN03-PVVDN11).

Kizárólag a második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő csillaggal jelölt sorokat: PVVDN05 sortól a PVVDN11 sorig.

A PVVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap) sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő.

A PVVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni.

A PVVDN07 soron az előző évre, a mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell jelenteni

(PVVDN06 Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján * 0,0002*PVVDN05/360)

A PVVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj sor az előző évben kiszámított, és negyedévente bevallott változó díjak összege, saját nyilvántartás alapján. A PVVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója (PVVDN08 - PVVDN07)* sor az előző évben a nem auditált adatok alapján előzőz év közben bevallott változó díjak összegének (PVVDN08) és az előző év auditált adatainak alapján számított éves változó díj (PVVDN07) különbsége. A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel.

A PVVDN10 soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (PVVDN101) és az előző évben kizárólag az adott évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (PVVDN102) összege. Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (PVVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (PVVDN08), amennyiben előző évben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól. A PVVDN11 soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan - felügyeleti változó díjként - ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (PVVDN11=PVVDN102-PVVDN07). A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0.

II.A.1.8.26. - A1AB Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

A tábla kitöltése

Lásd az 1AB táblánál leírtakat.

II.A.1.8.27. - A1AN Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

A tábla kitöltése

Lásd az 1AN táblánál leírtakat.

II.A.1.8.28. - A1B Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Források)

A tábla kitöltése

Lásd az 1B táblánál leírtakat.

II.A.1.8.29. - A2A Évközi auditált jelentés - Eredménykimutatás

A tábla kitöltése

Lásd a 2A táblánál leírtakat.

2. Fejezet Hitelintézeti fióktelepek

II.rész A. cím 2. fejezet 1. szakasz Fióktelep - MNB - PSZÁF közös táblák

II.A.2.1.1. - F1AB Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)

A tábla kitöltése

Lásd az 1AB táblánál leírtakat.

II.A.2.1.2. - F1AN Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)

A tábla kitöltése

Lásd az 1AN táblánál leírtakat.

II.A.2.1.3. - F1B Fióktelep - Felügyeleti mérleg (Források)

A tábla kitöltése

Lásd az 1B táblánál leírtakat.

II.A.2.1.4. - F1C Fióktelep - Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok

A tábla kitöltése

Lásd az 1C táblánál leírtakat.

II.A.2.1.5. - F1E Fióktelep - Tranzakciók számításához szükséges adatok

A tábla kitöltése

Lásd az 1E táblánál leírtakat.

II.A.2.1.6. - F1F Fióktelep - Értékpapírosítással kapcsolatos adatok

A tábla kitöltése

Lásd az 1F táblánál leírtakat.

II.A.2.1.7. - F1G Fióktelep - Eszköz és forrástételek hóvégi állományának devizaszerkezete

A tábla kitöltése

Lásd az 1G táblánál leírtakat.

II.A.2.1.8. - F2A Fióktelep - Eredménykimutatás

A tábla kitöltése

Lásd a 2A táblánál leírtakat.

II. rész A. cím 2. fejezet 2. szakasz Fióktelep - Mérleg, mérlegen kívüli és eredmény részletező táblák

II.A.2.2.1. - F3CB Fióktelep - Mérlegen kívüli tételek - Függő és jövőbeni kötelezettségek, származtatott és azonnali ügyletek

A tábla célja

A hitelintézeti fióktelep mérlegen kívüli tételeinek (függő és jövőbeni kötelezettségek), származtatott és azonnali ügyeleteinek számviteli nyilvántartások szerinti felmérése a fióktelep tevékenységi körének és likviditási helyzetének értékelése céljából.

A tábla kitöltése

A tábla kitöltésénél alapvetően az Szmt. és a Hitkr. értelmező rendelkezései és fogalmai az irányadóak. A pénzügyi termékeket a Tpt., a Batv., a Bszt. és a Hpt. által meghatározott tartalommal kell besorolni.

A tábla oszlopai

Az a)-d) oszlopokban a mérlegen kívüli tételek (függő és jövőbeni kötelezettségek), származtatott és azonnali ügyeletek számviteli nyilvántartás szerinti bruttó nyilvántartási (szerződési) értékét kell bemutatni HUF, EUR és egyéb deviza bontásban. Az egyes állományokhoz tartozó megképzett céltartalékot, illetve a valós értékelés esetén az értékelési különbözetet a számviteli előírások szerinti értéken az e) és f) oszlopokban, a nettó nyilvántartási értéket a g) oszlopban kell szerepeltetni.

A bruttó nyilvántartási (szerződési) érték oszlopban a függő mérlegen kívüli kötelezettségeknél az ügyletkockázati súly nélküli szerződés szerinti értéket, a származtatott ügyleteknél a Hitkr. 20. § (3) bekezdése szerinti értéket, az értékpapír-finanszírozó ügyleteknél az értékpapír visszavásárlásból eredő jövőbeni pénzkifizetés összegét (a "pénz oldalt") kell kötelezettségként kimutatni. A kötelezettségek bruttó értékét a céltartalékkal csökkenteni, valós értékelés esetén az értékelési különbözettel módosítani kell.

II.A.2.2.2. - F3I Fióktelep - Tulajdonosi kapcsolatok

A tábla kitöltése

Lásd a 3I táblánál leírtakat.

II.A.2.2.3. - F3J1-F3J2 Fióktelep - Értékpapírok értékelési adatai

F3J1 Fióktelep - Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési adatai

A jelentés kitöltése

Lásd a 3J1 táblánál leírtakat.

F3J2 Fióktelep - Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - Értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai

A jelentés kitöltése

Lásd a 3J2 táblánál leírtakat.

II.A.2.2.4. - F3K1 - F3K2 Fióktelep - Lejáratig tartott, kereskedési célú vagy értékesíthető értékpapír portfolióban tárgynegyedévben történt átsorolások

F3K1 Fióktelep - Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek

A jelentés kitöltése

Lásd a 3K1 táblánál leírtakat.

F3K2 Fióktelep - Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok

A jelentés kitöltése

Lásd a 3K2 táblánál leírtakat.

II.A.2.2.5. - F4AT - F4AE Fióktelep - Lejárati összhang elemzés

A jelentés kitöltése

Lásd a 4AT, 4AA, 4AB, 4AC, 4AD, 4AE tábláknál leírtakat.

II.A.2.2.6. - F4B Fióktelep - Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról

A jelentés kitöltése

Lásd a 4B táblánál leírtakat.

II.A.2.2.7. - F5B Fióktelep - Bankközi állományok adatai

A tábla kitöltése

Lásd az 5B táblánál leírtakat.

II. rész A. cím 2. fejezet 3. szakasz Fióktelep - Szakosított hitelintézetek sajátosságai

II.A.2.3.1. - F6B Lakástakarékpénztár fióktelep adatai

A tábla kitöltése

Lásd a 6B táblánál leírtakat.

II.A.2.3.2. - F6CA és F6CB Lakástakarékpénztár fióktelep - Termékösszetétel értéken és darabszám

F6CA Lakástakarékpénztár fióktelep - Termékösszetétel (értékben)

F6CB Lakástakarékpénztár fióktelep - Termékösszetétel (darabszám)

A táblák kitöltése

Lásd a 6CA és 6CB tábláknál leírtakat.

II.A.2.3.3. - F6D Jelzálog-hitelintézet fióktelep adatai

A tábla célja

Ezt a táblát csak a jelzálog-hitelintézetek fióktelepeinek kell kitölteni a Jht. és egyéb jogszabályokban foglalt előírások végrehajtásának áttekintéséhez.

A tábla kitöltése

Az adatok kitöltéséhez a jelzálog-hitelintézetek, illetve fióktelepeik által készített fedezetnyilvántartási szabályzat az irányadó.

Az ebben a táblázatban közölt adatoknak meg kell egyezniük a fedezet-nyilvántartási szabályzatban meghatározott forrásokkal, a hitel-, ingatlan-, értékpapír-, számviteli és jelzáloglevélnyilvántartásokkal.

A tábla sorai

Az F6D1011 Jelzáloghitelekből eredő tőkekövetelések állománya és F6D1012 Kapcsolódó kölcsönrészből eredő tőkekövetelések állománya sorokban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes tőkekövetelések összegét kell szerepeltetni.

Az F6D102 Jelzáloghitelekből eredő kamatkövetelések állománya sorban a hitel futamidejére vonatkozó hátralévő teljes kamatkövetelés összegét kell feltüntetni.

Az F6D1031, F6D1032, F6D1033 sorokban külön kell kimutatni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerint az eredetileg - a kölcsönszerződések megkötésekor, a jelzáloghitelek megvásárlásakor, az önálló zálogjog vásárlások időpontjában - öt évnél hosszabb, az öt éves, valamint az öt évnél rövidebb futamidejű jelzáloghiteleknek a teljes jelzáloghitel állományhoz viszonyított arányát. Az arányt százalékban, két tizedesre kerekítve kell kimutatni.

A hitelállomány szerződéses futamidejének megállapításánál a futamidő kezdő napja a szerződéskötés, utolsó napja az utolsó tőketörlesztés dátuma.

A külön nem részletezett állományi és számított adatokat értelemszerűen a jogszabályi előírásoknak megfelelően kell kimutatni.

A 2. táblarészben feltüntetésre kerülő kibocsátott és forgalomba lévő jelzáloglevelek adatainál a sorok száma nem korlátozott, a felsorolást folytatni kell mindaddig, amíg az összes jelzáloglevél kimutatásra nem kerül.

II.A.2.3.4. - F6E Lakástakarékpénztár fióktelep - Érvényben lévő szerződések adatai

A tábla kitöltése

Lásd a 6E táblánál leírtakat.

II.A.2.3.5. - F6F Lakástakarékpénztár fióktelep - Kiutalások (várható) adatai

A tábla kitöltése

Lásd a 6F táblánál leírtakat.

II.rész A. cím 2. fejezet 4. szakasz Fióktelep - Hitelezési aktivitás

II.A.2.4.1. - F7C Fióktelep - Tájékoztató adatok

A tábla kitöltése

A tábla kitöltésénél elsősorban a 7C táblánál leírtakat kell figyelembe venni, azonban a fióktelepi sajátosságok (sajátos tőke, eredmény, tulajdonosi kapcsolat, jogi forma, OBA betétbiztosítás hiánya) miatt a tábla kismértékben eltér a részvénytársasági és szövetkezeti hitelintézetek táblájától.

Az F7C1 Fióktelep központjával és csoporttagokkal szembeni kapcsolatok sor alábontása a fióktelepnek a központtal, mint külföldi székhelyű vállalkozással szemben, és ha a vállalkozás csoportba tartozik, a csoporttagokkal szemben lebonyolított befektetési és finanszírozó ügyletekből származó kihelyezések és kötelezettségek tárgynegyedév alatt fennálló átlagállományát kell kikimutatni az F7C11 Kihelyezések negyedéves átlagállománya és F7C12 Kötelezettségek negyedéves átlagállománya sorokban.

Az F7C2 és F7C3 sorokban a Magyarországon, mint devizabelföldön lebonyolított ügyletekből származó kihelyezések és Magyarországon vállalt kötelezettségek bruttó és nettó állományi értékét kell számításba venni.

Az F7C21 és az F7C211 sorokon ki kell mutatni az MNB által honlapján publikált jegybankképes értékpapírok listájából birtokolt értékpapírok állományát nettó és piaci értéken. Az F7C221 és az F7C231 sorokon az összes magyarországi hitel- és befektetési portfolió és ezen belül a problémamentes és külön figyelendő állomány bruttó és nettó értékét kell kimutatni.

II.A.2.4.2. - F7EB Fióktelep - Lebonyolításra átvett hitelek

A tábla célja

A jelentést a hitelintézeti fióktelep által átvállalt és lebonyolításra más pénzintézettől vagy a fióktelep központjától átvett hitelek, valamint függő és egyéb jövőbeni kötelezettségek nagyságrendjének felmérése céljából kell kitölteni, negyedévi gyakorisággal.

A tábla kitöltése

Tételesen ügyfelenként szerepeltetni kell az átvett hitel, valamint egyéb függő és jövőbeni kötelezettség szerződés szerinti, valamint a ténylegesen igénybevett összegét forintban. Egyéb függő és jövőbeni kötelezettség alatt a hitelkeret és egyéb hitellel összefüggésben átadott függő és jövőbeni kötelezettséget kell jelenteni.

Az egy hitelfelvevőhöz tartozó összes szerződést fel kell tüntetni, szerződésenként külön sorban. Az egy hitelfelvevőhöz, illetve egy szerződéshez tartozó összes kockázatot átadó partnert (partnerhitelintézet, fióktelep) fel kell sorolni. (Magyar partner esetében lehet a rövid nevet feltüntetni.) A konzorciális hiteleket nem kell a jelentésben szerepeltetni.

II.A.2.4.3. - F7F Fióktelep - Projektfinanszírozási hitelek

A tábla célja

A jelentést a hitelintézetek projektfinanszírozási tevékenysége nagyságrendjének felméréséhez - ezen belül az ingatlanpiaci kitettség alaposabb megítéléséhez - szükséges kitölteni a megadott szektorbontásban. A tábla a külföldi projektfinanszírozási hitelekre vonatkozóan csak összesített adatokat tartalmaz, míg a belföldi hitelügyleteknél a hitelcél szerint is bontja az összesítő sort.

A tábla kitöltése

Lásd a 7F táblánál leírtakat.

II.A.2.4.4. - F7H Fióktelep által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása

A tábla célja

A tábla célja a Felügyeleti mérlegben kimutatott hitelek (F1AB5) tárgynegyedévben bekövetkezett állományi változását befolyásoló állománynövelő- és csökkentő tranzakciók bemutatása.

A tábla kitöltése

Lásd a 7H táblánál leírtakat.

II.A.2.4.5. - F7K Fióktelep által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok

A tábla célja

A tábla célja a devizakölcsöntv. 1-5. § rendelkezései alapján a rögzített törlesztési árfolyamú devizakölcsön (a továbbiakban: devizakölcsön) és a rögzített törlesztési árfolyam miatt keletkező gyűjtőszámlahitel állományok alakulásának elemzése.

A tábla kitöltése

Lásd a 7K táblánál leírtakat.

II.A.2.4.6. - L5 A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok (Fióktelep)

A tábla kitöltése

A fióktelepi tábla szerkezete megegyezik a hitelintézeti L5 tábláéval. A tábla kitöltésére lásd a Egyedi adatszolgáltatás - Részvénytársasági és szövetkezeti hitelintézetek fejezet L5 táblánál leírtakat.

II. rész A. cím 2. fejezet 5. szakasz Fióktelep - Portfolióminőség

II.A.2.5.1. - F8APT-F8APD Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja

F8APT Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Összesítő F8APA Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Forint F8APB Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Euró F8APC Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Svájci frank F8APD Fióktelep - Portfolió elemzés - Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Egyéb deviza

A tábla célja

A tábla célja a hitelintézet fióktelep hitelportfoliójának és az egyes kiemelten figyelendő elemeinek vizsgálata a lejárttá vált követelések következtében felmerülő kockázatok szempontjából.

A tábla kitöltése

Lásd a 8APT-8APD tábláknál leírtakat.

II.A.2.5.2. - F8NACT - F8NACD Fióktelep - Portfólió összetétel -Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken)

A tábla kitöltése

Lásd a 8NACT - 8NACD tábláknál leírtakat.

II.A.2.5.3. - F8PBB Fióktelep - Portfólió elemzés - Minősítés

A tábla kitöltése

Lásd a 8PBB táblánál leírtakat.

II.A.2.5.4. - F8PBC Fióktelep - Átstrukturált hitelek állományának alakulása

A táblázat kitöltése

Lásd a 8PBC táblánál leírtakat.

II.A.2.5.5. - F8PBF Fióktelep - Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek

A táblázat kitöltése

Lásd a 8PBF táblánál leírtakat.

II.rész A. cím 2. fejezet 6. szakasz Fióktelep - Egyéb táblák

II.A.2.6.1. - F9D Fióktelep - Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

A táblázat kitöltése

Lásd a 9D táblánál leírtakat.

II.A.2.6.2. - F9FA-F9FB Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és II.

F9FA Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I

F9FB Fióktelep - Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II

A táblák kitöltése

Lásd a 9FA és 9FB tábláknál leírtakat.

II.A.2.6.3. - F10GA Fióktelep - Legnagyobb betétesek

A tábla célja

A jelentőtáblát a hitelintézeti fióktelep forrásgyűjtő tevékenységében a betétesekhez kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni.

A tábla kitöltése

Lásd a 10GA táblánál leírtakat.

II.A.2.6.4. - F14HD Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és a hitel állománya

A tábla kitöltése

Lásd a 14HD táblánál leírtakat.

II.A.2.6.5. - F14ND Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részére nyújtott hitelek - portfólió minősítése

A tábla kitöltése

Lásd a 14ND táblánál leírtakat.

II.A.2.6.6. - F20A Fióktelepek rendszeres negyedéves beszámolója

A tábla célja

A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket kell bemutatni. A jelentésben más helyen rendelkezésre álló számszaki adatokat itt nem kell megismételni. Hangsúlyozni szükséges, hogy az elkövetkező egy évre vonatkozóan milyen kockázatokat, veszélyeket prognosztizál az intézmény az egyes témakörökben.

A tábla kitöltése

A jelentés elkészítésénél, a folyamatok elemzésénél a tárgyidőszakot megelőző egy évtől (bázistól)14 bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat.

I. Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés

1. Melyek a hitelintézeti fióktelep eszköz- és forrásszerkezetében bekövetkezett fontosabb változások és okai:

Üzletáganként:

a. vállalati üzletág

b. háztartások

c. pénzügyi közvetítők

Lejárat szerint:

d. éven belüli

e. éven túli.

2. Részletezni kell az egyes ágazatok, szektorok, termékek súlyának fontosabb változását, valamint hogy az előző időszakban bevezetett üzleti intézkedéseknek milyen hatása érvényesült a tárgyidőszakban (pl. új termék bevezetése).

3. A konzorciálisan, illetve lebonyolításra nyújtott hitelek adatairól (az ügyfél neve, konzorcium szervezés esetén a többi résztvevő bank neve, a hitelnyújtás devizaneme, a bank felé fennálló tartozás összege devizában és forintban, a saját hitelkeret devizaneme, a saját hitelkeret teljes összege devizában, forintban, a még le nem hívott összeg devizában, forintban, a kötés és a lejárat ideje) tájékoztatást kell adni. A konzorcium keretében kapott forrásokat (hiteleket) is - nevesítve -ismertetni kell.

4. Melyek a hitelintézeti fióktelep devizában folytatott tevékenységének jellemzői (pl. tevékenység a belföldi devizapiacon és tapasztalatai, a külföldi banki hitelfelvétel tapasztalatai, hitelintézeti fióktelepnek az anya-, a testvérbankokkal, vállalkozásokkal kapcsolatos tevékenysége, ügyletei).

5. Hogyan valósultak meg a főbb eszköz- és forrástételek alakulására vonatkozó tervek az időszak során.

6. A piaci pozíciót meghatározó főbb tényezők (piaci részesedés a mérlegfőösszeg, a hitelek, a betétek, a sajáttőke állomány stb. alapján) alakulása.

II. A. Portfolió minősége, értékvesztés, céltartalék, valamint az átstruktúrált hitelek alakulása

Tájékoztatást kell adni a hitelintézeti fióktelep portfolió állományának - a mérleg és a mérleg alatti tételek - minőségéről.

Az elemzésben kiemelt figyelmet kell fordítani:

- a 90 napot meghaladó követelések állományának alakulására,

- a kockázatvállalási koncentrációból fakadó kockázatokra,

- a portfolió minősítés szerinti összetételének változására, a változás tényezőire és okaira, figyelemmel a megképzett értékvesztés és céltartalék szintjének alakulására is.

Tájékoztatást kell adni az átstrukturált hitelekre vonatkozó értékelési szabályzat főbb előírásairól és az átstrukturált hitelek kezelésére vonatkozó előírásokról.

Be kell mutatni, hogy a negyedév során hozott átstrukturálási döntések közül melyek voltak a jellemzőek, pl. fizetés-könnyítés, halasztás jelzáloghitelnél, személyi hitelnél, futamidő hosszabbítás, devizanem átváltás, kedvezményes előtörlesztés, türelmi idő hosszabbítása, áthidaló hitel nyújtása stb.

Az állami konstrukció keretében átstrukturált hiteleknél be kell mutatni pl. az állami garanciavállalás mértékét, az érintett szektorokon belül a kiemelten kockázatos ügyletek, területi szegmensek átstrukturálásának előfordulását.

III. Jövedelmezőség alakulása

1. Részletezni kell a hitelintézeti fióktelep főbb eredmény összetevőinek - kamat, jutalék, pénzügyi műveletek, működési költségek - alakulását, a nagyobb tranzakciók hatását az eredményre.

2. Értékelni kell az eszközök jövedelemtermelő képességének, a forrás költségeinek alakulását, azok eredményre gyakorolt hatását.

3. Ismertetni kell, hogy az államilag támogatott lakáshitelekkel kapcsolatos egyes jövedelemtételek hogyan, milyen nagyságrendben befolyásolták a hitelintézeti fióktelep jövedelmezőségét.

4. Melyek voltak a hitelintézeti fióktelepnél a tárgynegyedévben a legfontosabb kamatpolitikai- és jutalékváltoztatási döntések és mi indokolta ezeket.

5. Részletezni kell az árfolyam- és kamatváltozásoknak a pénzügyi intézmény mérlegére gyakorolt hatását.

6. Részletesen ismertetni kell, hogy az egyéb (máshol nem szereplő egyéb), valamint a rendkívüli ráfordítások és bevételek főbb tételei miből adódtak.

7. Ismertetni kell a hitelintézeti fióktelep költségeinek alakulására ható főbb tényezőket, kiemelve a jelentősebb költségtételeket.

8. Ki kell térni a hitelintézeti fióktelep által elszámolt eszközeladások, veszteségleírások alakulására, azok okaira, valamint a pénzügyi intézmény eredményére gyakorolt hatására (az azokból eredő összes bevétel, értékvesztés és visszaírás bemutatásával).

9. A hitelintézeti fióktelepnek értékelni kell a jövedelmezőségre vonatkozó terv teljesülését, alakulását. Melyek a hitelintézeti fióktelep vezetésének jövedelmezőségre vonatkozó további elképzelései.

IV. Likviditás alakulása

Értékelni kell a likviditási helyzetet az alábbi elemzési szempontok alapján:

1. Az eszköz oldali aktivitásbővülést milyen jellegű, lejárati struktúrájú források finanszírozzák.

2. MNB tartalékolás teljesítése.

3. Forrásállományok stabilitásának értékelése, az erre vonatkozó tapasztalatok.

4. Nettó pénz- és tőkepiaci pozíció (bankközi kihelyezések + likvid értékpapírok - bankközi felvétek) alakulása.

5. A szabadrendelkezésű repó képes értékpapírok állományának alakulása.

6. A kereskedelmi céllal vásárolt értékpapír-állományból milyen jellegű, kibocsátású és értékű értékpapírt csoportosítottak át a befektetési célú értékpapírok (esetleg vagyoni érdekeltségek) közé, és az átminősítésnek mi volt az oka.

7. Partnerbankoknak az intézménnyel szemben érvényesített MM limitjei, azok kihasználtsága (különös tekintettel az anyabank finanszírozási hajlandóságára, készségére).

8. A nagybetétek mérlegfőösszeghez viszonyított arányának alakulása, okai.

9. Ismertetni kell, hogy milyen eszköztárral rendelkezik a likviditásmenedzselés (hosszabb idősort figyelembe véve a betétek kemény magjának alakulása, a prolongálás / felmondás gyakorisága, forró pénzek figyelemmel kísérése stb.).

V. Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása

Ismertetni kell a főbb állománycsoportok (mérlegen kívüli állományok is) kamattípusát, az esetleges benchmarkokat, az intézmény árazási gyakorlatát, a kamatpolitika kialakításánál követett megfontolásokat, várakozásokat. Értékelni kell az intézmény kamatkockázatát. Elemzési szempontok:

1. Az átárazódási rétegmérleg (mérlegen kívüli tételek is) eszköz vagy forrás érzékenysége (eszköz és forrás oldali duration).

2. A három hónapnál hosszabb átárazódású (vagy fix kamatozású) állománycsoportok ismertetése, az ezekkel kapcsolatos üzleti megfontolások.

3. Kamatderivatívák állománya, futamideje, jellege (fedezeti vagy spekulációs).

4. Az O/N nyitott devizapozíció (forint elleni összesített rövid, hosszú és az ezek abszolút értékű összesítését jelentő bruttó pozíció) elmúlt kétévi alakulásának (átlagos és maximális pozíciónagyság) bemutatása.

5. Devizahitelek ügyfelek szempontjából vett devizaárfolyam kockázata, a lehetséges visszaminősítés kockázatának megítélése, az eszközminőség romlása miatti céltartalék képzés kockázata, az erre vonatkozó tapasztalatok.

VI. Üzletpolitikai, banküzemi döntések

1. Milyen új üzletágakat, termékeket, szolgáltatásokat vezetett be a hitelintézeti fióktelep a tárgynegyedévben, melyek a további tervek, elképzelések.

2. Milyen jelentősebb fejlesztéseket hajtott végre a hitelintézeti fióktelep a tárgynegyedévben, és melyek a következő negyedévi tervek (pl. számviteli-, információs rendszer bővítése). Milyen működési kockázatcsökkentő intézkedések történtek az intézménynél a tárgynegyedévben az informatikai rendszer (biztonságtechnika) Hpt. 13/C. §-nak megfelelően.

3. Milyen főbb szervezeti változás történt a hitelintézeti fióktelepnél. Outsourcing esetén a kiszervezett tevékenységek típusainak bemutatása.

4. Milyen főbb változások történtek az elosztási csatornák fejlesztését illetően (speciális fiókok létrehozása, internet banking, telefon banking fejlesztések). Milyen változások tapasztalhatók az egyes ügyfeleknél, ügyféltípusoknál a különböző elosztási csatornák igénybevételét illetően.

VII. Kockázatkezelés

1. Milyen az intézményen, illetve intézménycsoporton belüli szervezeti, belső szabályozási változások történtek a hatékonyabb kockázatmenedzselés érdekében.

2. Az intézménynél jelentkező koncentrációs kockázatok (a finanszírozott gazdasági ágazatok, földrajzi régiók koncentrációja, a termékfajták koncentrációja, országkockázat koncentráció stb.) alakulásának, kockázatkezelésének bemutatása.

VIII. Egyéb

1. Az intézménynek részletes beszámolót kell adnia a PSZÁF és az MNB által előírt intézkedések végrehajtásáról.

2. A hitelintézeti fióktelepnek jelenteni kell a Hpt. előírások megsértését, azok okait, megszüntetésükre vonatkozó intézkedéseket és azok végrehajtását.

3. Egyéb, lényegesnek ítélt változások.

II. A.2.6.7. - HFAD EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása

A tábla kitöltése

Az EU másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértéke az alapdíjegység és a Hpt. 139/A. § (4) bekezdés c) pontja által meghatározott szorzószám (4) szorzata.

A tábla sorai A HFAD1 Előírt alapdíj sor tartalma 50.000 Ft*4.

A HFAD2 Megfizetett alapdíj sor kitöltésénél a 8/B pontnak a felügyeleti díj fizetésére vonatkozó előírásait kell figyelembe venni.

II.A.2.6.8. - HFVDN EU tagállami hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása

A tábla kitöltése

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértéke a Hpt. 139/A. § (7) bekezdése szerint: a hitelintézet magyarországi fióktelepének éves beszámolója szerinti mérlegfőösszeg 0,1 ezrelékének, és a Bszt.-ben meghatározott portfóliókezelési tevékenység (31D1052,3 cella értéke) - ide nem értve az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár és a magánnyugdíipénztár mint ügyfél részére történő portfóliókezelési tevékenység - keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértéke 0,125 ezrelékének az összege.

A tábla sorai

A HFVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma sorba a tárgynegyedévi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a hitelintézet tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, így teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 napot kell jelenteni.

A HFVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja sort nem kell kitölteni.

A HFVDN021 Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg) soron kell feltüntetni a felügyeleti változó díj számításának alapjául szolgáló negyedév végi mérlegfőösszeg összegét, a negyedéves jelentés F1AB0,4 cella (sor összesen) értékével egyezően.

A HFVDN022 Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke soron kell megjeleníteni a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfolió eszközértékének (ún. kezelt portfolió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét (a 31D1052,3 cella értékének megfelelő napi adatok negyedéves átlaga).

A HFVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen sor tartalma a HFVDN031 és HFVDN032 soron kimutatott forintértékek összege.

A HFVDN031 Tárgynegyedévre számított változó díj - mérlegfőösszeg után soron jelenik meg a Hpt. 139/A. § (5) bekezdésben meghatározott mérték szerint az HFVDN021 soron feltüntetett mérlegfőösszeg 0,1 ezrelékének negyedévre jutó időarányos része [((F1AB0,4*0,0001)*HFVDN01,1/90)/4].

A HFVDN032 Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után soron a HFVDN022 soron kimutatott portfolió eszközérték 0,125 ezrelékének negyedévre jutó időarányos részét [((HFVDN022*0,000125)*HFVDN01,1/90)/4] kell jelenteni.

A HFVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen értéke az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a tárgynegyedévre számított változó díjjal lesz egyenlő. A második negyedévben úgy kell meghatározni, hogy a tárgynegyedévre számított változó díjat korrigálni kell az előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekcióval (HFVDN04=HFVDN03-HFVDN11). Így a HFVDN04 sor értéke csak a második negyedévben térhet el a HFVDN03 sor értékétől.

Kizárólag a második negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni a következő csillaggal jelölt sorokat: HFVDN05 sortól a HFVDN11 sorig.

A HFVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap): ebbe a sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben a hitelintézeti fióktelep tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működési napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 napot kell jelenteni.

A HFVDN061 sorban az auditált mérlegfőösszeg előző év végi záró állományát, a HFVDN062 sorban a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni.

A HFVDN07 Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (HFVDN071+HFVDN072)* soron kell összegezni az előző évre a tőkekövetelmény után és a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjak összegét.

A HFVDN071 soron az előző évre, a mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell jelenteni (HFVDN061 Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján *0,0001 *HFVDN05/360).

A HFVDN072 soron az előző évre, a kezelt portfolió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni (HFVDN062 Előző évi változó díj alapja - kezelt portfolió piaci értéke után - auditált adatok alapján *000125*HFVDN05/360).

A HFVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj sor az előző évben kiszámított, és negyedévente bevallott változó díjak összege, saját nyilvántartás alapján.

A HFVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója (HFVDN08 - HFVDN07) * sor az előző évben nem auditált adatok alapján bevallott változó díjak összegének (HFVDN08) és az előző év auditált adatainak alapján számított éves változó díj (HFVDN07) különbsége. A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel.

A HFVDN10 soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (HFVDN101) és az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HFVDN102) összege.

Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (HFVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (HFVDN08), amennyiben a kiszámolt (bevallott) és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól.

A HFVDN11 soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan - felügyeleti változó díjként - ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (HFVDN11=HFVDN102-HFVDN07). A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0.

B. cím Konszolidált adatszolgáltatás

II.B.1. - 12A-12B Összevont alapú mérleg - eszközök és források

12A ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEG - ESZKÖZÖK 12B ÖSSZEVONT ALAPÚ MÉRLEG - FORRÁSOK

A tábla célja

A Hpt. XIV. fejezetében foglaltak alapján a hitelintézetekre vonatkozóan a hozzá tartozó tagokra, vállalkozásokra a PSZÁF - a konszolidált adatszolgáltatás révén - az összevont alapú felügyelettel kapcsolatos legfontosabb felügyeleti méréseket az Európai Közösségek direktíváiban foglaltaknak megfelelően, az EU tagállamainak gyakorlatával összhangban kívánja elvégezni.

Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek, vállalkozások körét (a továbbiakban: csoport) a jogszabály, vagy a jogszabályi felhatalmazás alapján a PSZÁF határozza meg.

A felügyeleti összevont alapú (illetve konszolidált) adatszolgáltatást negyedévenkénti (március 31., június 30., szeptember 30., december 31). fordulónapra kell vonatkoztatni.

A tábla kitöltése

A táblázatban az összevont felügyelet alá tartozó és bevonásra került csoport-tagok konszolidált eszközeit és forrásait kell bemutatni a számviteli szabályok (Szmt. és Hitkr.) által meghatározott könyv szerinti értéken.

A táblázatok struktúrája lényegében megegyezik az Hitkr.-ben foglalt összevont mérleg szerkezetével és tartalmával, de a részletező sorokat kibővültek egy "Egyéb" sorral, hogy a részösszegek kiadják a fő sorok összegét. A táblázat kibővült továbbá az EURO és egyéb deviza oszlopokkal, melyekben a deviza forint ellenértékét kell feltüntetni az általános rendelkezésekben leírtaknak megfelelően.

A 12A és 12B jelentésekben szereplő Kapcsolt vállalkozással szembeni soroknak - a konszolidált beszámoló tekintetében - értelemszerűen csak az "equity" módszerrel számba vett társult vállalkozásokra vonatkozóan van tartalma.

A konszolidálásba az újonnan bevonandó vagy a közvetett módon konszolidálás alá vont vállalkozások adataira vonatkozóan - ha a jogszabály másképp nem rendelkezik - a PSZÁF határozza meg a konszolidálás módszerét.

II.B.2. - 12C Összevont alapú mérlegen kívüli tételek

A tábla kitöltése

A táblázatban az összevont felügyelet alá tartozó csoporttagok konszolidált mérlegen kívüli tételeit kell bemutatni. A kimutatásban mind a banki könyvi, mind a kereskedési könyvi tételeket szerepeltetni kell.

A táblázatok felépítése megegyezik az Hitkr.-ben foglalt mérlegen kívüli kötelezettségek felsorolásával, amely kiegészült a hasonló felsorolású Követelések oszlopával, amelyek esetében a megnevezéseket értelemszerűen kell alkalmazni.

Az egyes tételek tartalma, összege és kimutatása a táblázatban a számviteli előírások szerinti (nyilvántartási) értéken történik.

II.B.3. - 12D Összevont alapú eredménykimutatás

A tábla kitöltése

A táblázatban az összevont alapú felügyelésnek megfelelő csoport konszolidált eredménykimutatását kell bemutatni a számviteli előírások szerint.

A jelentés megnevezésében szereplő számok és betűjelek a számviteli (pénzügyi intézmények éves beszámolójára vonatkozó Hitkr.) mérlegben jelöltek szerinti sorszámokra (jelzésekre) utalnak.

A jelentésben szereplő "kapcsolt" vállalkozásra hivatkozott soroknak - a konszolidált beszámoló tekintetében - értelemszerűen csak az "equity" módszerrel számba vett társult vállalkozásokra vonatkozóan van tartalma.

A tábla sorai

Az Általános igazgatási költségek megbontásánál a társadalombiztosítási költségekben nem kell szerepeltetni a nyugdíjjal kapcsolatos költségeket, mert azok külön soron szerepelnek.

A konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet külön soron szerepeltetése csak az előjelek miatti megkülönböztetést szolgálja. Egy jelentő intézmény esetében a csoportra vonatkoztatott társasági adókülönbözet pozitív vagy negatív. Mindkét soron nem szerepelhet adat.

Az Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre sort konszolidált eredménykimutatás nem tartalmazhat (Hitkr. 5. számú melléklet 5. pont). Az Szmt. 127. § (3) bekezdés szerint a sor tartalmát az eredménytartalék javára vissza kell vezetni.

Az egyéb személynek adott osztalék vagy részesedés alatt kell feltüntetni a kapcsolt vállalkozások, illetve az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások kategóriájába nem sorolható személyeket (pl. természetes személyek).

II.B.4. - 12EA ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ "BEVONT" VÁLLALKOZÁSOK

A tábla célja

Itt minden olyan vállalkozást fel kell tüntetni, amelyek az összevont (konszolidált) felügyelet alá kerültek.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában az összevont felügyelés alá vont (konszolidált) vállalkozásokat név és törzsszám szerint kell felsorolni.

A tábla oszlopai

A c) Kódjel oszlopban a következők szerint kell jelölni a vállalkozások típusait: "H" = hitelintézet, "Pv" = pénzügyi vállalkozás, "Bv" = befektetési vállalkozás, "Jv" = járulékos vállalkozás, "Ak" = befektetési alapkezelő.15 A d) Bevonás jogcíme (1,2,3,4,5) oszlopban

• az "1" jelölést kell alkalmazni, ha az összevonásra a Hpt. 90. § (2) bekezdés a) pontja,

• "2" jelölést, ha a Hpt. 90. § (2) bekezdés b) pontjában megfogalmazott kapcsolat,

• "3" jelölést, ha a Hpt. 91. § (5) bekezdése, valamint

• "4" jelölést, ha a Hpt. 91. § (6) bekezdése alapján került sor.

• Az "5" jelölést kell alkalmazni olyan közvetett tulajdonlás (kapcsolat) esetén, amelynél a felsőbb szintű (anya-, leány stb.) vállalkozás nem vonható be, de a Hpt. 94. § (5) bekezdése alkalmazásával a PSZÁF engedélye alapján az összevont alapú felügyelet (konszolidáció) alá bekerül.

A közvetlen és közvetett tulajdoni hányad összesen értékét csak a konszolidált beszámolóba bevont társaságok szempontjából, illetve a felügyeleti előírás szerint kell értelmezni. Az e) Konszolidáció módszere oszlopban a jelölés = T; R, U, illetve F

• "T" jelölést kell alkalmazni, ha az Szmt. 122. § (2) bekezdése szerinti "teljes" ,

• "R" jelölést, ha a Hpt. 94. § (3) bekezdése szerinti "tőkerészesedés",

• "U" jelölést, ha a Hpt. 94. § (4) bekezdése szerinti "társult" konszolidációra került sor.

• "F" jelölést kell alkalmazni a Hpt. 94. § (5) bekezdés szerinti, tőkekapcsolat nélküli, PSZÁF által megállapított módszertanú konszolidáció esetén.

A vállalkozásban, az összevont felügyelet alá került csoporttagok tulajdonában lévő részesedés közvetlen és közvetett mértékét az f) és g) oszlopokban kell feltüntetni. A közvetlen kategória meghatározását az összevont felügyelet alá tartozó legfelső szintű "anyavállalat" szerinti közvetlen részesedések alapján kell kitölteni.

A vállalkozásoknál nem a konszolidált, hanem a beszámolás fordulónapján kimutatott, az adott vállalkozás mérlegfőösszegét, saját tőkéjét, illetve - azoknál, ahol szavatoló tőkét is kell számítani -annak értékét is fel kell sorolni.

• Abban az esetben, ha a PSZÁF határozza meg a konszolidálás módszerét, akkor F jelzést (is) kell használni.

A konszolidálásba - felügyeleti engedély, határozat alapján - bevonandó, vagy a konszolidálás alól mentesülő vállalkozások adatait a felügyeleti határozatban meghatározott időponttól kell az adatszolgáltatásban figyelembe venni.16

II.B.5. - 12EB ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ NEM KERÜLT VÁLLALKOZÁSOK

A tábla célja

Itt minden olyan vállalkozást - beleértve a minősített befolyású részesedést jelentő befektetést is -fel kell tüntetni, amelyek nem kerültek az összevont (konszolidált) felügyelet alá.

A közvetlen kategória meghatározását, a legfelső szintű "anyavállalat" szerinti közvetlen részesedések alapján kell kitölteni.

A tábla kitöltése

Ebben a táblában az összevont felügyelés alá nem tartozó (nem konszolidált) vállalkozásokat név és törzsszám szerint kell felsorolni.

Itt azokat a vállalkozásokat kell feltüntetni, akikben a "csoport" bármilyen közvetlen vagy közvetett részesedéssel rendelkezik, de bármely ok miatt nem kerültek az összevont felügyelet (konszolidálás) alá.

A tábla oszlopai

A c) Kódjel oszlop kitöltésére vonatkozóan a 12EA tábla c) Kódjel oszlopánál leírtakat kell figyelembe venni.

A d) Kivonás jogcíme oszlopban, ha nem vehető figyelembe a számbavétel (akár közvetlen, akár közvetett kapcsolatról van szó), mert a jogszabály nem teszi lehetővé, akkor J, ha felügyeleti engedély alapján nem vonható be, akkor F jelet kell tenni. A konszolidációba nem bevonható, a "csoport"-hoz tartozó más vállalkozások jelölése NB.

Az e) Fölérendelt szoros kapcsolat jellege oszlopban a jelölés = T; M; V; O; F; Ö; A; R.

Fölérendelt szoros kapcsolat a jelentést küldő egy másik személy feletti ellenőrző befolyása. Ha a jelentést küldő

a) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont a) alpontja szerinti anyavállalat, T jelölést,

b) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont b) alpontja szerinti anyavállalat, M jelölést,

c) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont c) alpontja szerinti anyavállalat, V jelölést,

d) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont d) alpontja szerinti anyavállalat, O jelölést,

e) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont a) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, F jelölést,

f) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont b) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, Ö jelölést,

g) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont c) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, A jelölést,

h) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont d) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, R jelölést kell a mezőben alkalmazni.

Az f) Nem fölérendelt szoros kapcsolat jellege oszlopban a jelölés hasonló az előzőekhez = T; M; V; O; F; Ö; A; R.

Nem fölérendelt szoros kapcsolatnak az minősül, ha az adatszolgáltatóra valamely személy ellenőrző befolyással bír. Ha az ellenőrző befolyással rendelkező személy a jelentést küldő vállalkozás felett

a) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont a) alpontja szerinti anyavállalat, T jelölést,

b) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont b) alpontja szerinti anyavállalat, M jelölést,

c) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont c) alpontja szerinti anyavállalat, V jelölést,

d) az Szmt. 3. § (2) bekezdés 1. pont d) alpontja szerinti anyavállalat, O jelölést,

e) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont a) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, F jelölést,

f) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont b) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, Ö jelölést,

g) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont c) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, A jelölést,

h) a Hpt. 2. számú melléklete II. fejezet 1. pont d) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, R jelölést kell a mezőben alkalmazni.

Itt kell jelezni azokat a közvetlen és közvetett kapcsolatokat is, amelyek a jogszabály alapján nem összevonhatók, de a "csoport"-hoz tartoznak. A konszolidációba nem bevonható más vállalkozások jelölése (pl. nem szoros kapcsolatú) befolyásoló részesedés esetében "BR",egyéb esetben "E" jelölést kell alkalmazni.

II.B.6. - 13JB Összevont alapú portfolió elemzés - Minősítés

A tábla kitöltésére a 8PBB tábla kitöltési útmutatója az irányadó.

II.B.7. 13JC Összevont alapú portfolió elemzés - kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken)

A tábla kitöltésére a 8NAC tábla kitöltési útmutatója az irányadó.

II.B.8. - 13KA BELFÖLDI PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ADATAI

A tábla kitöltése

A táblázatot az összevont alapú felügyelet alá tartozó intézményekkel kapcsolatos csoporton kívüli ügyletek részleteire vonatkozóan kell kitölteni.

A pénzügyi, illetve befektetési vállalkozások közé azok az intézmények sorolandók, amelyek a Hpt.-ben, és a Tpt.-ben meghatározottak szerinti vállalkozások, és a PSZÁF engedélyével rendelkeznek.

A tábla sorai

A 13KA1 Összesen sor értéke megegyezik külön-külön a (2+...+5), illetve a (6+7) sorok összegével.

A pénzügyi vállalkozásokkal, a befektetési vállalkozásokkal, befektetési alapkezelőkkel, továbbá az egyéb szervezetekkel kapcsolatos kockázatvállalásokat - ügyfelenként - kell részletezni és a 2 -5 sorokban összesíteni.

A 13KA6 Nem részletezettek sorban azokat ügyfeleket kell összesíteni, amelyek esetében az ügyletek nem érik el az egymillió, a szövetkezetek esetében az ezer forintot.

Az összes belföldi kapcsolatot a 13KA701 sortól kezdődően fel kell sorolni. A sorok száma nem korlátozott. A részletezett állományt a 13KA7 sorban lévő kell összesíteni.

A mérlegtételeket, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségeket, illetve követeléseket forint összegben, illetve abból kiemelve devizában és a könyv szerinti (nettó) értéken kell feltüntetni.

II.B.9. - 13KB KÜLFÖLDI PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ADATAI

A tábla kitöltése

A táblázatot az 13KA táblához hasonlóan (nettó értéken) kell kitölteni.

Itt - elsősorban a magyar törvények definíciója szerinti - a pénzügyi vállalkozásokkal, a befektetési vállalkozásokkal, befektetési alapkezelőkkel, valamint egyéb, speciális pénz- és tőkepiaci intézményekkel kapcsolatos kockázatokat, a mérlegben elszámolt, illetve mérlegen kívüli tételként nyilvántartott forint- és devizaköveteléseket, illetve kötelezettségeket kell részletezni, és ügyfelenként felsorolni. A táblázatban nem kell szerepeltetni a külföldi székhelyű összevont alapú felügyelet alá vont intézmény adatait,

A 13KB6 Nem részletezettek sorban azokat az ügyfeleket kell összesíteni, amelyek esetében az ügyletek nem érik el az egymillió, a szövetkezetek esetében az ezer forintot.

Az összes külföldi kapcsolatot a 13KB701 sortól kezdődően fel kell sorolni. A sorok száma nem korlátozott. A felsorolt ügyfelek adatait a 7 sorban kell összesíteni.

A részletezett állomány és a 13KB6 sorban lévő értékek együttes összesítésének a 13KB1 Összesen sorral meg kell egyezni.

Az azonosító oszlopban az ügyfélre vonatkozó Swift számot, (esetleg) banki azonosító számot kell megadni, amennyiben törzsszámmal nem rendelkezik. Az ügyfél neve után zárójelben az adott ország - MNB által is használt - kódjelét kell beírni.

II.B.10. - KONSZDMM - KDMM Összevont alapú jelentések a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról

Beküldési határidő

A tárgyhót követő 17. munkanap, illetve ha a tárgyhó a tárgynegyedév utolsó hónapja, akkor a tárgyhót követő 22. munkanap. Amennyiben ezek a napok nem munkanapra esnek, akkor a beküldési határidő a megjelölt napokat követő első munkanap.

A "konszolidált" fogalom jelentése a KONSZDMM és a KDMM táblák vonatkozásában: a konszolidált felügyelet jelentéseknél irányadó számviteli jogszabályoktól és a Hpt.-től eltérően a 366/2011. (XII. 30. ) Korm. rendelet 1. §-a szerint kell értelmezni, azaz a konszolidált kör a rendelet hatálya alá tartozó, részvénytársasági formában működő hitelintézeteknek a 366/2011. (XII. 30. ) Korm. rendelet 1. § (3) bekezdése szerinti körét foglalja magában.

A KONSZDMM táblát az összevont felügyelet alá tartozó, hitelintézeti csoportot vezető hitelintézeteknek kell kitölteni a DMM tábla helyett úgy, hogy az a csoporton belüli hitelintézetekkel konszolidált adatokat tartalmazza. A hitelintézeti csoportokhoz tartozó, nem csoportvezető, magyarországi székhelyű hitelintézeteknek nincs önálló adatszolgáltatási kötelezettsége.

A KDMM táblát is kizárólag az összevont felügyelet alá tartozó, több magyarországi székhelyű hitelintézetet is tartalmazó csoport esetében kell a hitelintézeti csoportot vezető hitelintézeteknek kitölteni, a magyarországi székhelyű hitelintézetek adatainak figyelembe vételével. Az ezen a körön kívül eső többi hitelintézetnek - ide nem értve az összevont felügyelet alá tartozó, több magyarországi hitelintézetet is tartalmazó csoport nem csoportvezető hitelintézeteit - kizárólag a DMM táblát kell kitöltenie.

KONSZDMM - Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról -Konszolidált tételek

A "KONSZDMM - Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról - konszolidált" elnevezésű tábla mindössze elnevezésében tér el a DMM táblától, kitöltése mindenben megegyezik a DMM táblára vonatkozó előírásokkal.

KDMM - Havi jelentés kiegészítő adatokról - Konszolidált tételek

Az egyes sorok a) oszlopában a KONSZDMM tábla vonatkozó sorainál leírtaknak megfelelő tartalommal kell jelenteni a hitelintézeti csoportot vezető hitelintézetre vonatkozó egyedi adatokat, az egyes sorok b) oszlopában a konszolidált adat és a csoportvezető hitelintézet egyedi adatai közötti különbséget, az egyes sorok c) oszlopában pedig az a) és b) oszlopok összegét kell jelenteni. A tábla e) oszlopa a KONSZDMM tábla c) oszlopával megegyező módon számítandó, míg a d) oszlopban a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározott súlyokat százalékos formában, tizedesjegy nélkül kell feltüntetni.

1 Ha a hitelintézet a saját teljesítményű eszközeit aktiválja, az aktivált előállítási költségek (közvetlen önköltség) az eredménykimutatásban, az általános igazgatási költségek között már nem szerepelnek az alábbi könyvelési lépések eredőjeként: 1. Növeli az általános igazgatási költségeket a Saját előállítású eszközök előállítási költségeinek elszámolása a felmerüléskor (Tartozik: 5... számlák, Követel: 4... számlák). 2. A saját előállítású eszközök aktiválásakor csökken az általános igazgatási költségek az elszámolt előállítási költségekkel azonos értékben, mivel a Saját előállítású eszközök állományba vételét (Tartozik: 13... számlák) az 5-ös számlaosztályon belüli Aktivált saját teljesítmények értéke számlával szemben (Követel: 58 . számlák) kell végrehajtani a számviteli szabályoknak megfelelően.

2 A lejárt oszlopban csak a már esedékessé vált, de az esedékesség időpontjáig meg nem fizetett tőke, kamat és egyéb követeléseket kell szerepeltetni. A vonatkozási dátumot követően esedékes követelések pénzáramlásai a Lejárt tételek miatti korrekciók blokkban kerülnek kivezetésre.

3 Ezek a tételek gyakorlatilag az úton lévő tételeket tartalmazzák.

4 Ez esetben egy három hónapos, folyamatosan megújuló lekötött betétet a hátralévő lejárat szerint, azaz szerződéskötéskor pl. a 31-90 napos kategóriába kell besorolni.

5 A fősorok értékvesztéssel történő korrekciója szükséges annak érdekében, hogy bruttó állományi adatok szerepeljenek a táblában.

6 A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. esetében a 2001. évi XX. törvényt is figyelembe kell venni.

7 Pl. ha az érték 124 ezer Ft, akkor a mezőbe 0,124, illetve, ha a mutató 0,46451, akkor 46,45 lesz a beírandó adat.

8 Pl. A 2003. évi szerződések - tekintettel a nyolc éves futamidejű szerződésekre is - legalább 2011. I. negyedévéig biztosan jelentendők.

9 Kapcsolt vállalkozások az Szmt. szerint kapcsolt vállalkozásként meghatározott vállalkozások.

10 Például egy áprilisi kötésű júniusi három hónapos tőzsdei kamatláb ügyletet úgy kell tekinteni, mint egy 5 hónapos hosszú pozíciót és egy két hónapos rövid pozíciót.

11 Például egy 400 M Ft-os hitelkeretet, amelynek a lehívási valószínűsége 50%, és a valószínűsített lehívási időpontja szeptember, átárazódása pedig 3 havonta történik, szeptembernek megfelelő lejárati sávban 200 M Ft értékben, mint mérlegen kívüli kötelezettséget, a decembernek megfelelő lejárati sávban pedig 200 M Ft értékben, mint mérlegen kívüli követelést kell feltüntetni, a hitelkereteknek megfelelő soron.

12 A nemzetgazdasági ágak, ágazatok TEÁOR számjele és az adatszolgáltatásban feltüntetendő PSZÁF betűjel közötti összefüggés tábla elérési útvonala a PSZÁF honlapon: http://www.pszaf.hu/intezmenyeknek/bal menu/adatszolgaltatas/adatszolgaltatas hitelintezetek 4. Kapcsolódó előírások, technikai segédletek menüpont

13 Az ettől eltérő esetek külön feltüntetésre kerültek.

14 az ettől eltérő összehasonlítást ki kell emelni.

15 Felügyeleti engedély alapján is változhat a bevonandó vállalkozások köre, ebben az esetben a felügyeleti engedélynek megfelelően kell bővíteni a bevontak jelzését. (pl. Bi= biztosító, Ny= nyugdíjpénztár )

16 A hitelintézeti kérelem alapján, vagy az ellenőrzés során felmerült változások miatti adatszolgáltatási kötelmekre a hitelintézetnek fel kell készülni.

Lábjegyzetek:

[1] Megállapította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 1. § (1) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[2] Megállapította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 1. § (2) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[3] Megállapította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 1. § (3) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[4] Megállapította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 1. § (4) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[5] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § f) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[6] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § f) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[7] Módosította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 3. § - a. Hatályos 2013.01.01.

[8] Megállapította a 15/2012. (X. 16.) PSZÁF rendelet 2. § (1) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[9] Megállapította a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (6) bekezdése a) pontja. Hatályos 2013.07.01.

[10] Megállapította a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (6) bekezdése b) pontja. Hatályos 2013.07.01.

[11] Megállapította a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (6) bekezdése c) pontja. Hatályos 2013.07.01.

[12] A "KTAHE1, KTAHE2, KTAHE3, KTAHE4, KTAHE5, KTAHE6, KTAFHE1, KTAFHE2, KTAFHE5, KTAFHE6, HPTPK, PKVEZ és PKTEV táblázatokat" hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § f) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[13] Megállapította a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (6) bekezdése d) pontja. Hatályos 2013.07.01.

19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelet

a hitelintézetek adatszolgáltatási kötelezettségéről

1. melléklet a 19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez[8]

2. melléklet a 19/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez[13]

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

II. RÉSZ

RÉSZLETES SZABÁLYOK

Tartalomjegyzék