32019R0980[1]

A Bizottság (EU) 2019/980 Felhatalmazáson Alapuló Rendelete (2019. március 14.) az (EU) 2017/1129 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztató formátuma, tartalma, ellenőrzése és jóváhagyása tekintetében történő kiegészítéséről, valamint a 809/2004/EK bizottsági rendelet hatályon kívül helyezéséről

A BIZOTTSÁG (EU) 2019/980 FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE

(2019. március 14.)

az (EU) 2017/1129 európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztató formátuma, tartalma, ellenőrzése és jóváhagyása tekintetében történő kiegészítéséről, valamint a 809/2004/EK bizottsági rendelet hatályon kívül helyezéséről

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló 2017. június 14-i (EU) 2017/1129 európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 9. cikke (14) bekezdésére, 13. cikke (1) és (2) bekezdésére, 14. cikke (3) bekezdésére, 15. cikke (2) bekezdésére és 20. cikke (11) bekezdésére,

mivel:

(1) Az (EU) 2017/1129 rendelet meghatározza azokat a követelményeket, amelyeknek meg kell felelni a tájékoztatók elkészítésekor. Az egyetemes regisztrációs okmány és esetleges módosításainak ellenőrzésére, jóváhagyására, benyújtására és vizsgálatára vonatkozó követelményeket, a tájékoztató, alaptájékoztató és a végleges feltételek formátumára, a tájékoztatóban feltüntetendő egyes információkra, az egyetemes regisztrációs okmányban feltüntetendő minimális információkra, másodlagos kibocsátások esetén az egyszerűsített tájékoztatóban feltüntetendő szűkebb körű információkra, a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója csökkentett tartalmára, standardizált formátumára, a benne szereplő információk sorrendjére, az egyedi összefoglaló csökkentett tartalmára és standardizált formátumára, valamint a tájékoztatók ellenőrzésére és jóváhagyására vonatkozó követelményeket mind meg kell határozni.

(2) A tájékoztató tartalma és formátuma számos tényezőtől függ, így például a kibocsátó típusától, az értékpapír típusától, a kibocsátás típusától, valamint harmadik félnek garanciavállalóként való esetleges részvételétől, és attól, hogy történik-e piacra való bevezetés. Éppen ezért nem helyénvaló ugyanazon követelményeket meghatározni a tájékoztatók valamennyi típusára. Ehelyett egyedi tájékoztatási követelményeket kell meghatározni, és azokat az említett tényezőktől és a tájékoztatók típusától függően kell kombinálni. Ez azonban nem akadályozhatja meg, hogy a kibocsátók, ajánlattevők vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyek a lehető legátfogóbb rendelkezésre álló információkat adják meg a tájékoztatóban.

(3) A befektetők számára a jogbiztonság biztosítása és az átláthatóság fokozása érdekében a kibocsátóknak egyetemes regisztrációs okmányukban nyilatkozniuk kell arról, hogy az egyetemes regisztrációs okmányt jóváhagyta-e az illetékes hatóság, vagy azt pusztán benyújtották és közzétették előzetes jóváhagyás nélkül.

(4) A másodlagos kibocsátásokra vonatkozó könnyített tájékoztatási követelményeknek tükrözniük kell a tulajdonviszonyt megtestesítő és a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok sajátosságait.

(5) A zárt végű kollektív befektetési formák sajátos befektetési célokat követnek, és ezért egyedi befektetési korlátozások alá eshetnek. E vállalkozások esetében ezért a regisztrációs okmányokra egyedi tájékoztatási követelményeknek kell vonatkozniuk.

(6) A befektető és a letéti igazolások mögöttes részvényei közötti közvetett kapcsolat miatt fontos, hogy a befektetőt tájékoztassák a mögöttes részvények kibocsátójára vonatkozóan. A letéti igazolások esetében ezért a tájékoztatónak tartalmaznia kell a letéti igazolásokra és a letéti igazolások kibocsátójára vonatkozó információkon túl a mögöttes részvényekre és e részvények kibocsátójára vonatkozó információkat.

(7) A tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a tájékoztatóban megadott információkat hozzá kell igazítani az egyes befektetőtípusok ismereteinek és szakértelmének szintjéhez. Ezért azon tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tájékoztatóira, amelyekbe befektethetnek lakossági befektetők, átfogóbb és megkülönböztetett tájékoztatási követelményeket kell alkalmazni a minősített befektetők részére fenntartott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok tájékoztatóihoz képest.

(8) A tájékoztató készítésére vonatkozó kötelezettség vonatkozik a harmadik országok és azok regionális és helyi önkormányzatai által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra, amennyiben e szervezetek az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlatot kívánnak tenni az Unióban vagy az értékpapírjaikat szabályozott piacra kívánják bevezetni. Ezen közigazgatási intézmények sajátos természete miatt egyedi tájékoztatási követelményeket kell meghatározni.

(9) A befektetőknek képesnek kell lenniük megérteni egy összetett pénzügyi múlttal rendelkező kibocsátó helyzetét, és a jelentős pénzügyi kötelezettségvállalással járó ügyletek várható hatásait. Ezen kibocsátókat ezért kötelezni kell arra, hogy erre vonatkozó kiegészítő információkat adjanak meg a tájékoztatóban.

(10) Amennyiben az értékpapírok olyan részvényekre cserélhetők vagy válthatók át, amelyek szabályozott piacra való bevezetése már megtörtént, a részvényesek és a befektetők rendszerint már rendelkeznek információkkal az érintett értékpapírok mögöttes részvényeire vonatkozóan. Ezért elegendő kiegészíteni a tájékoztatót a mögöttes részvény fajtájára vonatkozó nyilatkozattal, és arra vonatkozó információval, hogy hol szerezhető be a mögöttes részvényre vonatkozó információ.

(11) Előfordulhat, hogy a befektetők olyan értékpapírokba kívánnak befektetni, amelyek ezen értékpapírok kibocsátója vagy ugyanezen kibocsátó csoportjához tartozó szervezet által már kibocsátott vagy a jövőben kibocsátandó olyan részvényekre cserélhetők vagy válthatók át, amelyeket még nem vezettek be szabályozott piacra. Ezeknek a befektetőknek ugyanazokkal az információkkal kell rendelkezniük a mögöttes részvények kibocsátójának tevékenysége folytatására való képességére és tőkeellátottságához viszonyított kötelezettségeire vonatkozóan, mint az érintett részvényekbe közvetlenül befektető befektetőknek. A tájékoztatónak ezért tartalmaznia kell a működő tőkéről szóló nyilatkozatot, valamint a mögöttes részvények kibocsátójának tőkeellátottságáról és kötelezettségeiről szóló nyilatkozatot.

(12) A származtatott értékpapírok sajátos kockázatot jelentenek a befektetők számára például azért, mert a veszteség nagyobb lehet a befektetett összegnél, és mert a mögöttes eszközt nem minden esetben vezetik be szabályozott piacra, és ezért előfordulhat, hogy nem áll rendelkezésre az érintett mögöttes eszközre vonatkozó információ. Néhány tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapír, például a strukturált kötvények szintén tartalmazzák a származtatott értékpapírok bizonyos elemeit. Következésképp az értékpapírjegyzéknek kiegészítő információkat kell tartalmaznia a származtatott értékpapír mögöttes eszközére vonatkozóan vagy a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapír származtatott komponensére vonatkozóan, és adott esetben egy nyilatkozatot a potenciális veszteségekről, amelyekkel a befektetők szembesülhetnek.

(13) Amennyiben mögöttes eszközhöz kapcsolt vagy általa fedezett értékpapírokhoz alaptájékoztató készül, ennek az alaptájékoztatónak tartalmaznia kell a mögöttes eszköz fajtájára vonatkozó valamennyi információt, amennyiben a mögöttes eszköz az alaptájékoztató jóváhagyásának időpontjában már ismert. A piaci feltételek hatására azonban változhat a választott mögöttes eszköz a mögöttes eszközök egy kategóriáján belül. Ezért csak az alaptájékoztató végleges feltételeinek kell tartalmaznia az adott mögöttes eszközre vonatkozó konkrét adatokat.

(14) A garanciák annak biztosítását szolgálják, hogy az értékpapírhoz kapcsolódó kifizetéseket megfelelően teljesítsék. Figyelemmel arra, hogy milyen sokféle garancia lehetséges, világos tájékoztatási követelményeket kell meghatározni a szóban forgó garanciák jellegével és hatályával kapcsolatban.

(15) A tájékoztató, az alaptájékoztató és a végleges feltételek formátumát annak meghatározásával kell pontosítani, hogy az előírt információkat milyen sorrendben kell közzétenni. Az egyetemes regisztrációs okmány többcélú jellegéből adódóan azonban nagyobb rugalmasságot kell biztosítatni az egyetemes regisztrációs okmányban megadandó információk sorrendjét illetően azon kibocsátók számára, akik úgy döntenek, hogy minden pénzügyi évben készítenek és közzétesznek egy egyetemes regisztrációs okmányt.

(16) Bár az alaptájékoztatónak az alaptájékoztató elkészítésekor rendelkezésre álló valamennyi információt tartalmaznia kell, lehetővé kell tenni üres helyek kihagyását azon konkrét információkat illetően, amelyek csak a későbbiek során válnak elérhetővé és a végleges feltételekben találhatók, vagy a hiányzó információk jegyzékének elhelyezését.

(17) Nem mindig kötelező összefoglalót felvenni a tájékoztatóba. Ez azonban nem akadályozhatja meg egy áttekintő rész beillesztését a tájékoztatóba. A befektetők összezavarásának elkerülése érdekében az ilyen áttekintő részt azonban nem szabad összefoglalónak nevezni, kivéve, ha eleget tesz az összefoglalókkal szemben támasztott valamennyi követelménynek.

(18) A növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának célja, hogy enyhítse az adminisztrációs terheket, különösen a kkv-k számára. Ezért indokolt a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója elkészítésének egyszerűsítése egy olyan rögzített sorrend meghatározásával, amely szerint az információkat be kell mutatni. Annak biztosítására azonban, hogy az információk koherens és a különböző üzleti modellekkel összeegyeztethető módon kerüljenek bemutatásra, lehetővé kell tenni, hogy a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyes szakaszain belül az információk sorrendjét rugalmasan lehessen alakítani.

(19) A rugalmasság biztosítása és a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója használatának ösztönzése érdekében lehetővé kell tenni, hogy a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója külön dokumentumokból álljon. Az egymást átfedő információk kockázatának elkerülése érdekében külön részletes tájékoztatási követelményeket kell meghatározni egyrészről az egyedi regisztrációs okmányra, másrészről pedig az egyedi értékpapírjegyzékre vonatkozóan, és azokat az érintett értékpapírok fajtájához kell igazítani, megkülönböztetve a tulajdonviszonyt megtestesítő és a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokat.

(20) A növekvő vállalatok uniós tájékoztatója egyedi összefoglalójának olyan kiemelt információkkal kell ellátnia a befektetőket, amelyek annak eldöntéséhez szükségesek, hogy az értékpapírokra vonatkozó melyik ajánlattételeket tanulmányozzák alaposabban a tájékoztató egészének átolvasásával. Ezért ennek rá kell világítania a kibocsátó és a felkínált értékpapírok alapvető jellemzőire és az ezekkel kapcsolatos kockázatokra, továbbá tartalmaznia kell az ajánlattétel általános feltételeit. Mivel azonban az egyedi összefoglaló csak a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának bevezetése, és annak más részeivel együtt értelmezendő, az egyedi összefoglaló tartalmának összhangban kell állnia az említett más részekkel. Annak biztosítása érdekében, hogy az egyedi összefoglaló terjedelme a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának csökkentett terjedelméhez igazodjon, korlátozni kell az összefoglaló hosszát.

(21) Annak biztosítása érdekében, hogy az illetékes hatóságok az egész Unióban harmonizált előírásokat alkalmazzanak a tájékoztatók és különösen a tájékoztatók tervezetében szereplő információk teljességének, érthetőségének és következetességének ellenőrzése során, meg kell határozni a tájékoztatók ellenőrzésére vonatkozó kritériumokat. Ezeket a kritériumokat az egész tájékoztatótervezetre és annak minden alkotórészére alkalmazni kell, beleértve az egyetemes regisztrációs okmányt és a tájékoztató valamennyi módosítását és kiegészítését.

(22) Biztosítani kell a befektetők magas szintű védelmét. Az illetékes hatóságoknak ezért lehetővé kell tenni, hogy szükség esetén további kritériumokat vegyenek fontolóra a tájékoztatótervezetek teljességének, következetességének és érthetőségének az ellenőrzéséhez annak érdekében, hogy az ellenőrzést a tájékoztató egyedi jellemzőihez igazítsák.

(23) Néhány kibocsátó nagyon speciális üzleti tevékenységekben érintett, amelyek az érintett tevékenységek alapos ismeretét teszik szükségessé annak érdekében, hogy teljes mértékben meg lehessen érteni az adott kibocsátók által kibocsátott értékpapírok sajátosságait. Ez lenne alkalmazandó például egy ingatlantársaság esetében, amely számára előírható, hogy tegyen közzé ingatlan-értékbecslési jelentést, amely a lényeges ingatlanok tekintetében az értékelés céljából szükséges minden releváns adatot tartalmaz. Az illetékes hatóságok számára ezért lehetővé kell tenni, hogy arányos megközelítést alkalmazzanak, és adott esetben előírják e különleges kibocsátók számára, hogy a tájékoztatóban a nem különleges kibocsátóktól megkövetelt információkon túlmutató speciális és átdolgozott információkat tüntessenek fel az érintett tevékenységekre vonatkozóan.

(24) Az értékpapírpiacok gyors fejlődése miatt fennáll annak a lehetősége, hogy az e rendelet mellékleteiben nem szereplő bizonyos értékpapírfajták kerülnek nyilvános ajánlattételre vagy szabályozott piacon bevezetésre. Ilyen esetben ahhoz, hogy a befektetők megalapozott befektetési döntést hozhassanak, az illetékes hatóságoknak a kibocsátóval, ajánlattevővel vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személlyel konzultálva kell eldönteniük, hogy mely információkat kell feltüntetni a tájékoztatóban.

(25) A tájékoztató elkészítési folyamatában hatékonyságra törekedve és a szükségtelen terhek megszüntetése érdekében helyénvaló lehetővé tenni az e rendelet mellékleteiben meghatározott olyan információelemek kihagyását, amelyek a kibocsátó vagy a kínált vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírok szempontjából nem relevánsak.

(26) A tájékoztatók ellenőrzése és jóváhagyása egy többlépcsős folyamat. Ily módon az illetékes hatóságnak a tájékoztatótervezet jóváhagyására vonatkozó döntése a tájékoztatótervezet több körben történő elemzésével és ezt követően a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy általi javításával járhat annak biztosítása érdekében, hogy a tájékoztató tervezete megfeleljen a teljességre, érthetőségre és következetességre vonatkozó előírásoknak. A jóváhagyási folyamattal kapcsolatos bizonyosság érdekében meg kell határozni, hogy mely dokumentumokat kell benyújtani az illetékes hatóságoknak a jóváhagyási folyamat különböző szakaszaiban.

(27) A hatékonyság érdekében az illetékes hatóságokat fel kell jogosítani arra, hogy kevésbé szigorú ellenőrzéseket végezzenek olyan esetekben, ahol a tájékoztató tervezete már ellenőrzött vagy vizsgált információkat tartalmaz.

(28) Annak érdekében, hogy lehetővé tegyék az illetékes hatóságok számára, hogy konkrét kifejezésekre vagy szavakra keressenek rá a benyújtott dokumentumokban, biztosítva ezzel a tájékoztatók hatékony és időben történő ellenőrzési folyamatát, a tájékoztatótervezeteket és kísérő információkat kereshető elektronikus formátumban az illetékes hatóság számára elfogadható elektronikus úton kell benyújtani.

(29) A kibocsátók, ajánlattevők vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetését kérő személyeknek képesnek kell lenniük bemutatni az illetékes hatóság számára, hogy miként kezelték az adott hatóság által jelzett problémákat. Az illetékes hatóságnak benyújtott tájékoztató minden egyes tervezetének - az első tervezet kivételével - ezért tartalmaznia kell az előzőleg benyújtott tervezet módosításait egyértelműen kiemelő változáskövetéssel ellátott és egy, a kiemelt módosításoktól megtisztított változatot egyaránt.

(30) Az ellenőrzési folyamat késedelmeinek minimálisra csökkentése érdekében az illetékes hatóságok számára lehetővé kell tenni, hogy gyorsan azonosítsák a nem alkalmazandó vagy nem releváns tájékoztatási követelményeket. E célból az illetékes hatóságokat tájékoztatni kell azokról az információkról, amelyeket nem tartalmaz a tájékoztató tervezete.

(31) A tájékoztató elkészítésének megkönnyítése és ezáltal az Unióban letelepedett vállalkozások általi tőkebevonás elősegítése érdekében, továbbá a tájékoztatók ellenőrzése és jóváhagyása során egységes előírások alkalmazásának biztosítására a tájékoztatók formátumára, tartalmára, ellenőrzésére és jóváhagyására vonatkozó összes követelményt egyetlen rendeletben kell meghatározni.

(32) mivel ez a felhatalmazáson alapuló rendelet a 809/2004/EK bizottsági rendelet (2) helyébe lép, utóbbi elavulttá válik, és ezért hatályon kívül kell helyezni.

(33) A koherencia érdekében e rendelet alkalmazását el kell halasztani az (EU) 2017/1129 rendelet alkalmazása kezdőnapjáig,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

I. FEJEZET

FOGALOMMEGHATÁROZÁSOK

1. cikk

Fogalommeghatározások

E rendelet alkalmazásában:

a)

olyan tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok, amelyek:

i. eszközökhöz fűződő érdeket testesítenek meg, ideértve azon jogokat is, amelyek biztosítják ezen eszközök visszafizetését, illetve az ezen eszközök alapján fizetett összegeknek az eszközök birtokosa általi átvételét vagy határidőben történő átvételét;

ii. eszközökkel fedezettek, és az értékpapírok feltételei ezekre az ezen eszközökre hivatkozással kiszámított kifizetéseket biztosítanak;

b)

c)

d)

e)

II. FEJEZET

A TÁJÉKOZTATÓ TARTALMA

1. SZAKASZ

A regisztrációs okmányban feltüntetendő minimális információk

2. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 1. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az okmány az (EU) 2017/1129 rendelet 9., 14. vagy 15. cikkével összhangban készül.

3. cikk

Egyetemes regisztrációs okmány

Az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikkével összhangban készített regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 2. mellékletében említett információkat.

4. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó regisztrációs okmány

Az (EU) 2017/1129 rendelet 14. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó egyedi regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 3. mellékletében említett információkat.

5. cikk

Zárt végű kollektív befektetési formák befektetési jegyeire vonatkozó regisztrációs okmány

A zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyek esetében a regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 4. mellékletében említett információkat.

6. cikk

A részvényekre kibocsátott letéti igazolásokra vonatkozó regisztrációs okmány

A részvényekre kibocsátott letéti igazolások esetében a regisztrációs okmány tartalmazza az 5. mellékletben említett információkat.

7. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő lakossági értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

Az e rendelet 8. cikkének (2) bekezdésében említettektől eltérő, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 6. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az okmány az (EU) 2017/1129 rendelet 9., 14. vagy 15. cikkével összhangban készül, vagy ha tartalmazza az e rendelet 1. mellékletében említett információkat.

8. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő nagykereskedelmi értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

(1) A (2) bekezdésben említett tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 7. mellékletében említett információkat, kivéve, ha a regisztrációs okmány az (EU) 2017/1129 rendelet 9., 14. vagy 15. cikkével összhangban készül, vagy ha tartalmazza az e rendelet 1. vagy 6. mellékletében említett információkat.

(2) Az (1) bekezdésben említett követelmény azokra a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra alkalmazandó, amelyek megfelelnek a következő feltételek egyikének:

a) azok csak olyan szabályozott piacon vagy annak egy konkrét szegmensében lesznek majd forgalomban, ahol az ezen értékpapírokkal való kereskedés lehetősége kizárólag minősített befektetők előtt áll nyitva;

b) egységenként legalább 100 000 EUR címletértékűek, vagy amennyiben nincs egyedi címletük, kibocsátáskor csak értékpapíronként legalább 100 000 EUR értékben szerezhetők meg.

9. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó regisztrációs okmány

Az (EU) 2017/1129 rendelet 14. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó egyedi regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 8. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az e rendelet 3. mellékletében említett információkat tartalmazza.

10. cikk

Eszközfedezetű értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

A 7. és 8. cikktől eltérve, az eszközfedezetű értékpapírokhoz készített regisztrációs okmány tartalmazza a 9. mellékletben említett információkat.

11. cikk

Harmadik országok és azok regionális és helyi hatóságai által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

A 7. és 8. cikktől eltérve, a harmadik országok vagy azok regionális vagy helyi hatóságai által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokhoz készített regisztrációs okmány tartalmazza a 10. mellékletben említett információkat.

2. SZAKASZ

Az értékpapírjegyzékben feltüntetendő minimális információk

12. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyekre vonatkozó értékpapírjegyzék

A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyek esetében az értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 11. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az értékpapírjegyzék az (EU) 2017/1129 rendelet 14. vagy 15. cikkével összhangban készül.

13. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyek másodlagos kibocsátásaira vonatkozó értékpapírjegyzék

Az (EU) 2017/1129 rendelet 14. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyekre vonatkozó egyedi értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 12. mellékletében említett információkat.

14. cikk

A részvényekre kibocsátott letéti igazolásokra vonatkozó értékpapírjegyzék

A részvényekre kibocsátott letéti igazolások esetében az értékpapírjegyzék tartalmazza a 13. mellékletben említett információkat.

15. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő lakossági értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzék

Az e rendelet 8. cikkének (2) bekezdésében említettektől eltérő tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében az értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 14. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az (EU) 2017/1129 rendelet 14. vagy 15. cikkével összhangban egyedi értékpapírjegyzék készül.

16. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő nagykereskedelmi értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzék

Az e rendelet 8. cikkének (2) bekezdésében említett tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében az értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 15. mellékletében említett információkat, kivéve, ha az e rendelet 14. mellékletében említett információkat tartalmazza, vagy kivéve, ha az (EU) 2017/1129 rendelet 14. vagy 15. cikkével összhangban egyedi értékpapírjegyzék készül.

17. cikk

Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó értékpapírjegyzék

Az (EU) 2017/1129 rendelet 14. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó egyedi értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 16. mellékletében említett információkat.

3. SZAKASZ

A tájékoztatóban feltüntetendő kiegészítő információk

18. cikk

A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátóinak összetett pénzügyi múltja és jelentős pénzügyi kötelezettségvállalása

(1) Amennyiben valamely tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója összetett pénzügyi múlttal rendelkezik vagy jelentős pénzügyi kötelezettségvállalást tett, a tájékoztatóban a (2) bekezdésben említettek szerint fel kell tüntetni az adott kibocsátótól eltérő szervezetre vonatkozó kiegészítő információkat.

(2) A kibocsátótól eltérő szervezetre vonatkozóan kiegészítő információ az e rendelet 1. és 20. mellékletében említett minden olyan információ, amelyekre a befektetőknek szükségük van ahhoz, hogy az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkének (1) bekezdésében és 14. cikkének (2) bekezdésében említett megalapozott értékelést elvégezhessék, mintha a szervezet a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátója lenne.

Ezen kiegészítő információk előtt szerepel annak egyértelmű magyarázata, hogy a befektetőknek miért van szükségük ezekre az információkra a megalapozott értékelés elvégzéséhez, és az információk részletezik az összetett pénzügyi múlt vagy a jelentős pénzügyi kötelezettségvállalás által a kibocsátóra vagy a kibocsátó üzletmenetére gyakorolt hatásokat.

(3) Az (1) bekezdés alkalmazásában a kibocsátó összetett pénzügyi múlttal rendelkezőnek minősül, ha a következő feltételek mindegyike teljesül:

a) a tájékoztató elkészítésekor a vonatkozó mellékletekben említett információk nem tükrözik pontosan a kibocsátó vállalkozását;

b) az a) pontban említett pontatlanság befolyásolja a befektetők azon képességét, hogy az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkének (1) bekezdésében és 14. cikkének (2) bekezdésében említettek szerint megalapozott értékelést végezzenek;

c) a kibocsátótól eltérő szervezettel kapcsolatos kiegészítő információk az (EU) 2017/1129 rendelet 6. cikkének (1) bekezdésében és 14. cikkének (2) bekezdésében említett megalapozott értékelés elvégzéséhez szükségesek a befektetők számára.

(4) Az (1) bekezdés alkalmazásában a jelentős pénzügyi kötelezettségvállalás egy kötelező erejű megállapodás egy olyan ügylet végrehajtására, amely valószínűsíthetően a kibocsátó vállalkozásának méretét jelző egy vagy több mutató több mint 25 %-os változását eredményezi.

19. cikk

Részvényekre cserélhető vagy átváltható értékpapírok

(1) Amennyiben az értékpapírok szabályozott piacra bevezetett részvényekre cserélhetők vagy válthatók át, az értékpapírjegyzék a 17. melléklet 2.2.2. pontjában említett információt tartalmazza kiegészítő információként.

(2) Amennyiben az értékpapírok olyan részvényekre cserélhetők vagy válthatók át, amelyeket a kibocsátó vagy az adott kibocsátó csoportjához tartozó szervezet bocsátott ki vagy fog kibocsátani, és amelyeket nem vezettek be szabályozott piacra, az értékpapírjegyzék a következő kiegészítő információkat is tartalmazza:

a) a 11. melléklet 3.1. és 3.2. pontjában említett információk az adott kibocsátóra vagy a kibocsátó csoportjához tartozó szervezetre vonatkozóan;

b) a 18. mellékletben említett információk a mögöttes részvényre vonatkozóan.

(3) Amennyiben az értékpapírok olyan részvényekre cserélhetők vagy válthatók át, amelyeket harmadik fél kibocsátó bocsátott ki vagy fog kibocsátani, és amelyeket nem vezettek be szabályozott piacra, az értékpapírjegyzék a 18. mellékletben említett információkat tartalmazza kiegészítő információként.

20. cikk

Mögöttes eszközhöz kapcsolódó fizetési vagy szállítási kötelezettséget keletkeztető értékpapírok

(1) A 19. cikkben említettektől eltérő olyan értékpapírok esetében, amelyek jogot adnak olyan részvények jegyzésére vagy megszerzésére, amelyeket a kibocsátó vagy a kibocsátó csoportjához tartozó szervezet bocsátott ki vagy fog kibocsátani, és amelyeket szabályozott piacra bevezettek, az értékpapírjegyzék a 17. mellékletben említett információkat tartalmazza kiegészítő információként.

(2) A 19. cikkben említettektől eltérő olyan értékpapírok esetében, amelyek jogot adnak olyan részvények jegyzésére vagy megszerzésére, amelyeket a kibocsátó vagy a kibocsátó csoportjához tartozó szervezet bocsátott ki vagy fog kibocsátani, és amelyeket nem vezettek be szabályozott piacra, az értékpapírjegyzék a következő kiegészítő információkat is tartalmazza.

a) a 17. mellékletben említett információk, kivéve a szóban forgó melléklet 2.2.2. pontjában említett információkat;

b) a 18. mellékletben említett információk a mögöttes részvényre vonatkozóan.

(3) A 19. cikkben említettektől eltérő olyan értékpapírok esetében, amelyek az e cikk (1) és (2) bekezdésében említett részvényektől eltérő mögöttes eszközhöz kapcsolódnak, az értékpapírjegyzék a 17. mellékletben említett információkat tartalmazza kiegészítő információként.

21. cikk

Eszközfedezetű értékpapírok

Az eszközfedezetű értékpapírok esetében az értékpapírjegyzék a 19. mellékletben említett kiegészítő információkat is tartalmazza.

22. cikk

Garanciák

A garanciát magukban foglaló tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében az értékpapírjegyzék a 21. mellékletben említett kiegészítő információkat is tartalmazza.

23. cikk

Beleegyezés

Amennyiben a kibocsátó vagy a tájékoztató elkészítéséért felelős személy beleegyezik a tájékoztatónak az (EU) 2017/1129 rendelet 5. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében említettek szerinti felhasználásába, a tájékoztató a következő kiegészítő információkat tartalmazza:

a) az e rendelet 22. mellékletének 1. és 2A. pontjában említett információk, amennyiben a beleegyezést egy vagy több meghatározott pénzügyi közvetítőnek adják meg;

b) az e rendelet 22. mellékletének 1. és 2B. pontjában említett információk, amennyiben a beleegyezést az összes pénzügyi közvetítőnek megadják.

III. FEJEZET

A TÁJÉKOZTATÓ FORMÁTUMA

24. cikk

A tájékoztató formátuma

(1) Amennyiben a tájékoztató egyetlen dokumentumként készül, az a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) tartalomjegyzék;

b) összefoglaló, amennyiben azt az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikke előírja;

c) az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d) az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott tájékoztatóban.

A kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy dönthet a rendelet mellékleteiben említett információk tájékoztatóban való szerepeltetésének sorrendjéről.

(2) Amennyiben a tájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, a regisztrációs okmány és az értékpapírjegyzék a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) tartalomjegyzék;

b) az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

c) az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az adott regisztrációs okmányban vagy értékpapírjegyzékben.

A kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy dönthet az e rendelet mellékleteiben említett információk regisztrációs okmányban és értékpapírjegyzékben való szerepeltetésének sorrendjéről.

(3) Amennyiben a regisztrációs okmány egyetemes regisztrációs okmány formájában készül, a kibocsátó szerepeltetheti a (2) bekezdés b) pontjában említett kockázati tényezőket az ugyanezen bekezdés c) pontjában említett információk között, feltéve, hogy a kockázati tényezők továbbra is egyetlen részként azonosíthatók.

(4) Amennyiben egy egyetemes regisztrációs okmányt az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (12) bekezdésének céljára használnak, az érintett egyetemes regisztrációs okmányban szereplő információkat az (EU) 2018/815 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelettel (4) összhangban kell bemutatni.

(5) Amennyiben az (1) bekezdés d) pontjában és a (2) bekezdés c) pontjában említett információk sorrendje eltér annak sorrendjétől, ahogy az érintett információkat e rendelet mellékletei tartalmazzák, az illetékes hatóságok kérhetik egy kereszthivatkozásokat tartalmazó jegyzék benyújtását, amelyből kiderül, hogy az adott mellékletek mely pontja mely információnak felel meg.

Az első albekezdésben említett kereszthivatkozások jegyzéke az e rendelet mellékleteiben szereplő minden olyan pontot azonosít, amely a kibocsátó, az értékpapírok, az ajánlat vagy a piacra való bevezetés jellege vagy típusa miatt nem szerepel a tájékoztató tervezetében.

(6) Amennyiben nem kérnek az (5) bekezdés szerinti kereszthivatkozásokat tartalmazó jegyzéket, vagy azt a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy önkéntesen nem nyújtja be, a tájékoztató tervezetében lapszéli jegyzetben kell jelezni, hogy a tájékoztatótervezetben szereplő információk az e rendelet mellékleteiben meghatározott melyik releváns információs pontoknak felelnek meg.

25. cikk

Az alaptájékoztató formátuma

(1) Az egyetlen dokumentumként készített alaptájékoztató a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) tartalomjegyzék;

b) az ajánlattételi program általános leírása;

c) az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d) az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell az alaptájékoztatóban.

A kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy dönthet az e rendelet mellékleteiben említett információk alaptájékoztatóban való szerepeltetésének sorrendjéről.

(2) Amennyiben az alaptájékoztató különálló dokumentumok formájában készül, a regisztrációs okmány és értékpapírjegyzék a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) tartalomjegyzék;

b) az értékpapírjegyzékben az ajánlattételi program általános leírása;

c) az (EU) 2017/1129 rendelet 16. cikkében említett kockázati tényezők;

d) az e rendelet mellékleteiben említett bármely más információ, amelynek szerepelnie kell a regisztrációs okmányban és az értékpapírjegyzékben.

A kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra való bevezetést kérő személy dönthet az e rendelet mellékleteiben említett információk regisztrációs okmányban és értékpapírjegyzékben való szerepeltetésének sorrendjéről.

(3) A kibocsátók, ajánlattevők és a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyek két vagy több alaptájékoztatót egyetlen dokumentumban is összeállíthatnak.

(4) Amennyiben a regisztrációs okmány egyetemes regisztrációs okmány formájában készül, a kibocsátó szerepeltetheti a (2) bekezdés c) pontjában említett kockázati tényezőket az ugyanezen bekezdés d) pontjában említett információk között, feltéve, hogy a kockázati tényezők továbbra is egyetlen részként azonosíthatók.

(5) Amennyiben egy egyetemes regisztrációs okmányt az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (12) bekezdésének céljára használnak, az érintett egyetemes regisztrációs okmányban szereplő információkat az (EU) 2018/815 rendelettel összhangban kell bemutatni.

(6) Amennyiben az (1) és (2) bekezdés d) pontjában említett információk sorrendje eltér annak sorrendjétől, ahogy az érintett információkat e rendelet mellékletei tartalmazzák, az illetékes hatóságok kérhetik egy kereszthivatkozásokat tartalmazó jegyzék benyújtását, amelyből kiderül, hogy az adott mellékletek mely pontja mely információnak felel meg.

Az első albekezdésben említett kereszthivatkozások jegyzéke az e rendelet mellékleteiben szereplő minden olyan pontot azonosít, amely a kibocsátó, az értékpapírok, az ajánlat vagy a tőzsdére való bevezetés jellege vagy típusa miatt nem szerepel az alaptájékoztató tervezetében.

(7) Amennyiben nem kérnek a (6) bekezdés szerinti kereszthivatkozásokat tartalmazó jegyzéket, vagy azt a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy önkéntesen nem nyújtja be, a tájékoztató tervezetében lapszéli jegyzetben kell jelezni, hogy a tájékoztatótervezetben szereplő információk az e rendelet mellékleteiben meghatározott melyik releváns információs pontoknak felelnek meg.

26. cikk

Az alaptájékoztatóban és a végleges feltételekben feltüntetendő információk

(1) Az e rendelet 14-19. mellékletében és 27. mellékletében "A. kategóriaként" hivatkozott információkat fel kell tüntetni az alaptájékoztatóban.

(2) Az e rendelet 14-19. mellékletében és 27. mellékletében "B. kategóriaként" hivatkozott információkat fel kell tüntetni az alaptájékoztatóban, kivéve az adott információk olyan részleteit, amelyek nem ismertek az érintett alaptájékoztató jóváhagyásának időpontjában. Az ilyen részleteket a végleges feltételekben kell megadni.

(3) Az e rendelet 14-19. mellékletében és 27. mellékletében "C. kategóriaként" hivatkozott információkat meg kell adni a végleges feltételekben, kivéve, ha azok az alaptájékoztató jóváhagyásának időpontjában ismertek, mely esetben azok ehelyett beilleszthetők az alaptájékoztatóba.

(4) Az e cikk (2) és (3) bekezdésében említett információkon kívül a végleges feltételek csak az e rendelet 28. mellékletében említett információkat tartalmazhatják. A végleges feltételek (EU) 2017/1129 rendelet 8. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett sablonja megjelöli, hogy az e rendelet 28. mellékletében említett mely információkat kell meghatározni a végleges feltételekben.

(5) A végleges feltételek nem mondhatnak ellent az alaptájékoztatóban foglalt információknak

27. cikk

A tájékoztató összefoglalója

(1) A tájékoztató áttekintő részét csak akkor lehet "összefoglalónak" nevezni, ha az megfelel az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkében meghatározott követelményeknek.

(2) Amennyiben egy tájékoztató összefoglalóját ki kell egészíteni az (EU) 2017/1129 rendelet 23. cikkével összhangban, az új információkat az adott tájékoztató összefoglalójába úgy kell beépíteni, hogy a befektetők könnyen azonosíthassák a változásokat. Az új információkat a tájékoztató összefoglalójába vagy új összefoglaló készítésével, vagy az eredeti összefoglaló kiegészítésével lehet beépíteni.

IV. FEJEZET

A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS TÁJÉKOZTATÓJA

28. cikk

Növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében

Az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó egyedi regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 24. mellékletében említett információkat.

29. cikk

Növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében

Az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó egyedi regisztrációs okmány tartalmazza az e rendelet 25. mellékletében említett információkat.

30. cikk

Növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében

Az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó egyedi értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 26. mellékletében említett információkat.

31. cikk

Növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében

Az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkével összhangban készített, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó egyedi értékpapírjegyzék tartalmazza az e rendelet 27. mellékletében említett információkat.

32. cikk

A növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának formátuma

(1) Az egyetlen dokumentumként készített növekvő vállalatok uniós tájékoztatója a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) tartalomjegyzék;

b) adott esetben az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozással beépített összes információ;

c) az egyedi összefoglaló;

d) amennyiben a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója alaptájékoztató formájában készül, az ajánlattételi program általános leírása;

e) az e rendelet 24. mellékletének 1. szakaszában vagy 25. mellékletének 1. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

f) az e rendelet 24. mellékletének 2. szakaszában vagy 25. mellékletének 2. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

g) amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokat olyan kibocsátó bocsátja ki, amelynek piaci tőkeértéke meghaladja a 200 000 000 EUR-t, az e rendelet 26. mellékletének 2. szakaszában említett információk;

h) a 24. melléklet 3. szakaszában és a 26. mellékletének 3. szakaszában, vagy a 25. melléklet 3. szakaszában és a 27. melléklet 2. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

i) az e rendelet 26. mellékletének 4. szakaszában vagy 27. mellékletének 3. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

j) az e rendelet 26. mellékletének 5. szakaszában vagy 27. mellékletének 4. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

k) a 24. melléklet 4. szakaszában vagy a 25. melléklet 4. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

l) az e rendelet 24. mellékletének 5. szakaszában vagy 25. mellékletének 5. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

m) az e rendelet 24. mellékletének 6. szakaszában vagy 25. mellékletének 6. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően;

n) amennyiben a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok garanciákat tartalmaznak, az e rendelet 27. mellékletének 5. szakaszában említett információk;

o) az e rendelet 24. mellékletének 7. szakaszában vagy 25. mellékletének 7. szakaszában említett információk, az értékpapírok fajtájától függően.

(2) Amennyiben a növekvő vállalatok uniós tájékoztatója különálló dokumentumok formájában készül, a növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya és a növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke a következő elemeket tartalmazza a következő sorrendben:

a) A növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya:

i. tartalomjegyzék;

ii. adott esetben az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozással beépített összes információ;

iii. az e rendelet 24. vagy 25. mellékletében említett minden olyan egyéb információ, amelyet - az értékpapírok fajtájától függően - szerepeltetni kell a növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmányában, az említett mellékletek szakaszai alapján meghatározott sorrendben.

b) Növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke:

i. tartalomjegyzék;

ii. adott esetben az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkével összhangban hivatkozással beépített összes információ;

iii. alaptájékoztató esetében az ajánlattételi program általános leírása;

iv. az e rendelet 26. vagy 27. mellékletében említett minden olyan egyéb információ, amelyet - az értékpapírok típusától függően - szerepeltetni kell a növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzékében, az említett mellékletek szakaszai alapján meghatározott sorrendben.

(3) A növekvő vállalatok uniós tájékoztatója, amely egyetlen dokumentumként vagy különálló dokumentumok formájában készült, alaptájékoztató formájában is elkészíthető.

(4) Az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkének (1) bekezdésében említett kkv-k, kibocsátók és ajánlattevők az e rendelet mellékleteinek szakaszai alapján meghatározott sorrendet követik. Az egyes szakaszokon belül azonban eltérhetnek az információs elemek sorrendjétől.

33. cikk

A növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyedi összefoglalója

(1) A növekvő vállalatok uniós tájékoztatója egyedi összefoglalója biztosítja azokat a kiemelt információkat, amelyekre a befektetőknek szükségük van a kibocsátó, a garanciavállaló és a felkínált értékpapírok jellegének és kockázatainak megértéséhez.

(2) Az egyedi összefoglaló tartalmának pontosnak, tisztességesnek és egyértelműnek, valamint félrevezetéstől mentesnek kell lennie.

(3) Az egyedi összefoglalónak összhangban kell lennie a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának többi részével.

(4) Az egyedi összefoglaló rövid, tömör dokumentumként kell készülnie, maximális terjedelme kinyomtatva hat db A4-es oldal lehet. Az egyedi összefoglaló:

a) könnyen olvasható megjelenítéssel és elrendezéssel, olvasható méretű karakterek használatával készül;

b) nyelvezete egyértelmű, nem technikai jellegű, tömör, amely elősegíti az információk megértését és érthetőségét a befektetők számára.

Az első albekezdés alkalmazandó abban az esetben is, ha az információt táblázatos formában tüntetik fel.

(5) Az egyedi összefoglalónak tartalmaznia kell az e rendelet 23. mellékletében említett információkat.

(6) Az egyedi összefoglaló nem tartalmazhat a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyéb részeire utaló kereszthivatkozásokat, és nem utalhat hivatkozással egyéb információkra.

(7) Az egyedi összefoglalóban alcímek használhatók az e rendelet 22. mellékletének 2., 3., és 4. szakaszában említett információk bemutatására.

(8) Az e rendelet 23. mellékletének 2.3.1., 3.3.d) és 3.4.1. pontjában említett és az egyedi összefoglalóban feltüntetett kockázati tényezők teljes száma nem haladhatja meg a tizenötöt.

(9) Amennyiben az értékpapírok az 1286/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) hatálya alá is tartoznak, a kibocsátó szerinti tagállam illetékes hatósága előírhatja az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkének (1) bekezdésében említett kkv-k, kibocsátók és ajánlattevők számára, hogy az e rendelet 23. mellékletének 3. szakaszában említett információkat helyettesítsék az 1286/2014/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének c)-i) pontjában szereplő információkkal.

(10) Amennyiben a kibocsátó szerinti tagállam illetékes hatósága nem írja elő a (9) bekezdésben említett helyettesítést, az (EU) 2017/1129 rendelet 15. cikkének (1) bekezdésében említett kkv-k, kibocsátók és ajánlattevők az e rendelet 23. mellékletének 3. szakaszában említett információkat helyettesíthetik az 1286/2014/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének c)-i) pontjában szereplő információkkal.

(11) Amennyiben sor kerül a (9) és (10) bekezdésben említett információk helyettesítésére, azokat az egyedi összefoglalóban külön szakaszban kell megadni, és ezt a szakaszt egyértelműen azonosítani kell, hogy az az 1286/2014/EU rendelet 8. cikke (3) bekezdésének c)-i) pontjában szereplő információkat tartalmazza.

(12) Az egyedi összefoglaló (4) bekezdésben említett maximális hossza kibővíthető a következőkkel:

a) egy további A4-es oldal, amennyiben az egyedi összefoglaló az értékpapírokhoz kapcsolódó garanciára vonatkozó információkat tartalmaz;

b) kettő további A4-es oldal, amennyiben az egyedi összefoglaló több olyan értékpapírra vonatkozik, amelyek csak nagyon korlátozott mértékben, például a kibocsátási ár vagy a lejárat tekintetében különböznek egymástól;

c) három további A4-es oldal, amennyiben a (9) és (10) bekezdésben említettek szerint sor kerül az információk helyettesítésére.

A c) pont alkalmazásában három további A4-es oldal használható minden egyes értékpapír esetében, amennyiben az egyedi összefoglaló több olyan értékpapírra vonatkozik, amelyek csak nagyon korlátozott mértékben, például a kibocsátási ár vagy a lejárat tekintetében különböznek egymástól.

34. cikk

A növekvő vállalatok uniós tájékoztatója egyedi összefoglalójának kiegészítései

Amennyiben a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyedi összefoglalóját ki kell egészíteni az (EU) 2017/1129 rendelet 23. cikkével összhangban, az új információkat az adott növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyedi összefoglalójába úgy kell beépíteni, hogy a befektetők könnyen azonosíthassák a változásokat. Az új információkat a növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyedi összefoglalójába vagy új egyedi összefoglaló készítésével, vagy az eredeti egyedi összefoglaló kiegészítésével lehet beépíteni.

V. FEJEZET

A TÁJÉKOZTATÓ ELLENŐRZÉSE ÉS JÓVÁHAGYÁSA, VALAMINT AZ EGYETEMES REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY VIZSGÁLATA

35. cikk

Az ellenőrzés hatálya

A tájékoztató ellenőrzésének és az egyetemes regisztrációs okmány vizsgálatának céljából a tájékoztatóra való hivatkozás a tájékoztatót vagy annak bármely alkotórészét jelenti, beleértve az egyetemes regisztrációs okmányt is függetlenül attól, hogy azt jóváhagyásra vagy előzetes jóváhagyás nélkül nyújtották be, továbbá annak minden módosítását, valamint a tájékoztató kiegészítéseit is.

36. cikk

A tájékoztatóban szereplő információk teljessége ellenőrzésének kritériumai

(1) Egy tájékoztató tervezetében szereplő információk teljességének ellenőrzése céljából az illetékes hatóságok a következők mindegyikét figyelembe veszik:

a) a tájékoztató tervezete - a kibocsátó típusától, a kibocsátás típusától, az értékpapír fajtájától és az ajánlattétel vagy a piacra való bevezetés típusától függően - az (EU) 2017/1129 rendeletnek és e rendeletnek megfelelően készült-e;

b) a kibocsátónak van-e a 18. cikkben említett összetett pénzügyi múltja vagy jelentős pénzügyi kötelezettségvállalása.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja alkalmazásában az illetékes hatóság előírhatja a kibocsátó számára, hogy a tájékoztató tervezetében tüntessen fel, módosítson vagy töröljön információkat a következők figyelembevételével:

a) az értékpapír fajtája;

b) a tájékoztatóban már szereplő információk és a kibocsátótól eltérő szervezet tájékoztatójában már szereplő információk megléte és tartalma, valamint az alkalmazandó számviteli és könyvvizsgálati elvek;

c) azoknak az ügyleteknek a gazdasági jellege, amelyek révén a kibocsátó megszerezte vagy elidegenítette vállalkozását vagy annak egy részét, továbbá e vállalkozás sajátos jellege;

d) az, hogy a kibocsátó észszerű erőfeszítések mellett kaphat-e információkat a kibocsátótól eltérő szervezetről.

37. cikk

A tájékoztatóban szereplő információk érthetősége ellenőrzésének kritériumai

(1) Egy tájékoztató tervezetében szereplő információk érthetőségének ellenőrzése céljából az illetékes hatóságok a következők mindegyikét figyelembe veszik:

a) a tájékoztató tervezetében szerepel-e világos és részletes tartalomjegyzék;

b) a tájékoztató tervezete mentes-e a szükségtelen ismétlésektől;

c) az egymáshoz kapcsolódó információk csoportosítva vannak-e;

d) a tájékoztató tervezete könnyen olvasható betűméretet használ-e;

e) a tájékoztató tervezetének olyan-e a felépítése, amely lehetővé teszi a befektetők számára, hogy megértsék annak tartalmát;

f) a tájékoztató tervezete meghatározza-e a matematikai képletek alkotóelemeit, és adott esetben egyértelműen ismerteti-e a termék szerkezetét;

g) a tájékoztató tervezetének nyelvezete közérthető-e;

h) a tájékoztató tervezete egyértelműen ismerteti-e a kibocsátó működését és fő tevékenységeit;

i) a tájékoztató tervezete elmagyarázza-e a kereskedelem- vagy ágazat-specifikus kifejezéseket.

Az illetékes hatóságnak azonban nem kötelező figyelembe vennie a g), h) és i) pontokat azokban az esetekben, ahol a tájékoztató tervezete felhasználásának kizárólagos célja olyan tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok szabályozott piacra történő bevezetése, amelyekhez az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkével összhangban nem kötelező összefoglalót készíteni.

(2) Az első bekezdés alkalmazásában az illetékes hatóság - eseti alapon és az (EU) 2017/1129 rendelet 7. cikkében és az e rendelet 33. cikkében említett információkon felül - előírhatja, hogy a tájékoztató tervezetében szereplő egyes információk szerepeljenek az összefoglalóban is.

38. cikk

A tájékoztatóban szereplő információk következetessége ellenőrzésének kritériumai

Egy tájékoztató tervezetében szereplő információk következetességének ellenőrzése céljából az illetékes hatóság a következők mindegyikét figyelembe veszi:

a) a tájékoztató tervezete mentes-e a benne szereplő különböző információk közötti lényeges eltérésektől, beleértve a hivatkozással beépített információkat;

b) a tájékoztató tervezetének más részeiben közzétett lényeges és egyedi kockázatok szerepelnek-e a kockázati tényezőkre vonatkozó részben;

c) az összefoglalóban szereplő információk összhangban vannak-e a tájékoztató tervezetének más részeiben szereplő információkkal;

d) a bevételek felhasználására vonatkozó számadatok megfelelnek-e a megszerzett bevétel összegének, és a bevétel közzétett felhasználása összhangban van-e a kibocsátó közzétett stratégiájával;

e) a kibocsátó leírása a működési és pénzügyi áttekintésben, a múltbeli pénzügyi információk, a kibocsátó tevékenységének leírása és a kockázati tényezők leírása következetes-e;

f) a működő tőkéről szóló nyilatkozat összhangban áll-e a kockázati tényezőkkel, a könyvvizsgálói jelentéssel, a bevételek felhasználásával és a kibocsátó közzétett stratégiájával, valamint a stratégia finanszírozásának módjával.

39. cikk

A különleges kibocsátók tájékoztatójában szereplő információk ellenőrzése

Az illetékes hatóságok előírhatják kiegészítő információk feltüntetését a tájékoztatóban a 29. mellékletben meghatározott kategóriák valamelyikébe tartozó különleges kibocsátók tevékenységei alapján.

40. cikk

A tájékoztatóban szereplő információk teljessége, következetessége és érthetősége ellenőrzésének további kritériumai

Amennyiben a befektetők védelme érdekében szükséges, az illetékes hatóság a 36., 37. és 38. cikkben meghatározottakon felül további kritériumokat alkalmazhat a tájékoztató tervezetében szereplő információk teljességének, érthetőségének és következetességének ellenőrzése céljából.

41. cikk

Arányos megközelítés a tájékoztató tervezetének ellenőrzésében és az egyetemes regisztrációs okmány vizsgálatában

(1) Amennyiben egy illetékes hatósághoz benyújtott tájékoztató első tervezete lényegében hasonló egy, az adott illetékes hatóság által már jóváhagyott tájékoztatóhoz, és az érintett tájékoztatótervezet a jóváhagyott tájékoztatóban tett valamennyi módosítást kiemeli, az illetékes hatóságnak a 36., 37. és 38. cikkben meghatározott kritériumokat csak az adott módosításokra és az általuk érintett egyéb információkra kell alkalmaznia.

(2) Egy előzetes jóváhagyás nélkül benyújtott, már vizsgált egyetemes regisztrációs okmány vagy annak módosítása ellenőrzésének céljából az illetékes hatóságoknak a 36., 37. és 38. cikkben meghatározott kritériumokat csak az egyetemes regisztrációs okmány vagy annak módosítása azon részeire kell alkalmazniuk, amelyeket még nem vizsgáltak.

(3) Amennyiben egy tájékoztató első tervezete az (EU) 2017/1129 rendelettel vagy a 2003/71/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvet (6) átültető nemzeti rendelkezésekkel összhangban jóváhagyott dokumentumra való hivatkozással beépített információkat tartalmaz, az illetékes hatóságoknak csak az e rendelet 38. cikkében meghatározott kritériumokat kell alkalmazniuk az adott információk ellenőrzéséhez.

(4) Az (1), (2) vagy (3) bekezdés alkalmazásakor az illetékes hatóságok annak megerősítését kérik a kibocsátótól, ajánlattevőtől vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személytől, hogy a tájékoztató végleges tervezetében vagy az egyetemes regisztrációs okmányban szereplő valamennyi információ naprakész, és az e rendelet mellékleteiben említett, az adott tájékoztató vagy egyetemes regisztrációs okmány esetében alkalmazandó összes információt tartalmazza.

(5) Amennyiben a tájékoztató újabb tervezeteit nyújtják be az illetékes hatósághoz, az illetékes hatóság az újabb tervezetek ellenőrzésekor a 36., 37. és 38. cikkben meghatározott kritériumokat csak az előző tervezetben tett módosítások és az ezen módosítások által érintett egyéb információkra alkalmazza.

42. cikk

Tájékoztató tervezete jóváhagyási kérelmének benyújtása vagy egyetemes regisztrációs okmány vagy annak módosításai benyújtása

(1) A tájékoztató valamennyi tervezetét elektronikus úton, kereshető elektronikus formátumban kell benyújtani az illetékes hatóságnak.

A tájékoztató első tervezetének benyújtásakor a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy megad az illetékes hatóságnak egy kapcsolattartó pontot, ahová az illetékes hatóság minden értesítést benyújthat írásban és elektronikus úton.

(2) A következő információkat szintén be kell nyújtani az illetékes hatóságnak kereshető elektronikus formátumban, elektronikus úton:

a) a kereszthivatkozások jegyzéke, ha az illetékes hatóság ezt kéri az e rendelet 24. cikke (5) bekezdésével összhangban, vagy ha saját kezdeményezésre benyújtják;

b) amennyiben nem kérik a kereszthivatkozások jegyzékét, egy olyan dokumentum, amely az e rendelet mellékleteiben meghatározott minden olyan elemet azonosít, amely a kibocsátó, az értékpapírok, az ajánlat vagy a piacra történő bevezetés jellege vagy típusa miatt nem szerepel a tájékoztató tervezetében;

c) az (EU) 2017/1129 rendelet 19. cikkében említettek szerint a tájékoztatóba hivatkozással beépített minden információ, kivéve, ha az adott információkat ugyanez az illetékes hatóság már jóváhagyta, vagy ahhoz kereshető elektronikus formátumban már benyújtották;

d) az illetékes hatósághoz intézett minden arra irányuló indokolt kérés, hogy engedélyezze információknak a tájékoztatóból való kihagyását az (EU) 2017/1129 rendelet 18. cikkében említettek szerint;

e) az illetékes hatósághoz intézett minden arra irányuló kérés, hogy küldjön meg dokumentumokat az (EU) 2017/1129 rendelet 25. cikkének (1) bekezdésében említettek szerint;

f) az illetékes hatósághoz intézett minden arra irányuló kérés, hogy küldjön meg dokumentumokat az (EU) 2017/1129 rendelet 26. cikkének (2) bekezdésében említettek szerint;

g) az (EU) 2017/1129 rendelet 26. cikkének (4) bekezdésében említett függelék, kivéve, ha az említett rendelet 7. cikke (1) bekezdésének második albekezdése szerint nincs szükség összefoglalóra;

h) annak megerősítése, hogy a kibocsátó legjobb ismeretei szerint adott esetben a 2004/109/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvet (7) átültető nemzeti rendelkezések és az 596/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (8) alapján kötelezően közzéteendő összes szabályozott információ benyújtásra került és azokat az említett jogi aktusokkal összhangban az elmúlt 18 hónap során vagy a szabályozott információk közzétételére vonatkozó kötelezettség kezdete óta eltelt időszakban (attól függően, hogy melyik a rövidebb időtartam) közzétették, amennyiben a kibocsátó az egyetemes regisztrációs okmány tervezetét jóváhagyásra nyújtja be, vagy egy egyetemes regisztrációs okmányt előzetes jóváhagyás nélkül nyújt be és meg kívánja szerezni a gyakori kibocsátói státuszt;

i) amennyiben az egyetemes regisztrációs okmányt előzetes jóváhagyás nélkül nyújtják be, arra vonatkozó magyarázat, hogy miként vették figyelembe az egyetemes regisztrációs okmányban az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (9) bekezdésének második albekezdésében említett módosítás vagy kiegészítő információk iránti kérelmet;

j) minden egyéb olyan információ, amelyet az illetékes hatóság kér a tájékoztató ellenőrzése és jóváhagyása, illetve az egyetemes regisztrációs okmány ellenőrzése, vizsgálata és jóváhagyása céljából.

(3) Amennyiben az előzetes jóváhagyás nélkül benyújtott egyetemes regisztrációs okmányt lapszéli jegyzetekkel látták el a 24. cikk (6) bekezdésének megfelelően, egy olyan azonos változattal együtt kell benyújtani, amely nem tartalmaz lapszéli jegyzeteket.

(4) Amennyiben az egyetemes regisztrációs okmányt előzetes jóváhagyás nélkül nyújtják be vagy ha az egyetemes regisztrációs okmányt módosítják, a (2) bekezdés a), b), c), d), h) és i) pontjában említett információkat az egyetemes regisztrációs okmány illetékes hatósághoz történő benyújtásakor kell benyújtani, míg a (2) bekezdés j) pontjában említett információkat a vizsgálati folyamat során kell benyújtani. Minden egyéb esetben a (2) bekezdésben említett információkat az illetékes hatósághoz benyújtott tájékoztató első tervezetével együtt vagy az ellenőrzési folyamat során kell benyújtani.

(5) Amennyiben egy gyakori kibocsátó arról tájékoztatja az illetékes hatóságot, hogy a (EU) 2017/1129 rendelet 20. cikke (6) bekezdése első albekezdése második mondatának megfelelően tájékoztató tervezetének jóváhagyására irányuló kérelmet szándékozik benyújtani, a szóban forgó gyakori kibocsátó ezt írásban és elektronikus úton teszi meg.

Az első albekezdésben említett információ megjelöli e rendeletnek az adott tájékoztatótervezet szempontjából releváns mellékleteit.

43. cikk

A tájékoztató tervezetének módosítása a jóváhagyási folyamat során

(1) A tájékoztató első tervezetét követően benyújtott minden egyes változatban ki kell emelni az előző tervezethez képest tett módosításokat, és egy jelöletlen tervezettel együtt kell benyújtani. Az illetékes hatóságok elfogadják az előző tájékoztatótervezet jelölésekkel ellátott kivonatait, amennyiben csak korlátozott módosításokra került sor.

(2) Amennyiben az illetékes hatóságok az e rendelet 45. cikkének (2) bekezdésével összhangban arról értesítették a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt, hogy a tájékoztató tervezete nem felel meg a teljesség, érthetőség és következetesség (EU) 2017/1129 rendelet 20. cikke (4) bekezdésében említett előírásainak, a későbbiekben benyújtott tájékoztatótervezetet egy arra vonatkozó magyarázattal együtt kell benyújtani, hogy miként kezelték az illetékes hatóság által jelzett fennálló problémákat.

(3) Amennyiben a tájékoztató tervezetének módosításai maguktól értetődnek vagy egyértelműen az illetékes hatóság által jelzett fennálló problémákra nyújtanak megoldást, annak jelzése, hogy hol történtek a fennálló problémákat megoldó módosítások, elegendő magyarázatnak tekintendő a (2) bekezdés céljából.

44. cikk

A tájékoztató végleges tervezetének benyújtása jóváhagyásra

(1) A tájékoztató végleges tervezetét a 42. cikk (2) bekezdésében említett minden olyan információval együtt kell benyújtani jóváhagyásra, amely az előző benyújtáshoz képest módosult, a szóban forgó cikk a) és h) pontjában említett információk kivételével. A végleges tájékoztatótervezet nem tartalmazhat lapszéli jegyzeteket.

(2) Amennyiben a 42. cikk (2) bekezdésében említett információk nem módosultak, a kibocsátó, az ajánlattevő vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személy ezt írásban és elektronikus úton megerősíti.

45. cikk

A tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti kérelem vagy az egyetemes regisztrációs okmány vagy annak módosításának benyújtása átvételének elismerése és a tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti kérelem feldolgozása

(1) Az illetékes hatóságok a tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti első kérelem vagy az egyetemes regisztrációs okmány (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének második albekezdésében említettek szerinti benyújtása, vagy az egyetemes regisztrációs okmány módosításának benyújtása átvételét írásban és elektronikus úton a lehető leghamarabb, de legkésőbb a kérelem vagy benyújtás átvételét követő második munkanap végéig elismerik.

A tájékoztatótervezet jóváhagyása iránti első kérelem és az egyetemes regisztrációs okmány vagy annak módosítása benyújtásának kézhezvételét követően az illetékes hatóság tájékoztatja a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt a következőkről:

a) a kérelem vagy benyújtás hivatkozási száma;

b) az illetékes hatóságon belüli kapcsolattartó pont, ahová a kérelemmel vagy benyújtással kapcsolatos kérdéseket kell intézni.

(2) Ha a tájékoztató nem felel meg a jóváhagyásához szükséges teljesség, érthetőség és következetesség előírásainak, vagy ha módosításokra vagy kiegészítő információkra van szükség, az illetékes hatóságok erről írásban és elektronikus úton tájékoztatják a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt.

Ha az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (2) bekezdésének második albekezdésében említett egyetemes regisztrációs okmány vagy ennek az egyetemes regisztrációs okmánynak a módosítása nem felel meg a teljesség, érthetőség és következetesség előírásainak, vagy ha módosításokra vagy kiegészítő információkra van szükség, az illetékes hatóságok erről írásban és elektronikus úton tájékoztatják a kibocsátót. Amennyiben a hiányosságokat az (EU) 2017/1129 rendelet 9. cikke (9) bekezdésének harmadik albekezdésében említettek szerint haladéktalan késedelem nélkül kezelni kell, az illetékes hatóság erről tájékoztatja a kibocsátót.

(3) Az illetékes hatóság írásban és elektronikus úton a lehető legrövidebb időn belül, de legkésőbb annak a napnak a végéig tájékoztatja a kibocsátót, az ajánlattevőt vagy a szabályozott piacra történő bevezetést kérő személyt a tájékoztató tervezetének jóváhagyásával kapcsolatban meghozott döntéséről, amelyen a döntést meghozta.

VI. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

46. cikk

Hatályon kívül helyezés

A 809/2004/EK rendelet hatályát veszti.

47. cikk

Hatálybalépés és alkalmazás

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Ezt a határozatot 2019. július 21-től kell alkalmazni.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2019. március 14-én.

a Bizottság részéről

az elnök

Jean-Claude JUNCKER

(1) HL L 168., 2017.6.30., 12. o.

(2) A Bizottság 809/2004/EK rendelete (2004. április 29.) a 2003/71/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a tájékoztatókban foglalt információk formátuma, az információk hivatkozással történő beépítése, a tájékoztatók közzététele és a reklámok terjesztése tekintetében történő végrehajtásáról (HL L 149., 2004.4.30., 1. o.).

(3) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/65/EU irányelve (2014. május 15.) a pénzügyi eszközök piacairól, valamint a 2002/92/EK irányelv és a 2011/61/EU irányelv módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 349. o.).

(4) A Bizottság (EU) 2018/815 felhatalmazáson alapuló rendelete (2018. december 17.) a 2004/109/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek az egységes elektronikus beszámolási formátumot meghatározó szabályozástechnikai standardok tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 143., 2019.5.29., 1. o.).

(5) Az Európai Parlament és a Tanács 1286/2014/EU rendelete (2014. november 26.) a lakossági befektetési csomagtermékekkel, illetve biztosítási alapú befektetési termékekkel kapcsolatos kiemelt információkat tartalmazó dokumentumokról (HL L 352., 2014.12.9., 1. o.).

(6) Az Európai Parlament és a Tanács 2003/71/EK irányelve (2003. november 4.) az értékpapírok nyilvános kibocsátásakor vagy piaci bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2001/34/EK irányelv módosításáról (HL L 345., 2003.12.31., 64. o.).

(7) Az Európai Parlament és a Tanács 2004/109/EK irányelve (2004. december 15.) a szabályozott piacra bevezetett értékpapírok kibocsátóival kapcsolatos információkra vonatkozó átláthatósági követelmények harmonizációjáról és a 2001/34/EK irányelv módosításáról (HL L 390., 2004.12.31., 38. o.).

(8) Az Európai Parlament és a Tanács 596/2014/EU rendelete (2014. április 16.) a piaci visszaélésekről (piaci visszaélésekről szóló rendelet), valamint a 2003/6/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv és a 2003/124/EK, a 2003/125/EK és a 2004/72/EK bizottsági irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 173., 2014.6.12., 1. o.).

A MELLÉKLETEK JEGYZÉKE

A. RÉSZ

REGISZTRÁCIÓS OKMÁNYOK

1. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

2. melléklet: Egyetemes regisztrációs okmány

3. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó regisztrációs okmány

4. melléklet: Zárt végű kollektív befektetési formák befektetési jegyeire vonatkozó regisztrációs okmány

5. melléklet: A részvényekre kibocsátott letéti igazolásokra vonatkozó regisztrációs okmány

6. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő lakossági értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

7. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő nagykereskedelmi értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

8. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó regisztrációs okmány

9. melléklet: Eszközfedezetű értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmány

10. melléklet: Harmadik országok és azok regionális és helyi hatóságai által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírokra vonatkozó regisztrációs okmányok

B. RÉSZ

ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉKEK

11. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokra vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyekre vonatkozó értékpapírjegyzék

12. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy zárt végű kollektív befektetési formák által kibocsátott befektetési jegyek másodlagos kibocsátásaira vonatkozó értékpapírjegyzék

13. melléklet: A részvényekre kibocsátott letéti igazolásokra vonatkozó értékpapírjegyzék

14. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő lakossági értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzék

15. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő nagykereskedelmi értékpapírokra vonatkozó értékpapírjegyzék

16. melléklet: Tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok másodlagos kibocsátásaira vonatkozó értékpapírjegyzék

C. RÉSZ

A TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK

17. melléklet: Mögöttes eszközhöz kapcsolódó fizetési vagy szállítási kötelezettséget keletkeztető értékpapírok

18. melléklet: Mögöttes részvény

19. melléklet: Eszközfedezetű értékpapírok

20. melléklet: Előzetes információk

21. melléklet: Garanciák

22. melléklet: Beleegyezés

D. RÉSZ

NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS TÁJÉKOZTATÓJA

23. melléklet: A növekvő vállalatok uniós tájékoztatójának egyedi összefoglalója

24. melléklet: Növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében

25. melléklet: Növekvő vállalatok uniós regisztrációs okmánya tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében

26. melléklet: Növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében

27. melléklet: Növekvő vállalatok uniós értékpapírjegyzéke tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében

E. RÉSZ

AZ INFORMÁCIÓK EGYÉB KATEGÓRIÁI

28. melléklet: A végleges feltételek között közölt kiegészítő információk jegyzéke

29. melléklet: Különleges kibocsátók jegyzéke

1. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

(1) Az Európai Parlament és a Tanács 2013/34/EU irányelve (2013. június 26.) a meghatározott típusú vállalkozások éves pénzügyi kimutatásairól, összevont (konszolidált) éves pénzügyi kimutatásairól és a kapcsolódó beszámolókról, a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 182., 2013.6.29., 19. o.).

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 1606/2002/EK rendelete (2002. július 19.) a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o.).

(3) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/56/EU irányelve (2014. április 16.) az éves és összevont (konszolidált) éves beszámolók jog szerinti könyvvizsgálatáról szóló 2006/43/EK irányelv módosításáról (HL L 158., 2014.5.27., 196. o.).

(4) Az Európai Parlament és a Tanács 537/2014/EU rendelete (2014. április 16.) a közérdeklődésre számot tartó gazdálkodó egységek jogszabályban előírt könyvvizsgálatára vonatkozó egyedi követelményekről, valamint a 2005/909/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 158., 2014.5.27., 77. o.).

2. MELLÉKLET

EGYETEMES REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

3. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK MÁSODLAGOS KIBOCSÁTÁSAIRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

4. MELLÉKLET

ZÁRT VÉGŰ KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK BEFEKTETÉSI JEGYEIRE VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

5. MELLÉKLET

A RÉSZVÉNYEKRE KIBOCSÁTOTT LETÉTI IGAZOLÁSOKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

6. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ LAKOSSÁGI ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

7. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ NAGYKERESKEDELMI ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

8. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK MÁSODLAGOS KIBOCSÁTÁSAIRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

9. MELLÉKLET

ESZKÖZFEDEZETŰ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

10. MELLÉKLET

HARMADIK ORSZÁGOK ÉS AZOK REGIONÁLIS ÉS HELYI HATÓSÁGAI ÁLTAL KIBOCSÁTOTT TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ REGISZTRÁCIÓS OKMÁNYOK

11. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VAGY ZÁRT VÉGŰ KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK ÁLTAL KIBOCSÁTOTT BEFEKTETÉSI JEGYEKRE VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

(1) Az Európai Parlament és a Tanács 2014/59/EU irányelve (2014. május 15.) a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról (HL L 173., 2014.6.12., 190. o.).

12. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK VAGY ZÁRT VÉGŰ KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK ÁLTAL KIBOCSÁTOTT BEFEKTETÉSI JEGYEK MÁSODLAGOS KIBOCSÁTÁSAIRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

13. MELLÉKLET

A RÉSZVÉNYEKRE KIBOCSÁTOTT LETÉTI IGAZOLÁSOKRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

14. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ LAKOSSÁGI ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

15. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ NAGYKERESKEDELMI ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

16. MELLÉKLET

TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK MÁSODLAGOS KIBOCSÁTÁSAIRA VONATKOZÓ ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

17. MELLÉKLET

MÖGÖTTES ESZKÖZHÖZ KAPCSOLÓDÓ FIZETÉSI VAGY SZÁLLÍTÁSI KÖTELEZETTSÉGET KELETKEZTETŐ ÉRTÉKPAPÍROK

(1) Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2016/1011 rendelete (2016. június 8.) a pénzügyi eszközökben és pénzügyi ügyletekben referenciamutatóként vagy a befektetési alapok teljesítményének méréséhez felhasznált indexekről.

18. MELLÉKLET

MÖGÖTTES RÉSZVÉNY

19. MELLÉKLET

ESZKÖZFEDEZETŰ ÉRTÉKPAPÍROK

(1) Ez változhat a végleges értékpapírosítási szabályozási követelményektől függően.

20. MELLÉKLET

ELŐZETES INFORMÁCIÓK

21. MELLÉKLET

GARANCIÁK

22. MELLÉKLET

BELEEGYEZÉS

23. MELLÉKLET

A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS TÁJÉKOZTATÓJÁNAK EGYEDI ÖSSZEFOGLALÓJA

24. MELLÉKLET

NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS REGISZTRÁCIÓS OKMÁNYA TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN

(1) E célból a kapcsolt felekkel folytatott ügylet az 1606/2002/EK rendelettel összhangban elfogadott standardokban meghatározott ügyleteket jelenti.

25. MELLÉKLET

NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS REGISZTRÁCIÓS OKMÁNYA TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN

26. MELLÉKLET

NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉKE TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN

27. MELLÉKLET

NÖVEKVŐ VÁLLALATOK UNIÓS ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉKE TULAJDONVISZONYT MEGTESTESÍTŐNEK NEM MINŐSÜLŐ ÉRTÉKPAPÍROK ESETÉBEN

28. MELLÉKLET

A VÉGLEGES FELTÉTELEK KÖZÖTT KÖZÖLT KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK JEGYZÉKE

1. Példa (példák) az összetett származtatott értékpapírokra annak ismertetése érdekében, hogy a befektetés értékét miként befolyásolja a mögöttes eszköz értéke, és ezeknek az értékpapíroknak a jellege.

2. Az adott értékpapírjegyzékre vonatkozó melléklet által nem előírt, a mögöttes eszközre vonatkozó kiegészítő rendelkezések.

3. Azon ország(ok) megnevezése, ahol nyilvános ajánlattételre sor kerül.

4. Azon ország(ok) megnevezése, ahol szabályozott piacra történő bevezetést kezdeményeznek.

5. Azon ország(ok) megnevezése, ahová a vonatkozó alaptájékoztatót megküldték.

6. EKB-képesség.

7. Értékpapír sorozatszáma.

8. Értékpapír részsorozatának száma.

29. MELLÉKLET

KÜLÖNLEGES KIBOCSÁTÓK JEGYZÉKE

a) Ingatlantársaságok;

b) Bányatársaságok;

c) Befektetési társaságok;

d) Tudományos kutatással foglalkozó társaságok;

e) Induló vállalkozások;

f) Hajózási társaságok.