23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet

a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről

A szakképzésről szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 3. § d) pontjábanmegállapított feladatkörömben eljárva, a szociális és munkaügyi miniszter feladat- és hatásköréről szóló 170/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § g) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró szociális és munkaügyi miniszterrel egyetértésben a következőket rendelem el:

1. §

(1) Az adótanácsadó szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit az 1. számú melléklet szerint határozom meg.

(2) Az államháztartási szakügyintéző szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 2. számú melléklet szerint határozom meg.

(3) A banki befektetési termékértékesítő szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 3. számú melléklet szerint határozom meg.

(4) A befektetési tanácsadó szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 4. számú melléklet szerint határozom meg.

(5) A biztosítási tanácsadó szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit az 5. számú melléklet szerint határozom meg.

(6) A biztosításközvetítő szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 6. számú melléklet szerint határozom meg.

(7) A közösségi-civil szervező szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 7. számú melléklet szerint határozom meg.

(8) A mérlegképes könyvelő szakképesítés és ráépülé-seinek szakmai és vizsgakövetelményeit a 8. számú melléklet szerint határozom meg.

(9) A nonprofit menedzser szakképesítés és a nonprofit ügyintéző részszakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 9. számú melléklet szerint határozom meg.

(10) Az okleveles adószakértő szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 10. számú melléklet szerint határozom meg.

(11) Az okleveles pénzügyi revizor szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 11. számú melléklet szerint határozom meg.

(12) A pénzügyi és számviteli szakellenőr szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 12. számú melléklet szerint határozom meg.

(13)[1]

(14) A pénzügyőr szakképesítés és ráépüléseinek szakmai és vizsgakövetelményeit a 14. számú melléklet szerint határozom meg.

(15) A szakképesített bankreferens szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 15. számú melléklet szerint határozom meg.

(16) Az üzleti szakügyintéző szakképesítés elágazásainak szakmai és vizsgakövetelményeit a 16. számú melléklet szerint határozom meg.

(17)[2]

(18) A valutapénztáros és valutaügyintéző szakképesítés és kifizetőhelyi pénztáros részszakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 18. számú melléklet szerint határozom meg.

(19)[3]

2. §

Az Országos Képzési Jegyzékről szóló 37/2003. (XII. 27.) OM rendelettel és az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 1/2006. (II. 17.) OM rendelettel felelősségi körömbe utalt szakképesítések megfeleltetésének szabályait e rendelet 20. számú melléklete tartalmazza. A 20. számú melléklet rendelkezései nem érintik a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai vizsgáinak szervezésére feljogosított intézményekről szóló 18/2007. (VII. 30.) PM rendelettel és az Országos szakértői, az Országos vizsgáztatási, az Országos szakmai szakértői és az Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékről, valamint a szakértői tevékenységről szóló 31/2004. (XI. 13.) OM rendelet alapján biztosított jogosultságokat.

3. §

Az e rendelettel megállapított szakmai és vizsgakövetelmények szerinti szakképesítések esetében a szakmai bizonyítvány kiegészítőlapokat e rendelet 21. számú melléklete szerint kell kibocsátani.

4. §

Az e rendelettel megállapított szakmai és vizsgakövetelményekben meghatározott szakmai követelmények tulajdonságprofiljának szakmai kompetenciáihoz tartozó szakmai ismeretek típusait és szakmai készség szintjeit a 22. számú melléklet határozza meg.

5. §

(1) Ez a rendelet 2009. január 1-jén lép hatályba.

(2) Az e rendelet hatálybalépésekor folyamatban lévő képzéseket a megkezdésükkor hatályos jogszabályokban foglalt szakmai és vizsgakövetelmények alapján kell lefolytatni. Javító-, pótlóvizsgák letételére a képzés megkezdésekor hatályos jogszabályi követelmények szerint 2013. december 31-ig van lehetőség.

6. §

(1) Hatályát veszti a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet, valamint a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet módosításáról szóló 2/2005. (I. 7.) PM rendel et, továbbá a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet módosításáról szóló 20/2005. (VI. 20.) PM rendelet.

(2) Hatályát veszti a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítések szakmai követelményeiről szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet.

(3) Hatályát veszti a nonprofit ügyintéző és a nonprofit menedzser szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeinek kiadásáról szóló 7/1998. (III. 11.) MüM rendelet.

(4) Hatályát veszti a szakmai követelmények kiadásáról szóló 16/1994. (VII. 8.) MKM rendelet mellékletének I. rész 110. számú sora, valamint II. részének az "A 16/1994. (VII. 8.) MKM rendelet melléklete 110. sorszáma alatt kiadott Gazdálkodási menedzserasszisztens szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményei" fejezete.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

ADÓTANÁCSADÓ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 61 344 01 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Adótanácsadó

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 2512

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Adótanácsadó

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: felsőfokú (egyetemi/főiskolai) iskolai végzettség.

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat:

a) a közgazdasági felsőoktatás alapképzési szakjainak képesítési követelményeiről szóló 4/1996. (I. 18.) Korm. rendelet alapján szerzett végzettséggel, vagy a felsőoktatási alap- és mesterképzésről, valamint a szakindítás eljárási rendjéről szóló 289/2005. (XII. 22.) Korm. rendelet gazdaságtudományok képzési területhez tartozó szakokon szerzett végzettséggel, vagy a közgazdasági felsőoktatásban folyó szakirányú továbbképzési szakok képesítési követelményeiről szóló 7/1999. (II. 1.) OM rendelet alapján szerzett végzettséggel, valamint jogász, vagy igazgatásszervező végzettséggel rendelkezők esetében legalább egy év pénzügyi, vagy számviteli, vagy adóigazgatási, vagy adóoktatási területen szerzett (igazolt) gyakorlat;[4]

b) az a) pontban fel nem sorolt egyetemi/főiskolai végzettséggel rendelkezők esetében legalább két év pénzügyi, vagy számviteli, vagy adóigazgatási, vagy adóoktatási területen szerzett (igazolt) gyakorlat.[5]

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 70%

3. Gyakorlat aránya: 30%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Az adótanácsadó a vállalkozások, egyéb szervezetek, magánszemélyek adóival, adójellegű kötelezettségeivel, költségvetési támogatásával kapcsolatos, a rendszeresen ismétlődő feladatokra és ügyletekre vonatkozó tanácsadói munkát végez.

Értelmezi a kapott megbízást, azonosítja a megbízással összefüggő releváns tényállást, az ezek alapján adódó adókötelezettségeket, és ezek hatásáról és következményeiről megbízójának tájékoztatást ad.

Részt vesz a vállalkozás adókötelezettségeinek teljesítésében, a bevallások elkészítésében, az ehhez kapcsolódó számviteli feltételrendszer kialakításában, működtetésében, ellenőrzi, elemzi, hasznosítja az abból nyert információkat.

Megbízója vagy munkaadója felhatalmazása alapján a rendszeresen ismétlődő feladatokhoz és ügyletekhez kapcsolódó adókötelezettségek és jogok érvényesítésében közreműködik az adóhatóságok előtti eljárásokban, képviseletet lát el, az adóbevallásokat ellenjegyzi.

Ismeri, és munkája során alkalmazza a hazai, és az Európai Uniós tagállamokat érintő adójogot, a nemzetközi adózás alapvető szabályait, és mindezek jogi környezetét.

Tájékoztatást ad a külföldieket érintő hazai adózási szabályokról, illetve a külföldiek magyarországi és magyarok külföldi munkavállalásával kapcsolatos adózási kérdésekről.

Értelmezi és alkalmazza a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezményeket, és más, a külföldi illetőségű adózók hazai adókötelezettségét érintő szabályokat.

A tanácsadó-, vagy más szervezeten belül foglalkoztatott adótanácsadó a vállalkozásnál, illetve az ügyfélnél rendszeresen ismétlődő feladatokra és ügyletekre vonatkozó, megalapozott szakmai ismeretei birtokában ellátja az adótanácsadó munkaköréhez rendelt feladatokat.

Munkájának megszervezésével integrálódik az őt alkalmazó vállalkozás, illetve adótanácsadó szervezet munkájába, érvényesíti az irányadó szakmai és etikai normákat.

Tevékenysége során szóban és írásban eredményesen kommunikál a környezetével, a felügyeletével megbízott vezető adótanácsadóval, megbízóival, hatósági szakemberekkel és más tanácsadókkal.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2133-06 Adótanácsadási feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Megszervezi az adótanácsadói tevékenységet, adótanácsadó szervezeten belül részt vesz az ésszerű tanácsadói munkamegosztás kialakításában.

- Kialakítja a tevékenység folytatásához szükséges feltételeket, beszerzi a hatósági engedélyeket.

- Megköti a megbízójával (megbízóival) az adótanácsadói szerződéseket, felméri a kockázatot és szükség szerint biztosítást köt. Munkaadójának érdemi tájékoztatást ad az ügyfélről és az esetleges kockázatokról.

- Ellátja az adótanácsadási feladatokat, alkalmazza a tevékenység gyakorlására vonatkozó jogszabályokat.

- Érvényesíti az adótanácsadás etikai normáit.

- Folyamatosan bővíti, naprakészen tartja szakmai ismereteit.

- Alkalmazza a tevékenység gyakorlására vonatkozó szakmai előírásokat, a piaci követelményeket, a versenytársakat és a piacon kialakult gyakorlatot.

- Átlátja az adótanácsadói tevékenységet, mint üzleti vállalkozás eredményességét alakító legfontosabb tényezőket, elkészíti a tanácsadói vállalkozása pénzügyi tervét, illetve részt vesz a terv kialakításában.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A Az adótanácsadás jogi környezete.

B Az adótanácsadó tevékenység lehetséges szervezeti formái.

B Az adótanácsadás, mint szolgáltatás.

A Az adótanácsadó tevékenység területei.

A Az adótanácsadó tevékenység folyamata.

B Az adótanácsadó marketing.

A Adómorál, adózási etika.

A Adótanácsadás és felelősség, az adótanácsadás biztosítása.

A Az adótanácsadás és a pénzmosás.

A A kommunikáció általános szabályai, a konfliktuskezelés és a problémamegoldás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

4 Adóbevallási szoftverek kezelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2126-06 Jogi feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Azonosítja a tanácsadói tevékenysége szempontjából releváns tényállási elemeket, a meghatározó összefüggéseket.

- Értelmezi az általa ellátott ügyekre vonatkozó jogi minősítéseket, bonyolultabb esetekben megfogalmazza a szakmai, jogi és más tanácsadóknak szóló kérdéseket, ezekkel a tanácsadókkal együttműködik.

- Különös figyelmet fordít azokra a jogi kérdésekre, amelyek eltérnek a megszokottól, vagy értelmezést igényelnek.

- Alkalmazza a jogrendszer adózással kapcsolatos fogalmait, azok pontos tartalmát, és figyelemmel kíséri a szakmai gyakorlatból ismert értelmezést.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

C A jog és a jogi norma, a jog tagozódása, a jogforrások, a jogforrások érvényessége és hatályossága.

C Magyarország jogrendje, a jogforrások rendszere, a jogszabályalkotás folyamata és rendje.[6]

B A polgári jog alapfogalmai. A jogalany, a jogképesség, a cselekvőképesség. A személyhez fűződő jogok rendszere. A dologi jog. A tulajdonjog alapjai (tartalma, a tulajdonjog védelme, a tulajdonjog megszerzése, a tulajdon átruházására irányuló szerződések, az ingatlan nyilvántartás).

B A kötelmi jog, általános tartalma, a szerződés, a szerződés tartalma, tárgya, a szerződés semmissége és megtámadhatósága. A szerződés teljesítése, a szerződést biztosító mellékkötelezettségek, a szerződésszegés és annak jogkövetkezményei. A szerződés megszűnése.

B A vállalkozási, megbízási és a bérleti szerződés, építési-szerelési szerződés.

B Felelősség a szerződésen kívül okozott károkért, és a jogalap nélküli gazdagodásért.

B A társasági jog alapjai. A gazdasági társaságok alapítására és működésére vonatkozó általános szabályok. A jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok. A jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaságok. A bírósági cégeljárás.

B A gazdasági társaságok jogutódlással és jogutódlás nélküli megszűnése. A végelszámolás. A csődeljárás és a felszámolás. A bírósági végrehajtás. B Egyéb gazdálkodó szervezetek.

D A szellemi alkotások rendszere. A szerzői jog. Műszaki alkotások jogi védelme (iparjogvédelem).

B A munkaviszony, a munkaviszony alanyi köre, a munkaviszony keletkezése és időtartama, a munka díjazása, a munkaviszony megszűnése és megszüntetése, a munkaviszonyhoz kötődő sajátos kárfelelősségi szabályok. A munkaviszony, a megbízás és a vállalkozási jogviszony alapvető jellegzetességei.

C A szabálysértési jog alapjai. Jogkövetkezmények és mentesülés Az adózáshoz és a számviteli fegyelem megsértéséhez kapcsolódó szabálysértési alakzatok.

C A bűntető jog alapjai. A bűncselekmény és elkövetői. A büntetőjogi felelősségre vonás akadályai. Büntetések és intézkedések. A gazdasági és pénzügyi bűncselekmények.

B A hazai és a nemzetközi jog kapcsolata, joghatóság, nemzetközi egyezmények, kettős adóztatást elkerülő egyezmények, beruházás-védelmi megállapodások, modellegyezmények. OECD modellegyezmény alapjai, illetőség, korlátlan és korlátozott adókötelezettség.

B A közösségi jog, forrásai, jogalkotás, rendelet, irányelvek, határozatok, ajánlások, közösségi jogalkotás, esetjog, a közösségi jog és a hazai jog viszonya, az Európai Bíróság döntése.

A Adóügyi együttműködési szabályok az Európai Unióban, jogsegély irányelv, behajtási irányelv.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2127-06 Az adózás rendje és az adóigazgatási eljárás

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Felismeri az egyes adókötelezettségekhez kapcsolódó adóigazgatási eljárási cselekményeket, rámutat az adókötelezettségek elmulasztásának következményeire.

- Önállóan értelmezi és követi az új adójogi eljárási normákat, nyomon követi a hatósági iránymutatásokat és a hatósági gyakorlat változásait.

- Tájékoztatja megbízóját a kötelezettségek jogszerű teljesítéséről, a jogok érvényesítésének lehetőségeiről.

- Megvalósítható javaslatokat fogalmaz meg megbízójának a hatóságokkal kapcsolatos optimális magatartására.

- Tanácsot ad megbízójának az adóhatóságokkal kapcsolatos, az ellenőrzések során követendő optimális magatartásra, tájékoztatást nyújt a kötelezettségszegés jogkövetkezményeiről.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A A pénzügyi jog rendszere, a pénzügyi ellenőrzés, a hatósági ellenőrzés, az adóellenőrzés.

A Az államháztartási törvény, az éves költségvetési törvény főbb bevételi forrásokra vonatkozó adatai, a központi és helyi adók szerepe a költségvetési politikában, az előző év főbb bevételi forrásokra vonatkozó zárszámadási adatai.

A Adójogviszonyok, adórendszer. Adójog, adójogi norma, eljárási és anyagi jogszabályok közötti viszony.

A Az egyes adókra vonatkozó jogszabályok alapvető fogalmai, normái (személyi, területi, tárgyi hatály, adóalany, adótárgy, adóalap, tételes és százalékos adó, átalányadó, egy- és többkulcsos adóztatás, progresszív adóztatás).

A Az adók fajtái (közvetlen, közvetett, tárgyi adók, stb.), ezek közgazdasági és adóigazgatási, nyilvántartási szempontból vett jellegzetességei, szerepük a mai magyar költségvetés-politikában.

A Adózás rendje, az adóeljárás, a közigazgatási eljárás, és más hatósági, bírósági eljárások viszonya. A közigazgatási eljárás és szolgáltatás szabályairól szóló törvény általános szabályai és alkalmazása az adóeljárásban.

A Az adózás folyamata, jogi szabályozása.

A Az adóeljárásban érvényesülő alapelvek Az adózók és az adóhatóságok, képviselet, jogok, kötelezettségek.

A Az adóhatóságok hatásköre, illetékessége (általános, különös, kizárólagos illetékesség).

A Adóhatósági szolgáltatás, igazolások, forgalmi adatok közlése.

A Bejelentkezés, nyilvántartásba vétel, adóazonosítók.

A Az adó megállapításának rendje, egyes adó megállapítások, önadózás, munkáltatói, adóhatósági adó megállapítás, adókivetés, adókiszabás, adóbeszedés.

A Az önadózás elve, gyakorlata, módszere, következményei.

A A számvitel és az adónyilvántartások kapcsolata, adatszolgáltatás, adótitok.

A Elektronikus ügyintézés, ügyfélkapu, elektronikus adóbevallás, adatszolgáltatás, adófizetés, igazolások kérése, fizetési kedvezmény.

A Adóbevallás általános és különös szabályai, joghatása, javítása, önellenőrzése, nyilatkozat, elévülés.

A Adófizetés, előleg, elszámolás, határidők, elévülés.

A Ellenőrzés általában, az ellenőrzés típusai, fajtái, kiválasztás.

A Az ellenőrzés megkezdése, feltételei, lefolytatása, jogok, kötelezettségek.

A Hatósági eljárás, adó utólagos megállapítása, tényállás tisztázása, bizonyítékok, bizonyítás, becslés, adókülönbözet, adóhiány.

A Büntetések, intézkedések, adóbírság, késedelmi pótlék, mulasztási bírság, áru lefoglalás, üzletbezárás.

A Jogorvoslat, fellebbezés, bírósági felülvizsgálat, felügyeleti intézkedés.

A Végrehajtás, elektronikus árverés.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2128-06 Jövedelemadózási feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A gyakorlatban visszatérően előforduló típuseseteket, szakmai iránymutatásokban tárgyalt eseteket illetően külső segítség nélkül teljes körűen átlátja az adókötelezettségeket, tanácsot ad a követendő magatartást illetően, segítséget nyújt a döntéshozatalhoz.

- A bonyolult, rendkívüli tényállások esetén a vonatkozó szabályok, és a szakirodalom áttekintése alapján tájékoztatja megbízóját, vagy az őt alkalmazó vállalkozás felelős vezetőit, segíti a vele dolgozó vezető tanácsadót, és együttműködik más tanácsadókkal.

- Figyelemmel kíséri a tevékenységét érintő jogszabályváltozásokat, föltárja azok gyakorlati jelentőségét, következményeit, azoknak a megbízójára vagy az őt alkalmazó vállalkozásra gyakorolt hatását.

- Ellenőrzi és felügyeli az adókötelezettségek teljesítését, képviseli a megbízót a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzési eljárások során, ismeri az ellenőrzés módszereit és menetét, tájékoztatást ad a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzés lehetséges jogkövetkezményeiről, a jellemző hatósági és bírósági gyakorlatról, valamint a jogorvoslati lehetőségekről.

- Megbízás alapján, vagy munkaköri kötelezettségéhez kapcsolódóan ellenőrzi a megbízó (munkáltató) adókötelezettségeinek teljesítését. Azonosítja az adókockázatokat, javaslatot tesz ezek kiszűrésének módszereire.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével Típus Szakmai ismeret

A Személyi jövedelemadó kötelezettségek a belföldi illetőségű személyek körében (az illetőség megállapítása, a korlátlan adókötelezettség, az adó megállapításának módja, az adókötelezettség keletkezésének időpontja, az összevonandó jövedelmek után a számított adó meghatározása, az adóalapot és az adót csökkentő kedvezmények, a családi támogatás, a külön adózó jövedelmek, az értékpapír kölcsönzésből származó, az opciós és a tőzsdei ügyletekből, valamint az értékpapírból származó jövedelmekre vonatkozó szabályok).

B Jövedelemadó kötelezettség a Magyarországon dolgozó külföldiek körében (illetőség megállapítása, a jövedelemforrásának megállapítása, belföldi forrásból származó jövedelem adóztatása, a kettős adózás esetei, kiküszöbölésük eszközei).

A Az egyéni vállalkozó adózása (bejelentkezés, működés, megszüntetés).

A Személyi jövedelemadó előleg levonási és fizetési, bevallási és adatszolgáltatási szabályok.

A Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás.

A Egyszerűsített vállalkozói adó.

A Társasági adó kötelezettségek a belföldi illetőségű társaságok és egyéb adóalanyok körében. Az adó alanyai, az adóalap és az adóalap-módosítások, az elhatárolt veszteség, a számított adó, adómentességek, adókedvezmények, az átalakulásokra, megszűnésre, a pénzügyi eszközök értékelésére és a tőkekivonásra vonatkozó sajátos szabályok.

C A külföldi vállalkozó adóztatása Magyarországon (telephely, fióktelep, kereskedelmi képviselet). Az adóalap megállapítása, a kettős adózás esetei, kiküszöbölésük eszközei.

B A külföldiek adóztatásának fontosabb szabályai, nemzetközi egyezmények, az OECD modellegyezmény, a kettős adóztatást kizáró egyezmények, fontosabb EU irányelvek (anya-leányvállalat-, kamat-jogdíj-, fúziós irányelv).

C Nonprofit szervezetek adózása.

A A társasági adóelőleg megfizetésének, az adó bevallásának szabályai.

A A különadó.

A Szakképzési hozzájárulás.

A Rehabilitációs hozzájárulás.

A Munkavállalói-, munkaadói járulék, vállalkozói járulék.

A A társadalombiztosítási járulékok a belföldi személyek körében, egyéni vállalkozó és társas vállalkozás járulékai. A magánnyugdíj és a magánnyugdíjpénztár. Alkalmi munkavállaló.

A Egészségügyi hozzájárulás (a belföldi személyek körében).

A Eljárási szabályok, bevallás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2129-06 A közvetett adókkal kapcsolatos feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A gyakorlatban visszatérően előforduló típuseseteket, szakmai iránymutatásokban tárgyalt eseteket illetően külső segítség nélkül teljes körűen átlátja az adókötelezettségeket, tanácsot ad a követendő magatartást illetően, segítséget nyújt a döntéshozatalhoz.

- A bonyolult, rendkívüli tényállások esetén a vonatkozó szabályok, és a szakirodalom áttekintése alapján tájékoztatja megbízóját, vagy az őt alkalmazó vállalkozás felelős vezetőit, segíti a vele dolgozó vezető tanácsadót, és együttműködik más tanácsadókkal.

- Figyelemmel kíséri a tevékenységét érintő jogszabályváltozásokat, föltárja azok gyakorlati jelentőségét, következményeit, azoknak a megbízójára vagy az őt alkalmazó vállalkozásra gyakorolt hatását.

- Ellenőrzi és felügyeli az adókötelezettségek teljesítését, képviseli a megbízót a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzési eljárások során, ismeri az ellenőrzés módszereit és menetét, tájékoztatást ad a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzés lehetséges jogkövetkezményeiről, a jellemző hatósági és bírósági gyakorlatról, valamint a jogorvoslati lehetőségekről.

- Megbízás alapján, vagy munkaköri kötelezettségéhez kapcsolódóan ellenőrzi a megbízó (munkáltató) adókötelezettségeinek teljesítését. Azonosítja az adókockázatokat, javaslatot tesz ezek kiszűrésének módszereire.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A Az általános forgalmi adó általános szabályai a területi hatályra, a tárgyi hatályra, a termékértékesítésre és szolgáltatásnyújtásra, az importra és Közösségen belüli beszerzésre, a teljesítés helyére, a Közösségen belüli termékértékesítésre és szolgáltatásnyújtásra, az export és a nemzetközi kereskedelemhez kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtásra.

B A nemzetközi fuvarozásra, a távolsági értékesítésre, a vállalkozói készletek határokon át történő mozgatására, a vevői készletekre, az áfa raktárra, a külföldi vállalkozó telephelyére, a háromszög és láncügyletekre, az alkalmazott kereskedelmi paritások jogkövetkezményeire vonatkozó sajátos szabályok.

A Az általános forgalmi adó általános szabályai, az adófizetési kötelezettség keletkezése, az adóalap, a termékek és szolgáltatások besorolása az adókulcsok alá, az adó alóli mentesség esetei, az adómentes ügyletek köre.

A Az adólevonási jog, az adólevonási jog feltételei, korlátai, részleges adómentesség, arányosítás.

A Az adófizetésre kötelezett személye, a fordított adózás esetei, az adó megállapítása, az adó bevallása, megfizetése, visszaigénylése.

A A számla kibocsátási kötelezettség, a számlahelyesbítés, a nyugtaadási kötelezettség.

C Különleges eljárások az általános forgalmi adó rendszerében.

E A regisztrációs adó alapjai.

A Az EU általános forgalmi adóra vonatkozó irányelve.

C A jövedéki szabályozás alapjai, jövedéki adó irányelvek.

E A Közösségi vámrendszer alapjai (a Vámkódex hatálya, a vámáru, a származás, a beléptetés és a behozatali vámeljárások, a vámérték megállapítás általános szabályai, a vámigazgatás, a vámérték bevallás, a vám kiszabása és megfizetése, a vámbiztosítékok, a vámok visszatérítése és elengedése, a vámmentességek köre, a jogkövetkezmények).

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2130-06 Egyéb adózási feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A gyakorlatban visszatérően előforduló típuseseteket, szakmai iránymutatásokban tárgyalt eseteket illetően külső segítség nélkül teljes körűen átlátja az adókötelezettségeket, tanácsot ad a követendő magatartást illetően, segítséget nyújt a döntéshozatalhoz.

- A bonyolult, rendkívüli tényállások esetén a vonatkozó szabályok, és a szakirodalom áttekintése alapján tájékoztatja megbízóját, vagy az őt alkalmazó vállalkozás felelős vezetőit, segíti a vele dolgozó vezető tanácsadót, és együttműködik más tanácsadókkal.

- Figyelemmel kíséri a tevékenységét érintő jogszabályváltozásokat, föltárja azok gyakorlati jelentőségét, következményeit, azoknak a megbízójára vagy az őt alkalmazó vállalkozásra gyakorolt hatását.

- Ellenőrzi és felügyeli az adókötelezettségek teljesítését, képviseli a megbízót a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzési eljárások során, ismeri az ellenőrzés módszereit és menetét, tájékoztatást ad a feladatköréhez kapcsolódó ellenőrzés lehetséges jogkövetkezményeiről, a jellemző hatósági és bírósági gyakorlatról, valamint a jogorvoslati lehetőségekről.

- Megbízás alapján, vagy munkaköri kötelezettségéhez kapcsolódóan ellenőrzi a megbízó (munkáltató) adókötelezettségeinek teljesítését. Azonosítja az adókockázatokat, javaslatot tesz ezek kiszűrésének módszereire.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret[7]

B Az illetékek (fajtái, az általános illetékmentesség, az ingyenes és a visszterhes vagyonszerzési illeték, az ezek alóli mentességek, az államigazgatási eljárási illetékek és a mentességek, a bírósági eljárási illeték és a mentességek, az illeték megfizetése, jogkövetkezmények).

B A helyi adók (fajtái, alapjuk, eljárási rendjük, megfizetésük módja, adóelőlegek, mentességek).

E A környezetvédelmi termékdíj általános szabályai (a termékdíj köteles termékek köre, az adó alapja termékenként, az adóköteles és adómentes ügyletek köre, az adó bevallása és megfizetése szabályai az adó átvállalására, visszaigénylésére és a láncügyletekre vonatkozó sajátos szabályok kivételével).

E Környezetterhelési díj.

E Energiaadó.

E Kulturális járulék.

B Luxusadó.

B A játékadó.

B Innovációs járulék.

B A belföldi gépjárművek adója, a külföldön nyilvántartott gépjárművek adózása.

E A bányajáradék.

E Különleges helyzetek miatti befizetések.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

5 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Önállóság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Határozottság.

- Fogalmazáskészség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Segítőkészség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és megoldás.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Felfogóképesség.

- Információ gyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2131-06 Számviteli feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A számvitel alapvető feladatainak, a számvitel alapelveinek, a számvitelben használt alapfogalmak ismeretében végzi tevékenységét.

- A vállalkozások éves beszámolóiról, az egyszerűsített éves beszámolóról, a mérlegről, a nonprofit szervezetek beszámolóiról, azok felépítéséről és elemeiről megszerzett ismeretei birtokában végzi munkáját.

- Felhasználja munkájában a vállalkozások mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítő mellékletének és az üzleti jelentésének felépítéséről, elemeiről és tartalmáról rendelkezésre álló ismereteit.

- Elemzi a beszámolót, a számviteli, illetve adójogi előírások eltéréseiből adódó különbözetek értékelését, indokoltságának okait.

- Az eszközök és források értékelésére vonatkozó számviteli előírások ismeretében feltárja, kiemeli, értékeli az adózási összefüggéseket.

- Különbséget tesz a számviteli elszámolások és az adózáshoz szükséges elszámolások között.

- Ellenőrzi és értékeli a gazdasági műveletekkel kapcsolatos elszámolások, valamint a bizonylatolás szabályszerűségét.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével Típus Szakmai ismeret

C A Számviteli törvény.

A számviteli alapelvek. Számviteli politika.

C Az éves beszámoló, az egyszerűsített éves beszámoló, az összevont (konszolidált) éves beszámoló. A mérleg formája, tagolása. Az éves beszámoló mérlegének számviteli törvény szerinti felépítése. Az eredménykategóriák, az éves beszámoló eredmény-kimutatása a számviteli törvény szerint. A kiegészítő melléklet. Az üzleti jelentés.

C A beszámolás és a könyvvezetés kapcsolata.

A A bizonylati elv, a bizonylati fegyelem, a bizonylat fogalma, alaki és tartalmi kellékei, a bizonylatok megőrzése.

C Főkönyvi kivonat, eredménykimutatás.

C A vállalkozás eszközei és forrásai.

C A számlakeret, a vállalkozások számlarendje, a számlaosztályok kapcsolata.

C A mérlegtételek értékelésének általános szabályai, az eszközök bekerülési (beszerzési és előállítási) értéke.

A Az értékcsökkenés és az értékcsökkenési leírás, a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés, a terven felüli értékcsökkenés visszaírása, az eszközök értékvesztése, az értékvesztés visszaírása.

B Az ellenőrzés és önellenőrzések megállapítása és megjelenése a beszámolóban.

B Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet alakulását meghatározó mutatók értékelése.

C Nyilvánosságra hozatal és közzététel, a könyvvizsgálat.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

3 Szakmai kommunikáció.

3 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Jogforrások és adatbázisok megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

- Pontosság.

- Precizitás.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Motiválhatóság.

- Segítőkészség.

- Határozottság.

- Interperszonális rugalmasság.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Prezentációs készség.

- Hatékony kérdezés készsége.

- Meghallgatási készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Rendszerszemlélet.

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás.

- Hibaelhárítás.

- Ellenőrzés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[8]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel és előírt gyakorlattal.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: a szakmai követelménymodulokhoz rendelt modulzáró vizsgák eredményes teljesítése.

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott modulzáró vizsgák

A 61 344 01 0000 00 00 azonosító számú, Adótanácsadó megnevezésű szakképesítéshez rendelt modulzáró vizsgák:

1. modulzáró vizsga: Adótanácsadási feladatok,

2. modulzáró vizsga: Jogi feladatok,

6. modulzáró vizsga: Egyéb adózási feladatok,

7. modulzáró vizsga: Számviteli feladatok.

Az Adótanácsadási feladatok 1. modulzáró vizsga és a Jogi feladatok 2. modulzáró vizsga lebonyolításához kötelezően alkalmazandó szóbeli tételsort, valamint az Egyéb adózási feladatok 6. modulzáró vizsga és a Számviteli feladatok 7. modulzáró vizsga lebonyolításához kötelezően alkalmazandó feladatlapokat a PM bocsátja ki az alábbiakban meghatározottak szerint. 1. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2133-06 Adótanácsadási feladatok

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Az adótanácsadási tevékenységgel összefüggő feladatok számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

2. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2126-06 Jogi feladatok

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

A magyar jogrendszer felépítése és működése, polgárjogi alapismeretek, a büntetőjog, a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás szabályozása; a munkajog, a gazdasági társaságokra vonatkozó szabályok ismereteinek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

6. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2130-06 Egyéb adózási feladatok

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

A tárgy során érintett adónemek adott tényállás alapján történő számszerű meghatározása, az érintett adónemekhez kapcsolódó elméleti kérdések kifejtése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

7. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2131-06 Számviteli feladatok

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

A számviteli törvény rendelkezéseinek ismerete, főkönyvi kivonat értelmezése, a vállalkozás eredményének, vagyonának meghatározása komplex feladatok formájában a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

A modulzáró vizsga csak akkor eredményes, ha valamennyi modulzáró vizsgafeladathoz rendelt vizsgatevékenységet a jelölt legalább 60%-os szinten teljesíti.

A 7. Számviteli feladatok modulzáró vizsga alól felmentést kap, aki okleveles könyvvizsgálói oklevéllel, szaktól függetlenül mérlegképes könyvelő bizonyítvánnyal vagy oklevéllel, illetve felsőfokú költségvetési oklevéllel rendelkezik, továbbá akinek felsőfokú iskolai végzettsége alapot ad a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásba vételéről szóló 93/2002. (V. 5.) Korm. rendelet 2. melléklete szerinti nyilvántartásba vételre.

A 2. Jogi feladatok modulzáró vizsgarész alól felmentést kap, aki a jogi és igazgatási képzési terület jogász egységes, osztatlan mesterképzési szakon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkezik, illetve akinek végzettsége a felsőoktatási alap- és mesterképzésről, valamint a szakindítás rendjéről szóló 289/2005. (XII. 22.) Korm. rendelet 4. számú melléklete szerint megfeleltethető. Az a jelölt, aki a modulzáró vizsgák valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a modulzáró vizsga ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2133-06 Adótanácsadási feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya: 1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2126-06 Jogi feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2127-06 Az adózás rendje és az adóigazgatási eljárás

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Az adóhatóság és az adózók jogainak és kötelezettségeinek pontos ismeretében egy tényállás releváns következményeinek, lehetséges alternatíváinak meghatározása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Közpénzügyek, adózási elvek, alapfogalmak, az adóhatóságok és az adóalanyok jogai és kötelezettségei, az adózás folyamata, az ellenőrzés és önellenőrzés folyamata, az adóigazgatási, végrehajtási eljárás szabályainak számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2128-06 Jövedelemadózási feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A tárgy tanulása során érintett adónemek és járulékok adott tényállás alapján történő számszerű meghatározása, az érintett adónemekhez kapcsolódó elméleti kérdések kifejtése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A tárgy során érintett adók részletes számonkérése (különösen az adóalanyiság, az adóalap, az adómérték, az adókedvezmények) a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

5. vizsgarész[9]

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2129-06 A közvetett adókkal kapcsolatos feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Az adónemek - általános forgalmi adó, jövedéki adó adott tényállás alapján történő számszerű meghatározása, az érintett adónemekhez kapcsolódó elméleti kérdések kifejtése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A tárgy során érintett adók részletes számonkérése (különösen az adóalanyiság, az adóalap, az adómérték, az adókedvezmények) a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2130-06 Egyéb adózási feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

7. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2131-06 Számviteli feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

A 61 344 01 0000 00 00 azonosító számú, Adótanácsadó megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész 5

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 25

4. vizsgarész: 25

5. vizsgarész: 25

6. vizsgarész: 5

7. vizsgarész: 5

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei[10]

A 7. Számviteli feladatok modulzáró vizsgarész alól felmentést kap, aki okleveles könyvvizsgálói oklevéllel, szaktól függetlenül mérlegképes könyvelő bizonyítvánnyal vagy oklevéllel, illetve felsőfokú költségvetési oklevéllel rendelkezik, továbbá akinek felsőfokú iskolai végzettsége alapot ad a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásba vételéről szóló 93/2002. (V. 5.) Korm. rendelet szerinti nyilvántartásba vételre.

A 2. Jogi feladatok modulzáró vizsgarész alól felmentést kap, aki a jogi és igazgatási képzési terület jogász egységes, osztatlan mesterképzési szakon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkezik, illetve akinek végzettsége a felsőoktatási alap- és mesterképzésről, valamint a szakindítás rendjéről szóló 289/2005. (XII. 22.) Korm. rendelet 4. számú melléklete szerint megfeleltethető.

Amennyiben a vizsgázó a szakképesítéshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[11]

A 3. Az adózás rendje és az adóigazgatási eljárás, a 4. Jövedelemadózási feladatok és az 5. A közvetett adókkal kapcsolatos feladatok vizsgarészek szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg. A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 60%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani.

Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[12]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Magyar Okleveles Adószakértők Egyesülete,

Magyar Adótanácsadók és Könyvviteli Szolgáltatók Országos Egyesülete.

Az írásbeli vizsgatevékenységek, valamint a beszámításra kerülő modulzáró vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 33. §-a szerinti igazolást oly módon kell kiállítani, hogy abból egyértelműen megállapíthatóak legyenek a vizsga alábbi adatai is: A modulzáró vizsga száma:

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

Modulzáró vizsga vizsgafeladata(i) Vizsgatevékenység Elért teljesítmény %

1. vizsgafeladat

2. vizsgafeladat

.........................

2. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

ÁLLAMHÁZTARTÁSI SZAKÜGYINTÉZŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 344 01

2. A szakképesítés megnevezése: Államháztartási szakügyintéző

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3605

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

ELÁGAZÁS MEGNEVEZÉSE: Adóigazgatási szakügyintéző

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: 120 (ebből beszámítható az alapképzésbe 30-60 kredit)

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 45%

3. Gyakorlat aránya: 55%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

ELÁGAZÁS MEGNEVEZÉSE: Költségvetés-gazdálkodási

szakügyintéző

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: 120 (ebből beszámítható az alapképzésbe 30-60 kredit)

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 45%

3. Gyakorlat aránya: 55%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Adóigazgatási szakügyintéző

Az állami adóhatóságnál:

Részt vesz az adóügyi szakfeladatok ellátásban, így különösen:

- közreműködik az ügyfélszolgálati feladatokban,

- átveszi, előkészíti, továbbítja az adózók különféle beadványait, kérelmeit,

- részt vesz az adózók tájékoztatásában,

- előkészíti, kiadja az adó-, jövedelem- és illetőség igazolásokat,

- közreműködik a magánszemélyek adóbevallásainak átvételében, feldolgozásának előkészítésében, közreműködik a folyószámla kivonatok egyeztetésében,

- előkészíti az adóügyi határozatokat.

Részt vesz az illetékügyi feladatok ellátásban, közreműködik az illetékkötelezettség megállapításában, az illeték kivetésében, ellenőrzésében, elősegíti a végrehajtást.

Részt vesz az egyes ellenőrzések előkészítésében, lefolytatásában, így különösen:

- a magán nyugdíjpénztáraknál tartott, a működés megkezdését megelőző, a bizonylati fegyelem megtartására irányuló ellenőrzések előkészítésében és végrehajtásában.

Közreműködik az adóhatóság behajtási tevékenységében, így különösen:

- a hátralékállomány alakulásának megfigyelésében, elemzésében,

- a megkeresésre indított, az adók módjára behajtandó köztartozások végrehajtásában, előkészíti a fizetési könnyítésekre vonatkozó határozatok elbírálását.

A gazdaság területén:

- adózással, járulékokkal kapcsolatos nyilvántartásokat vezet,

- bevallást készít, jogszabályokat alkalmaz,

- adózással kapcsolatos információkat gyűjt,

- nyilvántart, adatokat szolgáltat, ellenőrzésre előkészít, ellenőrzésben közreműködik,

- elemzési feladatokat végez, szervez, ellenőriz.

Költségvetés-gazdálkodási szakügyintéző[13]

Közreműködik a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 150. §-ának (2) bekezdésében meghatározott könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó államháztartási szervezetnél jelentkező feladatok elvégzésében, illetve a költségvetési számviteli beszámoló elkészítésében.

Közreműködik az államháztartás szervezet működése, vagyon használata, hasznosítása során jelentkező tervezési, előirányzat-felhasználási, előirányzat-módosítási, munkaerő-gazdálkodási, készpénzkezelési, könyvvezetési, a beszámolási, illetve egyéb adatszolgáltatási feladatokban.

Közreműködik a számviteli politika, a könyvviteli elszámolás, a beszámoló készítés rendszere, módszere, ideértve a belső információs rendszer kialakításában.

Közreműködik a számlarendhez, a könyvvezetéshez, valamint a beszámoló készítéshez szükséges szabályzatok elkészítésében, illetve rendszeres karbantartásában.

Biztosítja a valóságnak megfelelő belső és külső információk előállítását, szolgáltatását, az elszámolások, az adatok jogszerűségének, szabályszerűségének, megbízhatóságának, bizonylatokkal való alátámasztottságát a számviteli alapelvek betartásával.

Közreműködik a szakmai feladatok érdekében a lehetséges megoldási változatok kidolgozásában, a szükséges pénzügyi források felkutatásában, megszerzésében, a gazdálkodási problémák felismerésében és megfogalmazásában.

Közreműködik a megoldandó szakmai feladat specifikálásában, a megoldásra vonatkozó javaslat kidolgozásában.

Gondoskodik arról, hogy a szakmai döntéseket hozók és végrehajtók megismerjék a szakmai feladat pénzügyi feltételrendszerét, a pénzügyi lehetőségeket, korlátokat, tevékenységük pénzügyi következményeit.

Részt vesz a pénzügyi szervezési, irányítási rendszer működtetésében, egyes területeken önállóan is tevékenykedik.

Segíti a szakmai és pénzügyi folyamatokban résztvevők sikeres együttműködését.

A saját pénzügyi tevékenységének teljes körű adminisztrációját, a kapcsolódó tevékenységek részleges adminisztrációját és dokumentációját elkészíti.

A saját tevékenységéhez tartozó ügyviteli feladatokat ellát.

Pénzügyi jelentéseket, beszámolókat előkészít.

Az adott feladat és a vonatkozó jogszabályi rendelkezések között összefüggést keres.

Szakmai útmutatókat, szakirodalmat használ.

Alkalmazza a feladataihoz rendelkezésre bocsátott személyi és tárgyi feltételeket, javaslatot tesz szükséges módosításukra.

Közreműködik a feladatok belső koordinációjában.

Az alkalmazói projekteket, szoftvereket üzemelteti.

Szövegszerkesztési, táblázat- és adatbázis-kezelési feladatokat lát el.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2643-06 Államháztartáshoz kapcsolódó feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A jövedelemelosztási folyamatok rendszerének ismeretében látja el feladatát.

- Közreműködik a pénzgazdálkodási és az önkormányzatoknál a hitelgazdálkodási folyamatok lebonyolításában.

- Alkalmazza a hatósági eljárást szabályozó jogszabályokat.

- Alkalmazza a közigazgatási hatósági eljárást szabályozó általános szabályokat, fontosabb rendelkezéseket.

- Átlátja az államháztartás rendszerét, az egyes alrendszerek kapcsolatát.

- Átlátja az államháztartás és a nemzetgazdaság kölcsönös összefüggéseit.

- Elemzi az államháztartás és a monetáris rendszer kölcsönhatását.

- Munkája során felhasználja a központi költségvetés működésének elvi és gyakorlati kérdéseit.

- Átlátja és munkája során alkalmazza az államháztartás egészének tervezési, végrehajtási, jóváhagyási feladatait.

- A társadalombiztosítás fedezeti rendszerét, a biztosítási kötelezettség fogalmát, formáit ismerve végzi feladatait.

- Betartja a járulékfizetési szabályokat, átlátja a nyilvántartási rendszert, az ellátásokat.

- Betartja az adózási szabályokat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B Pénzügypolitika helye, szerepe a gazdaságpolitika rendszerében.

B Pénzügyi közvetítőrendszer intézményei.

B Pénzügyi piacok csoportosítása, funkciói.

B Tőzsde működése, szerepe.

B Magyar állampapírpiac működése.

B Nemzetközi pénzügyi kapcsolat.

B Közpénzügyek elmélete.

C Az államháztartási törvény tartalma.

C Az államháztartás mint gazdálkodási rendszer.

C A központi költségvetés és az intézményi költségvetések.

C Az elkülönített állami pénzalapok.

C Társadalombiztosítási alapok.

C Helyi önkormányzatok és kisebbségi önkormányzatok költségvetése.

B Államháztartás összevont mérlege.

B A gazdasági fejlődés meghatározó elemei.

C Járulékrendszer.

C Hitelpolitika.

C A magyar társadalombiztosítási rendszer.

B Biztosítás fogalma, kockázatok csoportosítása és kezelése.

C Társadalombiztosítás feladatai (nyugdíjbiztosítási ellátások, a felosztó-kirovó és tőkefedezeti rendszer, az állam szerepvállalása a különböző nyugdíjrendszerekben és tb.-finanszírozás).

C Jelenlegi nyugdíjrendszerünk (kötelező tb. rendszer, a nyugellátások fajtái).

C A magánnyugdíjpénztári szolgáltatások és működésük.

C Az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárak szolgáltatása és működése.

C Egészségbiztosítási feladatok (egészségügyi ellátások intézményrendszere és finanszírozási forrásai).

C Egészségügyi hozzájárulás.

C Hatáskör és illetékesség (eljáró közigazgatási szerv kijelölése).

C Az első fokú eljárás megindítása.

C Az ügyfél fogalma, hatáskör és illetékesség megállapítása, megkeresés.

C A tényállás tisztázása, tárgyalás (határidő számítása, igazolás).

C A közigazgatási szerv határozata (alakja, tartalma, közlése).

C Határidők számítása, képviselet, kizárás.

C Hatósági bizonyítvány, igazolvány és nyilvántartás.

B Jogorvoslatok.

C Adózási rendszer.

C Adóigazolvány és adónyilvántartás, a határozat módosítása és visszavonása.

C Fellebbezés.

B A közigazgatási határozat bírósági felülvizsgálata.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Adóbevallások készítésének gyakorlata.

4 Adónaptár-kezelés készsége.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás (pontosság).

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1997-06 Vállalatgazdálkodási feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Alkalmazza a legfontosabb gazdasági-jogi előírásokat (jogszabályok, egyezmények, egyéb előírások).

- Alkalmazza a jogszabályokhoz való hozzáférés módszereit, technikai eszközeit.

- Betartja a szervezetek belső rendjének, szabályzatainak jogi kereteit.

- Betartja azokat az alapvető fontosságú jogszabályokat, melyek a gazdálkodás főbb kereteit meghatározzák.

- Felismeri a marketing funkció tartalmát, szerepét, a marketing stratégia kialakításának folyamatát.

- Felismeri a marketing mix elemeit és tartalmát a termék és szolgáltatás marketinget, az ármarketinget és az értékesítési utak marketingjét.

- Értelmezi a gazdasági fogalmakat, felismeri a mikro- és makrogazdasági összefüggéseket, az üzleti környezet összetevőit és hatásait.

- Jellemzi az üzleti vállalkozások működését, ismerteti a vállalkozások stratégiájának jelentőségét, folyamatát, alkalmazható módszereit.

- Az innováció, a logisztikai rendszer vállalati működését, folyamatait, alkalmazott módszereit ismerve látja el feladatát.

- Meghatározza a vezetők helyét, szerepét a szervezetekben, ismerteti a vezetői munka összetevőit; a döntéshozatalt és a vezetés feladatrendszerét.

- Megismeri a vállalkozások szervezeti rendszerét, a szervezetek alkotórészeit, felépítésüket, típusait.

- Megismeri az emberi erőforrás tartalmának, összetevőinek rendszerét a vállalkozásoknál.

- Jellemzi a humán stratégia tartalmát, megismeri a munkaerő és bérgazdálkodás feladatait.

- Átlátja az emberi erőforrás-gazdálkodás főbb tevékenységeit, vállalkozásoknál alkalmazható legfontosabb módszereit.

- Megismeri a legjellemzőbb EU-s szabályokat és iránymutatásokat a vállalkozások működésében.

- Jellemzi az EU legfontosabb intézményeit, azok jogállását, hatáskörét.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Állami-önkormányzati szervek: jogforrások.

C Polgári jog: személyek joga, tulajdonjog, kötelmi jog.

C Gazdasági társaságok, szövetkezetek (társas vállalkozások), kis- és középvállalkozások, egyéni vállalkozók jogi leírása, alapítási, átalakulási, megszűnési folyamatai.

C Pénzügyi jog.

C Bírósági cégnyilvántartás, cégek törvényességi felügyelete.

C Állami vagyon összetétele, kezelése.

C Munkajog (Munka Törvénykönyve).

C Csődeljárás, felszámolási eljárás és végelszámolás.

C Társadalombiztosítás jogi szabályozása.

C Büntető Törvénykönyv gazdasági jellegű előírásai.

C Közbeszerzési eljárások lényeges alanyai és tárgyai.

C A marketing tartalma és jellemzése.

D Marketingstratégia elemei: termékpolitika, árpolitika, értékesítési utak politikája.

D A marketing vállalati működése.

C Gazdasági rendszerek a modern gazdaságban.

D Üzleti vállalkozások helye a modern gazdaságban.

C A környezet tényezői és hatásuk az üzleti vállalkozásra.

C Üzleti vállalkozások stratégiai alapjai: vállalkozás célrendszere, stratégiakészítés

folyamata, legfontosabb alkalmazható módszerei.

C Az innováció jellemzése, az innováció megvalósítása a vállalkozásoknál.

C Logisztikai rendszer felépítése, folyamatok működése.

C Vezetés a vállalkozásoknál, vezető helye és szerepe a szervezetekben.

C Vezető-manager és vállalkozó.

C Vezetés feladatrendszere.

C Vállalkozások szervezeti rendszere.

C Tulajdonosi (irányító) és munkaszervezet.

C Munkaszervezet alapvető jellemzői: vállalkozási szervezetek típusai.

C Az ember, mint különleges szervezeti erőforrás.

C Emberi erőforrás tartalma, összetevői a vállalkozásoknál.

C Humán stratégia, emberi erőforrás-tervezés.

D EU irányelvek, szabályozások hatása a vállalkozások működésére. Az EU legfontosabb intézményei, jogállásuk, hatáskörük.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

3 Szakmai kommunikáció.

4 Jogforrások megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1999-06 Számviteli-statisztikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Alkalmazza a számvitelre vonatkozó jogszabályokat.

- Alkalmazza a számviteli alapelveket, a beszámolási és könyvvezetési kötelezettség teljesítésének szabályait.

- A különböző beszámolók részeit ismerve végzi feladatát.

- A vállalkozás vagyonát el tudja helyezni a mérlegben.

- A leltározással kapcsolatos szabályokat figyelembe véve leltározási feladatokat végez.

- A gazdasági események fajtáit felismerve, azokat analizálja,és felméri hatásukat.

- Rögzíti a gazdasági eseményeket a számlakeret felépítésének ismeretében, felismeri a könyvelés technikai megoldásait.

- A gazdasági eseményeket számlasorosan és idősorosan könyveli.

- Összeállítja a főkönyvi kivonatot, ellenőrzi az összefüggéseket.

- Az értékelés módjait, az értékelési elveket és eljárásokat ismerve, az előírások alapján közreműködik a vagyon értékelésében.

- Alkalmazza az eredmény-megállapítás módszereit.

- A mérleg tartalmának, tagolásának, részletezésének ismeretében a mérleg egy-egy részletét összeállítja.

- Az eredménykimutatás két változata összefüggéseinek ismeretében közreműködik a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés összeállításában.

- Alkalmazza a számviteli előírások és az adóalap megállapításának összefüggéseit.

- Feldolgozza a statisztikai adatokat.

- Statisztikai csoportosításokat, összehasonlításokat végez.

- Viszonyszámokat és átlagokat számít, azokat értelmezi.

- Statisztikai táblákat készít, és azokat felhasználja az elemző munkában.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C A számvitel fogalma, célja, tárgya és feladata.

C A számvitel szabályozásának célja és szükségessége.

C A beszámoló célja, részei.

C A beszámolási kötelezettség.

C A számviteli alapelvek és azok gyakorlati alkalmazása.

C A vállalkozás vagyona.

C Az eszközök és a források a mérlegben.

C A mérleg és a leltár jellemzői.

C A leltározás célja és módszerei.

C A gazdasági események fogalma és csoportosítása.

C Bizonylati elv, bizonylati fegyelem, a bizonylatok megőrzése.

B Az egyszerű és összetett gazdasági események jellemzői és típusai.

B A gazdasági események hatása a mérlegre.

B A számlasoros és az idősoros elszámolás.

C A könyvvezetési kötelezettség.

C A könyvvezetés jellemzői.

B Könyvelés a főkönyvi számlákon.

C A könyvviteli számlák jellemzői és típusai.

C Az idősoros elszámolás célja és jellemzői.

B Az elszámolás folyamata a főkönyvi számlák nyitásától azok zárásáig.

C A könyvelési munkák ellenőrzése.

C A könyvelési hibák javítása.

C Az analitikus nyilvántartások célja.

C A vagyonelemek értékelése, az értékelés fogalma és célja.

C Az értékelési elvek és eljárások, az értékelés megvalósítása.

C A bekerülési érték tartalma és megállapítása.

B Az eszközök és a források értékelése.

C A mérleg fogalma, jellemzői és fajtái.

C A mérleg összeállításának lehetséges módjai.

C A mérleg tartalma.

C Eszközök és források a mérlegben.

C A mérleg tagolása és részletezése.

C Az eredményszámítás célja és módszerei.

C Az eredménykategóriák és azok tartalma, kiszámítása.

C Az eredménykimutatás két változata és azok összefüggései.

C A kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés készítésének célja, szerepe és tartalma.

C A számviteli információs rendszer felépítése és kialakítása.

C A számlakeret fogalma, feladata és kialakítása. A számlakeret elkészítése során érvényesítendő elvek.

C Könyvvizsgálat, közzététel és letétbehelyezés.

C A statisztika tárgya és szerepe. A statisztikai sokaság és ismérv. Mérési szintek.

C Statisztikai adat. A statisztikai adatok korlátozott pontossága.

C Statisztikai csoportosítás és összehasonlítás.

C Viszonyszámok.

C Átlagok.

C A mennyiségi ismérv szerinti elemzés. Gyakorisági sorok.

C Értékösszegsor. A gyakorisági sorok grafikus ábrázolása. Helyzetmutatók. Szóródási mutatók.

B Az aszimmetria mérőszámai. A koncentráció elemzése.

B Az időbeli ismérv szerinti elemzés.

B A statisztikai táblák felhasználása az elemzésben. A táblaszerkesztés szabálya.

B Az egyszerű és kombinált táblák felhasználása, elemzése. Intenzitási viszonyszámok és dinamikus viszonyszámok együttes alkalmazása.

B A csoportosító táblák felhasználása, elemzése.

A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint Szakmai készség

4 Jogforrások megfelelő alkalmazása.

4 Számviteli dokumentumok kitöltésének gyakorlata.

4 Statisztikai függvények alkalmazásának készsége.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Önállóság.

- Felelősségtudat.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2000-06 Számítástechnikai-informatikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Szakmai feladatait rendszerszemléletben áttekinti.

- Megfogalmazza igényeit a korszerű és feladathoz igazodó számítógépes munkakörnyezet kialakításával kapcsolatosan.

- Önállóan, a szakmai feladatmegoldás eszközeként kezeli a személyi számítógépet.

- Szakmai feladatainak megoldása során használja az alkalmazói szoftvereket, a szövegszerkesztő, a prezentációs, a táblázatkezelő rendszereket.

- Az internetes eszközöket használja: alkalmazza az internetes böngészési, levelezési technikákat.

- Betartja az adatvédelem elemi követelményeit és eszközeit.

- Szakmai feladatai megoldásánál alkalmazza a pénzügyi, számviteli-ügyviteli számítógépes rendszereket.

- Segítséget nyújt szakmai feladatok számítógépre szervezése során.

- Használja a statisztikai információgyűjtés, feldolgozás és kiértékelés egyszerűbb módszereit.

- A rendszer fogalmát ismerve annak osztályozására, legfontosabb jellemzőire utalva látja el feladatát.

- Átlátja a struktúrát, rendszerelemet, alrendszert, folyamatot.

- Munkája során alkalmazza az információelmélet legfontosabb fogalmait (közlemény, ismeret, információ, hír, adat, kód).

- Áttekinti az információs rendszer legfontosabb ismérveit és a vele szemben támasztott követelményeket.

- Az információs rendszerek alapfogalmainak ismeretében látja el feladatát.

- A rendszerfejlesztés életciklusait figyelemmel kíséri.

- A rendszerfejlesztési módszertanok elemeit munkája során felhasználja.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A Az adatfeldolgozási rendszer környezete.

C A számítógép hardver felépítése.

C A szoftverek típusai, felhasználási területei.

C A számítástechnikai alapfogalmak (bit, byte, MHz, Kb/s, dpi stb.).

C Az operációs rendszer, feladatai, felhasználói felülete (parancsvezérlés, menüvezérlés, grafikus felület/ikonvezérlés).

C Az alapfogalmak (fájl, meghajtó, könyvtár, útvonal).

C A legalapvetőbb jelentőségű operációs műveletek (környezetbeállítás, könyvtárkezelés, másolás, formattálás, mentések készítésének lehetőségei DOS és WINDOWS környezetben).

C Az adatbiztonság és adatvédelem egyes kérdései, víruskeresés, vírusvédelem.

C A szövegszerkesztők fogalma, feladatai, jellemzői.

B Az egyes szövegszerkesztők számítógéppel szemben támasztott követelményei, a különböző szövegszerkesztők kompatibilitási problémái.

B A használt szövegszerkesztő felhasználói felülete [menü, legördülő menü, vonalzó, állapotsor (eszközsor, gördítősáv), szöveg terület, szövegablak stb.].

B A környezet-beállítás lehetőségei [mértékegység, oldalméret, margók, (rejtett karakterek be/ki) stb.].

C A szöveg létrehozásának és elmentésének művelete.

B A szövegformázás lehetőségei [karakterformázás, bekezdésformázás, felsorolás, számozás (számolás a szövegben)]. B A táblázatkezelők problémamegoldó szemlélete, a táblázatkezelőkkel megoldható

feladatok.

B A használt táblázatkezelő felhasználói felülete (menü, legördülő menü, állapotsor, [eszközsor, gördítősáv, munkafüzet, munkalap], cella stb.).

B A táblázatkezelőben használt adattípusok.

B A munkalapon való mozgás lehetőségei.

C A munkalap tartalmi kialakításának lehetőségei, korábbi munka betöltése, munka elmentése.

C A táblázat formázásának lehetőségei.

B A számítási műveletek végzésének lehetőségei (címzések típusai).

B A legfontosabb függvények (egyes matematikai, statisztikai, pénzügyi függvények).

C A legfontosabb alapvető statisztikai munkafogalmak (sorok, táblák, viszonyszámok, középértékek), az ezekre vonatkozó alkalmazások megvalósítása a táblázatkezelőben.

C Az adatok grafikus ábrázolásának lehetőségei.

C A "munka" kinyomtatásának módja (nézet, nyomtatóválasztás, beállítás).

B A szövegszerkesztők és táblázatkezelők együttműködtetésének lehetőségei.

C A szakma gyakorlatában előforduló feladatokon (pénzügyi számításokon, kisebb statisztikai elemzéseken) keresztül a táblázatkezelők használata.

B A szintetikus és analitikus feldolgozó és nyilvántartó rendszerek (részrendszerek).

B Főkönyvi könyvelési rendszer.

B Pénzügyi rendszer.

C Beruházások és befektetett eszközök nyilvántartása és elszámolásai, leltározás.

C Bér- és munkaügyi rendszer.

C Logisztikai rendszer.

C Készletek nyilvántartása és elszámolásai.

C Értékesítés.

C A részrendszerek input adatszükségletének meghatározása és a fontosabb outputoknak a megismertetése.

C Számviteli-pénzügyi rendszerben feldolgozási készség kialakítása.

B A gazdasági események könyvelése (nyitás, rendezés, kimenő és bejövő számlák, pénztár, bank, eszközállomány változásai, munkabérek stb.).

B Szállító- és vevő nyilvántartások.

B Eszközökkel kapcsolatos elszámolások.

B Adóelszámolások.

B Az elektronikus adóbevallás, ügyfélkapu, nyomtatvány kitöltő, ellenőrző programok.

B A rendszerek outputjai (mérleg, eredménykimutatás, folyószámla-kivonat, vevői nyitottlisták stb.).

B A számítástechnikai-informatikai eszközök felhasználása a tevékenységek elemzéséhez.

B Rendszerfogalmak, a rendszerek alkotóelemei, jellemzői, irányítási alapfogalmak.

B A szervezetek, a szervezetek környezete és érintettjei.

B A szervezetek strukturális jellemzői: munkamegosztás, felelősségi kör, hatáskör, koordináció.

C Szervezeti formák.

C A rendszerfejlesztés életciklusa.

C A rendszerfejlesztési projekt.

C Helyzetfelmérés és technikái.

C Rendszertervezés.

C Rendszerfejlesztés.

C Új rendszer bevezetése.

C Rendszerkarbantartás.

C Rendszerfejlesztési módszertanok.

C A korszerű kommunikációs technológiák az üzleti folyamatokban (irodaautomatizálás, elektronikus üzletvitel).

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés.

2 ECDL 7. m. Információ és kommunikáció.

4 Kész szoftverek használata.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Számnagyságok érzékelése.

Személyes kompetenciák:

- Precizitás.

- Önállóság.

- Pontosság.

- Felelősségtudat.

Társas kompetenciák:

- Szakmai kommunikáció.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Módszeres munkavégzés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Információgyűjtés.

- Helyzetfelismerés.

- Figyelemmegosztás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2644-06 Adóigazgatási szakmai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Feladatát az adózás rendjéről szóló törvény hatályos rendelkezéseinek teljes körű ismeretében, arra alapozva látja el.

Az általános adóismeretek körében:

- alkalmazza az adóelméleti összefüggéseket, képes az általános és elméleti ismereteket a napi munkájában érvényesíteni,

- munkája során érvényt szerez az adózási alapelveknek, elősegíti az adózók jogainak érvényesülését, munkaköre szerint számon kéri a kötelezettségek teljesítését,

- átlátja közbevételek fajtáit (adó, vám, díj, illeték, más befizetési kötelezettségek, támogatások), azok helyét, szerepét az államháztartás rendszerében, az adórendszert, a jelenlegi adóstruktúra kialakulását és működését.

A közpénzügyek intézményrendszeréből:

- a közigazgatási jog- és intézményrendszer ismeretében látja el feladatát,

- az egyes adóhatóságok hatáskörét, illetékességét, működését, szervezetét, egymással való kapcsolatát, a tagállamok más adóhatóságaival való együttműködés rendjére vonatkozó szabályokat alkalmazza.

A jogi szabályozás köréből:

- alkalmazza a közigazgatási eljárás és az adóigazgatás szabályait, azok összefüggéseit, az adóigazgatási eljárás és az egyes adók, illetékek megállapításának, nyilvántartásának és beszedésének rendjét, ismeri az adózással összefüggő nemzetközi szabályokat, az alkalmazandó Európai Uniós jogszabályokat.

Az ügyfelekkel való kapcsolat körében:

- felvilágosítja az ügyfeleket az adózással kapcsolatos tennivalókról, segítséget nyújtani azok teljesítéséhez, ismeri és alkalmazza az egyes adózókra vonatkozó, adózónként eltérő eljárási szabályokat.

Munkaköri feladatainak ellátása során:

- használja és működteti a különféle információs rendszereket, a hatáskörébe tartozó adatbázisokat, előkészíti a feladatkörébe tartozó hatósági intézkedéseket, közreműködik a hatósági eljárások lefolytatásában, részt vesz a munkaköre szerinti ellenőrzésekben és a végrehajtási eljárásban.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Kommunikációs alapvetések.

C Problémamegoldások.

B Konfliktuskezelés.

B Távolsági kommunikáció.

B Közönségkapcsolat.

C Az adózás rendjéről szóló törvény alapelvei: megkülönbözetés nélküli eljárás, tájékoztatási kötelezettség, jóhiszemű, és rendeltetésszerű joggyakorlás, mérlegelés és méltányos ügyintézés.

C Tárgyi, személyi és időbeli hatály, más eljárási és anyagi jogszabályokkal való kapcsolat, a nemzetközi egyezmények, az anyagi és az eljárási jog időbeli hatályának összefüggése.

C Az adózók jogai, kötelezettségei, képviselet, a jogérvényesítés garanciái, iratbetekintés, adótitok.

C Az egyes adóhatóságok, az adóhatóságok felügyelete, hatáskör és illetékesség, az európai közösség adóügyi együttműködése.

C Az adóhatóság, az adózók jogai, kötelezettségei, a jogérvényesítés garanciái.

C Az adózás folyamata, bejelentés, ("egyablakos" bejelentési rendszer), bejelentendő adatok, a változások bejelentése.

C Adószám, adóazonosító jel, közösségi adószám, adószám tartalma, joghatása, felfüggesztése.

C Az adó megállapítás formái, az önadózás szabályai, a személyi jövedelemadó adóhatósági, munkáltatói megállapítása, kifizetői adó megállapítás, adatszolgáltatás, kivetés, kiszabás.

C A hatósági adó megállapítás, az utólagos adó megállapítás, a soron kívüli adó megállapítás, elévülés.

C A különös adó megállapítások, a feltételes adó megállapítás, a szokásos piaci ár megállapítása.

C Adóbevallás, általános és különös szabályok, az elektronikus adóbevallás, az elektronikus aláírás, az ügyfélkapu, a bevallás ellenjegyzése.

C Az önellenőrzés, tartalma, formája, szabályai, joghatása, önellenőrzési pótlék.

C Az adó megfizetése, határidők, esedékesség, elszámolás, befizetés és bevallás összefüggése, a fizetési késedelem következménye.

C Adónyilvántartás, a bizonylati rend, a számviteli és adónyilvántartások összefüggése, eltérése.

C Az adózók és az adók ellenőrzése, az ellenőrzés célja és tartalma, az ellenőrzésre kijelölt szakmák, területek, adózók közzététele, a kiválasztás, felhívás a bevallás kiegészítésére.

C Az ellenőrzés fajtái, (adatgyűjtés, egyes adókötelezettségek ellenőrzése, a bevallás utólagos ellenőrzése, a felülellenőrzés, az ismételt ellenőrzés).

C Az ellenőrzés határidői, a kapcsolódó vizsgálat, a határidő hosszabbítás.

C Az ellenőrzés megindítása, joghatása, lefolytatása, az adózó jogai, kötelezettségei az ellenőrzés során.

C Az adóhatóság jogai, kötelezettségei az ellenőrzés során, az ellenőrzés befejezése, jegyzőkönyv, észrevételek.

C A hatósági eljárás, a hivatalból, az ellenőrzés alapján indult eljárások, a kérelemre indult eljárások esetén, az igazolások, fizetési könnyítések engedélyezése.

C Az eljárás befejezése, az intézkedések joghatása, a határozat, a végzés.

C A jogorvoslati fórumrendszer, a fellebbezés, a jogerő, a bírósági felülvizsgálat, a felügyeleti jogkörben tett intézkedés.

C Az adótartozás végrehajtása, a végrehajtás feltételei, szabályai, végrehajtás megkeresésre.

C A biztosítási intézkedések, a visszatartási jog gyakorlása, a beszedési megbízás, a foglalás, az ingatlan-végrehajtás, az árverés.

C A végrehajtási kifogás, a végrehajtási eljárás felfüggesztése, szünetelése, a végrehajtás költsége.

C Az adóeljárásban alkalmazható jogkövetkezmények, adóbírság, mulasztási bírság, késedelmi pótlék megállapításának feltételei, alkalmazása, számítása.

C Az adóhatóság intézkedései, felhívás a személyazonosság igazolására. Elővezettetés, rendőri intézkedése kezdeményezése, helyszín, jármű átvizsgálása, dolog lefoglalása, helyiség bezárás.

Az egyes adókra vonatkozó szabályok részletes ismeretében az adóeljárásban való alkalmazásuk, így:

C Az általános forgalmi adó, a személyi jövedelemadó, a társasági adó, az egyszerűsített vállalkozási adó, a jövedéki adó, a különadó megállapításának, kimutatásának, elszámolásának, megfizetésének az ellenőrzése.

C Az egyes járulékok, az összevont járulékok megállapításának, elszámolásának, bevallásának ellenőrzése.

C A társadalombiztosítási alapokat megillető járulékok, az egészségügyi hozzájárulás megállapításának, megfizetésének az ellenőrzése.

C A magánnyugdíj pénztárak tagdíjai tekintetében előírt ellenőrzési feladatok.

C A helyi adók és a központi költségvetést megillető adók közötti összefüggés, számviteli elszámolásuk a társaságoknál.

C Az illetékek körében a vagyonszerzési illetékek megállapításával, kiszabásával, a behajtással kapcsolatos feladatok, az ellenőrzés lefolytatása, az eljárási illetékek tekintetében a leletezés, az adóhatósági ügyiratkezelés rendszere, a számítógépes adatnyilvántartás, a minősített ügyiratkezelés általános elvei, szabályai, az adatvédelem általános elvei és szabályai.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Adóbevallások készítésének gyakorlata.

4 Adónaptár-kezelés készsége.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás, és-megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Rendszerező képesség.

- Ellenőrző képesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2645-06 Költségvetés-gazdálkodási szakmai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Felhasználja a gazdasági számítások alapján nyert információkat a tervszerű és gazdaságos tevékenység érdekében.

- Előkészíti, adatot szolgáltat a tervezési feladatokhoz.

- Szabályozottságot előkészíti.

- Közreműködik a kötelezettségvállalási nyilvántartások kialakításában.

- Megismeri és megismerteti a normatív elemeket.

- Biztosítja a közpénzek felhasználásának átláthatóságát, ellenőrizhető rendszerét.

- Döntés-előkészítéshez szükséges információkat szolgáltat.

- Előkészíti a vonatkozó jogszabályok feltételeihez való alkalmazkodást.

- Felméri a konkrét munkaterületi kapcsolódásokat.

- Elemzéseket végez a helyi jogszabályi keretek kialakításához.

- Közreműködik a vagyongazdálkodásra és vagyonhasznosításra vonatkozó döntések előkészítésében.

- Önkormányzati vagyon összetétele és klasszifikációjának ismeretében segíti a gazdálkodási feladatokat.

- A vagyonhasznosítás egyes formáihoz kapcsolódó keretszabályok alkalmazásához elemzéseket készít.

- A vagyonnyilvántartás kötelező elemeit értelmezi és szerkeszti.

- A vagyonnal kapcsolatos szabályzatok tartalmi követelményeinek ismeretében azokat alkalmazza.

- A vagyonhozamokat elemzi.

- Nyilvántartja a munkaerőt és illetményeket, alkalmazza az illetmény- és létszámgazdálkodás jogszabályi és belső előírásait.

- Közreműködik a pénzügyi tevékenység ismeretében a költségvetési folyamatszabályozás kidolgozásában, végrehajtásában és ellenőrzésében.

- Minőségbiztosítási és környezetügyi szabványokat integrál.

- Kapcsolatot tart a vevőkkel, adósokkal, szállítókkal, bankokkal, a Magyar Államkincstárral, az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt.-vel, az ellenőrző szervezetekkel, biztosítókkal és társegységekkel.

- Átlátja a finanszírozási lehetőségeket és gyakorlatát.

- Megismeri a különböző támogatások feltételrendszerét.

- Felkutatja a külső finanszírozási forrásokat és eszközöket.

- Megismeri a piaci eszközök tulajdonságait, használatát, alapvető viszonyait.

- Közreműködik a finanszírozási javaslatok, likviditási tervek elkészítésében.

- Kialakítja a Kincstárral való együttműködés rendszerét.

- Részt vesz a hazai és nemzetközi államháztartási és pénzügyi rendszerben és pénzforgalomban.

- Közreműködik a számviteli információk értékelésében.

- Követi és értelmezi az adott témára vonatkozó törvényeket, jogszabályokat, rendeleteket.

- Államháztartási tervezési rendszerek elméleti ismereteit munkájához felhasználja.

- Részt vesz a lehetséges alkalmazások feltételeinek meghatározásában.

- Az előirányzatok nyilvántartásának rendszerét ismerve végzi feladatát.

- A munkáltató és munkavállaló legfontosabb jogait és kötelezettségeit ismerve betartatja azokat

- EU források elkülönített pénzügyi nyilvántartási és elszámolási rendszerének ismeretében végzi munkáját.

- A költségvetési szerv személyi, pénzügyi, tárgyi, piaci feltételeit elemzi, pályázatot, munkaszerződést előkészít.

- Betartja és betartatja a közpénzügyek működésére vonatkozó alapvető hazai és Európai Uniós szabályozásokat.

- Alkalmazza az államháztartásra, a kincstárra vonatkozó jogszabályokat.

- Kapcsolja a szakterületi jogszabályokat az államháztartási keretszabályokkal.

- Alkalmazza az ellenőrzésre vonatkozó jogszabályokat, beleértve az állami számvevőszékre vonatkozó szabályozásokat is.

- Betartja a közpénzek felhasználására vonatkozó alapvető szabályokat és átlátja alkalmazásuk feltételeit, adaptálja ezeket szakterületére.

- Az adójogszabályokat, különösen a helyi adókra vonatkozó előírásokat ismerve alkalmazza azokat munkavégzése során.

- Betartja és betartatja a közigazgatási hatósági eljárás alapvető szabályait, valamint az adózás rendjéről szóló szabályozásokat.

- A szakterülete alapján az Európai Uniós szabályozásokat megismeri és alkalmazásukhoz megfelelő környezeti elemeket fogalmaz meg.

- Alkalmazza és betartja a közigazgatásra vonatkozó általános szabályokat.

- A hazai és az Európai Uniós ellenőrzési követelményeket ismerve végzi feladatát.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Államháztartás rendszere, tartalma.

D Államháztartásban alkalmazott számítások.

B Költségvetési szerv fogalma, fajtái, alapítása, megszűnése.

B Költségvetési szervek tevékenységének megtervezése.

B Költségvetési szervek munkaerő- és illetménygazdálkodása.

C A költségvetési szervek tb.-fizetési kötelezettségeinek tervezése, nyilvántartása, teljesítése és elszámolása.

C A költségvetési szervek adófizetési kötelezettségeinek tervezése, nyilvántartása, teljesítése és elszámolása.

B Költségvetési szervek eszközgazdálkodása.

B Költségvetési szervek bevételeinek tervezése és teljesítése.

B Költségvetési szervek vertikális folyamatai, a kötelezettségvállalás rendje.

C Költségvetési szervek likviditása.

C Könyvvezetési és beszámolási rendszer sajátosságai az államháztartás szervezeteinél.

C A beszámolási kötelezettség.

C Számviteli alapelvek sajátos érvényesülése.

C Pénzforgalmi jelentés formája és szerkezete és az ahhoz kapcsolódó tájékoztató adatok.

C Költségvetési szervek belső ellenőrzési rendszere ("FEUVE").

C Költségvetési szervek tevékenységének komplex elemzése.

C Közigazgatás alapfogalmai.

C A közigazgatás rendszere, szerepe.

C Területszervezés és terület-államigazgatás.

C Területfejlesztés intézményi rendszere.

C Megállapodás lényeges kérdései.

C Munkaszerződés tartalma és megkötése.

C Az ígéretek beváltása.

B Irodai munkavégzés általános folyamata, hatékonyságának feltételei.

B Ügyintézés és kommunikáció.

B Dokumentumok készítése, elküldése, írásbeli kommunikáció.

B Ügyvitel és iratkezelés.

B Etikett és viselkedéskultúra az üzleti életben.

C Pénzügyi és adójogszabályok alkalmazási gyakorlata (bankjog, értékpapírjog,

devizajog, vámjog, adójog, illetékjog).

C Az EU költségvetése.

C Az EU támogatási rendszere.

C Az EU támogatások felhasználásának eljárási rendje.

C Monetáris Unióhoz csatlakozás és feltételei.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

3 Önálló munkavégzés elsajátítása.

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás (pontosság).

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás, és-megoldás.

- Hibaelhárítás.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[14]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel és előírt gyakorlattal.

Iskolai rendszerű szakképzésben: a szakképzési programban meghatározott tudásszintmérések és legalább 30 nap időtartamú, összefüggő szakmai gyakorlat teljesítésének igazolása az utolsó szakképző évfolyam eredményes elvégzését tanúsító, hivatalosan lezárt okiratban. A tudásszintmérést az ajánlott szakképzési programban meghatározottaknak megfelelően jóváhagyott szakképzési program alapján kell lebonyolítani.

A PM által kiadott Útmutató alapján elkészített záródolgozat - előírt határidőre történő - leadása.

2. A szakmai vizsga részei[15]

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2643-06 Államháztartáshoz kapcsolódó feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Záródolgozat védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1997-06 Vállalatgazdálkodási feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Záródolgozat védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1999-06 Számviteli-statisztikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Záródolgozat védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2000-06 Számítástechnikai-informatikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Záródolgozat védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

5. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2644-06 Adóigazgatási szakmai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Adóigazgatási szakmai feladatok számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Adóigazgatási szakmai feladatok elméleti számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. ű

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2645-06 Költségvetés-gazdálkodási szakmai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Költségvetés-gazdálkodási szakmai feladatok, államháztartási számviteli feladatok számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Költségvetés-gazdálkodási szakmai feladatok elméleti számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 55 344 01 0010 55 01 azonosító számú, Adóigazgatási szakügyintéző megnevezésű elágazáshoz rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 15

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 15

4. vizsgarész: 10

5. vizsgarész: 50

Az 55 344 01 0010 55 02 azonosító számú, Költségvetés-gazdálkodási szakügyintéző megnevezésű elágazáshoz rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 15

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 15

4. vizsgarész: 10

6. vizsgarész: 50

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei

Amennyiben a vizsgázó az elágazáshoz rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, úgy mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[16]

Az 55 344 01 0010 55 01 azonosító számú, Adóigazgatási szakügyintéző megnevezésű elágazáshoz rendelt 5. Adóigazgatási szakmai feladatok vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el. Az 55 344 01 0010 55 02 azonosító számú, Költségvetés-gazdálkodási szakügyintéző megnevezésű elágazáshoz rendelt 6. Költségvetés-gazdálkodási szakmai feladatok vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg.

A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha valamennyi vizsgafeladat hozzárendelt vizsgatevékenységét a jelölt legalább 60%-os szinten teljesítette.

A záródolgozat védései csak egy vizsganapon tehetők le.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani. Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[17]

A képzés nyelve: magyar, kivéve a szakmai idegen nyelvet.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet elágazásonként:

Adóigazgatási szakügyintéző

Magyar Adótanácsadók és Könyvviteli Szolgáltatók Országos Egyesülete,

Magyar Okleveles Adószakértők Egyesülete. Költségvetés-gazdálkodási szakügyintéző

Magyar Könyvvizsgálói Kamara,

Magyar Számviteli Szakemberek Egyesülete.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

3. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

BANKI BEFEKTETÉSI TERMÉKÉRTÉKESÍTŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 52 343 01 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Banki befektetési termékértékesítő

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3633

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Banki befektetési termékértékesítő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 70%

3. Gyakorlat aránya: 30%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Aktív bankműveleteket végez.

Aktív bankügylethez kapcsolódó döntés és lebonyolítási feladatokat lát el.

Hitelszámlát nyit és kezel.

Monitorozási tevékenységet lát el.

Passzív bankműveleteket végez.

Ügyféltájékoztatási feladatot végez.

Lekötési megbízást fogad.

Befektetési terméket értékesít.

Biztosítási terméket értékesít.

Folyószámlát kezel.

Pénzt/értéket kezel.

Pénzforgalmat bonyolít.

Váltót, inkasszót kezel.

Kiegészítő adminisztrációs tevékenységet és központi háttérmunkákat végez.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2036-06 Jogi ismeretekkel kapcsolatos feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tájékoztatást ad a termékekről.

- Átadja az ügyfeleknek a termékleírásokat, és segíti értelmezni az abban foglalt termékjellemzőket.

- Összehasonlítja az ügyfelek számára a hasonló funkciójú termékek előnyeit és hátrányait.

- Hiánypótlásra szólít fel, ha ez az ügylet lebonyolításához szükséges.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B A polgári jog és társasági jog alapjai.

B A szerződés fogalma, érvényessége, létrejötte, megszűnése, valamint a követelések elévülésének feltételei.

A Az érvényes szerződés alaki és tartalmi követelményei.

B Egyes szerződéstípusok főbb jellemzői (adásvétel, csere, vállalkozás, megbízás, bizomány, bérlet).

A Bankhitel- és kölcsönszerződés.

B Szerződést biztosító mellékkötelezettségek (bankgarancia, zálogjog, kezesség, óvadék), engedményezés, kötelezettség-átvállalás.

C Az egyes társasági formák fő jellemzői.

B Az értékpapír fogalma, megjelenési formái, kivonása. A Az értékpapírok fajtái és összehasonlításuk.

A Az egyes értékpapírok szabályozási jellemzői (váltó, csekk, közraktári jegy, kötvény, kincstárjegy, letéti jegy, jelzáloglevél, kárpótlási jegy, befektetési jegy, kockázati tőkealap-jegy, vagyonjegy, szövetkezeti tagi részjegy, részvény).

A A tőkepiaci és a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvények hatálya és főbb szabályai, a tőkepiac szereplői, a befektetési és árutőzsdei szolgáltatások végzésének szabályai.

A A tőkepiaci törvény Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletére, értékpapírok zártkörű és nyilvános forgalomba hozatalára, tőzsdére, Befektetővédelmi Alapra, egyéb befektetővédelmi intézkedésekre, valamint az elszámolóházakra vonatkozó előírásai.

A A bennfentes kereskedelem és a tisztességtelen piac befolyásolás tilalmára vonatkozó szabályok.

A Az értékpapírszámla, az ügyfélszámla és a tőkeszámla főbb jellemzői.

A Bszt. és a Tpt. befektetővédelmi szabályai, befektetési tanácsadási tevékenység nyújtásának szabályai, definíciója, alkalmassági és megfelelőségi tesztek tartalma, alkalmazásuk szabályai.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai íráskészség, fogalmazás írásban.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

- Precizitás (pontosság).

- Türelmesség.

- Önállóság.

Társas kompetenciák:

- Tömör fogalmazás készsége.

- Adekvát metakommunikáció.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Empátia.

- Udvariasság.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Figyelem összpontosítás.

- Áttekintő képesség.

- Következtetési képesség.

- Körültekintés, elővigyázatosság.

- Rendszerekben való gondolkodás.

- Felfogóképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2037-06 A banki és befektetési piac termékeinek értékesítése

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Aktív bankműveleteket végez.

- Aktív bankügylethez kapcsolódó döntés és lebonyolítási feladatokat lát el.

- Elvégzi az ügyfél-azonosítást, az ügyfélminősítést, valamint az ügylet (követelés) minősítését.

- Elsődleges kockázat elbírálást végez.

- Cenzúra előkészítést végez.

- Egyeztet a közjegyzővel.

- BAR, cégbírósági, APEH adatbázisból, belső banki listákról lekérdez.

- Szükség esetén IRM-mel kapcsolatot tart.

- Szerződést, folyósítást előkészít, ellenőrzi a szerződést.

- Hitelszámlát nyit és kezel, hitelügyletet lezár.

- Lakossági, vállalkozói hitel folyósítást előkészít, elvégzi a folyósítás előtti feltételek teljesülésének ellenőrzését.

- Figyelemmel kíséri a törlesztést és szükség esetén intézkedik.

- Monitorozási tevékenységet lát el.

- Értékvesztést számol el, céltartalékot képez.

- Felveszi a kapcsolatot a hátralékos ügyféllel, intézkedik a behajtásról.

- Passzív bankműveleteket végez.

- Betételhelyezést segít, betétkonstrukciókkal kapcsolatos tájékoztatást ad.

- Lekötési megbízást fogad, ellenőrzi a lekötendő összeget.

- Befektetési terméket értékesít, befektetési termékről tájékoztatást nyújt.

- Ügyfél pénzügyi helyzetét, illetve szándékát felméri, alkalmassági tesztet kitöltet az ügyféllel.

- Ügyfél befektetési ismereteit, tapasztalatait felméri megfelelőségi teszt segítségével.

- Alkalmassági és megfelelőségi tesztet kitölteti az ügyféllel.

- Értékpapírszámlát nyit, számlaműveletet végez, számlát módosít, vagy megszüntet.

- Megbízásokat fogad le az ügyféltől.

- Tőzsdei megbízást ad.

- Biztosítási terméket értékesít.

- Ügyfélazonosítást (személyazonosítást) végez.

- Bankkártyát (fő- és társkártya) rendel, kiad, visszavesz.

- TeleBank szolgáltatás iránti igényt fogad és továbbít, vagy teljesít.

- Kártyaletiltást fogad és továbbít.

- Egyéb megbízásokat fogad és továbbít, vagy teljesít.

- Ellátja a folyószámlahitel igénylésével kapcsolatos feladatokat.

- Pénzt/értéket kezel.

- Értékpapírokat kezel.

- Értéktárosi feladatokat lát el.

- Pénzforgalmat bonyolít.

- Nyitási és napi ügyintézési feladatokat végez.

- GIRO anyagot fogad.

- Árfolyamot frissít.

- Pénzmosással kapcsolatos ügyintézést folytat.

- Megbízásokat vesz át, ellenőriz, rögzít.

- Be/kifizetési bizonylatokat utalványoz.

- Deviza átutalást kezel.

- Kliring zárást végez.

- Reklamációt kezel.

- Adatokat ad át a főkönyvi könyveléshez.

- Elvégzi az időszakos zárásokat.

- Váltót kezel.

- Inkasszót kezel.

- Biztosítást köt.

- Hatósági megkeresésekre válaszol, bankinfókat ad.

- Igazolásokat készít.

- Aláírásvizsgálatot végez.

- Bankkártyával kapcsolatos tevékenységet lát el.

- Levelezést folytat.

- Jelentéseket, statisztikákat készít.

- Piackutatásban vesz részt.

- Központi háttér munkákat végez.

- Törzsadatot karbantart.

- VIBER-t kezel.

Tulajdonságprofil:

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

C A magyar bankrendszer felépítése, a hitelintézetek feladatai.

B A hitelintézeti törvényben meghatározott pénzügyi szolgáltatások és kiegészítő pénzügyi szolgáltatások.

C A hitelintézeti törvényben meghatározott intézményi struktúra.

B A bank alapvető tevékenységei, alapvető banki termékek.

A Banki belső szabályzatok.

B A bankok működési környezetét befolyásoló főbb törvényi előírások.

A A bankok üzletszabályzatának és általános szerződési feltételeinek felépítése és tartalma.

A A fogyasztóvédelem (célok, intézmények.).

A Banktitok és üzleti titok.

A A pénzmosás fogalma, a pénzmosás megelőzésére vonatkozó szabályok.

A A betétvédelem magyarországi feltételei, az OBA szerepe.

B Pénzforgalmi szolgáltatások. Fizetési módok. Készpénzfizetés és a készpénzt helyettesítő fizetési eszközök.

B A pénzforgalmi bankszámla (lakossági folyószámla).

A pénzforgalmi bankszámla tranzakciói.

A pénzforgalmi bankszámlához kapcsolódó szolgáltatások.

B Bankkártya szolgáltatások. Elektronikus banki szolgáltatások.

B Banki megtakarítási termékek (betétek, betéti okiratok) fő jellemzői.

B A devizaárfolyam, az árfolyamkockázat.

B A deviza alapú hitel és betéti termékek jellegzetességei.

B Lakossági és kisvállalkozói hitelezés.

B A bankhitel, mint finanszírozási mód. Jelentősebb banki hiteltípusok, hitelfajták.

A A bank hitelezési kockázatai és ezek kezelése.

B A bankban elérhető különféle lakossági hiteltípusok (fogyasztási hitel, lombardhitel, folyószámlahitel, lakásvásárlási hitel stb.).

A Az igénybe vett hitelekkel kapcsolatos nyilvántartási, adatszolgáltatási és egyéb teendők.

C A vállalkozások pénzügyi-gazdasági értékelésénél használatos gyakoribb technikák, és ezek alkalmazása a kisvállalkozások esetében.

B Az adósminősítési rendszerek fő jellemzői, egy adott adósminősítési rendszer szakszerű alkalmazása egy kisvállalkozás esetében.

A A lakossági hitelezésben alkalmazott scoringtechnikák.

C A limit-meghatározás alapelvei.

A Hitelkérelem befogadása.

B A banki hitelezési folyamat egyes lépései.

B A hiteldíj-számítás módszere.

B Hitelbiztosítékok fajtái, egy adott hitelkérelemhez felajánlott biztosítékok értelmezése.

B A banki hiteladminisztráció folyamata, az iktatási, tárolási rendszer, a hitelezési eljárási rend.

B Hiteltörlesztési tervek készítése.

B A pénzügyi piacok szerkezete, pénz- és tőkepiaci termékek és műveletek.

A A befektetési döntések szempontjai (kockázat, likviditás, diverzifikálás, adózás).

B Pénzügyi intézményi környezet (kibocsátók, befektetők, felügyelők és közvetítők). Pénzügyi rendszer (pénzügyi intézmények), befektetési szolgáltatók, befektetési alapok, biztosítók és nyugdíjpénztárak; a közvetítők jogi státusa, jellemzői.

B Befektetési tanácsadás. Az ügyfél pénzügyi helyzetének és befektetési ismeretének felmérése. Alkalmassági teszt.

B Az ügyfél minősítése, a minősítési kategóriához kapcsolható ügyviteli követelmények, átjárhatóság.

B Az ügyfél tájékoztatása (megbízás előtt, a minősítés eredményéről, az ügyletkötés után).

B Alkalmassági és megfelelőségi tesztek a gyakorlatban.

B A legjobb végrehajtás: fogalom, kötelező tartalmi elemek.

B Ügyfélmegbízások kezelése: általános elvek, megbízások összevonása és allokációja, az ügyletek saját számlára történő összegyűjtése és allokációja

B Az Áru és Értéktőzsde, valamint a KELER működési elvei, működési szabályai, intézményi felépítése.

B A befektetővédelem (törvényi biztosítékok és a megfelelő szervezetek tevékenysége) lehetőségei és kötelezettségei. A BEVA szerepe.

C Az értékpapírok közgazdasági csoportosítási lehetőségei, az egyes értékpapírok jellemzői.

A A legjellemzőbb értékpapírok: állampapír, vállalati kötvény, részvény, befektetési jegy hozamszámításának elvei, a termékek hozam és kockázat szerinti összehasonlítása.

A A portfóliókezelés (egyéni befektetéskezelés) feladatai.

B A határidős termékek.

A Pénzügyi alapszámítások: kamatszámítás, nettó jelenérték-számítás, kötvényárfolyamok (nettó, bruttó), részvényárfolyamokból számolt hozamok és szórások.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Célszoftverek készségszintű alkalmazása (nyilvántartási, elszámolási, számviteli rendszerek).

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Pénzügyi- matematikai számításokban való jártasság.

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

- Precizitás.

- Türelmesség.

Társas kompetenciák:

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Kapcsolatteremtő és -fenntartó készség.

- Határozottság.

- Empátia.

- Konfliktuskerülő és -megoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Hibakeresés (diagnosztizálás).

- Rendszerekben való gondolkodás.

- Módszeres munkavégzés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1995-06 Ügyfélkapcsolat és kommunikáció

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tudatosan és hatékonyan kommunikál.

- Tárgyalási, konfliktuskezelési technikákat alkalmaz.

- Hatékony prezentációt tervez és tart.

- Szakmailag is megalapozott kifogáskezelési és meggyőzési technikákat alkalmaz.

- Alkalmazza a vállalati kommunikációs protokollt.

- Időgazdálkodást folytat.

- Időtervet készít.

- Tevékenységet elemez.

- Önszervezési technikákat alkalmaz.

- Ügyfélkapcsolatot épít és ápol.

- Ajánlásokat gyűjt.

- Ügyfelet értékel.

- Tárgyalási tervet készít.

- A termék tulajdonságainak feltárásával annak megvásárlására ösztönöz.

- Kezeli az ügyfelek kifogásait.

- Fenntartja az ügyfélkapcsolatot.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

D Kommunikációs csatornák.

B Hatékony kommunikáció.

B Tárgyalási, konfliktuskezelési, érvelési technikák.

C Üzleti protokoll szabályai.

C Önszervezési, időtervezési technikák.

C Kapcsolatteremtés, kapcsolatápolás.

C Prezentációs technikák.

C Termékkel, szolgáltatással kapcsolatos érvelés és kifogáskezelés.

C Eladási folyamat, eladási technikák.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jelképek értelmezése.

4 Kommunikációs eszközök használata.

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Türelmesség.

- Rugalmasság.

- Stressztűrő képesség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő képesség.

- Kapcsolatfenntartó képesség.

- Udvariasság.

- Empátia.

- Adekvát metakommunikáció.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Információgyűjtés.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[18]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: -

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2036-06 Jogi ismeretekkel kapcsolatos feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Polgári jogi és társasági jogi ismeretek, a szerződéskötéssel kapcsolatos ismeretek, az értékpapírpiacokkal kapcsolatos szabályozás, az értékpapírok jellemzői témakörök számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 75 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2037-06 A banki és befektetési piac termékeinek értékesítése

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A banki és befektetési piaci termékek értékesítéséhez kapcsolódó ismeretek számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 75 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A banki és befektetési piaci termékek értékesítéséhez kapcsolódó feladatok értelmezése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 50%

2. feladat 50%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1995-06 Ügyfélkapcsolat és kommunikáció

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

"Hatékony kommunikáció a pénzügyi szolgáltatásokban" ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 52 343 01 0000 00 00 azonosító számú, Banki befektetési termékértékesítő megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 30

2. vizsgarész: 50

3. vizsgarész: 20

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei

Az 1. Jogi ismeretekkel kapcsolatos feladatok vizsgarész alól felmentést kap aki:

- 1997. január 1-je után szerezte meg a tőzsdei szakvizsga jogi részvizsgáját,

- 1997. január 1-je után szerezte meg a PSzÁF (ÁPTF) által elismert jogi szakmai vizsgát,

- a PSzÁF (ÁPTF) által kiadott ideiglenes üzletkötői működési engedéllyel rendelkezik.

Amennyiben a vizsgázó a szakképesítéshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[19]

A 2. A banki és befektetési piac termékeinek értékesítése vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg.

A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 60%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani.

Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[20]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet: Magyar Bankszövetség

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

4. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

BEFEKTETÉSI TANÁCSADÓ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 54 343 01 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Befektetési tanácsadó

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3635

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Befektetési tanácsadó

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 80%

3. Gyakorlat aránya: 20%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

A tőkeszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefüggő kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadást és szolgáltatást végez.

Private banking szolgáltatás keretében befektetési tanácsot ad az ügyfeleknek.

A befektetési alapkezelő és a portfólió-kezelési tevékenységet végző szervezet back office területét vezeti.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1994-06 Pénzügyi és gazdasági ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Adatokat gyűjt az elektronikus és írott sajtóból.

- Gazdasági adatokat gyűjt és elemez.

- Tőzsdei adatokat gyűjt és elemez.

- Várható gazdasági eseményeket számon tart.

- Figyeli a befektetés-kezeléssel kapcsolatos nemzetközi tendenciák alakulását.

- Kibocsátókról információt gyűjt.

- Politikai eseményekről tájékozódik.

- Várható politikai eseményeket számon tart.

- Napi munkamenetet tervez.

- Technikai hátteret ellenőriz.

- Releváns ügyfeleket meghatároz.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B A makrogazdaság alapmodellje.

B Makrogazdasági összefüggések.

B A pénzügyi közvetítőrendszer elemei.

B A külföldi tőkepiacok tendenciái.

C Gazdaságpolitikai alapvetés.

C A pénz szerepe a gazdaságban.

B A fiskális és a monetáris politika.

B Értékpapírok.

C Az értékpapírok rövid története.

B Az értékpapírok csoportosítása.

B Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.

B Részesedést biztosító értékpapírok.

B Speciális értékpapírok.

A Az értékpapírok kockázata.

B Értékpapírok innovációja.

B Az értékpapírpiacok szereplői.

B Az állampapírpiac.

B Az államadósság keletkezése.

B Az adósság egységes kezelésének kialakítása.

B Az állampapírpiacok nemzetközi tendenciái.

B A belföldön kibocsátott állampapírok fajtái.

B Állampapír-értékesítési módszerek.

B Az állampapírok másodlagos piaca.

B Piaci tendenciák.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

3 Kombinációs készség.

4 Komplex jelzésrendszerek értelmezése.

Személyes kompetenciák:

- Önállóság.

- Döntésképesség.

Társas kompetenciák:

- Tömör fogalmazás készsége.

- Kommunikációs rugalmasság.

Módszerkompetenciák:

- Felfogóképesség.

- Logikus gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2019-06 Pénzpiaci ismeretek - pénzügyi tanácsadás

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Befektetési tanácsot ad.

- Ügyfelet akvirál.

- A szerződéskötést megelőzően minősíti a leendő szerződő felet, és a szerződés hatályba lépését követően ügyfélként e minősítésnek megfelelően kezeli.

- Azonosítja az ügyfél befektetési céljait.

- Ügyfél kockázattűrő képességét felméri.

- Ügyfélre szabott kereskedési stratégiát dolgoz ki.

- A leendő szerződő fél vagy az ügyfél tájékoztatása során, világos, egyértelmű, kiegyensúlyozott és pontos tájékoztatást ad.

- Tájékoztató anyagot állít össze, összehasonlítva az ügyfélforgalomban legjellemzőbb értékpapírok fő jellemzőit.

- Befektetési lehetőségekről tájékoztat.

- Portfólió összetételére javaslatot tesz, személyes pénzügyi tervezést végez.

- Kiegészítő, vagy helyettesítő termékeket ismertet és ajánl.

- Ügyfélnek piaci információt biztosít.

- Aktuális befektetési lehetőséget ajánl fel.

- Magyarázatot ad a befektetési döntések szempontjairól (kockázat, likviditás, diverzifikálás, adózás).

- Ügyfélszámlát kontrollál.

- Ügyfélpozíciót ellenőriz.

- Ügyfélpozíció-értékelést végez.

- Számlainformációt ad.

- Ügyfélpozíció zárást/likvidálást végez.

- Aktív, passzív, függő státuszú ügyféllel kapcsolatot tart.

- Üzletet köt.

- Megbízást vesz fel és hajt végre az ügyfél javára.

- Megbízást visszaigazol.

- Ajánlatot tesz.

- Árajánlatokat kér be.

- Ellenajánlatot tesz.

- Legjobb árajánlatot kiválaszt.

- Tranzakciót lebonyolít.

- Üzletkötést ügyfélnek visszaigazol.

- Sajátszámlás kereskedést végez.

- Pénzügyi eszközt helyez el az eszköz (pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással, vagy a nélkül.

- Allokációt végez.

- Megkötött üzletet/listát adminisztrációs feldolgozásra továbbít.

- Potenciális kibocsátókat feltérképez.

- Potenciális kibocsátóval kapcsolatot létesít.

- Potenciális kibocsátókat a kibocsátási és forgalmazási feltételekről tájékoztatja.

- Kibocsátásra ajánlatot tesz.

- Állampapír aukciókon vesz részt.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A Állampapír-piaci hozam és árfolyamszámítás.

B A részvények piaca.

B A tőkebevonás szempontjai.

B Részvényértékesítések szervezése.

B Az értékpapírok másodlagos piaca.

B A tőzsde.

A Tőzsdei megbízások.

B Tőzsdeindexek.

C A Budapesti Értéktőzsde rövid kronológiája.

B Részvényárfolyamok fundamentális elemzése.

B Kamatszámítás.

B Jövőérték, jelenérték.

B Időarányos és kamatos kamatszámítás.

B Névleges kamatláb, effektív kamatláb, folytonos kamatláb.

B A hozamgörbe.

B Forward kamatlábak.

B A kockázat és az elvárt hozam.

B A részvények hozama.

B A részvények kockázata.

B A befektetők hozam-kockázat preferenciái.

B A részvényportfólió hozama és kockázata.

B A nem diverzifikálható kockázat mértéke.

B A részvények elvárt hozama és a CAPM.

B Az időbeni diverzifikáció.

B Pénzáramlások: kötvények, egyéb értékpapírok és projektek pénzáramlása.

B Befektetési tanácsadás folyamata és a tanácsadó kiemelt feladatai.

B A befektetés motivációi és szempontjai.

B Az ügyfél kockázatviselő képessége, az ügyfél minősítése.

B Az ügyfél tájékoztatása (megbízás előtt, a minősítés eredményéről, az ügyletkötés után).

B Befektetési lehetőségek összevetése.

B Az ügyfélmegbízások kezelésének elvei és folyamata.

B Befektetési tanácsadás. Az ügyfél pénzügyi helyzetének és befektetési ismeretének felmérése. Alkalmassági teszt. Alkalmassági és megfelelőségi tesztek a gyakorlatban.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

5 Értékpapír-számtan alkalmazása.

5 Célszoftverek alkalmazása (kereskedési, nyilvántartási, elszámolási rendszerek).

Személyes kompetenciák:

- Rugalmasság.

- Precizitás.

- Terhelhetőség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő és -fenntartó készség.

- Udvariasság.

- Határozottság.

- Empátia.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Emlékezőképesség.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2020-06 Befektetési jogalkalmazás

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Fedezetet ellenőriz.

- Fedezetet kér be.

- Ügyfél szakszerűtlen megbízására figyelmeztet.

- Üzletkötéssel kapcsolatos reklamációt kivizsgál.

- Jogos reklamáció esetén korrekciót kezdeményez.

- Kibocsátásban közreműködik.

- Kibocsátási tájékoztató elkészítésében részt vesz.

- Jegyzési folyamatban részt vesz.

- Ügyfél-alkalmassági teszt meglevőségét vizsgálja.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Szerződésekkel összefüggő polgári jogi alapismeretek.

B Az érvényes szerződés létrejötte, alakja, tartalma, tárgya, módosítása, megszűnése.

A szerződést biztosító mellékkötelmek (bankgarancia, zálogjog, kezesség, óvadék).

Az engedményezés és a tartozásátvállalás.

B Egyes polgári jogi szerződések (adásvétel, csere, megbízás, bizomány).

B Társasági jogi ismeretek.

B A pénzügyi eszközök és a tőkepiac jogi szabályozása.

B A 2007. évi CXXXVIII. törvény a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól.

B Az egyes értékpapírok fő jellemzői (részvény, kötvény, vagyonjegy, kincstárjegy, letéti jegy, váltó, csekk, közraktárjegy, kárpótlási jegy, szövetkezeti üzletrész, stb.)

B Befektetési alapok, befektetési jegy.

B Az értékpapírok előállítása, kezelése, fizikai megsemmisítése, dematerializált értékpapírok.

A A piac szabályozása.

A A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény hatálya.

A A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete.

B Az értékpapírok forgalomba hozatala.

A Befektetési szolgáltatások és szolgáltatók.

A A bennfentes kereskedelem és a tisztességtelen árfolyam-befolyásolás.

A Az ügyfél tájékoztatás és ügyfélvédelem kötelezettsége.

A A Befektető-védelmi Alap.

B A biztosítók, nyugdíj- és egészségbiztosító pénztárak befektetési szabályai.

A A pénzmosás megelőzésére vonatkozó szabályok.

A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai nyelvű hallott szöveg megértése.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Célszoftverek készségszintű alkalmazása (kereskedési, nyilvántartási, elszámolási rendszerek).

Személyes kompetenciák:

- Precizitás (pontosság).

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Közérthetőség.

- Udvariasság.

- Kapcsolatteremtő és -fenntartó készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Módszeres munkavégzés.

- Ellenőrzőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2021-06 Portfólió kezelés

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Intézményi befektetők portfólióját kezeli.

- Portfólió-kezelési szerződést köt.

- A tőkeszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefüggő kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadást és szolgáltatást végez.

- Befektetési stratégiát dolgoz ki.

- A befektetési szempontok vizsgálatával összehasonlítja a befektetési lehetőségeket.

- Cash flow-t és nettó jelenértéket számol.

- Hozamot kalkulál.

- Kockázatkezelési technikát dolgoz ki (hitel-, árfolyam- és likviditási kockázatok).

- Kötvények hozamgörbe értékelése.

- Részvényértékelés.

- Figyelemmel kíséri a piaci árakat.

- Befektetésről döntést hoz.

- Portfólió-elemekkel kereskedik.

- Időszakos beértékelést végez.

- Ügyfelet eredményről tájékoztat.

- Felszámolja a portfóliót.

- Elemzőkkel szakmai kapcsolatot tart.

- Adminisztrációs feladatokat lát el.

- Megbízásokat rögzít.

- Kötjegyet készít.

- A kereskedési rendszerben üzletkötést rögzít.

- Kötéslistát készít.

- Pozícióösszesítést készít.

- Üzletmenettel, technikai háttérrel kapcsolatos problémákról jelentést készít.

- Eseti adatszolgáltatást végez.

- Jogszabályi kötelezettség alapján jelentést készít.

- Külső és belső szakmai levelezést folytat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Pénzügyi piaci ismeretek - piaci számítások.

B Személyes pénzügyi tervezés.

B Befektetés-kezelés, befektetési tanácsadás.

B Portfólió elmélet (alapfogalmak, hatékony portfóliók, a portfólió hozama, a portfólió kockázata, diverzifikáció, a hatékony portfóliók elmélete).

B Tőkepiaci árfolyamok modellje (CAPM).

B Az elméletek gyakorlati alkalmazásai; új vagyonkezelési technikák; a hatékony piacok elmélete; az elméletek korlátai.

B Indexek.

B Kötvényindexek.

B Részvényindexek.

B Kötvények: passzív és aktív stratégiák.

B Fogalmak és szokványok.

B Kötvényszámtan.

B A hozamgörbe.

B Aktív kötvényportfólió menedzsment.

B Passzív kötvényportfólió menedzsment.

B Részvények: passzív és aktív stratégiák.

B A részvény értékét befolyásoló tényezők.

B A részvény értékének meghatározása.

B Részvényelemzési módszerek.

B Részvényportfólió menedzsment és részvénykereskedés.

B Származtatott termékek alkalmazása a vagyonkezelésben.

B Bevezetés a határidős ügyletekbe.

A határidős ügyletek fogalma, szereplői; a határidős ár meghatározása és a határidős pozíció értéke.

B A tőzsdei és tőzsdén kívüli határidős ügyletek összehasonlítása; a határidős ügyletek kockázatai.

B Fedezet, spekuláció és arbitrázs a határidős piacokon.

B Az opciós ügyletek alapjai. Az opció fogalma, fajtái, az opciós ügylet szereplői; az opció lejáratkori értéke, nyereségküszöbe.

B Az opció értékének alsó és felső korlátja, az opciós díj meghatározása; az opció értéke lejárat előtt; összetett opciós pozíciók; az opciós ügyletek kockázatai.

B Fedezeti ügyletek az opciós piacokon.

B Teljesítménymérés.

B A teljesítménymérés célja és tartalma.

B A teljesítménymérés első fejlődési lépései.

B Hozamszámítási módszertan.

B Teljesítményattribúció.

B Kockázati és teljesítménymérésre alkalmas mérőszámok.

B A hazai gyakorlat bemutatása: a befektetési alapok teljesítményének összehasonlítása; a nyugdíjpénztárak teljesítményének megítélése; a biztosítási piac. A teljesítménymérés alapjául szolgáló előírások egységesülése.

B Nemzetközi kitekintés: a GIPS, a befektetések teljesítménymérésének globális szokványai; a GIPS kapcsolata az egyes országok törvényeivel, szabályaival és iparági szokványaival.

B Vállalatfinanszírozás, vállalatértékelés.

A A nyilvántartó programok.

B Az egység működési rendjéhez, üzletmenethez kapcsolódó szabályok.

B A kereskedelmi-üzleti levelezés alapvető szabályai.

C A kommunikációs eszközök, fénymásolók használati módja.

B A számítógépek és perifériáik.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Célszoftverek készségszintű alkalmazása (kereskedési, nyilvántartási, elszámolási rendszerek).

4 Információforrások kezelése.

5 Számolási-elemzési készség.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Elemi számolási készség.

4 Mennyiségérzék.

Személyes kompetenciák:

- Önállóság.

- Felelősségtudat.

- Pontosság.

- Döntésképesség.

Társas kompetenciák:

- Motiváló készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Határozottság.

- Empátia.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Eredményorientáltság.

- Következtetési képesség.

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Numerikus gondolkodás, matematikai készség.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[21]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: -

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1994-06 Pénzügyi és gazdasági ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A pénzügyi rendszer általános összefüggéseinek (pénzügyi közvetítés és eszköztranszformáció); a pénzügyi piacok szerkezete, a pénz- és tőkepiaci termékek és műveletek ismeretének számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli Időtartama: 90 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2019-06 Pénzpiaci ismeretek - pénzügyi tanácsadás

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Személyes pénzügyi tervezéssel (pénzügyi tervezés, cash menedzsment, befektetési, biztosítási tanácsadás) kapcsolatos ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 75 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2020-06 Befektetési jogalkalmazás

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A befektetési piachoz kapcsolódó jogszabályok, törvények, a pénz és tőkepiac szabályozásának alkalmazása; az értékpapírral kapcsolatos megbízások szerződéses és számlaháttere jogi szempontból, témakörök számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 75 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2021-06 Portfólió kezelés

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A befektetési szempontok vizsgálatával a rövid és hosszú távú befektetések eltérő szempontjainak elemzése; tőzsdei árak, összetett piaci árak értelmezése; a piaci indexek; kötvények és részvények értékelése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A szakmai és vizsgakövetelményekben megfogalmazott szakmai ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 54 343 01 0000 00 00 azonosító számú, Befektetési tanácsadó megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 10

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 20

4. vizsgarész: 60

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei

Amennyiben a vizsgázó a szakképesítéshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[22]

A 4. Portfólió kezelés vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 80%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg.

A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 60%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani.

Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[23]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Magyar Bankszövetség,

Befektetési Szolgáltatók Szövetsége.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

5. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

BIZTOSÍTÁSI TANÁCSADÓ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 54 343 02 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Biztosítási tanácsadó

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3634

5. Képzés maximális időtartama:

II. EGYÉB ADATOK[24]

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE:

Biztosítási tanácsadó

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: 2 év biztosítási területen szerzett igazolt gyakorlat, amennyiben

az iskolai előképzettség érettségi vizsga

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Biztosítási, kockázatkezelési és pénzügyi tanácsot ad.

Tájékoztat a biztosításról, a kockázatkezelésről és a pénzügyi szolgáltatásokról.

Kockázatkezelési, biztosítási koncepciót, elemzést, megoldási javaslatot, kockázatfinanszírozási és pénzügyi tervet készít.

Szakszerű és ügyfélorientált tanácsadói szolgáltatást nyújt.

Biztosító, biztosításközvetítő részegységét vagy gazdálkodó szervezetbiztosítási, kockázatkezelési részegységét vezeti.

Biztosítási ügyviteli, portfóliókezelő, ügyfélkapcsolati rendszert kezel.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1996-06 Marketing

A szakmai követelménymodul tartalma: Feladatprofil

- Saját területén marketingtevékenységet folytat.

- Megkülönbözteti az általános és biztosítás-specifikus marketinget.

- Figyelemmel kíséri a biztosítási igények változását.

- Tájékozódik és tájékoztatást ad az új termékek megjelenéséről.

- Megérti és alkalmazza az ügyfélorientáció elvét.

- Ügyfelet értékel.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

D Piac, biztosítási piac.

E Marketingmix.

D Piackutatás, konkurenciaelemzés eredményeinek alkalmazása.

B Szolgáltatásmenedzsment.

D Biztosításmarketing.

B Ügyfélorientáció.

B Terméktájékoztatás.

D Ügyfélszegmentáció.

C Ügyfélprofil.

C Értékesítési csatornák és módszerek.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

3 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Megbízhatóság.

- Önállóság.

- Pontosság.

- Szervezőkészség.

- Döntésképesség.

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Segítőkészség.

Módszerkompetenciák:

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Információgyűjtés.

- Helyzetfelismerés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2028-06 Közgazdaságtani feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Nemzetgazdasági és iparági fogalmakat, összefüggéseket értelmez.

- Makro- és mikromodellek alapján értékeli a gazdasági környezetet, annak változását.

- Biztosítási modellek elemeit és hatásmechanizmusait a gyakorlatban azonosítja.

- A biztosításügyet, de különösen a biztosításközvetítő működését érintő hazai és az azt befolyásoló uniós szabályokat értelmez.

- Közgazdasági fogalmakat és összefüggéseket magyaráz ügyfelének.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

D Makroökonómiai és biztosításgazdasági modellek és mutatók.

C A vállalat és a biztosító mikroökonómai modellje.

C A biztosítás gazdasági szerepei.

D Az EU gazdasága.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Információforrások kezelése.

4 Komplex jelzésrendszerek értelmezése.

3 Elemi számolási készség.

3 Mennyiségérzék.

Személyes kompetenciák:

- Precizitás (pontosság).

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Felfogóképesség.

- Rendszerező képesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2029-06 Pénzügyi tanácsadás

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Informálódik a pénzügyi piacokról és intézményrendszerről.

- Makro- és ágazati pénzügyi mutatókat elemez.

- Biztosítási termékeket, azt kiegészítő és helyettesítő pénzügyi szolgáltatásokat mutat be, hasonlít össze és értékel, adózással kapcsolatos információt nyújt.

- Munkájához kapcsolódó pénzügyi matematikai, statisztikai számításokat, valószínűségszámítást és elemzéseket végez.

- Pénzügyi szolgáltatásokat biztosítással kombinál.

- Ügyfél meglévő pénzügyi szolgáltatásainak portfólióját felméri (biztosítási törvény szerint).

- Ismerteti a pénzügyi tervezés célját, területeit, alapvető eszközeit a vonatkozó magyar szabályozással és a nemzetközi szabványokkal összhangban.

- Biztosítás- és nyugdíjtervezést végez és azt összehangolja más tervezési területekkel.

- Munkájához kapcsolódó demográfiai, szociológiai, mortalitási és morbiditási adatokat felhasználja a pénzügyi tanácsadásban.

- Személyi költségvetést, cash flowt, vagyonmérleget tervez.

- Üzleti tervet és üzleti jelentést értelmez.

- Biztosítással csökkenti a pénzügyi kockázatot és tőkeigényt.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Pénzügyi intézményrendszer.

B Lakossági pénzügyi termékek, szolgáltatások.

D Pénzügyi jelentések, beszámolók.

B Pénzügyi tervezés, biztosítástervezés, nyugdíjtervezés.

D EU pénzügyek.

C Pénzügyi felügyelet.

B Pénzügyi számítások.

C Statisztikák készítése és alkalmazása.

D Value at risk, TACC.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Diagramok, számolóábrák értelmezése.

4 Elemi számolási készség.

4 Mennyiségérzék.

3 Pénzügyi modellező, elemző és tervező szoftverek használata.

4 Információforrások kezelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás (pontosság).

Társas kompetenciák:

- Közérthetőség.

- Prezentációs készség.

- Fogalmazó készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Áttekintő képesség.

- Logikus gondolkodás

- Numerikus gondolkodás, matematikai készség.

- Felfogóképesség.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Ellenőrzőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2030-06 Kockázatkezelés (risk management)

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Szakszerű kockázatfelmérést végez, kockázatértékelési és kockázatkezelési tanácsot ad.

- A kockázatokat és veszélyeket felismeri, rendszerezi, összefüggéseiket meghatározza.

- Kvantitatív kockázatértékelési, kockázatkezelési eljárásokat alkalmaz.

- Biztosítási koncepciót, tervet készít a kockázatelemzés alapján, a lehetséges kockázatkezelési és biztosítási megoldások megadott szempontok szerinti értékelésével.

- Kockázatfinanszírozási tervet, gazdaságossági számításokat készít.

- Összehangolja és optimalizálja a biztosítási, pénzügyi és egyéb kockázatok kezelését.

- Biztosítással csökkenti a pénzügyi kockázatot és tőkeigényt.

- A személyes pénzügyi terv és a vállalkozás üzleti tervének kockázatait elemzi.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Biztonság, veszély, kockázat.

B Műszaki, gazdasági, pszichológiai, társadalmi kockázatkezelés.

B Kockázatok modellezése, mérése.

B Kockázatkezelési stratégia, eszköz, folyamat.

C Kockázatpolitika, biztosításpolitika.

C A biztosítás és a biztosítók szerepe a kockázatkezelésben és a gazdaságban.

C Kockázatfinanszírozás, a kockázatkezelés gazdasági optimuma.

E ART (alternative risk transfer), HPR (highly protected risks).

B A kockázatok modellezése és mérése a pénzügyi tervezésben.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

3 Információforrások kezelése.

4 Rajzolás készségek, képességek.

4 Elemi számolási készség.

4 Mennyiségérzék.

3 Modellező szoftverek használata.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Önfegyelem.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Közérthetőség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Numerikus gondolkodás, matematikai készség.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

- Módszeres munkavégzés.

- Ellenőrzőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2031-06 Biztosításelmélettel és a biztosító működésével kapcsolatos feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Biztosítási ajánlatot kezel.

- Biztosítási szerződés karbantartásában közreműködik.

- Biztosítási szerződést kezel, karbantart.

- Jutalékrendszert alkalmaz.

- Biztosítási igényt mér fel.

- Kárrendezési feladatokban közreműködik.

- Szervezeti részegységet vezet és szervez.

- Szakmai és ügyviteli szabályzatok készítésében közreműködik.

- Minőségbiztosítási rendszerben dolgozik.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A A biztosítási tanácsadó működése biztosítási törvény szerint.

C Biztosítás, biztosíthatóság.

D Üzleti biztosítás, társadalombiztosítás, előgondoskodás, öngondoskodás.

C A biztosító kockázatai és kockázatkezelése.

C A biztosítási piac szereplői és működése.

C Biztosításfelügyelet.

B Biztosítási események, formák és fedezetek.

B Biztosítási szerződés életciklusa.

B Kockázatvállalalási politika és irányelvek.

C Műszaki és biológiai alapismeretek.

C Viszontbiztosítás.

C A biztosító szervezeti struktúrái.

C A biztosító vezetése.

C Szolgáltatásmenedzsment.

C A biztosító számviteli és controlling rendszere.

C A biztosító pénzügyei és befektetései.

C Bankbiztosítás, integrált pénzügyi szolgáltatások.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

3 Diagramok, számolóábrák értelmezése.

3 Jelképek értelmezése.

3 Elemi számolási készség.

3 Mennyiségérzék.

Személyes kompetenciák:

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

- Fogalmazó készség.

- Prezentációs készség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Emlékezőképesség.

- Felfogóképesség.

- Módszeres munkavégzés.

- Ellenőrzőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2032-06 A biztosítási ágazatokkal kapcsolatos feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Biztosítási igényt mér fel és dokumentál.

- Vagyon- és felelősségbiztosítási, illetve a humán kockázatokat nem tartalmazó nem-élet kockázatokat elemzi, biztosítási fedezetet tervez.

- Életbiztosítási és egyéb humán kockázatokat elemez, biztosítási fedezetet tervez.

- Meglévő biztosítási fedezetet elemez, az ügyfelet érintő biztosítási hibákat kiszűri.

- Termékcsomagot használ fel, hoz létre biztosítási és pénzügyi termékekből.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C A biztosítási ágak és ágazatok rendszere.

B Vagyon- és felelősségbiztosítási ágazatok, termékek, sajátosságok.

B Személybiztosítási ágazatok, termékek, sajátosságok.

C Kockázatkezelés ágazati sajátosságai.

C Ágazatok ügyviteli és kárrendezési sajátosságai.

B Biztosítási hibák.

D Versenyző és kiegészítő termékek.

B Igényfelmérés és szükségletelemzés.

C Viszontbiztosítás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Felelősségtudat.

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Szorgalom, igyekezet.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

- Fogalmazó készség.

- Prezentációs készség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Rendszerező képesség.

- Emlékezőképesség.

- Felfogóképesség.

- Problémamegoldás, hibaelhárítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2033-06 Biztosítási jogi feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tevékenysége során a jogszabályoknak, felügyeleti ajánlásoknak, szakmai szövetségek ajánlásainak való megfelelést folyamatosan fenntartja és ellenőrzi.

- A biztosítási törvény szerinti tájékoztatást nyújt az ügyfélnek, különösen az ügyféltájékoztatóban meghatározott kérdésekben.

- Alkalmazza a biztosítási törvényt, a Polgári Törvénykönyvnek különösen a biztosítási szerződésre vonatkozó részeit, az adó- és társadalombiztosítási törvényeket, a versenytörvényt és e szabályokat tevékenysége során betartja.

- Alkalmazza a fogyasztóvédelemi jogszabályokat és az egyéb, biztosításügyre vonatkozó jogszabályokat, a Pénzügyminisztérium rendeleteit.

- A jogszabályváltozásokat figyelemmel kíséri.

- Pontos és jogszerű tájékoztatást nyújt jogi státuszáról, képviseleti jogáról, jogi felelősségvállalásáról és a kínált szolgáltatásairól a regiszter szerint.

- Betartja a szerzői és licenszjog szabályait.

- Ügyfelet tájékoztat, ügyfelet képvisel.

- Tájékoztatást ad a biztosítási piacról, szereplőiről.

- Tájékoztatást ad az EU biztosítási jogról.

- Tájékoztatást ad a biztosítási szerződéssel kapcsolatos jogi kérdésekben.

- Általános és különös szerződési feltételeket ismertet.

- A regiszternek megfelelően azonosítja magát.

- Alkalmazza a biztosítási piac szereplőinek működését meghatározó jogszabályokat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B Jogszerű működés.

C Ajánlattétel, közreműködés a szerződéskötésben.

C Biztosítási ajánlat kellékei.

D Általános és különös szerződési feltételek.

C Biztosítási kötelezettség.

C Kockázatelbírálás.

B Kárrendezés.

B Kárigény érvényesítése.

D Szerződésmegszüntetés.

B Fogyasztóvédelem.

C Biztosításfelügyelet.

D EU biztosítási irányelvek.

B A biztosítási törvény és a Polgári Törvénykönyv biztosításügyet érintő részei.

C Versenytörvény, etikai kódex szerinti működés.

C Biztosításügyet érintő adó- és társadalombiztosítási szabályozás.

C A gazdálkodó szervezet és a biztosítási intézmények működését meghatározó lényegi gazdálkodási és pénzügyi jogszabályok.

A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

3 Információforrások kezelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2034-06 Biztosításmatematikai számítások

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Díjat számít.

- Szolgáltatást számít.

- Szolgáltatás-díj elemzést végez.

- Maradékjog értéket számít.

- Díjtartalék időbeni alakulását számítja.

- Portfóliót értékel.

- Jutalékot számít.

- Demográfiai, szociológiai, mortalitási és morbiditási adatokat alkalmaz a tervezésben.

- Statisztikákat, jelentéseket kezel és tervez.

- Statisztikákat készít és értelmez (szerzés, törlés, kár/szolgáltatás, állomány, darab, díj, tartalék stb.).

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

C Díjkalkulációs alapelvek.

D Tartalékszámítási alapelvek.

C Termékterv.

D Profitteszt.

D Tőkeszükséglet.

E Szolvenciatőke.

C Economic value.

A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint

Szakmai készség

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

3 Hallott szakmai szöveg megértése.

3 Jelképek értelmezése.

3 Diagramok, ábrák értelmezése.

3 Elemi számolási készség.

3 Mennyiségérzék.

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Kitartás.

- Pontosság.

- Szorgalom, igyekezet.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő és -fenntartó készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Numerikus gondolkodás, matematikai készség.

- Ellenőrzőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2035-06 Biztosításinformatikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Informatikai és telekommunikációs megoldásokat használ.

- Biztosítástechnikai, ügyviteli, ügyfélkapcsolati és controlling rendszereket használ.

- Alkalmazza az ügyviteli szabályzatokban foglaltakat, ellenőrzi azok teljesülését.

- Használja az elektronikus kereskedelem, fizetési rendszerek és az e-biztosítás elterjedt folyamatait, szolgáltatásait.

- Felhasználói szerepben részt vesz rendszerfejlesztésben, rendszerbevezetésben.

- Üzleti funkció és felhasználói felület tervezésében és validálásában vesz részt felhasználói szerepben.

- Informatikai rendszer funkcionális felhasználói tesztet végez.

- Adatokat és dokumentumokat kezel.

- Biztonsági rendszer szerint dolgozik.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

C Modellezés, üzleti modell, informatikai modell, komponensek, rendszerfunkciók alapismeretei, üzleti és informatikai összefüggései.

C Rendszerfejlesztés, rendszerbevezetés, migráció, audit felhasználói vonatkozásai.

B DMS (dokumentumkezelő rendszerek) felhasználói funkciói, strukturált dokumentumok..

C Adatbázis-felhasználás.

B Informatikai biztonság, adatvédelem.

C E-business, e-biztosítás.

D Folyamatvezérlés, automatizáció alapismeretei.

D Ügyfélkapcsolati, szakértői, vállalatirányítási, minőségbiztosítási rendszerek.

C Nemzetközi szabványok, alkalmazásuk és szerepük a biztosító és a biztosítási tanácsadói tevékenység működésében.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

3 Gépírás.

3 Jelképek értelmezése.

4 Információforrások kezelése.

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Pontosság.

- Kitartás.

- Türelmesség.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

- Hibakeresés.

- Információgyűjtés.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[25]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel és előírt gyakorlattal.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: a szakmai követelménymodulokhoz rendelt modulzáró vizsgák eredményes teljesítése.

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott modulzáró vizsgák

Az 54 343 02 0000 00 00 azonosító számú, Biztosítási tanácsadó megnevezésű szakképesítéshez rendelt modulzáró vizsgák:

2. modulzáró vizsga: Közgazdaságtani feladatok,

3. modulzáró vizsga: Pénzügyi tanácsadás,

4. modulzáró vizsga: Kockázatkezelés (risk management),

5. modulzáró vizsga: Biztosításelmélettel és a biztosító működésével kapcsolatos feladatok,

6. modulzáró vizsga: A biztosítási ágazatokkal kapcsolatos feladatok,

7. modulzáró vizsga: Biztosítási jogi feladatok,

8. modulzáró vizsga: Biztosításmatematikai számítások,

9. modulzáró vizsga: Biztosításinformatikai feladatok.

A Biztosításinformatikai feladatok 9.modulzáró vizsga lebonyolításához a PM módszertani útmutatót tesz közzé az alábbiakban meghatározottak szerint. 9. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése: 2035-06 Biztosításinformatikai feladatok

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Modellezési és rendszerszervezési ismeretek, biztosításinformatikai esetmegoldás a PM által kiadott Útmutató alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: gyakorlati Időtartama: 60 perc

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott további modulok modulzáró vizsgafeladatait a szakmai követelményekkel összhangban a szakmai képzést folytató intézmény állítja össze.

A modulzáró vizsga csak akkor eredményes, ha valamennyi modulzáró vizsgafeladathoz rendelt vizsgatevékenységet a jelölt legalább 60%-os szinten teljesíti.

Az a jelölt, aki a modulzáró vizsgák valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a modulzáró vizsga ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1996-06 Marketing

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Marketingtevékenység és biztosításmarketing ismereteinek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2028-06 Közgazdaságtani feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Közgazdasági fogalmak és összefüggések számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2029-06 Pénzügyi tanácsadás

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. Pénzügyi információk értelmezése és elemzése a biztosítással kapcsolatos esetmegoldásban a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Pénzügyi számítások és tervezési esetmegoldás a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 90 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2030-06 Kockázatkezelés (risk management)

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Kockázatkezelési esetmegoldás a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

5. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2031-06 Biztosításelmélettel és a biztosító működésével kapcsolatos feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. A biztosításelmélet és a biztosító működésének koncepciói és módszerei számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Problémafeltárás, elemzés és megoldás a biztosítás és a biztosító működéséből vett esetben a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 90 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2032-06 A biztosítási ágazatokkal kapcsolatos feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. Vagyon- és felelősségbiztosítási, illetve a humán kockázatokat nem tartalmazó nem-élet kockázatok, fedezetek és eljárások témaköréből a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Személybiztosítási illetve életbiztosítási- és egyéb humán nem-élet kockázatok, fedezetek és eljárások témaköréből a PM által kiadott feladatlap alapján.

III. Szükségletelemző, fedezetmeghatározó esettanulmány megoldása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 90 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

7. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2033-06 Biztosítási jogi feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A tanácsadó jogszerű működése: jogismeret és jogalkalmazás a PM által kiadott feladatlap alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 60 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A tanácsadó jogszerű működése: jogismeret és alkalmazás a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 50%

2. feladat 50%

8. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2034-06 Biztosításmatematikai számítások

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. Biztosításmatematikai számítások a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Biztosításmatematikai esetmegoldás a PM által kiadott feladatlap alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 60 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

9. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2035-06 Biztosításinformatikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 54 343 02 0000 00 00 azonosító számú, Biztosítási tanácsadó megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 10

2. vizsgarész: 5

3. vizsgarész: 10

4. vizsgarész: 5

5. vizsgarész: 10

6. vizsgarész: 25

7. vizsgarész: 15

8. vizsgarész: 10

9. vizsgarész: 10

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei

Amennyiben a vizsgázó a szakképesítéshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[26]

A 7. Biztosítási jogi feladatok vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el.

A 3. Pénzügyi tanácsadás vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az 1. vizsgafeladathoz tartozó I. és II. szakmai feladatokat a vizsgázó külön-külön legalább 60%-os szinten teljesíti.

Az 5. Biztosításelmélettel és a biztosító működésével kapcsolatos feladatok vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az 1. vizsgafeladathoz tartozó I. és II. szakmai feladatokat a vizsgázó külön-külön legalább 60%-os szinten teljesíti.

A 6. A biztosítási ágazatokkal kapcsolatos feladatok vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az 1. vizsgafeladathoz tartozó I., II. és III. szakmai feladatokat a vizsgázó külön-külön legalább 60%-os szinten teljesíti.

A 8. Biztosításmatematikai számítások vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az 1. vizsgafeladathoz tartozó I. és II. szakmai feladatokat a vizsgázó külön-külön legalább 60%-os szinten teljesíti. A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg.

A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 60%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani.

Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[27]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Magyar Biztosítók Szövetsége,

Független Biztosítási Alkuszok Magyarországi Szövetsége,

Magyarországi Biztosítási Alkuszok Szövetsége.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 33. §-a szerinti igazolást oly módon kell kiállítani, hogy abból egyértelműen megállapíthatóak legyenek a vizsga alábbi adatai is:

A modulzáró vizsga száma:

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

Modulzáró vizsga vizsgafeladata(i) Vizsgatevékenység Elért teljesítmény %

1. vizsgafeladat

2. vizsgafeladat

............................

6. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

BIZTOSÍTÁSKÖZVETÍTŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 52 343 02

2. A szakképesítés megnevezése: Biztosításközvetítő

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3626

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

ELÁGAZÁS MEGNEVEZÉSE: Független biztosításközvetítő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

ELÁGAZÁS MEGNEVEZÉSE: Függő biztosításközvetítő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

ELÁGAZÁS MEGNEVEZÉSE: Jogvédelmi biztosításközvetítő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Független biztosításközvetítő

Biztosítást közvetít.

Tájékoztat a biztosítóról, a biztosításról, az azzal kapcsolatos pénzügyi szolgáltatásokról.

Felméri a biztosítási igényt, elemzi a biztosítási szükségletet.

Versenyző biztosítási termékeket és biztosítókat hasonlít össze.

Közreműködik az ajánlattételben és a szerződésgondozásban.

Képviseli az ügyfelet.

Jogszerű, szakszerű és ügyfélorientált tanácsadói szolgáltatást nyújt.

Elkötelezett, hatékony és udvarias szakmai kommunikációt folytat.

Marketingtevékenységben közreműködik.

Pénzügyi tervezésben közreműködik.

Informatikai és telekommunikációs megoldásokat alkalmaz.

Függő biztosításközvetítő

Biztosítást közvetít.

Tájékoztat a biztosítóról, a biztosításról, az azzal kapcsolatos pénzügyi szolgáltatásokról.

Felméri a biztosítási igényt, elemzi a biztosítási szükségletet.

Közreműködik az ajánlattételben és a szerződésgondozásban.

Képviseli a biztosítót.

Jogszerű, szakszerű és ügyfélorientált tanácsadói szolgáltatást nyújt.

Elkötelezett, hatékony és udvarias szakmai kommunikációt folytat.

Marketingtevékenységben közreműködik.

Pénzügyi tervezésben közreműködik.

Informatikai és telekommunikációs megoldásokat alkalmaz.

Jogvédelmi biztosításközvetítő

Jogvédelmi biztosítást közvetít.

Tájékoztat a biztosítóról, a jogvédelmi biztosításról, vagyon- és felelősségbiztosításokról.

Felméri a jogvédelmi biztosítási igényt, elemzi a jogvédelmi biztosítási szükségletet.

Közreműködik az ajánlattételben és a szerződésgondozásban.

Képviseli a jogvédelmi biztosítót.

Jogszerű, szakszerű és ügyfélorientált tanácsadói szolgáltatást nyújt.

Elkötelezett, hatékony és udvarias szakmai kommunikációt folytat.

Informatikai és telekommunikációs megoldásokat alkalmaz.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2022-06 Pénzügyi szolgáltatói feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tájékoztat a pénzügyi piacokról és intézményrendszerről.

- Rendszerezi a pénzügyi piacokon elérhető pénzügyi szolgáltatásokat.

- Pénzügyi szolgáltatásokat értékel megadott szempontok szerint.

- Kamatot és kamatos-kamatot számít.

- Jelen- és jövőértéket számol.

- Hozamot és árfolyamot számol.

- Pénzügyi szolgáltatásokat biztosítással kombinál.

- Kockázati és pénzügyi tényezőket azonosít és mér fel.

- Meglévő biztosítási és befektetési portfóliót rögzít.

- Pénzügyi tervezés részfeladatait végzi.

- Tájékoztat az öngondoskodás, előgondoskodás céljáról és rendszeréről.

- Tájékoztatást ad a pénzügyi tervezés céljáról, alapvető eszközeiről.

- Felméri az ügyfél életkörülményeit.

- Ügyfél élethelyzetének megfelelő terméket, termékcsomagot ajánl.

- Az ügyfél igényeit felméri.

- Kiegészítő és helyettesítő pénzügyi szolgáltatásokat ismertet és ajánl.

- Nyugdíjmegoldást javasol az ügyfél számára.

- Felméri az ügyfelet érintő adózási szempontokat.

- Azonosítja az ügyfél befektetési céljait és attitűdjét.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Pénzügyi intézményrendszer.

B Pénzforgalmi szabályok.

C Lakossági pénzügyi termékek, szolgáltatások.

D Pénzügyi jelentések.

B Befektetések.

C Személyi pénzügyek tervezési alapjai.

C Alapvető pénzügyi számítások.

C Ügyféltájékoztató pénzügyi kimutatások.

C Pénzügyi tervezés alapműveletei.

C Statisztikák készítése, értelmezése és alkalmazása.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

5 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Diagramok, számolóábrák értelmezése.

4 Elemi számolási készség.

4 Információforrások kezelése.

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Pontosság.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Közérthetőség.

- Prezentációs készség.

- Fogalmazó készség.

- Meggyőző képesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Áttekintő képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Általános tanulóképesség.

- Numerikus gondolkodás, matematikai készség.

- Felfogóképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2023-06 Biztosítástechnikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Ügyfélkapcsolatot épít és ápol.

- Ügyféladatbázist kezel.

- Ügyfélaktát vezet.

- Azonosítja a biztosítási szerződés résztvevőit.

- Ügyfélazonosítást végez.

- Biztosítási ajánlatot kezel.

- Nyomtatványt tölt ki.

- Díjszabás alapján tarifál.

- Ellenőrzi az ajánlat formai kellékeinek meglétét.

- Ellenőrzi a biztosíthatóság feltételeit.

- Elsődleges kockázatelbírálást végez.

- Ajánlati hiányt pótol.

- Szakértői véleményt szükség szerint bekér/értelmez az ügyfél számára.

- Felméri a biztosítási igényt, szükségletet azonosít és tervez a biztosítási törvény és felügyeleti ajánlás szerint az ügyfélnek legmegfelelőbb biztosítási védelem kidolgozása céljából.

- Az ügyfél szükségletének megfelelő biztosítási fedezeteket és termékeket ajánl.

- Dokumentálja az igényfelmérést a biztosítási törvény és felügyeleti ajánlás szerint.

- Terméket konkrét igénynek megfelelően kezel és a fedezetre javaslatokat tesz.

- Fedezethiányokat tár fel.

- Többes biztosítást ismer fel.

- Alul- és túlbiztosítást azonosít.

- Összeveti a társadalombiztosításból, a vállalati, a munkáltató által nyújtott és egyéb fedezeteket a meglévő és szükségesnek ítélt magánbiztosításokkal.

- Biztosítási szerződésdokumentumokat (ajánlatot, kötvényt, számlát, számlaértesítőt, indexértesítőt stb.) továbbít, értelmez, magyaráz.

- Egyéb biztosítási dokumentumokat ad át (zöldkártya, szerződési feltételek stb.).

- Biztosítási szerződés karbantartásában és egyéb állománykezelési feladatokban közreműködik.

- Változásokat észlel és felmér.

- Partneradatot frissít.

- Biztosítástechnikai szerződésadatot frissít.

- Szerződésfelmondást továbbításra átvesz.

- Felismeri az ügyfél szerződésmódosítási igényét, kezdeményezi és intézi a változtatást (átdolgozást).

- A biztosító vagy biztosításközvetítő ügyviteli szabályzatainak megfelelően jár el.

- Biztosítási fizetményeket kezel.

- Díjfizetést kezdeményez (első díj, rendkívüli díj, hátralék stb.).

- Készpénzdíjat vesz át.

- Jutalékot számol, ellenőriz.

- Statisztikák (szerzés, törlés, kár/szolgáltatás, állomány, darab, díj, tartalék stb.) készítésében és értelmezésében részt vesz.

- Biztosításhoz kapcsolt pénzügyi szolgáltatásokat értékesít (ha jogosult).

- Együttműködik más pénzügyi tanácsadóval keresztértékesítési feladathoz kapcsolható jogosultság alapján.

- Csoportosítja a biztosítási ágakat, ágazatokat, termékeket és módozatokat.

- Biztosításszakmai tudását fejleszti.

- Szakmai szervezetek szabványait, ajánlásait tanulmányozza, értelmezi.

- Továbbképzésen vesz részt.

- Szakirodalmat, szaklapokat olvas és munkája során felhasznál.

- A biztosítási piac fejlődését figyelemmel kíséri.

- A pénzügyi szolgáltatások fejlődését figyelemmel kíséri.

- A kárrendezést támogatja.

- Értelmezi a biztosításban alkalmazott pénzügyi kimutatásokat, így különösen a számlaértesítőket és társaságok pénzügyi adatait.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A A biztosításközvetítő működése Biztosítási törvény szerint.

B Vagyon- és felelősségbiztosítási, illetve a humán kockázatok kivételével a neméletbiztosítási ágazatok, termékek, sajátosságok.

B A személybiztosítás illetve az életbiztosítás és egyéb humán kockázatok ágazatai, termékei, sajátosságai.

C Veszély, kockázat, kockázatkezelés.

C Üzleti biztosítás, társadalombiztosítás, előgondoskodás, öngondoskodás.

C A biztosítás szakmai meghatározásai, kifejezései.

D A biztosítás előnyei a gazdálkodó szervezetek és az egyén szempontjából.

C A biztosító kockázatai és kockázatkezelése.

D A biztosítási piac szereplői és működése.

B Biztosítási események és fedezetek.

C Biztosítási ágak, ágazatok, formák és termékek.

C Biztosítási szerződés életciklusa.

D Kockázatelbírálás, elsődleges kockázatelbírálás.

C Kárrendezés.

D A biztosító szervezeti struktúrái.

D A biztosító vezetése.

D A biztosító pénzügyei.

C Bankbiztosítás.

C E-biztosítás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Szakmai kommunikáció.

4 Diagramok, számolóábrák értelmezése.

4 Elemi számolási készség.

2 Numerikus gondolkodás, matematikai készségek.

Személyes kompetenciák:

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Felelősségtudat.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

- Fogalmazó készség.

- Prezentációs készség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Emlékezőképesség.

- Felfogóképesség.

- Megbízhatóság.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2024-06 A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A regiszternek megfelelően azonosítja magát.

- Tájékozódik a biztosítási piacról, szereplőiről.

- Tájékozódik az EU biztosítási j ogról.

- Tájékoztatást ad a fogyasztóvédelemről.

- Tájékoztatást ad a biztosítási szerződéssel kapcsolatos jogi kérdésekben.

- Bemutatja az általános és különös szerződési feltételeket.

- Jogi tájékoztatást nyújt és tevékenysége során a jogszabályoknak való megfelelést folyamatosan fenntartja és ellenőrzi.

- Alkalmazza a Biztosítási törvényt, a Polgári Törvénykönyvnek különösen a biztosítási tevékenységre vonatkozó részét, az adó- és társadalombiztosítási törvényeket, a Versenytörvénynek a biztosítási tevékenységre vonatkozó részeit.

- Jogszabályváltozásokat figyelemmel kíséri.

- Jogszabályoknak és felügyeleti ajánlásoknak folyamatosan megfelel.

- Pontos és jogszerű tájékoztatást nyújt közvetítői státuszáról, képviseleti jogáról, jogi felelősségvállalásáról és a kínált termékekről a biztosítási törvény szerint.

- Betartja a biztosítási szerződésjog szabályait, felismeri a biztosítási szerződés kellékeit.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A Jogszerű működés.

B Ajánlattétel, közreműködés a szerződéskötésben.

C Biztosítási ajánlat kellékei.

B Általános és különös szerződési feltételek.

C Biztosítási kötelezettség.

D Szerződésmegszüntetés.

C Kárrendezési ismeretek.

A Fogyasztóvédelem.

E EU biztosítási irányelvek.

B Biztosítási törvény és a Polgári Törvénykönyv biztosítási fejezete.

B Versenytörvény, etikai kódex szerinti működés.

C Biztosításügyre vonatkozó adó- és társadalombiztosítási szabályozás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

3 Információforrások kezelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2027-06 Jogvédelmi biztosítás közvetítése

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Bemutatja a jogvédelmi biztosítás előnyeit az egyén és a gazdálkodó szempontjából.

- Jellemzi a jogvédelmi biztosítás eseményeit, fedezetét, sajátosságait.

- Tájékoztat a jogvédelmi szerződésről.

- A jogvédelmi kockázatot felméri, bemutatja és fedezetet ajánl.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

D A jogvédelem a biztosítási ágak és ágazatok rendszerében.

C A jogvédelmi kockázat, fedezetek és módozatok.

D A jogvédelmi biztosítás haszonérvelése.

C A jogvédelem összefüggései és érdekütközése más biztosítási ágazatokkal.

C Szerződéskötés és szerződésgondozás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

3 Információforrások kezelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Precizitás (pontosság).

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Közérthetőség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1996-06 Marketing

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Saját területén marketingtevékenységet folytat.

- Megkülönbözteti az általános és biztosítás-specifikus marketinget.

- Figyelemmel kíséri a biztosítási igények változását.

- Tájékozódik és tájékoztatást ad az új termékek megjelenéséről.

- Megérti és alkalmazza az ügyfélorientáció elvét.

- Ügyfelet értékel.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

D Piac, biztosítási piac.

E Marketingmix.

D Piackutatás, konkurenciaelemzés eredményeinek alkalmazása.

B Szolgáltatásmenedzsment.

D Biztosításmarketing.

B Ügyfélorientáció.

B Terméktájékoztatás.

D Ügyfélszegmentáció.

C Ügyfélprofil.

C Értékesítési csatornák és módszerek.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

3 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Megbízhatóság.

- Önállóság.

- Pontosság.

- Szervezőkészség.

- Döntésképesség.

Társas kompetenciák:

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Segítőkészség.

Módszerkompetenciák:

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Információgyűjtés.

- Helyzetfelismerés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1995-06 Ügyfélkapcsolat és kommunikáció

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tudatosan és hatékonyan kommunikál.

- Tárgyalási, konfliktuskezelési technikákat alkalmaz.

- Hatékony prezentációt tervez és tart.

- Szakmailag is megalapozott kifogáskezelési és meggyőzési technikákat alkalmaz.

- Alkalmazza a vállalati kommunikációs protokollt.

- Időgazdálkodást folytat.

- Időtervet készít.

- Tevékenységet elemez.

- Önszervezési technikákat alkalmaz.

- Ügyfélkapcsolatot épít és ápol.

- Ajánlásokat gyűjt.

- Ügyfelet értékel.

- Tárgyalási tervet készít.

- A termék tulajdonságainak feltárásával annak megvásárlására ösztönöz.

- Kezeli az ügyfelek kifogásait.

- Fenntartja az ügyfélkapcsolatot.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

D Kommunikációs csatornák.

B Hatékony kommunikáció.

B Tárgyalási, konfliktuskezelési, érvelési technikák.

C Üzleti protokoll szabályai.

C Önszervezési, időtervezési technikák.

C Kapcsolatteremtés, kapcsolatápolás.

C Prezentációs technikák.

C Termékkel, szolgáltatással kapcsolatos érvelés és kifogáskezelés.

C Eladási folyamat, eladási technikák.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Hallott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jelképek értelmezése.

4 Kommunikációs eszközök használata.

1 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Türelmesség.

- Rugalmasság.

- Stressztűrő képesség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő képesség.

- Kapcsolatfenntartó képesség.

- Udvariasság.

- Empátia.

- Adekvát metakommunikáció.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Információgyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2025-06 Számítástechnikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil[28]

- PC-s operációs rendszert használ.

- Szabványos "Office" alkalmazásokat használ.

- Interneten kommunikál és keres.

- Irodai telekommunikációs és ügyvitel-automatizációs berendezéseket használ.

- Dokumentumokat kezel (érkeztet, iktat, archivál).

- Munkakörével kapcsolatban levelez.

- Irodai működéssel, ügyvitellel kapcsolatos logisztikai feladatokat végez (készletgazdálkodás, irodaszert, nyomtatványt rendel stb.).

- Elektronikus levelezést és adatforgalmat bonyolít.

- A munkakörébe tartozó üzleti ügyekben kommunikál (ügyféllel, vállalati belső munkatársakkal, részlegekkel, más pénzügyi szolgáltatóval).

- Folyamatosan megfelel a minőségbiztosítási rendszer előírásainak.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus

Szakmai ismeret

B PC operációs rendszer használata.

B "Office" alkalmazások (e-mail, szövegszerkesztő, táblázatkezelő) használata.

C Internet használat.

C Dokumentumrendszerezés.

D Irodagépek kezelése.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Gépírás.

3 Jelképek értelmezése.

4 Információforrások kezelése. 2 ECDL 1. m. IT Alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 7. m. Internet és kommunikáció

Személyes kompetenciák:

- Pontosság.

- Kitartás.

- Türelmesség.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

- Hibakeresés.

- Információgyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2026-06 Többes ügynöki és független közvetítői működés

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Biztosítási szerződés karbantartásában közreműködik.

- Az ügyfeleknek megfelelő szerződés-portfóliót adminisztrálja (díj, megújítás stb.).

- Elhelyezi a biztosítást és a biztosítókat a pénzügyi szolgáltatók rendszerében.

- Felhasználja a biztosítási piac szereplőit és termékeit minősítő rendszereket (rating, ranking).

- Értelmezi a szolvencia-szabályozás és a tartalékolás alapelveit.

- A piaci kereslet-kínálat szabályait alkalmazza.

- Tevékenysége során a jogszabályoknak való megfelelést folyamatosan fenntartja és ellenőrzi.

- Biztosítási szükséglet alapján ajánlatot készít.

- Termékcsomagot használ fel, hoz létre biztosítási és pénzügyi termékekből.

- Alkalmazza az informatikai biztonság szabályait és szabványait.

- Számítógépes hálózati és telekommunikációs eszközöket önállóan kezel.

- Alkalmazza az elektronikus kereskedelem, fizetési rendszerek és az e-biztosítás elterjedt folyamatait, szolgáltatásait.

- Ügyviteli és biztosítástechnikai rendszereket használ.

- Pénzügyi tervezés, biztosítási törvény és felügyeleti ajánlások szerinti részfeladatait végzi.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Rating, ranking.

A Független biztosításközvetítőkre vonatkozó speciális szabályozás.

C Etikai kódexek.

B Ügyfélképviselet.

B Kockázatmenedzselés.

C A biztosítók szabályzatainak megfelelő eljárás (jog, ügyvitel).

C Szerződés-portfólió adminisztrációja.

C Biztosítási termékek és biztosítók összehasonlítása.

D Biztosítást helyettesítő vagy kiegészítő pénzügyi szolgáltatások összehasonlítása.

C Biztosítás kombinálása más pénzügyi szolgáltatásokkal.

E A tartalékképzés és a szolvencia-szabályozás alapvető szabályai.

C Főbb díjkalkulációs elvek

C Marketingstratégia végrehajtása.

B Adatvédelem.

C Állomány-nyilvántartó szoftver használata.

C Értékesítés-támogató szoftver használata.

B Elektronikus kereskedelem.

B Elektronikus fizetés.

B E-biztosítás.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Szakmai kommunikáció.

3 Gépírás.

4 Információforrások kezelése.

4 Diagramok, számolóábrák olvasása és készítése.

4 Elemi számolási készség.

4 Irodagépek használata.

4 Nyilvántartó rendszerek használata.

2 Elemi szintű számítógéphasználat.

Személyes kompetenciák:

- Elhivatottság.

- Fejlődőképesség.

- Felelősségtudat.

- Önállóság.

- Precizitás (pontosság).

- Stressztűrő képesség.

- Szervezőkészség.

- Terhelhetőség.

- Türelmesség.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Közérthetőség.

- Prezentációs készség.

- Fogalmazó készség.

- Nyelvhelyesség.

- Visszacsatolási készség.

- Motiváló készség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Logikus gondolkodás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Információgyűjtés.

- Tervezés.

- Lényegfelismerés.

- Rendszerekben való gondolkodás.

- Körültekintés, elővigyázatosság.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[29]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: a szakmai követelménymodulokhoz rendelt modulzáró vizsgák eredményes teljesítése.

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott modulzáró vizsgák elágazásonként

Az 52 343 02 0010 52 01 azonosító számú, Független biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt modulzáró vizsgák:

1. modulzáró vizsga: Pénzügyi szolgáltatói feladatok,

2. modulzáró vizsga: Biztosítástechnikai feladatok,

3. modulzáró vizsga: A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés,

7. modulzáró vizsga: Számítástechnikai feladatok,

8. modulzáró vizsga: Többes ügynöki és független közvetítői működés.

Az 52 343 02 0010 52 02 azonosító számú, Függő biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt modulzáró vizsgák:

1. modulzáró vizsga: Pénzügyi szolgáltatói feladatok,

2. modulzáró vizsga: Biztosítástechnikai feladatok,

3. modulzáró vizsga: A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés,

7. modulzáró vizsga: Számítástechnikai feladatok.

Az 52 343 02 0010 52 03 azonosító számú, Jogvédelmi biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt modulzáró vizsgák:

3. modulzáró vizsga: A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés,

4. modulzáró vizsga: Jogvédelmi biztosítás közvetítése.

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott modulok modulzáró vizsgafeladatait a szakmai követelményekkel összhangban a szakmai képzést folytató intézmény állítja össze.

A modulzáró vizsga csak akkor eredményes, ha valamennyi modulzáró vizsgafeladathoz rendelt vizsgatevékenységet a jelölt legalább 50%-os szinten teljesíti.

Az a jelölt, aki az 52 4641 03 Számítástechnikai szoftver-üzemeltető szakképesítéssel, vagy az 54 481 03 0100 52 01 Számítástechnikai szoftverüzemeltető részszakképesítéssel, vagy ECDL (European Computer Driving Licence) bizonyítvánnyal vagy a szakmai készségek között felsorolt valamennyi ECDL modul eredményes vizsgájáról kiállított dokumentummal rendelkezik, felmentést kap a Számítástechnikai feladatok 7. modulzáró vizsga alól.

Az a jelölt, aki az 52 343 02 0010 52 01 Független biztosításközvetítő szakképesítés-elágazást kívánja megszerezni és rendelkezik a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet alapján az 52 3440 03 Függő biztosításközvetítő szakképesítéssel, felmentést kap a

Pénzügyi szolgáltatói feladatok 1. modulzáró vizsga, a Biztosítástechnikai feladatok 2. modulzáró vizsga és a Biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés 3. modulzáró vizsgák alól.

Az a jelölt, aki a modulzáró vizsgák valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a modulzáró vizsga ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2022-06 Pénzügyi szolgáltatói feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. A pénzügyi szolgáltatások (pénzügyi piacok, termékek, pénzügyi tervezés) fogalmainak és eljárásainak magyarázata és alkalmazása konkrét példán a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Alapvető pénzügyi számítások (kamat, árfolyam, jelen-, jövőérték) a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 60 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2023-06 Biztosítástechnikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

I. Vagyon- és felelősségbiztosítási, illetve a humán kockázatok kivételével a neméletbiztosítási kockázatok, fedezetek, termékek és eljárások értelmezése, magyarázata és esetmegoldása a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Személybiztosítási illetve az életbiztosítási- és egyéb humán kockázatokat tartalmazó nem-élet fedezetek, termékek és eljárások értelmezése, magyarázata és esetmegoldása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli Időtartama: 60 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

I. A biztosítás elméletének és a biztosító működésének magyarázata és konkrét eset megoldása a PM által kiadott feladatlap alapján.

II. Biztosításmatematika: a díjszámítás, a tartalékok és a statisztikák alapkérdéseinek értelmezése, magyarázata, alapvető számítások a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 60 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 50%

2. feladat 50%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2024-06 A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A biztosításközvetítő jogszerű működése ismereteinek számonkérése a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

írásbeli

Időtartama: 30 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A biztosításközvetítő jogszerű működése ismereteinek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 50%

2. feladat 50%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2027-06 Jogvédelmi biztosítás közvetítése

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A jogvédelmi biztosítás sajátosságai ismereteinek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

5. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1996-06 Marketing

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Marketingtevékenység és biztosításmarketing ismereteinek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

1995-06 Ügyfélkapcsolat és kommunikáció

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

"Hatékony kommunikáció a pénzügyi szolgáltatásokban" ismeretek számonkérése

a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

7. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2025-06 Számítástechnikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számítástechnikai feladatok értelmezése és megoldása a PM által kiadott Útmutató alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

gyakorlati Időtartama: 60 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

8. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2026-06 Többes ügynöki és független közvetítői működés

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A többes ügynök és a független biztosításközvetítő jogszerű és szakszerű működésének kérdései és esetmegoldása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 60 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

A többes ügynök és a független biztosításközvetítő működésének egyéb sajátosságainak számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 50%

2. feladat 50%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 52 343 02 0010 52 01 azonosító számú, Független biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 15

2. vizsgarész: 25

3. vizsgarész: 15

5. vizsgarész: 10

6. vizsgarész: 10

7. vizsgarész: 10

8. vizsgarész: 15

Az 52 343 02 0010 52 02 azonosító számú, Függő biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 20

2. vizsgarész: 30

3. vizsgarész: 20

5. vizsgarész: 10

6. vizsgarész: 10

7. vizsgarész: 10

Az 52 343 02 0010 52 03 azonosító számú, Jogvédelmi biztosításközvetítő megnevezésű elágazáshoz rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

3. vizsgarész: 40

4. vizsgarész: 50 6. vizsgarész: 10

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei[30]

Az a jelölt, aki az 52 4641 03 Számítástechnikai szoftver-üzemeltető szakképesítéssel, vagy az 54 481 03 0100 52 01 Számítástechnikai szoftverüzemeltető részszakképesítéssel, vagy ECDL (European Computer Driving Licence) bizonyítvánnyal, vagy a szakmai készségek között felsorolt valamennyi ECDL modul eredményes vizsgájáról kiállított dokumentummal rendelkezik, felmentést kap a 7. Számítástechnikai feladatok vizsgarész alól. Az a jelölt, aki az 52 343 02 0010 52 01 Független biztosításközvetítő szakképesítés-elágazást kívánja megszerezni és rendelkezik a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet alapján az 52 3440 03 Függő biztosításközvetítő szakképesítéssel, felmentést kap az 1. Pénzügyi szolgáltatói feladatok, a 2. Biztosítástechnikai feladatok, a 3. Biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés, az 5. Marketing és a 6. Ügyfélkapcsolat és kommunikáció vizsgarészek teljesítése alól. Amennyiben a vizsgázó az elágazáshoz rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[31]

A 3. A biztosításra vonatkozó jogszabályok szerinti működés és a 8. Többes ügynöki és független közvetítői működés vizsgarészek szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 50%-os teljesítményt ért el.

Az 1. Pénzügyi szolgáltatói feladatok vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az

1. vizsgafeladathoz tartozó I. és II. szakmai feladatokat a vizsgázó külön-külön legalább 50%-os szinten teljesíti.

A 2. Biztosítástechnikai feladatok vizsgarész írásbeli vizsgatevékenysége csak akkor eredményes, ha az 1. és

2. vizsgafeladatot a vizsgázó külön-külön legalább 50%-os szinten teljesíti.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg.

A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 50%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani.

Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

65-79% közepes (3)

50-64% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[32]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Magyar Biztosítók Szövetsége,

Független Biztosítási Alkuszok Magyarországi Szövetsége,

Magyarországi Biztosítási Alkuszok Szövetsége.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

7. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

KÖZÖSSÉGI-CIVIL SZERVEZŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 345 03 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Közösségi-civil szervező

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3910

5. Képzés maximális időtartama:

II. EGYÉB ADATOK[33]

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE:

Közösségi-civil szervező

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: 120 (ebből beszámítható az alapképzésbe 30-60 kredit)

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Közreműködik a nonprofit szervezetek alapításával és működésével kapcsolatos szervezési feladatok jogszerű lebonyolításában.

Kiépíti a helyi kapcsolatrendszert, partnerségi együttműködést épít.

Ösztönzi a lokális részvételt, szakmailag támogatja a helyi cselekvést.

Közreműködik a gazdálkodást érintő döntések előkészítésében, megvalósításában és ellenőrzésében.

Részt vesz a nonprofit szervezetek szervezeti-vezetési feladatainak ellátásában.

Közreműködik a modern marketing és a public relations nonprofit szervezetekre specifikált alkalmazásában.

Hazai és nemzetközi projekteket, pályázatokat tervez meg és bonyolít le.

Forrásteremtési technikákat alkalmaz.

Képzéseket, tréningeket szervez, támogatja az élethosszig tartó tanulást.

Segíti a szervezet munkatársai, önkéntesei munkájának koordinálását.

Modern kommunikációs eszközök, csatornák és technikák segítségével ügyviteli eladatokat lát el.

Alkalmazza az érdekérvényesítő és érdekképviseleti technikákat.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2720-06 Civil társadalom - civil-nonprofit szervezetek

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Azonosítja a különböző társadalmi jelenségeket.

- Felismeri és azonosítja a különböző társadalmi csoportokat, partnereket.

- Megismeri tevékenységi hatókörének civil/nonprofit önkormányzati szereplőit.

- Azonosítja és megkülönbözteti a civil/nonprofit szervezetek főbb jellemzőit.

- Felismeri és azonosítja az egyes nonprofit szervezetek sajátos szervezeti működési jellemzőit.

- Meghatározza a konkrét nonprofit szervezeti célok, funkciók, közönségcsoportok, tevékenységek, források kategóriáit.

- Felismeri a szervezet működésének jellemzőit.

- Felsorolja a teljesítménymutatókat.

- Eligazodik az EU intézményrendszerének felépítésében.

- Eligazodik a főbb EU-s pályázatokban.

- Tájékozódik az aktuális társadalmi, gazdasági helyzetről.

- Szakirodalmat, adatbázisokat használ, illetve szövegfájlokat készít és használ.

- Korszerű adathordozókat használ.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B Szociológiai alapfogalmak.

B Esettanulmány, interjú, oral-history fogalma.

B Társadalmi csoportok ismerete.

B A nonprofit szervezetek strukturális-működési sokféleségének ismerete.

B A teljesítményértékelés-, mérés főbb modelljeinek ismerete.

C Informatikai, technikai ismeretek.

B Kommunikációs ismeretek.

B Információk gyűjtése és továbbadása.

C Az Európai Unió intézményrendszere.

B Az EU pályázati programjai, a pályázatok felépítése és főbb fogalomrendszerük.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

2 ECDL 1. m. IT alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés.

2 ECDL 6. m. Prezentáció.

5 Elektronikus levelezés.

5 Köznyelvi beszédkészség.

5 Szakmai nyelvű beszédkészség.

4 Tárgyalási készség.

4 Előadói készség.

5 Kommunikációs készség.

5 Meghallgatni tudás készsége.

4 Dokumentálás.

Személyes kompetenciák:

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Pontosság.

- Szorgalom.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Kapcsolatfenntartó készség.

- Kezdeményezőkészség.

- Nyelvhelyesség.

- Tömör fogalmazás készsége.

- Kommunikációs rugalmasság.

Módszerkompetenciák:

- Rendszerező képesség.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Emlékezőképesség.

- Információgyűjtés.

- Módszeres munkavégzés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2721-06 Közösségszervezés II.

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Kapcsolatokat szervez:

= azonosítja a potenciális partnereket,

= felkeresi a potenciális partnereket,

= bizalmat épít személye, szándékai iránt,

= beszélgetés(ek)re hívja az érdeklődőket,

= nyilvánosságra hozza a közös szándékokat,

= online rendszert, kapcsolatokat épít,

= korszerű adathordozókat használ,

= adatbázisokat, szövegfájlokat készít és használ,

= él a tömegkommunikáció eszközeivel.

- Ösztönzi a lokális civil részvételt:

= biztosítja a lakossági, civil és intézményi részvétel lehetőségeit,

= bátorítja a helyi cselekvési szándékokat,

= bátorítja a civil társadalmi kezdeményezéseket,

= megszervezi a kezdeményezők első körét,

= biztosítja a folyamatos, kölcsönös kommunikációt a helyi szereplők között,

= bevonja a településfejlesztési koncepciók megalkotásának folyamatába

a helyi közösségeket,

= létrehozza a helyi közösségek számára fontos információs adatbázisokat,

= közreműködik a lakossági, közösségi kezdeményezések rögzítésében, a formális előterjesztések készítésében,

= dokumentálja a közösségi munkát.

- Partnerségi együttműködést épít:

= figyelemmel kíséri a helyi és a munkája szempontjából fontosabb lokális döntéshozók tevékenységét,

= eligazodik fontosabb közhivatalok, közintézmények területén, és szükség szerint kapcsolatot tart azokkal,

= alkalmazza az önkormányzatokra vonatkozó törvényeket, rendeleteket, az adott település rendeleteit, a szakmai előírásokat,

= bemutatja az önkormányzati rendszer működési elveit az érdekelteknek,

= ellátja a település (térség) partikuláris érdekű közösségei közötti horizontális kapcsolatépítés feladatait a partnerség jegyében,

= ellátja a településen (térségben) működő civil szerveződések szövetsége és a helyi hatalom közötti horizontális kapcsolatépítés feladatait a partnerség jegyében,

= ellátja a településen (térségben) működő civil szerveződések szövetsége és a gazdasági élet szereplői közötti horizontális kapcsolatépítés feladatait a partnerség jegyében,

= megteremti a kapcsolattartáshoz szükséges kereteket, folyamatosan működteti azokat az ahhoz nélkülözhetetlen nyilvánosság fenntartásával,

= szakmailag támogatja a helyi cselekvést.

- Tanulmányutat, tapasztalatcserét ajánl, szervez: = információkat közvetít,

= szakmai műhelybeszélgetéseket szervez,

= tájékozódik a pályázati lehetőségekről,

= adekvát továbbképzéseket, szakmai képzéseket ajánl, kínál,

= adekvát továbbképzéseket, szakmai képzéseket szervez,

= nyomon követi az EU támogatási rendszerének változásait,

= ismeri és továbbadja a hazai forrásteremtési lehetőségeket.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A Helyi társadalom, településközösség definíció.

A Helyi hatalom definíció, az önkormányzatiság elve.

B Csoportok szervezése.

B Információk gyűjtése és továbbadása.

A Civil cselekvési technikák.

B Konfliktuskezelés.

B Érdekegyeztetés.

B Magyar önkormányzati rendszer.

B Önkormányzatok működésének társadalmi feltételei és gazdasági alapjai.

B Jogi előírások.

A Szektorok közötti együttműködés változatai, a haszonáramlás irányai.

A Szektorok közötti együttműködés statútumai.

B Ágazatok a közszolgáltatásban és szektorok a közszolgáltatásban.

B Szektorközi kapcsolatszervező munka lépéseinek ismerete.

A Társadalmi egyeztetés lépéseinek ismerete.

C Informatikai, technikai ismeretek.

A Kommunikációs ismeretek.

A A közösségszervezés alapvetése.

A A kezdeményezés módozatainak ismerete.

A A szakmai segítés módozatainak ismerete.

B Interjú, oral-history, esettanulmány készítése.

A Közösségi beszélgetések, ülések, tárgyalások levezetése.

A Az aktivizáló módszerek alkalmazása.

A Az együttműködés szervezése.

A A lokális kapcsolatrendszer bővítése.

B A nyilvánosság szervezése.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

2 ECDL 1. m. IT alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés.

2 ECDL 6. m. Prezentáció.

5 Elektronikus levelezés.

4 A közösségi identitás jelképeinek alkotó használata.

5 Kapcsolatszervező készség.

5 Köznyelvi beszédkészség.

5 Szakmai nyelvű beszédkészség.

4 Prezentációkészítés.

3 Jogszabály-alkalmazás készsége.

5 Tárgyalási készség.

5 Előadói készség.

5 Kommunikációs készség.

5 Meghallgatni tudás készsége.

4 Dokumentálás.

Személyes kompetenciák:

- Érzelmi stabilitás, kiegyensúlyozottság.

- Kitartás.

- Megbízhatóság.

- Önfegyelem.

- Pontosság.

- Türelmesség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Kapcsolatfenntartó készség.

- Empatikus készség.

- Tolerancia.

- Közérthetőség.

- Kezdeményezőkészség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Információgyűjtés.

- Módszeres munkavégzés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Nyitott hozzáállás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2722-06 A nonprofit szervezetek menedzselése

A szakmai követelménymodul tartalma:[34]

Feladatprofil

- Alkalmazza a nonprofit szervezetek alapításával, működésével és megszűnésével kapcsolatos szakjogi, jogszabályi ismereteket:

= közreműködik a nonprofit szervezetek alapításával kapcsolatos szervezési feladatok jogszerű lebonyolításában,

= közreműködik a szervezeti státusszal kapcsolatos dokumentumok (létesítő okirat és módosításai, nyilvántartásba vételi kérelem és mellékletei, közhasznú jogállás iránti kérelem) és a szervezeti belső szabályzatok elkészítésében,

= közreműködik a nonprofit szervezet cél szerinti és vállalkozási tevékenységei jogszerű ellátásának ellenőrzésében,

= alkalmazza a gazdálkodásra vonatkozó pénzügyi, számviteli, adó, TB, munkajogi szabályokat, részt vesz a kapcsolódó nyilvántartások, elszámolások elkészítésében,

= részt vesz a hazai és nemzetközi szerződések, pályázati anyagok dokumentációjának összeállításában, = figyelemmel kíséri az Európai Unió civil szervezetekre vonatkozó döntéseit.

- Közreműködik a gazdálkodást érintő döntések előkészítésében, megvalósításában és ellenőrzésében: = részt vesz a gazdálkodást érintő döntésekhez szükséges információ biztosításában,

= közreműködik a nonprofit szervezet stratégiájának kialakításában, a szervezet fejlesztési irányainak meghatározásában,

= részt vesz a nonprofit szervezet cél szerinti és vállalkozási tevékenységeinek ellátásában, = kapcsolatot alakít ki és tart fenn a pénzügyi és számviteli funkciót ellátókkal,

= figyelemmel kíséri a pénzügyi forrásszerzési lehetőségeket (önkormányzati, költségvetési támogatások, hazai és nemzetközi pályázatok), alkalmazza a forrásszerzési technikákat (támogatásigénylés, pályázatírás), = részt vesz a forrásszerzési tevékenységekben,

= önkéntes segítőket toboroz, és szervezi az önkéntesek és az alkalmazottak munkáját,

= gondoskodik a tárgyi eszközök hatékony felhasználásáról,

= részt vesz a gazdálkodás különböző folyamatainak ellenőrzésében.

- Részt vesz a nonprofit szervezetek szervezési, vezetési feladatainak ellátásában:

= részt vesz a nonprofit szervezet szervezeti kialakításának, fejlesztésének folyamatában, a szervezet irányításában,

= közreműködik a szervezeti változások menedzselésében,

= ellátja a szervezési-vezetési feladatokhoz kapcsolódó adminisztrációs teendőket,

= alkalmazza a hagyományos és modern ügyviteltechnikai eszközöket és eljárásokat,

= közreműködik a modern marketing és a public relations nonprofit szervezetekre specifikált alkalmazásában,

= vizsgálja és azonosítja a nonprofit szervezetek kapcsolatainak (cél szerinti és vállalkozási tevékenységek) sajátos jellemzőit,

= alkalmazza a marketing döntés-előkészítés legfontosabb módszereit: mikro- és makrokörnyezet elemzése, a célközönségek magatartásának vizsgálata, verseny- és koalícióelemzés, szegmentáció, célközönség-választás módszerei.

- Közreműködik a szervezet alap- és kiegészítő tevékenységeinek stratégiai (pozícionálási) döntéseiben és a hatékony tevékenységszerkezet kialakításában:

= részt vesz a stratégiai döntések megvalósítását szolgáló eszközök (marketingmix) meghatározásában és a döntések végrehajtásában,

= alkalmazza a Public Relations eszközeit (írott és elektronikus tájékoztatók szerkesztése, PR események, rendezvények szervezése, szervezeti kapcsolatok ápolása stb.).

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Jogi alapfogalmak, a jogszabályok hierarchiája.

A A nonprofit szervezetek státuszszabályai.

A A létesítő okiratok formai és tartalmi jellemzői, a nyilvántartásba vétel feltételrendszere.

A A közhasznú jogállás kérdésköre.

B A nonprofit szervezetek működésére vonatkozó fontosabb jogszabályok.

C A nonprofit szervezetekre vonatkozó EU-s és egyéb nemzetközi normák.

A A nonprofit szervezetek belső szabályzatai.

B A nonprofit szektor szerződései.

B A nonprofit gazdálkodás lényegi jellemzői, fő folyamata és funkcionális feltételei.

A A stratégiai szemlélet jelentősége és alkalmazása a nonprofit szervezetek irányításában.

B A nonprofit szervezetek információs rendszere, az információfeldolgozás módszerei.

B Pénzügyi folyamatok, pénzügyi irányítás a nonprofit szervezetekben.

B Az államháztartás és a nonprofit szervezetek kapcsolatrendszere.

B A nonprofit gazdálkodás dokumentálásának kérdései.

A A pénzügyi forrásteremtés fontosabb területei és eszközei.

A A humánerőforrás-menedzsment nonprofit sajátosságai, különös tekintettel az önkéntességre.

A A szervezetkialakítás elvi és módszertani kérdései.

B A vezetés folyamata és különböző funkciói.

A A szervezetvezetési feladatokhoz kapcsolódó adminisztrációs teendők.

B A modern marketing általános és nonprofit specifikus értelmezése.

A A nonprofit szervezetek környezetének és külső kapcsolatrendszerének ismerete.

B A különböző célközönségek magatartásának elemzéséhez szükséges információk és módszerek ismerete.

B A nonprofit szervezetek marketingstratégiai döntései és a stratégia megvalósítását szolgáló eszközök.

B A public relations tevékenység tartalma, a belső és külső PR eszközei és nonprofit specifikus alkalmazása.

C Informatikai ismeretek.

A Ügyviteltechnikai, irodatechnikai eszközök és eljárások ismerete.

C Speciális ügyvitelszervezési integrált szoftverek ismerete.

A Kommunikációs ismeretek.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

2 ECDL 1. m. IT alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés.

2 ECDL 6. m. Prezentáció.

5 Elektronikus levelezés.

5 Köznyelvi beszédkészség.

5 Szakmai nyelvű beszédkészség.

5 Prezentációkészítés.

5 Tárgyalási készség.

5 Előadói készség.

5 Kommunikációs készség.

5 Meghallgatni tudás készsége.

4 Dokumentálás.

Személyes kompetenciák:

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Felelősségtudat.

- Kitartás.

- Precizitás.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatfenntartó készség.

- Kezdeményezőkészség.

- Kompromisszum-készség.

- Motiváló készség.

- Irányíthatóság.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Elemzőképesség.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Információgyűjtés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:[35]

2004-06 Projekttervezés és projektmenedzsment

A szakmai követelménymodul tartalma: Feladatprofil

- Közreműködik a - hazai és nemzetközi - projektpályázatok elkészítésében.

- Részt vesz a vevő és minden érdekelt fél projekttel kapcsolatos elvárásainak felmérésében.

- Hozzájárul a megvalósíthatósági tanulmány elkészítéséhez.

- Az igényfeltárás alapján hozzájárul projektcélok és a projekt szervezetének kialakításához.

- Részt vállal a projektcélok gyakorlati munkafolyamatokra, fázisokra, szakaszokra, illetve projekttevékenységekre bontásában.

- Részt vesz a felelősök és munkavégzők kijelölésében, a hatáskörök megállapításában; a kockázatok feltárásában, a mérföldkövek kijelölésében, valamint a költségvetés és projektzárás megtervezésében.

- Közreműködik a "kritikus folyamat" felismerésében és elemzésében.

- Alkalmazza az erőforrás-, idő- és minőségtervezésre vonatkozó projektszabványokat.

- Részt vesz a projekt kommunikációs tervének, a partneri kapcsolattartás menetének és a jelentéskészítés rendjének megalkotásában.

- Közreműködik a változáskezelés menetének és rendszerének kialakításában.

- Részt vesz a projektszervezést érintő munkafolyamatok szabályozásában és az ügyviteli, illetve dokumentációs rendszer kialakításában.

- Dokumentálja a projekttervezést.

- Előkészíti a projektdokumentumok jóváhagyását.

- Ellátja a projekttervezéssel összefüggő ügyviteli, nyilvántartási és adminisztrációs feladatokat.

- Kezeli a projekttervezést támogató IT eszközöket.

- Részt vesz a projekt - terv szerinti - megvalósításában, különös tekintettel az idő- és költség-előirányzatokra, valamint a projekttermék minőségi jellemzőire.

- Segíti a projektmenedzser munkáját.

- A projektterv szerint elvégzi a rá háruló tevékenységek kivitelezését, illetve a kommunikációs, ügyviteli, nyilvántartási és adminisztrációs feladatokat.

- Közreműködik a projekttevékenységek kivitelezéséhez szükséges erőforrások biztosításában.

- Elősegíti a szállítók kiválasztását, a szükséges közbeszerzési folyamatok (közbeszerzési pályázatok kiírásának) szervezését, valamint a szállítói szerződések megkötését.

- Segíti a projektek sikeres megvalósítását szolgáló csapatmunka kialakulását és fenntartását, az egyéni teljesítmények értékelését.

- Segíti a projekt működéséhez szükséges információáramlást és az információk naprakész kezelését.

- Részt vesz a projektmonitoring munkájában, az előrehaladás nyomon követésében.

- Dokumentálja a projekttevékenységek végrehajtását és befejezését.

- Támogatja az eltérések hatásainak és okainak feltárását.

- Közreműködik a projekttermék átadásában, a szükséges dokumentációk előkészítésében.

- Elősegíti a projektekre vonatkozó folyamatszabályozás, ügyviteli és dokumentációs rendszer fenntartását.

- Kezeli a projektmenedzsmentet támogató IT és irodatechnikai eszközöket.

- Közreműködik a projekt lezárásában, a projekttermék átadásában.

- Részt vesz a projektmunka eredményeinek értékelésében, a standardok újraformálásában. Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Projekt és projektszervezet.

B Projektstandard, projekt életgörbéje és fázisai.

B Vevők, érdekelt felek, illetve jogszabályi és más normatív előírások.

C Igényfelmérés, megvalósíthatóság.

B Projekttermék/Output.

B Projekt definiálása.

B Projekttervezés, célkitűzés, tevékenységdiagram, hozzárendelési mátrix, időrendi ütemezés, erőforrás-tervezés, költségvetés, kommunikációs és minőségterv, monitoring és kontrollterv.

C "Kritikus út".

A Projektdokumentumok.

B Tervlezárás és kockázatelemzés.

B Projekttervek jóváhagyása.

A Nyilvántartás.

B Projektmenedzsment (idő-, költség-, minőség-, emberi erőforrás, kockázat- és kommunikációs menedzsment).

C Projektmonitoring.

C Nyomon követési eljárások.

C Eltérések elemzése.

C Beavatkozások meghatározása.

C Szállítók és közbeszerzés.

C Szerződéskötés. A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint Szakmai készség

5 A projekttervezést és megvalósítást támogató szoftver használata.

4 Projekttervezési és menedzsment dokumentumok, formanyomtatványok, irat- és szerződésminták értelmezése és kitöltése.

4 Projekttel összefüggő szakmai nyelv használata magyar és idegen nyelven.

4 A projekttervezéssel, a végrehajtással, az előrehaladással, illetve eltérésekkel összefüggő nyilvántartás vezetése és archiválás.

5 Információgyűjtés.

5 Jelentéskészítés.

Személyes kompetenciák:

- Megbízhatóság.

- Önállóság.

- Pontosság.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Segítőkészség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Emlékezőképesség (ismeretmegőrzés).

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Tervezés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

- Áttekintő képesség.

- Következtetési képesség.

- Okok feltárása.

- Helyzetfelismerés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2723-06 Közösségi tanulás és szervezése

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Motivációs stratégiát kiválaszt és alkalmaz az önkéntesek bevonására.

- Támogatja a személyiség fejlesztését az egész életre kiterjedő tanulásban.

- Hatékony felnőttképzési módszereket alkalmaz.

- Segíti a csoportmunka kialakulását és fejlesztését.

- Képzési programokat és egyéb felnőttképzési dokumentumokat használ.

- Képzéseket, tréningeket szervez.

- Képzési, pályaorientációs információkat ad.

- Felismeri a tapasztalati tanulás folyamatát az önkéntes munkában.

- Azonosítja az informális tanulási folyamatokat a civil szervezetek működésében.

- Eligazodik a hazai felnőttoktatási rendszerekben.

- Eligazodik az Európai Unió pályázati rendszerében.

- Képviseli szervezetének érdekeit.

- Számítógépen szöveget szerkeszt, adatbázis- és táblázatkezelő programokat használ.

- Használja a tömegkommunikációs és irodatechnikai eszközöket.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B A megismerés alapfogalmai.

B A személyiségfejlődés alapjai.

B A társas kapcsolatok megismerésének módszerei.

A A csoport, fajtái, a csoportszerveződés jellemzői, a csoportdinamika.

B Szocializáció és normaátadás folyamatai és mechanizmusai.

B A közvetlen emberi kommunikáció nyelvi és nem nyelvi csatornái.

B A nyilvános beszéd technikái.

B A tanuló társadalom fogalma.

B Az egész életen át tartó tanulás, formális, nem formális és informális tanulás.

A A tanulás tanulása.

A A szellemi munka sikerének feltételei.

B Előadóközpontúság és résztvevőközpontúság, nyitott képzés, távoktatás, e-learning.

B A felnőttek pszichikus sajátosságai.

B A felnőttek tanulási sajátosságai és tanulási motivációja.

B Felnőttoktatói stílusok, szerepek.

B A tanulás értékelése, a hatékonyság mérése.

A A felnőttoktatás/képzés rendszerei, szervezetei, szereplői.

B Munkaerő-piaci alapfogalmak, munkaerő-piaci képzési programok.

B A kompetenciából kiinduló tananyag.

A A tanulásszervezés módszerei.

B Andragógiai módszerek.

A Oktatástechnológiai eszközök használata.

B Európai felnőttképzési gyakorlatok (pl. tanulókörök, népfőiskolák, szabadegyetemek).

B Civil szervezetek a felnőttek művelődésében, képzésében.

B A tapasztalati tanulás és az önkéntes munka kapcsolata.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

2 ECDL 1. m. IT alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 5. m. Adatbázis-kezelés.

5 Szakmai nyelvű beszédkészség.

4 Verbális és nonverbális kommunikáció.

4 Folyamatábrák olvasása, értelmezése.

4 A prezentáció módszereinek készségszintű alkalmazása.

4 A személyiség fejlesztése.

4 Dokumentumok készítése.

5 Kezdeményező és együttműködő magatartás kialakítása.

4 Személyre szabott módszerek alkalmazása.

4 Probléma- és konfliktusmegoldó módszerek alkalmazása.

4 Képzési folyamat megtervezése és értékelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Önállóság.

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Pontosság.

- Rugalmasság.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Motiváló készség.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Konfliktusmegoldó készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Segítőkészség.

- Meggyőzőkészség.

Módszerkompetenciák:

- Tervezés.

- Rendszerező képesség.

- Értékelés.

- Nyitott hozzáállás.

- Figyelemmegosztás.

- Problémaelemzés, -feltárás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2001-06 Az üzletvitellel kapcsolatos személyes és szervezeti kommunikációs feladatok magyar és idegen nyelven

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Alkalmazza a személyközi kommunikációban elfogadott csatornákat, megoldásokat és befolyásolási, illetve motivációs technikákat.

- Kezeli a kommunikációs problémákat és konfliktusokat.

- Segíti a csoportmunka kialakulását.

- Előmozdítja az üzleti tárgyalások és alkufolyamatok kölcsönösen eredményes lefolyását.

- Munkája során figyelembe veszi és kamatoztatja az üzleti (reklám-, biztosítási, bank-, tőzsde-, adó-, számviteli, nemzetközi, EEM, informatikai stb.) etika elfogadott normáit.

- Hozzájárul az erkölcsi konfliktusok megoldásához.

- Kamatoztatja az eredményes prezentáció módszereit és technikáit (helyzetelemzés, a téma előkészítése, a prezentációs folyamat megtervezése és a prezentáció kivitelezése).

- Felhasználja a viselkedés hajtóerőit az üzleti eredmények eléréséhez.

- Előmozdítja, hogy az egyén személyiség- és kompetenciajellemzői egyre jobban megfeleljenek a szervezeti és közösségi elvárásoknak.

- Példamutatóan betartja a protokoll és az üzleti illemtan szabályait.

- Helyesen alkalmazza az interkulturális normákat.

- Reális önértékelést (ön- és társismeretet) alakít ki, és tisztában van saját erősségeivel, valamint gyengeségeivel.

- Saját értékrendszerének, illetve céljainak kialakításával megalapozza karriertervezését és önmenedzselését.

- Folyamatosan fejleszti kompetenciakészletét és személyiségbeli jellemzőit.

- Célirányosan formálja és fejleszti környezetét.

- Előmozdítja minden érdekelt fél együttműködését.

- Részt vesz az üzleti problémák és konfliktusok hatékony megoldásában.

- Képes írásban és szóban alapszinten kommunikálni egy idegen nyelven, folyamatosan fejleszti az idegen nyelvű kompetenciáit és szókincsét.

- Mindennapi tevékenységéhez kapcsolódó életszerű helyzetekben egy idegen nyelven alapszinten használja a szakmában nélkülözhetetlen ismereteket és terminológiákat.

- Szótár segítségével képes rövidebb üzleti leveleket, feljegyzéseket értelmezni/írni egy idegen nyelven.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C A kommunikáció modelljei.

C A személyközi kommunikáció kódjai.

B A személyközi kommunikáció hatékonysága.

C A személyközi kommunikáció sajátosságai.

C A hatalom és szerepe.

C Hatalomforrások.

C A tárgyalás pszichológiai és tartalmi szintje.

D Alku és kompromisszumkeresés technikái.

D A győztes tárgyalások módszerei.

B Együttműködés a tárgyalásban.

C A jogi és erkölcsi szabályozás közös és eltérő jellegzetességei.

C Az üzleti etikai normák szerepe, jelentősége.

C A szervezeti magatartás és a menedzsment etikája.

C A vállalkozások fogyasztókért való felelőssége.

C A nemzetközi üzleti élet etikája.

C Az üzleti kommunikáció etikája.

C Az emberi erőforrás menedzselésének etikai vetületei.

C Reklámetika.

C Biztosítási etika.

C Banketika.

C Tőzsdeetika.

C Adómorál.

C A számviteli munka etikája.

C Az etika normái a magyar tudásalapú információs társadalom szolgálatában.

B Az eredményes prezentáció jellemzői.

C A prezentációs folyamat elemei (helyzetelemzés, téma előkészítése, kivitelezés megtervezése, végrehajtás, partneri reakciók kezelése és értékelés).

C A viselkedés biológiai alapjai.

C Az emberi megismerés alapjelenségei.

C A viselkedés és a kultúra.

C A személyiségfejlődés alapjai.

C Személyiségvonások és dimenziók.

C Szocializáció és személyiségjellemzők.

C Az emberi kapcsolatrendszerek.

C Az ember és a pályaválasztás megfelelésének feltételei, általános jellemzői.

B Viselkedésformák a mindennapi életben.

C Kapcsolatteremtés.

C Protokoll szabályok, illemtani ismeretek.

C Csoportmunka jellemzői.

C Az önismeret modellje: a "Johari ablak".

C Önismeret, társismeret, empátia.

C Érték és az értékrendszer kialakítása.

B Motiváció.

B Kompetenciák.

C Jártasságok, képességek és készségek.

C Teljesítmény és motiváció kapcsolata.

C Állásinterjúk.

C A problémamegoldás és konfliktuskezelés szakaszai.

B Problématípusok és megoldásuk módozatai.

C Tanulási stílus, a tanulási képességek fejleszthetősége.

C A figyelem és emlékezet viszonya.

B Egyéni tanulásmódszertan kialakítása.

B A sikeres befolyásolás lehetőségei.

C Üzleti szakterület szakkifejezésének ismerete és alkalmazása egy idegen nyelven.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Az üzleti kommunikáció verbális és nem verbális elemeinek használata.

4 Kezdeményező és együttműködő magatartás kialakítása a páros, illetve csoportmunkában.

3 Motivációs és meggyőzési készség.

4 Az üzleti etika és a viselkedés normáinak konstruktív alkalmazása.

3 A prezentáció módszereinek és technikáinak készség szintű használata.

3 Szakmai kommunikáció egy idegen nyelven.

4 A személyiség konstruktív és folyamatos fejlesztése.

3 A szakmai médiumok használata.

3 Dokumentumok készítése magyar és egy idegen nyelven.

Személyes kompetenciák:

- Fejlődőképesség, önfejlesztés.

- Felelősségtudat.

- Önállóság.

- Pontosság.

- Szervezőkészség.

Társas kompetenciák:

- Kapcsolatteremtő készség.

- Interperszonális rugalmasság.

- Kezdeményezőkészség.

- Meggyőzőkészség.

- Segítőkészség.

- Motiválhatóság.

- Visszacsatolási készség.

- Nyelvhelyesség.

- Tömör fogalmazás készsége.

- Kommunikációs rugalmasság.

- Közérthetőség.

- Prezentációs készség.

- Adekvát metakommunikáció.

- Kompromisszum-készség.

- Konfliktusmegoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Rendszerező képesség.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Információgyűjtés.

- Problémaelemzés, -feltárás.

- Tervezés.

- Értékelés.

- Ellenőrzőképesség.

- Módszeres, intenzív munkavégzés.

- Gyakorlatias feladatértelmezés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2025-06 Számítástechnikai feladatok

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil[36]

- PC-s operációs rendszert használ.

- Szabványos "Office" alkalmazásokat használ.

- Interneten kommunikál és keres.

- Irodai telekommunikációs és ügyvitel-automatizációs berendezéseket használ.

- Dokumentumokat kezel (érkeztet, iktat, archivál).

- Munkakörével kapcsolatban levelez.

- Irodai működéssel, ügyvitellel kapcsolatos logisztikai feladatokat végez (készletgazdálkodás, irodaszert, nyomtatványt rendel stb.).

- Elektronikus levelezést és adatforgalmat bonyolít.

- A munkakörébe tartozó üzleti ügyekben kommunikál (ügyféllel, vállalati belső munkatársakkal, részlegekkel, más pénzügyi szolgáltatóval).

- Folyamatosan megfelel a minőségbiztosítási rendszer előírásainak.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B PC operációs rendszer használata.

B "Office" alkalmazások (e-mail, szövegszerkesztő, táblázatkezelő) használata.

C Internethasználat.

C Dokumentumrendszerezés.

D Irodagépek kezelése.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

3 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Gépírás.

3 Jelképek értelmezése.

4 Információforrások kezelése.

2 ECDL 1. m. IT Alapismeretek.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

2 ECDL 7. m. Internet és kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Pontosság.

- Kitartás.

- Türelmesség.

Társas kompetenciák:

- Visszacsatolási készség.

Módszerkompetenciák:

- Absztrakt gondolkodás.

- Logikus gondolkodás.

- Emlékezőképesség.

- Hibakeresés.

- Információgyűjtés.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[37]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel.

Iskolai rendszerű szakképzésben: a szakképzési programban meghatározott tudásszintmérések és legalább 30 nap időtartamú, összefüggő szakmai gyakorlat teljesítésének igazolása az utolsó szakképző évfolyam eredményes elvégzését tanúsító, hivatalosan lezárt okiratban. A tudásszintmérést az ajánlott szakképzési programban meghatározottaknak megfelelően jóváhagyott szakképzési program alapján kell lebonyolítani.

A PM által kiadott Útmutató alapján elkészített záródolgozat - előírt határidőre történő - leadása.

A PM által kiadott Útmutató alapján elkészített vizsgaproduktumok - előírt határidőre történő - leadása.

2. A szakmai vizsga részei

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2720-06 Civil társadalom - civil-nonprofit szervezetek

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A nonprofit szervezetek strukturális-működési jellemzőire vonatkozó írásbeli vizsgaproduktum önálló elkészítése; egy nonprofit szervezetről készített esettanulmány védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2721-06 Közösségszervezés II.

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Közösségszervezési gyakorlati munkáról írásbeli vizsgaproduktum (esettanulmány, interjú, oral history) védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2722-06 A nonprofit szervezetek menedzselése

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Egy nonprofit szervezettel kapcsolatos gazdálkodási, szervezési, adminisztrációs ügyviteli esettanulmány alapján önállóan elkészített vizsgaproduktum védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

4. vizsgarész[38]

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2004-06 Projekttervezés és projektmenedzsment

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Egy konkrét projektcélnak megfelelő tevékenység jegyzék elkészítése, időrendi ütemezése és logikai rendjének felállítása, valamint a projekthez szükséges humán és más erőforrás feltételek kialakítása és optimalizálása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 180 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Projekttervezés és projektmenedzsment tartalmi elemei és módszertani megoldásai a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

5. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2723-06 Közösségi tanulás és szervezése

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Egy képzési folyamat/program megszervezésének és előkészítésének időrendi ütemezése és logikai rendjének felállítása, valamint költségvetési terve alapján önállóan elkészített vizsgaproduktum védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2001-06 Az üzletvitellel kapcsolatos személyes és szervezeti kommunikációs feladatok magyar és idegen nyelven

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat: Záródolgozat védése.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

szóbeli

Időtartama: 10 perc (felkészülési idő 5 perc, válaszadási idő 5 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

7. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2025-06 Számítástechnikai feladatok

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számítástechnikai feladatok értelmezése és megoldása a PM által kiadott Útmutató alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység:

gyakorlati

Időtartama: 60 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 55 345 03 0000 00 00 azonosító számú, Közösségi-civil szervező megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében.

1. vizsgarész: 20

2. vizsgarész: 20

3. vizsgarész: 10

4. vizsgarész: 15

5. vizsgarész: 10

6. vizsgarész: 15

7. vizsgarész: 10

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei

Az a jelölt, aki az 52 4641 03 Számítástechnikai szoftver-üzemeltető szakképesítéssel, vagy az 54 481 03 0100 52 01 Számítástechnikai szoftverüzemeltető részszakképesítéssel, vagy ECDL (European Computer Driving Licence) bizonyítvánnyal rendelkezik, felmentést kap a 7. Számítástechnikai feladatok vizsgarész alól.

Az a jelölt, aki az 52 345 02 0001 54 01 azonosító számú Közösségfejlesztő megnevezésű ráépüléses szakképesítéssel rendelkezik, felmentést kap a 2. Közösségszervezés II. vizsgarész alól.

Amennyiben a vizsgázó az szakképesítéshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[39]

A 4. Projekttervezés és projektmenedzsment vizsgarész szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább a 60%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg. A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha valamennyi vizsgafeladat hozzárendelt vizsgatevékenységét a jelölt legalább 60%-os szinten teljesítette.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani. Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan, vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[40]

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A képzés nyelve: magyar, kivéve a szakmai idegen nyelvet.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Nonprofit Információs és Oktatási Központ Alapítvány,

Közösségfejlesztők Egyesülete.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

8. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

MÉRLEGKÉPES KÖNYVELŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 54 344 02 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Mérlegképes könyvelő

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3606

5. Képzés maximális időtartama:

II. EGYÉB ADATOK[41]

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Mérlegképes könyvelő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség:

a) a közgazdasági felsőoktatás alapképzési szakjainak képesítési követelményeiről szóló 4/1996. (I. 18.) Korm. rendelet szerinti képzésekben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsga, vagy a felsőoktatási alap- és mesterképzésről, valamint a szakindítás eljárási rendjéről szóló 289/2005. (XII. 22.) Korm. rendelet szerinti gazdaságtudományok képzési területen az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsga, vagy a közgazdasági felsőoktatásban folyó szakirányú továbbképzési szakok képesítési követelményeiről szóló 7/1999. (II. 1.) OM rendelet alapján szerzett oklevél, vagy

b) az Országos Képzési Jegyzékről szóló 7/1993. (XII. 30.) MüM rendelet szerinti a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések valamelyike, (kivétel projektmenedzser asszisztens, vámkezelő, vámügyintéző szakképesítés), vagy

c) az Országos Képzési Jegyzékről szóló 37/2003. (XII. 27.) OM rendelet szerinti a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések valamelyike (kivétel valutapénztáros, vámkezelő, vámügyintéző, jövedéki ügyintéző szakképesítés), vagy

d) az Országos Képzési Jegyzékről és a Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 1/2006. (II. 17.) OM rendelet szerinti a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések, továbbá az adópolitikáért, az államháztartásért, a pénz-, tőke- és biztosítási piac szabályozásáért, a számviteli szabályozásért felelős miniszter hatáskörébe tartozó szakképesítések valamelyike (kivétel nonprofit menedzser, pénzügyőr, valutapénztáros és valutaügyintéző, vám-, jövedéki és termékdíj ügyintéző, közösségi civilszervező szakképesítés), vagy

e) a 13/1977. (VII. 23.) PM-ÁH együttes rendelet szerinti árkalkulátori és árszakértői képesítés, vagy

f) a számviteli képesítés rendjéről szóló 14/1977. (VII. 30.)

PM rendeletben szabályozott képesített könyvelői képesítéssel rendelkező, vagy az iskolarendszeren kívüli pénzügyi és számviteli szakmai oktatásról, képesítésről és minősítésről, a pénzügyi-számviteli tevékenységek szakképesítési feltételeiről, valamint az adószakértői működés engedélyezésének szabályozásáról szóló 10/1993. (IV. 9.) PM rendelet alapján szerzett képesítés.

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

RÁÉPÜLÉS MEGNEVEZÉSE: Államháztartási mérlegképes könyvelő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Szakmai előképzettség: 54 344 02 0000 00 00 Mérlegképes könyvelő, vagy korábban megszerzett Mérlegképes könyvelő szakképesítés, továbbá aki a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásába vételéről szóló 93/2002. (V. 5.) Korm. rendelet alapján a nyilvántartásba vétel szempontjából regisztrált mérlegképes könyvelő.

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

RÁÉPÜLÉS MEGNEVEZÉSE: Egyéb szervezeti mérlegképes könyvelő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Szakmai előképzettség: 54 344 02 0000 00 00 Mérlegképes könyvelő, vagy korábban megszerzett Mérlegképes könyvelő szakképesítés, továbbá aki a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásába vételéről szóló 93/2002. (V. 5.) Korm. rendelet alapján a nyilvántartásba vétel szempontjából regisztrált mérlegképes könyvelő.

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

RÁÉPÜLÉS MEGNEVEZÉSE: Pénzügyi szervezeti mérlegképes könyvelő

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Szakmai előképzettség: 54 344 02 0000 00 00 Mérlegképes könyvelő, vagy korábban megszerzett Mérlegképes könyvelő szakképesítés, továbbá aki a könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásába vételéről szóló 93/2002. (V. 5.) Korm. rendelet alapján a nyilvántartásba vétel szempontjából regisztrált mérlegképes könyvelő.

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 50%

3. Gyakorlat aránya: 50%

4. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat:

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 150. §-ának (2) bekezdésében meghatározott könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányítását, vezetését végzi, számviteli beszámolót készít.

Ellátja a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény hatálya alá tartozó gazdálkodónál mindazokat a feladatokat, amelyek a könyvviteli szolgáltatás körébe tartoznak.

Kialakítja a számviteli politikát, a könyvviteli elszámolás, a beszámoló készítés rendszerét, módszerét ideértve a belső információs rendszer kialakítását is.

Ellátja a számlarendhez, a könyvvezetéshez, valamint a beszámoló készítéshez szükséges szabályzatok elkészítésével, rendszeres karbantartásával kapcsolatos feladatokat.

Biztosítja a valóságnak megfelelő belső és külső információk előállítását, szolgáltatását,

az elszámolások, az adatok jogszerűségének, szabályszerűségének, megbízhatóságának, bizonylatokkal való alátámasztottságát a számviteli alapelvek betartásával.

Elvégzi a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat a gazdálkodó alkalmazottjaként, tagjaként, egyéni vállalkozóként, vagy számviteli szolgáltatást nyújtó társaság tagjaként, illetőleg alkalmazottjaként.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2145-06 Jogi ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Különbséget tesz a különböző polgári jogi jogalanyok között. Meghatározza a tulajdonjog tárgyát, tartalmát, formáit. Alkalmazza a használati jogokra vonatkozó alapvető előírásokat.

- A főbb kötelem-keletkeztető tényekre, a szerződést biztosító mellékkötelezettségekre, a gazdaságban gyakrabban előforduló nevesített szerződéstípusokra vonatkozó jogszabályi rendelkezések ismeretében végzi munkáját.

- Alkalmazza az egyes természetes személyekre, jogi személyekre és jogi személyiség nélküli egyéb szervezetekre, azok alapítására, működésére, átalakulására, megszűnésére vonatkozó releváns jogszabályokat.

- Alkalmazza a társaságok tagjainak és/vagy részvényeseinek a társasághoz és egymáshoz való kapcsolatát szabályozó, a társaságok szervezeti felépítését meghatározó, továbbá a tulajdonosok vagyoni és személyes jogait meghatározó rendelkezéseket.

- Alkalmazza a Magyarország határán átnyúló gazdasági együttműködések releváns szabályait.[42]

- Alkalmazza a külföldiek magyarországi befektetéseire vonatkozó jogszabályi rendelkezéseket.

- Alkalmazza a cégnyilvántartás, cégnyilvánosság releváns szabályait.

- Alkalmazza a csődeljárás, a felszámolási eljárás, valamint a végelszámolás jogszabályi előírásait.

- Felismeri az egyes gazdasági és vagyon elleni bűncselekményeket és szabálysértéseket.

- Felismeri a pénzmosásra utaló adatot, tényt, körülményt az e szempontból gyanús ügyletek lebonyolításával kapcsolatos fontosabb eljárási szabályoknak megfelelően.

- Átlátja az állami vagyon struktúráját, az állam tulajdonát képező vagyon vonatkozásában a tulajdonosi jogok gyakorlásának és a vagyon hasznosításának formáit.

- Átlátja az államháztartás szervezeteire vonatkozó alapvető jogszabályi előírásokat.

- Átlátja a pénzügyi szervezetek működésének releváns szabályait.

- Átlátja a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek működésének releváns szabályait.

- Átlátja a jogharmonizációs folyamat lényegét, az Európai Uniós és a hazai jogforrások rendszerét, hierarchiáját, az Európai Uniós és a hazai jogforrások egymáshoz való viszonyát.

- Átlátja az állami, önkormányzati szervezetrendszert, az egyes szervek jogállását, hatáskörét, illetékességét.

- Átlátja az Európai Unió legfontosabb intézményeinek rendszerét, azok jogállását, hatáskörét.

- Alkalmazza és betartja a korrupció elleni védekezésre vonatkozó szabályokat.

- Alkalmazza a Munka Törvénykönyvében foglaltakat, alkalmazza a megbízásos, a vállalkozási jogviszonyra és a munkaviszonyra vonatkozó szabályokat.

- Betartja a társadalombiztosításra vonatkozó szabályokat.

- Betartja a tisztességtelen piaci magatartásra vonatkozó előírásokat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Az egyes polgári jogi jogalanyok (természetes személy, a jogi személyek).

B A tulajdonjog formái, tárgya, tartalma.

B A használati jogok és azok jellemzői.

B Főbb kötelem-keletkeztető tények (szerződés, szerződésen kívüli károkozás, a jogalap nélküli gazdagodás).

B A szerződést biztosító mellék-kötelezettségek rendszere és az egyes mellékkötelezettségek jellemzői.

B Egyes nevesített szerződések adás-vételi, bérleti, megbízási, vállalkozási stb. és főbb szabályaik.

B Az áruk nemzetközi adásvételének szabályai (Bécsi Egyezmény, New York-i Egyezmény).

A A gazdasági társaságok közös szabályai (a gazdasági társaság alapítása, megszűnése, a társasági szerződés módosítása; a gazdasági társaságok szerveire, vezető tisztségviselőire vonatkozó közös szabályok; a kisebbségi jogok védelme).

A Az egyes gazdasági társasági formák (közkereseti társaság, betéti társaság, korlátolt felelősségű társaság, részvénytársaság) speciális szabályai (alapítás, szervezet, működés, tagsági jogviszony tartalma, megszűnés). Az átalakulás szabályai.

A Az európai részvénytársaság és az európai gazdasági egyesülés.

A A külföldiek magyarországi befektetéseinek szabályai.

A A szövetkezet alapítása, szervezeti változásai, megszűnése.

A A szövetkezet önkormányzati szervezeti rendszere.

A A szövetkezeti tagsági jogviszony tartalma.

A A szövetkezet vagyoni elemei, az egyes elemek jellemzői.

A A szövetkezetben érvényesülő felelősségformák.

A A bírósági cégeljárás (alapvető rendelkezések, nyilvánosság és közhitelesség, a cégjegyzék és tartalma, a cégbejegyzési és a változás bejegyzési eljárás rendje, jogorvoslatok, az általános és a különleges törvényességi felügyeleti eljárások).

A A vagyonrendezési eljárás (kezdeményezése, a bíróság és a vagyonrendező feladatai, az eljárás befejezése).

A A végelszámolási eljárás (elhatározása, a végelszámoló jogállása és felelőssége, az eljárás lefolytatása és befejezése, az egyszerűsített és a kényszer végelszámolás).

A A csődeljárás (az eljárást kiváltó okok, az eljárás kezdeményezése, a vagyonfelügyelő jog és hatásköre, fizetési haladék, moratórium, egyezség, kényszeregyezség, az egyezség megszegésének jogkövetkezményei).

A A felszámolási eljárás (az eljárást kiváltó okok, az eljárás kezdeményezése, a felszámoló jogállása és feladatai, a hitelezők jogi helyzete, az eljárás befejezésének lehetséges módozatai, egyszerűsített felszámolási eljárás, egyezség az eljárásban).

A A bírósági végrehajtási eljárás (célja, módozatai és az egyes módozatok jellemzői).

C A közbeszerzés jogi szabályozásának célja, a közbeszerzési eljárás lényege, alanyai és tárgya.

C A hatósági ellenőrzés.

C A hatósági határozatok végrehajtása.

C Az elektronikus ügyintézés és hatósági szolgáltatás.

C A büntető- és a szabálysértés jog funkciója, a jogi szabályozás rendszere (áttekintés).

C Az egyes gazdasági és vagyon elleni bűncselekmények és szabálysértések. C A pénzmosás lényege, a szabályozás célja és személyi hatálya, ügyfél azonosítási feladatok.

C A gyanús ügyletek lebonyolításával kapcsolatos eljárás.

C Tisztességtelen piaci magatartás tilalma.

C Az állami vagyon fogalma, e vagyon struktúrája (áttekintően).

C Az állam tulajdonát képező vagyonnál a tulajdonosi jogok gyakorlásának és a vagyon hasznosításának formái, a formák alapvető jellemzői.

B A korrupció elleni védekezés szabályai, módszerei.

B A jogharmonizációs folyamat lényege.

B Az Európai Uniós és a hazai jogforrások rendszere, hierarchiája.

B Az Európai Uniós és a hazai jogforrások egymáshoz való viszonya.

B A hazai állami szervek rendszere, jogállása, hatásköre, valamint illetékessége.

B Az Európai Unió legfontosabb intézményei, azok jogállása, hatásköre.

B Alapvető fogalmak, értelmezések, meghatározások e követelménymodul szakmai kompetenciájához.

B A Munka Törvénykönyvének alapvető előírásai.

B Társadalombiztosítás alapvető szabályai.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jogforrások megfelelő alkalmazása.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

Társas kompetenciák:

- Egyértelmű fogalmazási készség.

- Kapcsolatteremtő készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibajavítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2146-06 Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Átlátja a gazdálkodó szervezet struktúráját, annak környezetét, minősíti a gazdasági folyamatokat a sajátosságok bemutatásával.

- Részt vesz a vállalkozási stratégia szempontjainak, üzletpolitikájának kialakításában, és áttekinti a vezetői döntéseket megalapozó információkat.

- Részletesen elemzi a gazdálkodó szervezet létrehozásának és működésének lehetőségeit.

- Segíti a humánerőforrás-politika kialakítását, támogatja a munkaerő- és munkabérgazdálkodási feladatok ellátását.

- Értékeli a vállalkozási rendszerek felépítését.

- Átlátja a vezetési feladatok lényegét, szerepét, funkcióit, valamint a vezetőbeosztott kapcsolatból, illetve a feladatellátásból adódó vezetői tevékenységeket, feladatokat.

- Alkalmazza a gazdasági, statisztikai módszereket.

- Közreműködik a gazdálkodó szervezet gazdálkodással kapcsolatos feladatainak tervezésében és végrehajtásában, segíti a költséggazdálkodás kialakítását, működtetését.

- Számviteli szakemberként elősegíti a gazdálkodó szervezet eredményes vezetését.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Vállalkozás lényege, főbb elemei.

B Vállalkozások főbb típusai a tulajdonviszonyok és szervezeti-ismérvek alapján.

B Vállalkozások működése.

B Stratégiai alapok: vállalkozás célrendszere, stratégia és tervezés, üzletpolitika alakulására ható tényezők.

B Innováció jellemzése, innovációs stratégia, innováció megvalósulása.

A Emberi erőforrás-gazdálkodás tartalma, humán stratégia, emberi erőforrásgazdálkodás működése.

B Logisztikai rendszer tartalma, a logisztikai stratégia, logisztikai folyamatok működése.

B Termelés-szolgáltatás jellemzése, termelési-szolgáltatási stratégia, termelés megvalósulása.

B Gazdasági számítások, statisztikai módszerek.

A Vezetés a vállalkozásokban, vezető helye, szerepe a szervezetekben.

B Vezetői munka összetevői: vezetői döntéshozatal, vezetés feladatrendszere, vezetői ellenőrzés.

A Vállalkozások szervezeti rendszere, szervezetek alkotórészei, tulajdonosi és munkaszervezet, felépítésük, tipizálásuk.

B Vállalkozás mint rendszer, folyamatok.

A Kommunikáció és koordináció szerepe a vezetői munkában. Módszerek és eszközök a szervezeti kommunikációban.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Megbízhatóság.

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

Társas kompetenciák:

- Egyértelmű fogalmazási készség.

- Kapcsolatteremtő készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibajavítás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2147-06 Pénzügyi ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Tisztában van a pénzügyi rendszer, a fiskális és monetáris irányítás eszköz- és intézményrendszerével, átlátja ennek nemzetközi intézményrendszerét.

- Alkalmazza a belföldi és a nemzetközi pénzforgalom lebonyolításának különböző módozatait.

- Átlátja a számlavezetés rendszerét.

- Átlátja a váltócselekményeket, a lízingügyleteket, a faktorálás és a forfetírozás műveleteit, ellátja az ezzel kapcsolatosan rá háruló feladatokat.

- Elvégzi az árfolyamszámítással kapcsolatosan feladataihoz tartozó műveleteket.

- Pénzügyi számításokat végez a pénzpiac és a tőkepiac működésének, az értékpapírpiac tárgyainak, a pénz- és tőkepiaci ügyletek főbb típusainak ismeretében.

- Elvégzi a hosszú távú befektetési döntésekkel kapcsolatos számításokat és ezek ismeretében javaslatot tesz az optimális változat kiválasztására.

- Ellátja a belső és a külső finanszírozási források megszerzésével kapcsolatos feladatokat, elvégzi az ezekkel kapcsolatos döntésekhez szükséges elemzéseket, számításokat. Elkészíti a külső finanszírozási források megszerzésével kapcsolatos dokumentációkat elkészíti.

- Összegyűjti és az elemzések során felhasználja az üzletfinanszírozási tervek összeállításához, a tervek elkészítéséhez szükséges adatokat, elvégzi a likviditási elemzéseket.

- Részt vesz az üzleti tervvel, a rövid és hosszú távú pénzügyi tervezéssel, beruházás-politikával, a pénzügyi forrásokkal, azok terheivel összefüggő feladatok ellátásában.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B A pénzügypolitika cél- és eszközrendszere.

A monetáris politika eszközrendszere.

B Pénzforgalmi szolgáltatások, belföldön alkalmazott fizetési módok.

A nemzetközi pénzforgalom lebonyolítása.

A külkereskedelemben alkalmazott fizetési módozatok jellemzői. Kockázatok, kezességek, garanciák a nemzetközi gyakorlatban.

B Az elektronikus elszámoló rendszerek.

B Az árfolyamváltozás és hatása a gazdaságra. Az alapvető külkereskedelmi ügyletek jellemzői.

B Az értékpapír fogalma és közgazdasági tartalma. Az értékpapírok csoportosítása. A részvény és a kötvény fogalma, fajtái. A közraktárjegy és a záloglevél szerepe, jellemzői.

B A váltó fogalma, típusai, kellékei, funkciói. A váltócselekmények értelmezése: a váltó kibocsátása, a váltó forgatása, a forgatás módozatai, a váltó elfogadása, a váltó fizetés miatt történő bemutatása. A váltó leszámítolása és viszontleszámítolása.

B A factoring ügylet jellemzői, szereplői és az ügylet lebonyolítása, előnyei a hitelügylettel szemben. A forfait ügyletek jellemzői.

B A pénz- és tőkepiac jellemzői. A nyílt piac és zárt piac, elsődleges és másodlatos piac jellemzői. Azonnali és a határidős piac. A tőzsde forgalma, a tőzsdék jogállása, fajtái, szereplői. A tőzsdei árfolyamok, ügyletkötés. A tőzsdén kívüli kereskedés.

B A pénz- és tőkepiaci ügyletek fogalma, fajtái, jellemzői. Kamat-, és árfolyamkülönbözetek. A spot ügylet. Az arbitrage ügylet. A forward és future ügyletetek jellemzői. A fedezeti ügyletek (hedge). Az opciós ügyletek értelmezése. A swap ügyletek.

B A pénz időértéke. A jövőbeli érték és a jelenérték fogalma, számítása. A speciális pénzáramok az örökjáradék és az annuitás fogalma, számítása, alkalmazásának főbb területei.

B A kötvény elméleti árfolyamának becslése, az árfolyam számításának módszere. A bruttó és a nettó árfolyam értelmezése. A kötvény névleges hozamának, egyszerű hozamának és a lejáratig terjedő tényleges hozamának számítási módszere.

B A kötvény árfolyamát befolyásoló tényezők. Az árfolyam időbeli alakulásának értelmezése. Az árfolyam kamatláb-érzékenységének mérése. A hátralévő átlagos futamidő (duration) értelmezése, jelentősége.

A Az elsőbbségi részvények és a törzsrészvények értékelése. A törzsrészvények árfolyamának és hozamának becslése. A növekedési ráta jelentősége és értelmezése a részvények értékelése során. A A beruházási döntések alapkérdései, a beruházásokkal kapcsolatos pénzáramok típusai, tartalmuk. A beruházási számítások csoportosítása, a statikus és a dinamikus számítások formái.

A A beruházások kockázatának becslésére alkalmas módszerek. Az érzékenységi elemzés jellemzői, előnyei, hátrányai, számításának folyamata. A fedezeti pont számítás.

A A befektetési és a finanszírozási döntések, összefüggéseik bemutatása. Az eszköz és forrásszerkezet egyeztetése. A finanszírozási stratégiák bemutatása.

A A tőkeszerkezet és a saját tőkére jutó hozam összefüggései. A beruházások belső finanszírozásának módozatai.

A A beruházások külső finanszírozásának módozatai. A kölcsönforrás megválasztásának szempontjai. Finanszírozás bankhitellel, kötvény kibocsátásával. A részesedés finanszírozás (pótlólagos saját tőke bevonás) jellemzői.

A A lízing ügylet fogalma, motivációs tényezői, előnyei. A lízing módozatai. A lízingdíj tartalma.

A A rövid távú pénzügyi döntések jellemzői. A forgóeszköz gazdálkodás és finanszírozás elemzésére használt pénzügyi mutatók.

B A pénzügyi tervek fajtái, az állományi és forgalmi szemléletű terv közötti összefüggés. Az éves likviditási terv és a státusz elkészítése.

B A cash flow terv szerepe. A pénzügyi tervek összeállítása. Az egyensúly megteremtése az éves pénzügyi terv alapján.

A A pénzügyi feszültségek kezelése, a csődhelyzet értelmezése. A csődegyezség létrehozása. A vállalkozás felszámolásának célja. A felszámolási eljárás lefolytatása alatt felmerülő pénzügyi feladatok. A fúzió jellemzői, céljai.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Döntésképesség.

- Precizitás.

- Megbízhatóság.

- Rugalmasság

Társas kompetenciák:

- Egyértelmű fogalmazási készség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Határozottság.

- Visszacsatolás.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibajavítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Rendszerező képesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2148-06 Adózási ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Átlátja az adóhatóságok és az adóalanyok jogait és kötelezettségeit.

- Alkalmazza a különböző adók, járulékok, hozzájárulások meghatározására vonatkozó szabályokat, megállapítja az adóalap nagyságát és a fizetendő összeget.

- Meghatározza és bevallja a különböző adókat, járulékokat.

- Ellátja a vonatkozó jogszabályokban az adókötelezettségek teljesítésével és az adatszolgáltatással kapcsolatosan előírt feladatokat.

- Ellátja az önellenőrzéssel kapcsolatos feladatokat.

- Elektronikus adó- és járulékbevallásokat készít.

- Átlátja az adóhatósági általi ellenőrzés folyamatát, tisztában van az egyes adókötelezettségek elmulasztásából eredő jogkövetkezményekkel.

- Alkalmazza az adózással összefüggő anyagi és eljárási jogi normákat.

- Átlátja és alkalmazza a támogatások rendszerével és igénybevételükkel összefüggő normákat.

- Az adótervezés során az adóminimalizálás követelményeit szem előtt tartva végzi feladatát.

- Ellátja az adózással összefüggő feladatokat a Közösségi jog, az Európai Unió más tagállamai, vagy harmadik országok jogára is figyelemmel.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Az adóztatás funkciói és alapelvei. Az adóügyi jogviszony. Az adóztatással kapcsolatos alapfogalmak. Az adók csoportosítása. Az adóhatóságok hatásköre és illetékessége.

B Az adókötelezettséggel kapcsolatos adózói feladatok ismertetése. Bevallás, elektronikus adóbevallás készítése. Az adóigazgatás fontosabb eljárási szabályai: a fizetéskönnyítés, a jogorvoslat és a végrehajtás rendje.

B Az adóellenőrzés általános szabályai. Az adózás rendjéről szóló törvényben meghatározott jogkövetkezmények: késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék, adóbírság és a mulasztási bírság megállapításának szabályai.

A A hozzáadottérték-adózás jellemzői. Az általános forgalmi adó értelmezése, jellemzői, működése. Az általános forgalmi adó területi, tárgyi és személyi hatályának értelmezése.

A A termékértékesítés és a szolgáltatásnyújtás sajátos esetei az általános forgalmi adó rendszerében. A teljesítés helyének értelmezése az általános forgalmi adóban. Az adó alapja, az adó mértéke. A Az általános forgalmi adó fizetési kötelezettség tartalma és keletkezésének időpontja. A vevő kezessége az eladó adótartozásáért. Az adó fizetési kötelezettség halasztásának esetei és szabályai.

A Az ÁFA levonásának lehetősége, tárgyi és személyi feltételei. Az előzetesen felszámított adó. Az adólevonási jogosultság keletkezésének időpontja. Az adómentesség az ÁFA rendszerében. Különleges adózási módok az ÁFA rendszerében.

B A számla tartalma, szerepe az általános forgalmi adóban. A nyugtaadási kötelezettség. Az adó visszaigénylés szabályai az általános forgalmi adó rendszerében.

B A regisztrációs adó jellemzői.

B A jövedéki adó jellemzői, szabályozási kérdései.

B A vám fogalma és funkciói. A vámok csoportosítása. A hazai vámrendszer alapvető jellemzői.

A A társasági adó általános jellemzői, alapelvei, alanyai. Az adókötelezettség értelmezése. A belföldi illetékességű vállalkozások társasági adóalap meghatározásának szabályai. Az adózás előtti eredményt módosító tételek célja, csoportosítása.

B A céltartalék, az értékcsökkenési leírás, a követelések értékvesztésének kezelése a társasági adóban. Az adózás előtti eredményt csökkentő, növelő tételek tartalma, szerepe. A fizetendő társasági adó, a mérleg szerinti eredmény megállapítása.

A Az SZJA jellemzői, hatálya és az adó alanya. A bevétel, a költség és a jövedelem értelmezése. A jövedelmek csoportosítása, tartalma és megállapításának szabályai.

A A külön adózó jövedelmek adózási szabályai: vagyonátruházásból származó jövedelem, a tőkejövedelmek, természetbeni juttatások és más engedmények, a vegyes jövedelmek. Az egyéni vállalkozásból származó jövedelem adózása.

A Az egyszerűsített vállalkozói adó (EVA) jellemzői. Az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás.

B A helyi adóztatás alapvető jellemzői. A vagyoni típusú adók, a kommunális jellegű adók és a helyi iparűzési adó megállapításának szabályai. A gépjárműadó.

B Egyéb (például különadó stb.), az adójogszabályokban szereplő adók.

B Vállalkozások járulékai: társadalombiztosítási járulék (társas vállalkozás és vállalkozó, az egyéni vállalkozó járulékfizetési kötelezettsége), egészségügyi hozzájárulás, munkaadói járulék, vállalkozói járulék.

B Természetes személyeket terhelő járulékok: nyugdíjjárulék, egészségbiztosítási járulék, munkavállalói járulék.

B Az illetékek jellege, funkciói és fajtái. Az illetékfizetési kötelezettség szabályai. Az illetékmentesség jellemzői.

A Az adózással összefüggő ellenőrzési feladatok és azok hatásai.

A A kettős adóztatás tartalma, jellemzői. A kettős adóztatás elkerülésének módszerei.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Döntésképesség.

- Precizitás.

- Megbízhatóság.

- Rugalmasság.

Társas kompetenciák:

- Helyes szakmai nyelvhasználat.

- Egyértelmű fogalmazási készség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Határozottság.

- Visszacsatolás.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibajavítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Rendszerező képesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2149-06 Számviteli-elemzési ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Átlátja a számviteli szabályozás célját, szintjeit, amelyek keretén belül felismeri a törvény, a kormányrendelet, a standardok, a számviteli alapelvek, a számviteli politika, a nemzetközi követelmények, az EU-irányelvek, és az IFRS-ek szerepét és jelentőségét és helyes értelmezését.

- Kialakítja az adatok rögzítésének módját a kettős könyvvitel rendszerében, érvényesíti a bizonylatolás követelményeit.

- Alkalmazza az egyszeres könyvvezetés szabályait.

- Alkalmazza a számviteli törvény előírásait, érvényesíti a számviteli alapelveket, a számviteli standardokat.

- Nyilvántartja az eszközöket és forrásokat és meghatározza helyét a mérlegben, értékeli, az értékelést alátámasztja, bizonylatolja, meghatározza külső és belső információit és kapcsolatát a kiegészítő melléklettel.

- Eleget tesz a bizonylati, nyilvántartási kötelezettségeknek.

- Felismeri és elemzi a gazdasági eseményeknek, az értékelésnek a mérlegre, az eredménykimutatásra gyakorolt hatását.

- Elkészíti a vonatkozó belső szabályzatokkal szembeni követelmények ismeretében a mérleget és az eredménykimutatást.

- Értelmezi a gazdasági eseményeket, azok csoportosítását, könyvelését, bizonylatolását, nyilvántartását. a gazdasági események mérlegre és eredménykimutatásra gyakorolt hatását.

- Alkalmazza az eredménymegállapítás módszereit, meghatározza az eredménykategóriákat, és értelmezi az eredménykimutatás információit, minősítési kritériumait.

- Értelmezi a bevételt, az árbevételt, a költséget és a ráfordítást, csoportosítja azokat.

- Meghatározza ezek elszámolásának a feltételeit, bizonylatolását, az eredmény-elszámoláshoz szükséges külső és belső információkat, a kiegészítő melléklettel való kapcsolatukat.

- Szabályszerűen könyveli és bizonylatolja a gazdasági eseményeket.

- Alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait, előírásait.

- Átlátja a vállalkozók beszámolóinak sajátosságait, alkalmazza az ebből adódó általános és sajátos követelményeket a könyvviteli rendszerekkel szemben.

- Értelmezi a beszámolók egyes részeinek felépítését, szerkezetét, a részek egymással való kapcsolatának összefüggéseit.

- Elvégzi az alapítás, az átalakulás, a felszámolás, a végelszámolás sajátos számviteli feladatait.

- Pontosan meghatározza a vezetői információt alátámasztó számvitel feladatait, a vezetői számvitellel szemben támasztott követelményeket, a vezetői számvitel kialakításának lehetőségeit ismerve látja el feladatait.

- Elvégzi az ellenőrzés, az önellenőrzés megállapításainak könyvviteli elszámolását, az elszámolás bizonylatolását.

- A konszolidált éves beszámoló-készítési kötelezettség teljesítése követelményeinek, az összevont (konszolidált) beszámoló tartalmának ismeretében összeállítja a konszolidált beszámolót.

- Elemzi a belső és külső információs rendszer adatait.

- Elemzi a teljesítéseket a vállalkozás szintjén és a különböző üzletágaknál (termelés, szolgáltatás, kereskedelem), az eszközökkel és a humánerőforrásokkal való gazdálkodást, a készletgazdálkodást és minősíti a követeléseket.

- Alkalmazza az eredményelemzés, a költség- és önköltségelemzés módszereit esettanulmányok alapján, valamint a fedezeti költségszámítás módszereit, az önköltség megállapításának módszereit, elemzi a teljesítményeket.

- Alkalmazza a controlling ismereteit és módszereit.

- Kiszámolja és értékeli a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását meghatározó mutatókat a beszámolóból származó információi alapján.

- Gazdaságossági számításokat végez a vezetői (pl. piaci, fejlesztési) döntések előkészítéséhez és értékeli azokat.

- Elemzi a cash flow kimutatást és következtetéseket von le a finanszírozási helyzet alakulásáról.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A A hazai számviteli rendszer jellemzői, a szabályozás filozófiája.

A A beszámolókészítés és a könyvvezetés követelményei, feladatai.

A A számviteli alapelvek és azok alkalmazása, érvényesítése a számviteli feladatok teljesítése során.

A A számviteli politika szerepe, tartalma.

A A beszámolási kötelezettség, a beszámoló formái.

A Egységes számlakeret célja, a vállalkozás számlarendjének tartalma és a számlatükör összeállítása. A A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés kapcsolata.

A A könyvviteli zárlat célja és feladata.

A A leltárkészítési kötelezettség és a leltárkészítés módszerei.

A A bizonylati elv és a bizonylati fegyelem.

A A számviteli elszámoláshoz szükséges belső szabályzatok.

A A külső és belső számviteli adatok szerepe a vállalkozáson belüli információs rendszerben.

A Az éves beszámoló összeállításának célja, tartalma és részei (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet), az éves beszámoló elkészítésének időpontja. A Az egyszerűsített éves beszámoló.

A Az egyes mérlegtételek fogalma, csoportosítása és helye a mérlegben. A A mérlegtételek értékelésére vonatkozó szabályok.

A A gazdasági események hatása, elszámolási lehetőségei a kettős könyvvitel rendszerében.

A A könyvelés bizonylatai és az analitikus nyilvántartás követelményei. A Az immateriális javak elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A tárgyi eszközök elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A befektetett pénzügyi eszközök elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A készletek elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A követelések elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A Az értékpapírok elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben történő szerepeltetésük.

A A pénzeszközök elszámolásával kapcsolatos elszámolási feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A Az aktív időbeli elhatárolásokkal kapcsolatos elszámolási feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A saját tőke elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A céltartalékok elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A kötelezettségek elszámolásával kapcsolatos feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A A passzív időbeli elhatárolásokkal kapcsolatos elszámolási feladatok, a mérlegben való szerepeltetésük.

A Az eredményt meghatározó tényezők, az eredménykategóriák tartalma.

A Az eredménykimutatás jellemzői, az eredménykategóriák számítása.

A Az eredménykimutatás egyes tételeinek könyvviteli nyilvántartása, bizonylati alátámasztása.

A Az árbevételek, a bevételek, a költségek, a ráfordítások tartalma, meghatározása, elszámolásuk követelményei.

A Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának eljárásai.

A Az összköltség eljárás és a forgalmi költség eljárás szerinti üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, az eltérések, azonosságok.

A A pénzügyi műveletek eredménye összetevői.

A A rendkívüli eredmény összetevői.

A Az adózott eredmény és a mérleg szerinti eredmény tartalma.

A Az éves beszámoló összeállításának célja, tartalma és részei (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet), az éves beszámoló elkészítésének időpontja.

A Az egyszerűsített éves beszámoló sajátosságai.

A A kiegészítő melléklet összeállításának célja.

A A kiegészítő melléklet törvényben előírt kötelező tartalma.

A Az üzleti jelentés összeállításának célja.

A Az üzleti jelentés törvényben előírt kötelező tartalma.

A Az összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállításának célja, tartalma.

A Az összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállítására vonatkozó általános előírások.

A Az összevont beszámoló összeállításának folyamata.

A Az összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés készítésének célja és tartalma.

A A sajátos értékelési szabályok, az alkalmazás indokai és szükségessége.

A A piaci értéken történő értékelés szükségessége és megvalósítása.

A A devizáról forintra, forintról devizára való áttérés szabályai.

A A letétbehelyezési kötelezettség, a közzététel célja és megvalósítása.

A A feltárt hibák hatásai, a könyvviteli elszámolás, bizonylatolás, az adóellenőrzés és az önellenőrzés hatása az elszámolásokra.

A Az alapítás, az átalakulás, a felszámolás és a végelszámolással kapcsolatos könyvviteli elszámolási feladatok és beszámolási kötelezettség.

A A számviteli törvény adta lehetőségek figyelembevételével a költségelszámolás célszerű megoldásai, a választható módszerek, azok előnyei és hátrányai.

A A gazdasági elemzés célja, szükségessége és feladatai.

A Az ok-okozati összefüggések feltárásának módszerei.

A A mérlegelemzés célja és módszerei, az elemzés alapján levonható következtetések.

A A tárgyi eszközökkel való gazdálkodás elemzése.

A A készletgazdálkodás elemzésének célja és módszerei, a kiszámított mutatók értékelése és az abból levonható következtetések.

A A követelések elemzésének célja és módszerei, a vevőminősítés szükségessége, szempontjai és gyakorlata, a kiszámított mutatók értékelése és az abból levonható következtetések.

A A humánerőforrásokkal való gazdálkodás elemzése.

A A termelés és áruforgalom elemzésének célja, módszerei, a kiszámított mutatók értékelése és az abból levonható következtetések.

A Az eredmény alakulására ható tényezők elemzése, az egyes tényezők hatása.

A A költségek alakulásának elemzési módszerei, az önköltségváltozás elemzése.

A A fedezeti költségszámítás módszere.

A Az éves beszámoló elemzésének célja és módszerei, a számítható mutatók rendszere, az azokból levonható következtetések.

A A cash flow kimutatás összeállítása, elemzése.

A szint megjelölésével a szakmai készségek

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

5 Számnagyságok érzékelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Döntésképesség.

- Precizitás.

- Megbízhatóság.

Társas kompetenciák:

- Helyes szakmai nyelvhasználat.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Határozottság.

- Visszacsatolás.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ellenőrzőképesség.

- Információgyűjtés.

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2150-06 Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Használja a számviteli információ feldolgozáshoz rendelkezésre álló legkorszerűbb hardver és szoftver elemeket.

- Átlátja a gazdasági rendszert és abban a vállalkozások helyét.

- Az integrált vállalatirányítási rendszerek előnyeit, követelményeit felhasználva látja el feladatát.

- Értelmezi a különféle modelleket a számviteli információs rendszer tartalmának, tervezéséhez szükséges módszereknek ismeretében.

- Egyértelműen megfogalmazza a feladat ellátásával kapcsolatosan az informatikai és a szakmai igényeit.

- Kommunikál az informatika szakemberekkel.

- Előállítja és feldolgozza a hagyományos és korszerű eszközöket alkalmazva a számviteli információkat.

- Átlátja a számviteli információs rendszer jellemzőit és modelljeit.

- Alkalmazza a számviteli információs rendszerek megoldására kialakult módszereket.

- Megválasztja a feladat jellegéhez leginkább illeszkedő informatikai rendszert.

- Meghatározza azokat az információs fejlesztési igényeket, amelyek a társaság működési igényeinek megfelelnek.

- Rendszerszervezési módszereket alkalmaz.

- Munkájához felhasználja az adatfeldolgozás legfontosabb fogalmi és tartalmi követelményeinek ismeretét, mint bizonylatok, kódszámok, törzsadatok, forgalmi adatok, adatbázisok, inputok, outputok, mozgásnemek, tranzakciók stb.

- A számviteli alrendszer felépítését, az analitikus és a szintetikus modulokat, azok kapcsolatát, input - output igényeit ismerve felhasználja azokat munkavégzése során.

- Tájékozódik a jelenleg elérthető legismertebb integrált informatika rendszerekről, legalább egy rendszert a gyakorlatban számítógép mellett használ.

- Megfogalmazza a vezető információs igényeket a számviteli információs rendszerrel szemben.

- Eleget tesz a rendszeres és az ad-hoc jellegű lekérdezések lehetőségeivel, mind a belső mind a külső információ igényeknek.

- Áttekinti a számítógépes rendszereket, kezdeményez és kialakít ehhez kapcsolódó ügyviteli folyamatokat, szervezeti változtatásokat.

- Feltárja az integrált rendszerekben megvalósítandó ellenőrzési lehetőségeket.

- Alkalmazza a korszerű adatvédelmi, adatbiztonsági és archiválási megoldásokat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C Információ, adat, kommunikáció, információs rendszerek, gazdasági szervezetek információs rendszere.

C Hardver és szoftver erőforrások, módszerek és szabványok.

B Az információs rendszerre vonatkozó követelmények.

B Rendszer-folyamatábra, adatáramlási modell.

B Funkciók meghatározása, modulszerkezet.

A A számviteli információs rendszer jellemzői, modellje.

B Hagyományos és integrált informatikai rendszerek fajtái, és jellemzői.

A A számviteli alrendszer bizonylatai, kódszámrendszerei, outputjai.

A Főkönyvi könyvelés modellje.

A A pénzügyi alrendszer.

A A készletgazdálkodási alrendszer.

A A beszerzési alrendszer.

A A marketing és értékesítés alrendszere.

A A termelési alrendszer.

A A tárgyi eszközök nyilvántartásának alrendszere.

A A humánerőforrás, bér, és jövedelemelszámolás alrendszere.

A Kontrolling és ellenőrzés.

A Vezetői információs rendszerek.

B Adatvédelem és adatbiztonság.

B Integrált informatika rendszer a gyakorlatban.

B Operátor azonosító létrehozás, adatbázis létrehozás, paraméterek beállítása.

B Törzsadatok rögzítése, módosítása, naplózása.

B Forgalmi adatok rögzítése.

B Bizonylatok listák készítése, lekérdezése.

B Összefüggések elemzése, ellenőrzése.

A szint megjelölésével a szakmai készségek

SzintSzakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Kész szoftverek használata.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

5 Számnagyságok érzékelése.

Személyes kompetenciák:

- Felelősségtudat.

- Önállóság.

- Precizitás.

- Fejlődésképesség.

Társas kompetenciák:

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

- Visszacsatolás.

- Kapcsolatteremtő, -fenntartó készség.

- Konfliktuskerülő, -megoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Áttekintő képesség.

- Rendszerező képesség.

- Problémafeltárás és -megoldás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2151-06 Ellenőrzési ismeretek alkalmazása

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat alkalmazza, így a közösségi elvárásokat, ajánlásokat, a kapcsolódó jogszabályokat, a különböző nemzetközi és nemzeti ellenőrzési szabványokat és egyéb szakmai útmutatókat, irányelveket.

- Betartja az ellenőrzéssel szemben támasztott általános követelményeket.

- Alkalmazza a szervezeten belül érvényesülő, az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat és előírásokat.

- Az ellenőrző szervezet működését, tevékenységének szervezési és tervezési feladatait ismerve végzi munkáját.

- Munkájával támogatja a vállalkozás vezetését, a vállalati kockázatok felmérését, értékelését és kezelését.

- Részt vesz a belső ellenőrzési rendszer működésében, tisztában van a vállalati kontrollok rendszerével és a belső (internal) audit tevékenységgel.

- Alkalmazza az ellenőrzés általános módszertanát, és megszervezi az ellenőrzés folyamatát, segíti a belső (internal) audit feladatait.

- Elvégzi a termelési és értékesítési tevékenység, a szolgáltatás, a tárgyi eszközökkel és a készletekkel való gazdálkodás, az emberi erőforrásgazdálkodás, a vagyonvédelem ellenőrzési feladatait.

- Elvégzi az innováció, a költséggazdálkodás, a pénzügyi folyamatok, a számviteli tevékenység ellenőrzési feladatait, az informatika ellenőrzési vonatkozásait.

- Segíti a könyvvizsgálattal összefüggő feladatokat, segíti a könyvvizsgálat és a belső ellenőrzés kapcsolatait. Segíti a tulajdonosi ellenőrzés funkcionálását.

- Az állami és az önkormányzati ellenőrzések rendszerét, annak főbb elemeit és a vállalkozással való kapcsolatrendszerét ismerve végzi feladatát.

- Átlátja az Európai Unió ellenőrzéssel foglalkozó intézményrendszerét, részt vesz a közösségi forrásból finanszírozott programok értékelésében.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

B Az ellenőrzés fogalma, célja, alapfunkciói és általános jellemzői.

B Az ellenőrzés helye a modern, demokratikus állam életében.

B Az ellenőrzés fajtái, az ellenőrzések általános típusai, csoportosítása.

A Az ellenőrzéssel szemben támasztott általános követelmények. Az ellenőrzési munka szervezésének alapelvei. Az ellenőrzésekkel és az ellenőrzési munkával szembeni alapvető követelmények.

A Az ellenőrzési bizonyítékok, az ellenőrzés végrehajtása és dokumentálása.

A Az ellenőrzési munka dokumentálása, a megállapítások, következtetések, javaslatok hasznosítása.

A Magyarország ellenőrzési rendszere, az államhatalmi szervek törvényességet ellenőrző szerepe. Az intézményrendszer felépítése és szervezeteinek működése az ellenőrzés szempontjából.

A Az államháztartás és a hozzárendelt vagyon működésének külső és belső pénzügyi ellenőrzési rendszere, az államháztartás belső pénzügyi ellenőrzési rendszere. Az államháztartás működésének külső ellenőrzése, a számvevőszéki ellenőrzés. A Az önkormányzatok külső ellenőrzése.

A A nonprofit szervezetek gazdálkodásának külső ellenőrzése.

A Államigazgatási, hatósági ellenőrzések. Az államháztartási bevételek teljesítésének hatósági ellenőrzése. A vámellenőrzés és szervezetei. Az MNB ellenőrzési feladatai. A PSZÁF ellenőrzési feladatai.

A A tulajdonosi és belső ellenőrzés a vállalkozásoknál. A belső ellenőrzés rendszere a vállalkozásoknál.

A A könyvvizsgálói ellenőrzés legfontosabb jellemzői, a könyvelő és a könyvvizsgáló együttműködése.

A Az európai uniós tagsággal járó ellenőrzési feladatok.

A A pénzügyi ellenőrzés gyakorlati módszerei és technikái, az ellenőrzés technikai és módszertani eszközei, a számítástechnika felhasználása az ellenőrzésben.

A Az ellenőrzési folyamat szervezése, az ellenőrzési tevékenység tervezése, az ellenőrzés munkaszakaszai, az ellenőrzés előkészítése A helyszíni vizsgálat. A megállapítások írásba foglalása.

A Az ellenőrzések minőségbiztosítása.

A Az ellenőrzés megállapításainak gyakorlati hasznosítása.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

5 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Szakmai nyelvű kommunikáció.

4 Számnagyságok érzékelése.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2152-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása az államháztartásban

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Alkalmazza a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások részletes osztályozási rendjét adminisztratív, közgazdasági és funkcionális szemléletben.

- A költségvetés tervezési rendszerét, a tervezés célját, folyamatát, módszertanát, a tervezési folyamat szereplőit, irányítóját, közvetlen és közvetett közreműködőit átlátva végzi feladatait.

- Az alrendszerek közötti kapcsolatrendszert, a tervezési feladatok időben és térbeni lefolyását, az egyes szakaszok tervezési dokumentációit, "végtermékeit" átlátva végzi feladatait.

- Áttekinti a központi költségvetés közvetlen bevételi és kiadási előirányzatait, a központi költségvetés pénzügyi kapcsolatait a nemzetgazdaság többi szereplőjével, meghatározó kapcsolatát az államháztartás többi alrendszerével.

- Áttekinti az Európai Unió költségvetéséhez való kapcsolódás megjelenését mind a bevételi, mind a kiadási oldalon.

- Átlátja a központi költségvetés pénzügyi egyensúlyi helyzetét, az egyenleg statisztikai számszerűsítésének módszereit.

- Meghatározza a különböző tartalékok szerepét az egyensúly megőrzésében, feltárja a költségvetés szükségszerű módosításának, pótköltségvetés készítésének számszerűsített okait.

- Az államháztartás szervezeteinek és jellemzőinek ismeretében látja el feladatait.

- Átlátja a társadalombiztosítási alapok költségvetését, a társadalombiztosítási feladatok ellátásához szükséges sajátos bevételeket, kiadásokat, az alapokat kezelő szervezeteket és működésüket.

- Az elkülönített állami pénzalapok feladatait, költségvetési bevételeiket, kiadásokat ismerve az alapok kezelésére és gazdálkodásra vonatkozó sajátos előírásokat betartja.

- Betartja a költségvetési szervek jogállására, csoportosítására, gazdálkodására vonatkozó előírásokat.

- Közreműködik a költségvetési szervek alapításában, átszervezésében a szervezeti, működési szabályzat és egyéb belső szabályzatok elkészítésében, a költségvetési szerv megszűnéséhez kapcsolódó feladatok ellátásában, irányításában.

- Közreműködik az alaptevékenység, kiegészítő, kisegítő tevékenység, a vállalkozási tevékenység, a programszerű tevékenység szervezeti kereteinek személyi-, és tárgyi feltételeinek biztosításában.

- Közreműködik a gazdasági társaság alapításában, gazdasági társaságban részesedés szerzésében, nonprofit szervezetekkel való kapcsolat alakításában, szabályozásában.

- A kincstári és az elemi költségvetés készítési kötelezettségét szerkezeti felépítését, tartalmát, rendeltetését, célját ismerve látja el feladatát.

- Közreműködik az elemi költségvetés bevételeinek és kiadásainak részletes megtervezésében.

- A szakmai feladatok ellátásának függvényében érvényesíti a gazdaságossági, hatékonysági, eredményességi, hatásvizsgálati szempontokat, alkalmazza az elemzés módszertanát.

- Átlátja a költségvetési alapegységek vertikális és horizontális folyamatait.

- Közreműködik a kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, szakmai igazolás, érvényesítés, utalványozás, ellenjegyzés folyamatok szabályszerű kialakításában, szabályos végrehajtásában.

- Közreműködik a költségvetési létszám és személyi juttatások megtervezésében, az érdekeltségi rendszer kialakításában, a rendezett munkaügyi kapcsolatok biztosításában a vonatkozó jogszabályok alkalmazásával.

- Közreműködik a létszámgazdálkodáshoz, a létszám növekedéséhez, csökkenéséhez kapcsolódó előirányzatok teljesítésében, átcsoportosításában, módosításában, a módosítás kezdeményezésben a vonatkozó jogszabályok alkalmazásával.

- Közreműködik az érdekeltségi rendszer kialakításában, a rendezett munkaügyi kapcsolatok biztosításában a vonatkozó jogszabályok alkalmazásával.

- A költségvetési szervek kincstári, önkormányzati vagyongazdálkodását ismerve gazdálkodik a befektetett és forgóeszközökkel, pénzügyi eszközökkel, követelésekkel, kötelezettségekkel.

- Felhasználja a likviditás biztosításának sajátos követelményeit.

- Alkalmazza a közbeszerzési törvény és a központosított közbeszerzés előírásait.

- Közreműködik a költségvetési szerv adó és adójellegű befizetési kötelezettségeinek teljesítésében.

- Teljesíti az ÁFA költségvetési szervekre vonatkozó előírásait, a személyi jövedelemadó munkáltatóra, kifizetőre, és a béren kívüli kifizetésekre vonatkozó előírásait.

- Meghatározza a vállalkozási tevékenység eredményét, a különböző befizetési kötelezettségeket, teljesíti az elektronikus adatszolgáltatásra, adóelszámolásra, bevallásra vonatkozó előírásokat.

- Figyelmet fordít a munkaadókat terhelő járulékok pontos tervezésére, elszámolására.

- A helyi önkormányzati alrendszer feladatait, szervezeti rendszerét, az önkormányzatok bevételei és kiadásai struktúráját, az önkormányzat gazdasági programját, költségvetési koncepcióját, költségvetés rendeletét ismerve végzi feladatát.

- Az önkormányzatok vagyongazdálkodását, az üzemeltetésbe, a kezelésbe adott, a koncesszióba adást, vagyonkezelésbe adást, az önkormányzatok adópolitikáját ismerve végzi feladatát.

- Az önkormányzati társulások, a többcélú kistérségi önkormányzati társulások célját, feladatait, szervezeti kereteit, tervezési, gazdálkodási, finanszírozási rendszerét ismerve látja el feladatát.

- Átlátja a kincstári rendszer működését, a Magyar Államkincstár számlavezetési, hitelezési, finanszírozási, ellenőrzési, információszolgáltatási és egyéb feladatait.

- Alkalmazza az időarányos, az időarányostól eltérő, a feladatfinanszírozás, a nettó finanszírozás rendszerét, az EU-s támogatással megvalósuló programok finanszírozási előírásait, sajátosságait.

- Alkalmazza a kincstári fizetési módokat.

- Alkalmazza a készpénzgazdálkodásra, a kincstári kártyára, az átutalásra, inkasszóra, bevételek beszedésére, a kiadások teljesítésére, a bejelentési kötelezettségekre, a bizonylatolás rendjére vonatkozó szabályokat.

- Átlátja a helyi önkormányzatok és intézményeik kapcsolatrendszerét a számlavezető és egyéb pénzügyi intézményekkel.

- Betartja a hitelfelvételre, kötvénykibocsátásra vonatkozó előírásokat.

- Meghatározza a Magyar Államkincstár helyi önkormányzatokhoz kapcsolódó feladatait, az önkormányzatok támogatás és támogatásértékű bevételeinek finanszírozását.

- Meghatározza az önkormányzatok költségvetési befizetési kötelezettségeit, a biztonságos gazdálkodás, kockázatvállalás szabályait.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B A közfeladatok jellemzői, összehasonlítva a magánjavakkal.

B Az államháztartás törvényi, statisztikai, tervezési, elszámolási fogalma.

B Az államháztartás helye a nemzetgazdaságban.

B Államháztartási alrendszerek munkamegosztása.

B Költségvetési alapegységek. Költségvetési szervek, előirányzatok, alapok.

B Fejezeti kezelésű előirányzatok szabályai.

B Alapok (elkülönített állami pénzalapok, társadalombiztosítás pénzügyi alapjai) sajátosságai.

B A közfeladat ellátásának intézményi rendszere.

B Költségvetési szerv alapításának jogi feltételei.

B A költségvetési szervek jellemzői, fajtái.

B Az alapító okirat tartalma.

B Az alaptevékenység, a kiegészítő, kisegítő tevékenység.

B A vállalkozási tevékenység.

B A programszerű tevékenység.

B Költségvetési szervek megszűnése.

B Közfeladat ellátása non-profit szervezeti formában.

B A költségvetési tervezési folyamat.

A Az országgyűlés, a kormány, a pénzügyminiszter, a felügyeleti szervek, alapegységek feladat-, felelősség-, hatásköre a költségvetés tervezésében és végrehajtásában.

B A közteherbevételek legfontosabb típusai: adók, illetékek, járulékok, vám, díjak.

B A költségvetési bevételek és kiadások osztályozási rendje.

B A kincstári költségvetés szerkezete.

B Az elemi költségvetés szerkezete.

A A gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség hatásosság.

B A bázisszintű tervezés.

B Feladattervezés.

B Teljesítménytervezés.

B Az emberi erőforrás menedzselése.

B A kincstári vagyongazdálkodás szabályai.

B A fejlesztési források biztosításának lehetőségei, pályázati rendszer.

B EU-s források felhasználásának szabálya.

B Az önkormányzatok feladatai, szerveződések.

A Önkormányzati tervezési folyamat.

B A képviselő-testület, polgármester, jegyző, önkormányzati intézmények tervezési feladatai.

A Az egészségügyi rendszer finanszírozása.

A A nyugdíjrendszer finanszírozása.

B Az elkülönített állami pénzalapok szabályozásának sajátosságai.

B Költségvetési ágazati sajátosságok: oktatás, kultúra, szociális ellátás, igazgatás, védelem.

B Rendezett munkaügyi kapcsolatok etikai és pénzügyi vetületei.

A A bevételek beszedésének, a kiadások teljesítésének szabályai.

A Kötelezettségvállalás, szerződéskötés rendje.

A Az előirányzat-felhasználási tervek célja, szerkezete.

A Az állami költségvetés hiányának finanszírozási feladatai.

B Az államadósság és kezelése, az Államadósság Kezelő Központ Zrt. feladatai.

B A kincstári finanszírozási rendszer.

B Likviditási és megelőlegezési hitelek az állami költségvetésben.

B Az önkormányzatok pénzellátási rendszere.

B Önkormányzatok hitelfelvételei.

B Önkormányzatok kötvény kibocsátása.

B A pénzügyi egyensúly követelménye.

B A különböző tartalékok szerepe.

B Az előirányzat-módosítás, átcsoportosítás szabályai.

B A nyilvánosság, átláthatóság követelménye.

B Az önkormányzatok fizetési problémái, a kincstári biztos feladatai.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Szakmai nyelvű kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2153-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az államháztartásban

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Betartja az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletet.

- Betartja a kincstári elszámolások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló hatályos kormányrendelet előírásait.

- Beszámolási és könyvvezetési kötelezettség államháztartási sajátosságait, a számviteli törvény államháztartási szervezeteknél alkalmazott, nem alkalmazott és sajátosan, eltéréssel alkalmazott előírásait betartva végzi feladatát.

- Érvényesíti a számviteli alapelveket, figyelembe véve annak államháztartási sajátos alkalmazását.

- Ellátja a számviteli politikához kapcsolódó feladatokat, a számviteli szabályzatok jogszabályoknak megfelelő, időszerű, szervezet, tevékenység specifikus kidolgozását és szükség szerinti módosítását.

- Ellenőrzi a szabályzatoknak megfelelő végrehajtást.

- Megismeri az államháztartás alrendszereinek és alapegységeinek féléves és éves beszámolási kötelezettségét, a beszámoló részeit, az egyes részek tartalmát, az elkészítés határidejét, a formai követelményeit.

- Megismeri a költségvetési beszámolók továbbításának és felülvizsgálatának rendjét, a negyedéves mérlegjelentés elkészítésének sajátosságait.

- Az államháztartás szervezete alapításával, átszervezésével, illetve megszüntetésével kapcsolatos könyvvezetési és beszámolási kötelezettség tartalmát ismerve végzi feladatát.

- Megismeri az államháztartás-számvitel alapvonásait, eltérését a vállalkozó számviteltől (a költség, a ráfordítás helyett a költségvetési kiadás, illetve az árbevétel, a bevétel helyett a költségvetési bevétel, a bevételi előírás fogalmának előtérbe kerülése).

- A könyvviteli mérleg tartalmi és formai követelményeinek ismeretében az államháztartási sajátosságokat figyelembe véve tagolja az eszközöket és forrásokat.

- Megismeri az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegtételek államháztartási sajátosságait, a mérlegtételek tartalmát és értékelését, az értékcsökkenés elszámolásának lehetőségeit és korlátait.

- Megismeri a befektetett pénzügyi eszközök mérlegtételek államháztartási sajátosságait, a mérlegtételek tartalmát és értékelését, az értékvesztés elszámolását.

- Figyelmet fordít az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök helyes tartalmára, az értékelési szabályokra.

- Megismeri az önkormányzati vagyonkimutatás tartalmát, kapcsolatát a könyvviteli mérleggel.

- Megismeri a forgóeszközök (készletek, követelések, értékpapírok, pénzeszközök) mérlegtételek államháztartási sajátosságainak tartalmát, az értékvesztés elszámolásának, visszaírásának szabályait, különös tekintettel az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont követelésekre.

- Megismeri a pénzeszközök tartalmát, elszámolását kincstári körön belül és kívül, valamint az idegen pénzeszközök, az aktív és passzív pénzügyi elszámolások szabályait, a finanszírozási műveletek elszámolásának és kimutatásának sajátosságait.

- Alkalmazza az eszközök egyes csoportjaihoz kapcsolódó sajátos gazdasági műveleteket, azok bizonylatait.

- Alkalmazza a főkönyvi számlákat, az állományi, a forgalmi, az előirányzat, a kötelezettségvállalási, a nyilvántartási és a technikai számlákat, az alapvető összefüggések ismeretében.

- Megfelelő számlára könyveli adminisztratív és funkcionális osztályozás szerint az eszközökhöz kapcsolódó gazdasági műveleteket, elkészíti azok bizonylatait.

- Megjeleníti az egyes eszközféleségekkel kapcsolatos információkat a költségvetési beszámoló egyes részeiben.

- Megismeri a források tagolásának államháztartási sajátosságait a forrásokhoz kapcsolódó sajátos gazdasági műveleteket, azok bizonylatait.

- Megismeri a saját tőke sajátos tagolását, növekedésének és csökkenésének jogcímeit.

- Felismeri a tartalékok (költségvetési, vállalkozási tartalékok) szerepét, fajtáit, elvégzi a kapcsolódó sajátos elszámolási és nyilvántartási feladatokat.

- Megismeri a kötelezettségek (ideértve a passzív pénzügyi elszámolások) államháztartási sajátosságait, a kötelezettségekhez kapcsolódó sajátos gazdasági műveleteket, azok bizonylatait.

- Megjeleníti a saját tőkével, a tartalékokkal és a kötelezettségekkel kapcsolatos információkat a költségvetési beszámolóban és a negyedéves mérlegjelentésben.

- Személyi juttatásokkal kapcsolatos elszámolási teendőket ismerve végzi feladatát.

- EU-s támogatások elszámolását (ideértve a támogatási előlegek elszámolását is) ismerve - mind a finanszírozónál, mind a kedvezményezettnél - végzi feladatát.

- Önkormányzati alrendszer (helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok, többcélú kistérségi társulások, egyéb jogi személyiséggel rendelkező társulások) sajátos elszámolásainak ismeretében végzi feladatát.

- Munkája során alkalmazza a fejezeti kezelésű előirányzatok könyvvezetési és beszámolási sajátosságait.

- A zárlati, a zárási teendők, értékelési eljárások, a főkönyvi kivonat elkészítésének államháztartási sajátosságait ismerve végzi feladatát.

- Megismeri az előirányzatok (nyilvántartásba vételének, zárolásának, elvonásának), az államháztartási tartalék elszámolásának szabályait.

- Betartja a kötelezettségvállalások elszámolásának szabályait, felismeri az előirányzat, az előirányzat teljesítési és a kötelezettségvállalási számlák alapvető összefüggéseit.

- Információt szolgáltat az aktuális előirányzatról, a kötelezettségvállalás állományáról, a szabad előirányzatról és a pénzügyileg rendezett kötelezettségvállalásról (kiadásról).

- A mérlegen kívüli tételek elszámolásának államháztartási sajátosságait ismerve végzi feladatát.

- Ismeri az államháztartási ellenőrzések hatásának elszámolásával és kimutatásával kapcsolatos sajátosságokat.

- Megismeri a pénzforgalmi jelentés tartalmát, az elemi költségvetéssel való kapcsolatát a bevételi és kiadási struktúra megjelenítésében.

- A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatainak körét, a pénzforgalmi jelentés adatainak és a költségvetési beszámoló más részei adatainak kapcsolatát ismerve látja el feladatát.

- Elkészíti a pénzmaradvány-kimutatást, előirányzatmaradvány-kimutatást, illetve az eredménykimutatást, elemzi és értékeli tartalmukat, felismeri kapcsolatukat a költségvetési beszámoló egyéb részeivel.

- Meghatározza a kiegészítő melléklet sajátos számszaki információit, szövegesen értékeli a kiegészítő mellékletben a gazdálkodást befolyásoló külső és belső tényezőket.

- Megismeri az államháztartási alrendszeren belül könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozók sajátos előírásait.

- Közreműködik a költségvetési beszámoló közzétételébe, letételében, valamint a közérdekű adatok nyilvánosságra hozatalában (az előírt módon és tartalommal).

- Ellátja az ellenőrzés számvitelének feladatait.

- Ellátja az államháztartás alrendszereihez kapcsolódó általános elemzési feladatokat, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet elemzését.

- Elemzi statikusan és dinamikusan, horizontálisan és vertikálisan a költségvetési szerv vagyoni helyzetében bekövetkezett változásokat, meghatározza a likviditási mutatókat.

- Elemzi az államháztartás szervezete gazdálkodási folyamatait, gazdaságossági, hatékonysági, eredményességi számításokat, hatásvizsgálatokat végez.

- Elemzi a munkaerő- és személyi juttatásokkal való gazdálkodást.

- Elemzi a tárgyieszköz-gazdálkodást, a karbantartást, felújítást, beruházást, a kapacitás-kihasználtságát.

- Alkalmazza a költségelszámolás és költségelemzés államháztartási sajátosságait módszereit.

- Megismeri az államháztartás belső pénzügyi ellenőrzési rendszerét, a FEUVE rendszert, a belső ellenőrzési rendszert és a központi koordinációs és harmonizációs feladatokat.

- A belső ellenőrzés tervezési rendszerét, a kockázatkezelési követelményeket, az ellenőrzési kézikönyvet, az etikai kódexet, az ellenőrzés végrehajtásának folyamatát, az ellenőrzés módszertanát ismerve látja el feladatát.

- Megismeri az önellenőrzési, a folyamatba épített és a belső ellenőri feladatokat a jogszabályi előírásoknak megfelelően.

- A szabálytalanságok kezelését, az ellenőrzés megállapításának jogkövetkezményeit ismerve javaslatot dolgoz ki a hibák megelőzésére.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

A Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet szerkezete, a szabályozás hatálya, célja.

A A számviteli alapelvek értelmezése, sajátosságai az államháztartás szervezeteinél.

A A számviteli politika tartalma.

A A számlarenddel szemben támasztott követelmények.

A Az analitikus nyilvántartás fontossága.

A A főkönyvi számlák csoportosítása, jellemző sajátosságaik.

A A leltározási folyamat és leltárkészítés követelményei.

A Az eszközök és források értékelésének szabályozása.

B A pénzkezelés előírásai.

B Az önköltségszámítás területei, a szabályozás sajátosságai.

A A féléves és az éves költségvetési beszámoló-készítési kötelezettségek.

A Az éves költségvetési beszámoló részei.

A A féléves költségvetési beszámoló részei.

A A negyedéves mérlegjelentés elkészítésének követelményei.

A A könyvviteli mérleg formai és tartalmi követelményei.

A Az eszközök, források csoportosítása

A Az immateriális javak megjelenése a könyvviteli mérlegben.

A Az immateriális javak analitikus és főkönyvi nyilvántartása.

A Az immateriális javak főbb számlaösszefüggései.

A Az immateriális javak értékelése.

A Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása, az elszámolás szabályai.

A Az immateriális javakkal kapcsolatos tranzakciók megjelenése a költségvetési beszámoló többi részében.

B Az immateriális javak leltározása.

A A tárgyi eszközök csoportosítása.

A A tárgyi eszközök értékelése mérlegsoronként.

A A tárgyi eszközök terv szerinti és terven felüli értékcsökkenésének elszámolási szabályai.

A A piaci értékelésbe vont eszközök értékelésének és elszámolásának szabályai.

A A tárgyi eszközök analitikus és főkönyvi nyilvántartása.

A A tárgyi eszközökhöz kapcsolódó főbb számlaösszefüggések.

B A tárgyi eszközök leltározása.

A A tárgyi eszközökkel kapcsolatos tranzakciók megjelenése a költségvetési

beszámoló többi részében, illetve a negyedéves mérlegjelentésben.

A A befektetett pénzügyi eszközök csoportosítása a könyvviteli mérlegben.

A A befektetett pénzügyi eszközök értékelési szempontjai.

A Az értékvesztés elszámolásának előírásai.

A A befektetett pénzügyi eszközök analitikus és főkönyvi nyilvántartása.

B A befektetett pénzügyi eszközök leltározása.

A A befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódó tranzakciók megjelenése a beszámoló többi részében, illetve a negyedéves mérlegjelentésben.

A Az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, vagyonkezelésbe vett eszközök megjelenése a könyvviteli mérlegben.

A Az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, vagyonkezelésbe vett eszközök értékelése.

A A forgóeszközök (ideértve a követelések, készletek, forgatási célú értékpapírok, pénzeszközök) csoportosítása a könyvviteli mérlegben.

A A forgóeszközök értékelésének szabályai.

A A forgóeszközök értékvesztésének szabályai.

A A forgóeszközökhöz kapcsolódó analitikus és főkönyvi nyilvántartás.

A A forgóeszközökhöz kapcsolódó főbb számlaösszefüggések.

A A forgóeszközök leltározása.

A Az aktív pénzügyi elszámolások könyvvezetésének sajátosságai.

A A források csoportosítása a könyvviteli mérlegben.

A A saját tőke összetevői.

A A tartalékok csoportosítása.

A A tartalékok összefüggései a pénzmaradvány-, az előirányzat-maradvány kimutatással, illetve az eredménykimutatással.

A A kötelezettségek csoportosítása a könyvviteli mérlegben.

A A kötelezettségek értékelése.

A A kötelezettségek analitikus és főkönyvi nyilvántartása.

A A kötelezettségek megjelenése a költségvetési beszámoló többi részeiben.

A A passzív pénzügyi elszámolások sajátosságai.

B A források leltározása.

A A pénzforgalmi jelentés célja, szerkezete, kapcsolata az elemi költségvetéssel.

A A pénzforgalmi jelentés kapcsolata a beszámoló többi részéhez.

A Pénzmaradvány-, előirányzat-maradvány kimutatás célja, szerkezete.

A A pénzmaradvány-, az előirányzat maradvány-kimutatás kapcsolódása a beszámoló többi részéhez.

A Az eredménykimutatás célja, szerkezete.

A Az eredménykimutatás kapcsolódása a beszámoló többi részéhez.

A A kiegészítő melléklet célja, felépítése.

A A kiegészítő melléklet számszaki része.

A A kiegészítő melléklet szöveges részére, információadási, beszámolási kötelezettség.

A A helyi önkormányzatok könyvvezetési és beszámolási sajátosságai.

A A fejezeti kezelésű előirányzatok könyvvezetési és beszámolási sajátosságai.

A Az elkülönített állami pénzalapok könyvvezetési és beszámolási sajátosságai.

A A társadalombiztosítási alrendszer könyvvezetési és beszámolási sajátosságai.

A Az államháztartási sajátos gazdálkodási előírások leképezése a könyvvezetési és beszámolási rendszerben.

B A költségvetési elemzés célja, területei.

B A vagyoni helyzet elemzés módszerei a beszámoló adatai és az analitikus nyilvántartások alapján.

B Az adósság, a likviditás, a fizetőképesség elemzésének módszerei.

B A tervszerűség, a pénzügyi teljesítés elemzési módszerei.

A A beruházások gazdaságosságának, hatékonyság megítélésére, a döntés előkészítésére szolgáló elemzési módszertan.

A Az ellátási színvonal elemzése.

A Az input erőforrások kapacitás-kihasználásának elemzési módszertana.

A A humánerőforrás-gazdálkodás, a jövedelempolitika elemzési eszköztára.

A A teljesítménykövetelmények meghatározásának, értékelésének eszközei.

A Az államháztartás ellenőrzési célja, feladatai.

B Az Állami Számvevőszék szervezete, feladatai.

B Az ÁSZ által alkalmazott ellenőrzési módszertan.

A Az ÁSZ ellenőrzési megállapításainak jogkövetkezményei.

A Az Államháztartás Pénzügyi Belső ellenőrzési Rendszere (ÁBPE) célja, összetevői.

A A nemzetközi ellenőrzési standardok.

B A Pénzügyminisztérium feladata, felelőssége az ÁBPE rendszer iránt.

A Az ellenőrzés módszertana, ellenőrzési módszerek, eljárások.

A A FEUVE célja, feladatai, szintjei.

A A szabálytalanságok kezelése, az ellenőrzési nyomvonal, a kockázatok kezelése a

FEUVE rendszerben, a belső ellenőrzés célja, feladatai.

A A belső ellenőrzés lehetséges szervezeti, szükséges személyi feltételei.

A Az ellenőrzési kézikönyv funkciója, tartalma.

A Az ellenőrzéssel szemben támasztott etikai követelmények.

A Az ellenőrzés hosszú és rövid távú tervezése.

A A kockázatkezelés fontossága, módszertana.

A Az ellenőrzési feladatok végrehajtásának előkészítése, az ellenőrzési program normái.

A Az egyes ellenőrzési fajtáknál alkalmazott ellenőrzés.

A Az ellenőrzés megállapításainak dokumentálása.

A Az ellenőrzési jelentés tervezet, ellenőrzési jelentés tartalma.

A Az ellenőrzés megállapításainak jogkövetkezményei.

A Az EU-s források ellenőrzésének folyamata, módszertana, szervezeti keretei.

B A Magyar Államkincstár folyamatba épített ellenőrzési feladatai.

B A Kormányzati Ellenőrzési Hivatal jogállása, ellenőrzési feladatai, megállapításainak jogkövetkezményei.

A szakmai készségek a szint megjelölésével Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai nyelvű kommunikáció.

4 Kész szoftverek használata.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2154-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- A számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezeteknél a gazdálkodást érintő feladatokhoz kapcsolódóan döntést előkészít, a döntéshez, a vezetéshez szükséges információkat biztosítja, véleményezi, intézkedéseket hoz és azokat ellenőrzi.

- Közreműködik az egyéb szervezet stratégiájának kialakításában, részt vesz a szervezet fejlesztési irányainak meghatározásában.

- Közreműködik az egyéb szervezet alapszabályának (alapító okiratának) és egyéb belső szabályzatainak elkészítésében.

- A nonprofit szektor sajátosságait, a közfeladatok ellátásában kialakult munkamegosztást ismerve látja el feladatát.

- Definiálja az egyes szervezeteket a gazdálkodásukra vonatkozó sajátos jogszabályi előírások alapján.

- Alkalmazza az egyéb szervezetek, közhasznú szervezetek alapításához, működéséhez és megszűnéséhez kapcsolódó sajátos jogszabályi előírásokat.

- Figyelemmel kíséri a civil szervezetek és az Európai Unió kapcsolatát, pályázati, elszámolási rendszerét.

- Adatot szolgáltat az arra jogosult szerveknek.

- Kialakítja és fenntartja a kapcsolatot a számviteli és ellenőrzési munkaterülettel.

- Forrásteremtő technikákat alkalmaz (feltérképezi a Nemzeti Civil Alapprogram és egyéb hazai és külföldi források pályázatait), részt vesz az adományszerzési munkában.

- Alkalmazza az adott gazdasági környezetben a vonatkozó adójogi szabályokat, részt vesz az adókkal kapcsolatos elszámolások, bevallások összeállításában.

- Részt vesz az egyéb szervezet vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos feladatellátásában.

- Közreműködik az egyéb szervezet alap-, közhasznú, illetve cél szerinti tevékenységének ellátásában.

- Alkalmazza a közbeszerzési törvény előírásait.

- Részt vesz az egyéb szervezet által létrehozott szervezetek alapításában, figyelemmel kíséri azok működését, az alapítóval való kapcsolatát.

- Átlátja a helyi önkormányzatokkal és egyéb költségvetési szervekkel való kapcsolatrendszert.

- Ellátja az állami és önkormányzati költségvetésből kapott támogatás igénylését, tájékozódik a pályázataival kapcsolatos tudnivalókról, elszámolásáról, és gondoskodik a közzéteendő adatok nyilvánosságra hozataláról.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

B A közfeladat fogalma, ellátásának rendszere.

A Az egyéb szervezet jellemzői, fajtái.

B A közhasznú szervezetek típusai.

B A közfeladatok jellemzői, közhasznú minősítés feltételei.

B A közhasznú jogállás megszerzésének feltételei.

B Az egyéb szervezet, a közhasznú szervezet nyilvántartása, felügyelete.

A Az egyéb szervezet alapításának jogi feltételei.

A Az egyéb szervezet alapításának tárgyi és személyi feltételei.

A Az alapításra, működésre vonatkozó előírások jogszabályi háttere, az optimális szervezettípus kiválasztásának kritériumai.

A Az alapító okirat, az alapszabály tartalma.

A Az alaptevékenység, a cél szerinti tevékenység, a közhasznú tevékenység, valamint a vállalkozási tevékenység.

A Az egyéb szervezet működése, gazdálkodása.

A A közhasznú szervezet működése és gazdálkodása.

A A közhasznú szervezetet megillető kedvezmények.

A A civil szektorra vonatkozó EU szabályrendszer, és azok hatásai az egyéb szervezetre.

A Az Európai Uniós források felhasználásának szabályai.

A A belső és külső adatszolgáltatási követelmények.

A A számvitel és ellenőrzés. Az egyéb szervezetre vonatkozó adójogszabályok.

B Együttműködés az érdekegyeztetésben.

A A gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség.

A A fejlesztési források biztosításának lehetőségei, pályázati rendszer.

A A Nemzeti Civil Alap pályázati rendszere.

A Az önkormányzati, a központi költségvetési, a normatív támogatási rendszer.

A A közcélú adománygyűjtés szabályai.

A Hosszú és rövid távú tervek.

A A vagyonkezelés szabályozása.

A A kincstári finanszírozási rendszer.

A Likviditás az egyéb szervezeteknél.

A Nyilvánosság, átláthatóság.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2155-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Alkalmazza a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezet alapításának sajátos jogszabályait.

- Érvényesíti a számviteli alapelveket, ellátja az egyéb szervezet számviteli politikájához kapcsolódó feladatokat.

- Kidolgozza a jogszabályoknak megfelelő, időszerű, szervezeti tevékenység specifikus számviteli szabályzatokat, szükség szerint módosítja azokat, ellenőrzi a szabályzatok megfelelő végrehajtását.

- Kialakítja az adott egyéb szervezethez illő számviteli rendet (naplófőkönyv, számlarend, számlatükör), illetve javaslatokat tesz annak korszerűsítésére.

- Teszteli a hatályos jogszabályok alapján az egyéb szervezetnél alkalmazott számítástechnikai programokat.

- A külső és belső elvárásoknak megfelelően jelentéseket, előterjesztéseket készít a különböző adatszolgáltatási rendszernek megfelelően.

- Összeállítja és elemzi a hatályos jogszabályok alapján az egyéb szervezet sajátos beszámolóját, illetve annak ellenőrzéséhez adatokat szolgáltat.

- Adaptálja, alkalmazza az értékelésre vonatkozó szabályokat az aktuális gazdasági környezetben.

- Alkalmazza az egyszeres és a kettős könyvvezetés, valamint a beszámolókészítés sajátos előírásait.

- Figyelmet fordít az üzemeltetésre, vagyonkezelésre átvett eszközök elszámolására, értékelésére.

- Betartja azokat a jogszabályi és gazdálkodással összefüggő elvárásokat, amelyeknek meg kell felelnie az analitikus nyilvántartási rendszereknek, főkönyvi könyvelési rendszereknek.

- Alkalmazza az egyes gazdasági események sajátos könyvelési algoritmusait, hatását a vagyonra, a mérlegre, valamint az eredményre, az eredménykategóriára.

- Alkalmazza az eszközök egyes csoportjaihoz kapcsolódó sajátos gazdasági műveleteket, azok bizonylatait.

- Betartja a saját tőkére vonatkozó sajátos számviteli előírásokat, szabályokat, és alkalmazza a könyvvezetés és a beszámoló készítése során.

- Kapcsolatot teremt, kialakít, fenntart más kiegészítő, elemző, ellenőrzést végző feladatokat ellátó, esetleg kiszervezett tevékenységet ellátó egységekkel, személyekkel.

- Alkalmazza a vagyoni, jövedelmi, pénzügyi elemzésre szolgáló mutatókat.

- Elemzi statikusan és dinamikusan, horizontálisan és vertikálisan az egyéb szervezet vagyoni helyzetében bekövetkezett változásokat, meghatározza a likviditási mutatókat.

- A közhasznúsági jelentés tartalmát ismerve összeállítja azt.

- Átlátja az Európai Uniós támogatások könyvvezetésének rendszerét, a támogatások, előlegek elszámolását a finanszírozónál és a kedvezményezettnél.

- Közreműködik a közérdekű adatok nyilvánosságra hozatalában az előírt módon és tartalommal.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A A számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek folyamatos működésével, átalakulásával, megszűnésével kapcsolatos könyvvezetési és beszámoló készítési követelmények, a kapcsolódó elemzés, külső és belső ellenőrzés.

A A számviteli törvény és a vonatkozó kormányrendeletek szerkezete, a szabályozás célja.

A Az egyéb szervezet számviteli politikája.

A A számviteli politika keretében elkészítendő belső szabályzatok és azok sajátos tartalma.

A Az egyéb szervezet könyvvezetési kötelezettsége.

A Az egyszeres könyvvitel.

A A kettős könyvvitel sajátosságai az egyéb szervezetnél.

A A sajátos könyvviteli elszámolások.

A Az analitika és a naplófőkönyv, az analitika és a főkönyv kapcsolata az analitikus nyilvántartás fontossága.

A A főkönyvi számlák csoportosítása, jellemző sajátosságaik.

B A bizonylati fegyelem.

A A könyvviteli zárlat, az alaptevékenység, a közhasznú, a vállalkozási tevékenység eredményének megállapítása.

A Az egyéb szervezet beszámolójának tartalmi és formai előírásai.

A Az egyszerűsített beszámoló.

A A közhasznú egyszerűsített beszámoló.

A Az egyszerűsített éves beszámoló.

A Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló.

A Az egyéb szervezet mérlegeinek sajátos szerkezete, a mérlegsorok tartalma.

A Az egyéb szervezet eredmény levezetése.

A Az egyéb szervezet közhasznú eredmény levezetése.

A Az egyéb szervezet eredménykimutatásának sajátos szerkezete.

A Az egyéb szervezet közhasznú eredménykimutatása.

A Az egyes eredménytényezők, eredménykategóriák tartalma.

A Az üzemeltetésre, kezelésre, vagyonkezelésbe átvett eszközök szabályai.

A Pályázatok, adományok, támogatások elszámolási szabályai.

B A Civil Alapból kapott támogatások elszámolási szabályai.

A A beszámoló adatainak közzététele, nyilvánosságra hozatala.

B Az egyéb szervezetre vonatkozó külső adatszolgáltatási követelmények. A törvényességi felügyelet tartalma.

B Az egyéb szervezetre vonatkozó belső adatszolgáltatási követelmények. Belső ellenőrzés, belső audit.

A Az egyéb szervezeti elemzés célja, területei.

A A vagyoni helyzet elemzésének módszerei.

A A likviditás, fizetőképesség elemzésének módszerei.

A A tervszerűség, a pénzügyi teljesítés elemzési módszerei.

A A beruházások gazdaságosságának, hatékonyságának elemzési módszertana.

A Az eredményesség, hatásosság megítélése.

B Az Állami Számvevőszék ellenőrzési feladatai, módszertana.

B Az Állami Számvevőszék ellenőrzési megállapításainak jogkövetkezményei.

B Az Európai Uniós források ellenőrzésének folyamata, módszertana, szervezeti keretei.

B A Kormányzati Ellenőrzési Hivatal jogállása, ellenőrzési feladatai, megállapításainak jogkövetkezménye.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Kész szoftverek használata.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2156-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Részt vesz a pénzügyi szervezeteknél - ideértve valamennyi pénz- és tőkepiaci gazdálkodó szervezetet - (a továbbiakban pénzügyi szervezetek) a gazdálkodást érintő feladatokhoz kapcsolódó, döntést előkészítő, a vezetéshez szükséges információk biztosításában, véleményezésében.

- Szükség esetén részt vesz intézkedések meghozatalában, és ellenőrzésében.

- Alkalmazza a pénzügyi szervezetek alapításához, működéséhez kapcsolódó hazai jogszabályi előírásokat.

- Eligazodik az EU szabályrendszerében, és azok hatásait felismeri a magyar pénzügyi környezetre.

- Feltárja a pénzügyi szervezetekre ható különféle kockázatokat, és azok kezelésére döntéseket előkészít, alternatívákban gondolkodik, esetleg döntéseket hoz.

- Alkalmazza a pénzügyi szervezetek (ideértve a nyugdíjpénztárakat is) prudenciális szabályait, előírásait.

- Felismeri az egyes pénzügyi ügyleteket (bankügyleteket), és azok várható vagyoni és eredményre gyakorolt hatásait.

- Megszervezi és önállóan elkészíti a belső és külső adatszolgáltatást.

- Ellátja az adatszolgáltatással kapcsolatos kommunikációs feladatokat, kapcsolatot tart a Felügyelettel.

- Érvényesíti valamennyi pénzügyi szervezetre vonatkozó tőkekövetelményt érintő előírásokat, és szükség esetén a kapcsolódó vezetői döntéseket előkészíti.

- Alkalmazza és a likviditásra, szolvenciára, szavatoló tőkére, fizetőképességi rátára vonatkozó követelményeket, kiszámolja és értékeli ezek mutatóit az adott gazdasági környezetben.

- Alkalmazza a pénz- és tőkepiaci szektorra érvényes tartalékolási rendszer követelményeit és kialakítja azt az egyes gazdálkodó szervezetnél, döntéseket előkészít, esetleg döntéseket hoz.

- Alkalmazza a pénz- és tőkepiaci szektorra vonatkozó hozamszámítás módszereit.

- Értelmezi a hozamszámítás eredményeit, a számítások eredményei alapján alternatívákat felállít, javaslatokat tesz.

- Alkalmazza a befektetők, betétesek, ügyfelek védelmének az adott gazdasági környezetre vonatkozó előírásait.

- Szakmai kapcsolatot tart a számviteli és ellenőrzési munkaterülettel.

- Az adott gazdasági környezetben a vonatkozó adójogi kérdéseket megfogalmazza, szükség esetén megválaszolja.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A A pénzügyi szervezetek alapítására, gazdálkodására vonatkozóhatályos jogszabályok és azok előírásainak megismerése.

A Az egyes pénzügyi szervezetek feladatai, szerepük a "pénz" világában.

A Pénzügyi szervezetek folyamatos működéséhez kapcsolódó hazai jogszabályi előírások és azok hatóköreinek megismerése. Adaptációs feladatok, példák gyakorlása, az aktuális gazdasági és pénzügyi környezetben.

A A pénz- és tőkepiaci szektorra vonatkozó EU szabályrendszere, és azok hatásai a magyar pénzügyi környezetre.

A A pénz- és tőkepiaci szektorba tartozó vállalkozások alapításának tárgyi és személyi feltételei.

A Az alapításra, működésre vonatkozó szabályozások jogszabályi hátterének, okainak feltárása.

B A pénzügyi szervezeteknél a munkafolyamatok szervezése, a back-office, frontoffice, és az alkalmazott számítástechnikai rendszerek kapcsolata, tulajdonságai.

A Pénzügyi szervezetek kockázatainak rendszere, tartalma, kezelésére vonatkozó lehetőségek és kötelezettségek.

A Pénzügyi szervezetek, valamint a nyugdíjpénztárak prudenciális szabályai, aktuális előírásai.

A Az egyes pénzügyi ügyletek (bankügyletek), és azok várható vagyoni és eredményre gyakorolt hatásai. B Belső és külső adatszolgáltatási követelmények.

A Valamennyi pénzügyi szervezetre vonatkozó tőkekövetelmény (biztonsági és organizációs tőkekövetelmények) hatályos előírásai, az alapítás, és a működés során.

B A likviditás és szolvencia, szavatoló tőke, fizetőképességi ráta követelményeinek megfelelő számítások.

A A számítás eredményeinek értékelése az adott gazdasági környezetben.

A A pénz- és tőkepiaci szektorra érvényes tartalékolási rendszer lényege, követelményei (kiemelten kapjon szerepet a biztosító társaságok tartalékolási rendszere).

A A pénz- és tőkepiaci szektorra vonatkozó hozamszámítások megismerése, szimulálása képzelt pénzügyi környezetben (kiemelten az oktatásban a befektetési alapok és biztosító társaságok által kínált pénzügyi termékek hozamszámítására).

A A hozamszámítások eredményeinek értelmezése.

A A befektetők, betétesek védelme, az adott gazdasági környezetre vonatkozó előírások alapján. A befektetők, betétesek védelemének oka, célja.

A Utalások, figyelemfelhívások arra, hogy a számviteli és ellenőrzési munkaterülettel milyen kapcsolódási pontok alakulhatnak ki és milyen kapcsolatot kívánatos kialakítani.

B Az adott gazdasági környezetre meghatározó adójogi kérdések rendszerbe foglalása (ÁFA-előírások, SZJA előírások különösen a befektetések témánál, társasági adó alapját meghatározó szabályok).

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Szakmai kommunikáció.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség.

- Rendszerekben való gondolkodás.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2157-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Betartja a pénzügyi szervezetek számviteli politikájára vonatkozó elvárásokat, szükség szerint biztosítja az egyedi szabályozási igényeket.

- Alkalmazza a kialakított számviteli politikához, és számviteli rendhez a számlatükör elkészítését, illetve javaslatokat tesz annak korszerűsítésére.

- Teszteli a hatályos jogszabályok alapján a pénz- és tőkepiaci szektorban alkalmazott számítástechnikai rendszerek által üzemeltetett számlakészítési, kötés-nyilvántartási, egyéni számlavezetési és más analitikus nyilvántartási rendszert vagy egy részét.

- Teszteli a főkönyvvel való kapcsolatrendszert, és magát a főkönyvi könyvelési rendszert.

- A külső és belső elvárásoknak megfelelően jelentéseket, előterjesztéseket készít a különböző adatszolgáltatási rendszernek megfelelően.

- A hatályos jogszabályok alapján a pénz- és tőkepiaci szektorhoz tartozó gazdálkodók beszámolóját teljes egészében, vagy annak egy részét összeállítja, elemzi, vagy ellenőrzéséhez adatot szolgáltat.

- Adaptálja, alkalmazza az értékelési szabályokat az aktuális gazdasági környezetben.

- Alkalmazza a könyvelés sajátos előírásait az aktív-passzív ügyletek esetében az aktuális gazdasági környezetben (értékvesztés, céltartalék képzés, tagdíjelszámolás, szolgáltatási díjtétel előírás, törlesztés, pénzügyi tranzakciók elszámolása stb.).

- Alkalmazza azokat a jogszabályi, és gazdálkodással összefüggő elvárásokat, amelyeknek meg kell felelni az analitikus nyilvántartási rendszereknek, főkönyvi könyvelési rendszereknek.

- Alkalmazza az egyes pénzügyi ügyletek könyvelési algoritmusait, hatását a vagyonra, így az aktuális mérlegsorra, valamint az eredményre, így az aktuális eredménytényezőre, eredménykategóriára.

- Betartja a saját tőkére vonatkozó számviteli előírásokat, szabályokat, és alkalmazza a beszámoló készítése és a könyvvezetés során.

- Kapcsolatot teremt, kialakít, fenntart más kiegészítő, elemző, ellenőrzést végző feladatokat ellátó, esetleg kiszervezett tevékenységet ellátó egységekkel, személyekkel.

- Meghatározza a vagyoni, jövedelmi, pénzügyi elemzésre szolgáló mutatókat, azok pénzügyi szektorra jellemző sajátosságait.

- Alkalmazza az egyes pénzügyi ügyletekhez szükséges fedezetek, minősítések aktuális követelményrendszerét.

- Alkalmazza az értékvesztés elszámolási, tartalékképzési követelményeit a pénzügyi szektorhoz tartozó gazdálkodók beszámolói készítéséhez és folyamatos működéséhez.

- Kezeli a mérlegen kívüli tételeket, azok jövőbeni hatását a mérlegre, az eredménykimutatásra (garancianyújtás, penziós ügylet, függő kamat, derivatív ügyletek stb.).

- Alkalmazza a hatályos adóügyi feladatokat, vagy kapcsolatot tart az adóügyi feladatokat végző személlyel, csoporttal, illetve adatot szolgáltat.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

A A pénzügyi szervezetek alapításával, folyamatos működésével, átalakulásával, megszűnésével kapcsolatos könyvvezetési és beszámoló készítési követelmények és az elemzési, külső és belső ellenőrzési ismeretek.

A Az adott gazdasági környezetre, gazdálkodóra vonatkozó külső adatszolgáltatási követelmények: tartalmi és formai elvárások. (PSZÁF, MNB, más hatóságok)

Hatósági ellenőrzések. A törvényességi felügyelet tartalma.

A Az egyes pénzügyi szervezetek beszámolójának tartalmi és formai előírásai. Az egyes pénzügyi szervezetek mérlegének és eredménykimutatásának sajátos szerkezete. Az egyes mérlegsorok, eredménytényezők, eredménykategóriák tartalma.

B A kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés tartamára vonatkozó számviteli törvényen kívüli jogszabályi előírások.

A A pénz- és tőkepiaci szektorba tartozó szervezetek számviteli politikája, számviteli rendje, a számlatükör tartalma.

A A számviteli politika keretében elkészítendő belső szabályzatok és azok tartalma.

A A prudenciális követelmények.

A Tőkekövetelmények, tőkemegfelelés előírásai, változásai, az egyes pénzügyi intézményeknél. Bázel II. és hatása a magyar pénz- és tőkepiaci szektorra.

A Fedezetértékelés, adósminősítés, ügyletminősítés és gyakorlati megoldásai.

A Az analitika és a főkönyv sajátos megjelenése a gyakorlatban. A bizonylati fegyelem.

A Beszámolók készítésének és a zárlattal kapcsolatos követelmények.

A Aktív-passzív pénzügyi ügyletek elszámolása, mérlegre, eredménykimutatásra gyakorolt hatása.

A Értékvesztés és céltartalék képzés szabályai, elszámolásai. Egyéb sajátos értékelési szabályok (pl. nyugdíjpénztáraknál, biztosítóknál).

A Értékpapír-ügyletek elszámolása, számviteli és a beszámoló készítésével kapcsolatos követelmények.

A Mérlegen kívüli tételek tartalma, elszámolása, beszámolót érintő követelmények megismerése (függő kamat, kezességvállalás stb.).

A A sajátos értékelési szabályok alkalmazása devizás tételeknél, kintlévőségnél, befektetéseknél.

A A tartalékképzés szabályai, követelményei, elszámolása, szerepeltetése a pénz- és tőkepiaci szektor egyes intézményeinek beszámolójában.

A Az egyes nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos előírások, követelések elszámolása (kihelyezett hitelek, kölcsönök, előírt szolgáltatási díjak, tagdíjak előírása, egyéni számlák vezetése stb.).

A A pénzügyi szervezetek által vállalt kötelezettségek számvitele, és beszámolóban való szerepeltetése. (Tpt. szerint kibocsátható értékpapírok számvitele, betétgyűjtésből, portfoliókezelésből, biztosítási ügyletekből, egyéb pénz- és tőkepiaci ügyletekből adódóan az ügyfelekkel kapcsolatos kötelezettségek elszámolása, beszámolóban való szerepeltetése stb.).

A Származékos, derivatív ügyletek elszámolása, beszámolóban való szerepeltetése.

A A valós értéken történő értékelés alkalmazása a pénz- és tőkepiaci szektorba sorolt vállalkozások esetében.

A A pénzügyi szervezetek működésével kapcsolatos költségek tartalma, elszámolása (általános igazgatási költség, kárrendezési költségek stb.).

B Hatályos adójogszabályok, illetve azon részek, amelyek hatással vannak a pénz- és tőkepiaci szektor tevékenységére (pl. áfa-szabályok, szja szabályok a befektetésre vonatkozóan a társasági adóalap-számításának szabályai stb.).

B Az EU vonatkozó irányelvei, és a Nemzetközi Számviteli Standardok hatása a magyar számviteli szabályokra, valamint a magyar pénz- és tőkepiaci szektor számviteli gyakorlatára.

A A pénzügyi szervezetek beszámolójának, illetve beszámoló részletének összeállítása, a bemutatott beszámoló részek elemzése, és adatszolgáltatási teendők bemutatása.

A Likviditás elemzése, eszközök-források lejárati összhangjának elemzése, tőkekövetelmények, számítása, elemzése, tőkeáttétel számítása, elemzése, hozamok számítása, kamatrés számítás, értékelés.

A Belső ellenőrzés tartalma, szerepe a pénz- és tőkepiaci szektorhoz tartozó gazdálkodóknál.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

4 Szakmai kommunikáció.

4 Kész szoftverek használata.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Rugalmasság.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Precizitás.

Társas kompetenciák:

- Nyelvhelyesség.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Visszacsatolási készség.

- Adekvát kérdezéstechnika alkalmazásának készsége.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Ismeretek helyén való alkalmazása.

- Ellenőrzőképesség

- Rendszerekben való gondolkodás.

V.

VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEK

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei[43]

A vizsgára jelentkezőnek minden esetben rendelkeznie kell a II. Egyéb adatok 1. pontjában meghatározott iskolai előképzettséggel és szakmai előképzettséggel.

Iskolarendszeren kívüli szakképzésben: a szakmai követelménymodulokhoz rendelt valamennyi modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A vizsgára bocsátás feltételeként meghatározott modulzáró vizsgák szakképesítésként és ráépülésenként

Az 54 344 02 0000 00 00 azonosító számú, Mérlegképes könyvelő megnevezésű szakképesítéshez rendelt modulzáró vizsgák:

1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. modulzáró vizsga: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása,

3. modulzáró vizsga: Pénzügyi ismeretek alkalmazása,

6. modulzáró vizsga: Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása.

A Jogi ismeretek alkalmazása 1. modulzáró vizsga és a Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása 2. modulzáró vizsga lebonyolításához kötelezően alkalmazandó szóbeli tételsort, valamint a Pénzügyi ismeretek alkalmazása 3. modulzáró vizsga és a Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása 6. modulzáró vizsga lebonyolításához kötelezően alkalmazandó feladatlapokat a PM bocsátja ki az alábbiakban meghatározottak szerint. 1. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2145-06 Jogi ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Jogi ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

2. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2146-06 Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Gazdasági és vezetési ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

3. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2147-06 Pénzügyi ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Pénzügyi ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 150 perc 6. modulzáró vizsga

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2150-06 Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. modulzáró vizsgafeladat:

Számvitel szervezési ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli Időtartama: 150 perc

A modulzáró vizsga csak akkor eredményes, ha valamennyi modulzáró vizsgafeladathoz rendelt vizsgatevékenységet a jelölt legalább 60%-os szinten teljesíti.

Az 1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása, vizsga alóli felmentés feltétele: állam- és jogtudományi doktori fokozat.

A közgazdasági felsőoktatás alapképzési szakjainak képesítési követelményeiről szóló 4/1996. (I. 18.) Korm. rendelet szerinti képzésekben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával, valamint a közgazdasági felsőoktatásban folyó szakirányú továbbképzési szakok képesítési követelményeiről szóló 7/1999. (II. 1.) OM rendelet alapján szerzett oklevéllel rendelkező, felmentést kap a következő modulzáró vizsgák alól:

1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. modulzáró vizsga: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása.

Gazdaságtudományok képzési terület üzleti képzési ágon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkező felmentést kap a következő modulzáró vizsgák alól:

1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. modulzáró vizsga: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása.

Gazdaságtudományok képzési terület üzleti képzési ágon pénzügy és számvitel alapszakon, számvitel mesterszakon, pénzügy mesterszakon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkező felmentést kap a következő modulzáró vizsgák alól:

1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. modulzáró vizsga: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása,

3. modulzáró vizsga: Pénzügyi ismeretek alkalmazása,

6. modulzáró vizsga: Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása.

Az 54 344 02 0000 00 00 azonosító számú, Mérlegképes könyvelő megnevezésű szakképesítés szakmai vizsgára jelentkező, ha a 35/2001. (X. 10.) PM rendelet hatálybalépését megelőzően kezdte meg képzését és különböző szakon szerezte meg mérlegképes könyvelői szakképesítését, illetve felsőoktatásban megszerzett végzettség alapján regisztrált mérlegképes könyvelő, vagy az árszakértő képesítéssel rendelkező felmentést kap a következő modulzáró vizsgák alól:

1. modulzáró vizsga: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. modulzáró vizsga: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása,

3. modulzáró vizsga: Pénzügyi ismeretek alkalmazása,

6. modulzáró vizsga: Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása.

Az a jelölt, aki a modulzáró vizsgák valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a modulzáró vizsga ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

2. A szakmai vizsga részei[44]

1. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2145-06 Jogi ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya: 1. feladat 100%

2. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2146-06 Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

3. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2147-06 Pénzügyi ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

4. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2148-06 Adózási ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Adózási ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 150 perc

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

5. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2149-06 Számviteli-elemzési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számviteli-elemzési ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli Időtartama: 300 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Számviteli-elemzési ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

6. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2150-06 Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

A modulzáró vizsga eredményes teljesítése.

A beszámítás a modulzáró vizsgán elért teljesítmény %-a alapján történik.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: -

Időtartama: -

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya: 1. feladat 100%

7. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2151-06 Ellenőrzési ismeretek alkalmazása

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Ellenőrzési ismeretek alkalmazása a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 300 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Ellenőrzési ismeretek számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

8. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2152-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása az államháztartásban

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Gazdasági és pénzügyi ismeretek az államháztartásban számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc) A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

9. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2153-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az államháztartásban

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az államháztartásban a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli Időtartama: 300 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek az államháztartásban számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

10. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2154-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Gazdasági és pénzügyi ismeretek az egyéb szervezeteknél számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

11. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2155-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 300 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek az egyéb szervezeteknél számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%

12. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2156-06 Gazdasági és pénzügyi ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Gazdasági és pénzügyi ismeretek a pénzügyi szervezeteknél számonkérése a PM által kiadott szóbeli tételsor alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 100%

13. vizsgarész

A hozzárendelt szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2157-06 Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél

A hozzárendelt 1. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél a PM által kiadott feladatlap alapján.

A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: írásbeli

Időtartama: 300 perc

A hozzárendelt 2. vizsgafeladat:

Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek a pénzügyi szervezeteknél számonkérése a PM által kiadott szóbeli

tételsor alapján. A hozzárendelt jellemző vizsgatevékenység: szóbeli

Időtartama: 30 perc (felkészülési idő 15 perc, válaszadási idő 15 perc)

A vizsgarészben az egyes feladatok aránya:

1. feladat 60%

2. feladat 40%"

4. A 8. számú melléklet V. pontjának 3. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"3. A szakmai vizsga értékelése %-osan

Az 54 344 02 0000 00 00 azonosító számú, Mérlegképes könyvelő megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 10

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 10

4. vizsgarész: 10

5. vizsgarész: 35

6. vizsgarész: 10

7. vizsgarész: 15

Az 54 344 02 0001 54 01 azonosító számú, Államháztartási mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

8. vizsgarész: 30

9. vizsgarész: 70

Az 54 344 02 0001 54 02 azonosító számú, Egyéb szervezeti mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

10. vizsgarész: 30

11. vizsgarész: 70

Az 54 344 02 0001 54 03 azonosító számú, Pénzügyi szervezeti mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

12. vizsgarész: 30

13. vizsgarész: 70

3. A szakmai vizsga értékelése %-osan[45]

Az 54 344 02 0000 00 00 azonosító számú, Mérlegképes könyvelő megnevezésű szakképesítéshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

1. vizsgarész: 10

2. vizsgarész: 10

3. vizsgarész: 10

4. vizsgarész: 10

5. vizsgarész: 35

6. vizsgarész: 10

7. vizsgarész: 15

Az 54 344 02 0001 54 01 azonosító számú, Államháztartási mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

8. vizsgarész: 30

9. vizsgarész: 70

Az 54 344 02 0001 54 02 azonosító számú, Egyéb szervezeti mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

10. vizsgarész: 30

11. vizsgarész: 70

Az 54 344 02 0001 54 03 azonosító számú, Pénzügyi szervezeti mérlegképes könyvelő megnevezésű ráépüléshez rendelt vizsgarészek és ezek súlya a vizsga egészében:

12. vizsgarész: 30

13. vizsgarész: 70

4. A szakmai vizsgarészek alóli felmentés feltételei[46]

Az 1. vizsgarész: Jogi ismeretek alkalmazása, vizsga alóli felmentés feltétele: állam- és jogtudományi doktori fokozat. A közgazdasági felsőoktatás alapképzési szakjainak képesítési követelményeiről szóló 4/1996. (I. 18.) Korm. rendelet szerinti képzésekben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával, valamint a közgazdasági felsőoktatásban folyó szakirányú továbbképzési szakok képesítési követelményeiről szóló 7/1999. (II. 1.) OM rendelet alapján szerzett oklevéllel rendelkező, felmentést kap a következő vizsgák alól:

1. vizsgarész: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. vizsgarész: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása.

Gazdaságtudományok képzési terület üzleti képzési ágon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkező felmentést kap a következő vizsgák alól:

1. vizsgarész: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. vizsgarész: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása.

Gazdaságtudományok képzési terület üzleti képzési ágon pénzügy és számvitel szakon, valamint számvitel mesterszakon, pénzügy mesterszakon felsőoktatási intézményben az oklevél kibocsátásának feltételeként letett záróvizsgával rendelkező felmentést kap a következő vizsgarészek alól:

1. vizsgarész: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. vizsgarész: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása,

3. vizsgarész: Pénzügyi ismeretek alkalmazása,

4. vizsgarész: Adózási ismeretek alkalmazása,

6. vizsgarész: Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása,

7. vizsgarész: Ellenőrzési ismeretek alkalmazása.

Az 54 344 02 0000 00 00 azonosító számú, Mérlegképes könyvelő megnevezésű szakképesítés szakmai vizsgára jelentkező, ha a 35/2001. (X. 10.) PM rendelet hatálybalépését megelőzően kezdte meg képzését és különböző szakon szerezte meg mérlegképes könyvelői szakképesítését, illetve felsőoktatásban megszerzett végzettség alapján regisztrált mérlegképes könyvelő, vagy az árszakértő képesítéssel rendelkező felmentést kap a következő vizsgák alól:

1. vizsgarész: Jogi ismeretek alkalmazása,

2. vizsgarész: Gazdasági és vezetési ismeretek alkalmazása,

3. vizsgarész: Pénzügyi ismeretek alkalmazása,

6. vizsgarész: Számviteli szervezési ismeretek alkalmazása,

7. vizsgarész: Ellenőrzési ismeretek alkalmazása.

Amennyiben a vizsgázó a szakképesítéshez, ráépüléshez rendelt vizsgarészek valamelyikének korábbi teljesítését hitelt érdemlően igazolja, mentesül a vizsgarész ismételt teljesítésének kötelezettsége alól.

5. A szakmai vizsga értékelésének a szakmai vizsgaszabályzattól eltérő szempontjai[47]

Az 5. Számviteli-elemzési ismeretek alkalmazása, a 7. Ellenőrzési ismeretek alkalmazása, a 9. Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az államháztartásban, a 11. Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása az egyéb szervezeteknél, és a 13. Számviteli, elemzési, ellenőrzési ismeretek alkalmazása a pénzügyi szervezeteknél vizsgarészek szóbeli vizsgatevékenysége csak akkor kezdhető meg, ha az adott vizsgarész vizsgafeladatához rendelt írásbeli vizsgatevékenység során a vizsgázó legalább 60%-os teljesítményt ért el.

A vizsgarész vizsgafeladataihoz rendelt vizsgatevékenységek sorrendjét a vizsgafeladatok sorszáma határozza meg. A szakmai vizsgarész értékelésekor a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlagának %-os értékét egy tizedesre, az általános szabályok szerint kerekítve kell megállapítani.

A szakmai vizsgarész akkor eredményes, ha a vizsgafeladatonként elért százalékos teljesítmények súlyozott átlaga legalább 60%.

A szakmai vizsga eredményét a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlagának %-os értéke alapján, az általános szabályok szerint kerekítve és egész %-ban kifejezett értékhez rendelt osztályzat alapján kell megállapítani. Az alábbi osztályzatok akkor állapíthatóak meg, ha valamennyi vizsgarész eredményes, ebben az esetben a vizsgarészenként elért %-os teljesítmények súlyozott átlaga alapján az osztályzat a következő:

90-100% jeles (5)

80-89% jó (4)

70-79% közepes (3)

60-69% elégséges (2)

Amennyiben a felmentésre okot adó vizsgán, vagy előzetes tanulmányok során a vizsgázó teljesítményét nem %-osan, vagy érdemjeggyel minősítették, hanem a dokumentumokból csak a vizsga eredményes teljesítésének avagy az előzetes tanulmányok folytatásának ténye állapítható meg, a szakmai vizsga elégséges érdemjegyéhez tartozó maximális %-os értéket kell a teljesítmény %-ának megállapítása során figyelembe venni.

Sikertelen vizsgarész(ek) a szakmai vizsgaszabályzat szerinti jelentkezési lap kitöltését és a szakképesítésért felelős miniszternek a szakmai vizsga előkészítéséről szóló jelentés megküldését követően ismételhető(ek) meg.

VI.

ESZKÖZ- ÉS FELSZERELÉSI JEGYZÉK

VII. EGYEBEK[48]

A képzés nyelve: magyar.

A szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről szóló 20/2007. (V. 21.) SZMM rendelet 8. § (3) bekezdésben meghatározottól eltérően a szakmai vizsgát az első vizsgatevékenység napjától számítva 90 napon belül be kell fejezni.

A szakmai vizsgabizottságban való részvételre kijelölt szakmai szervezet:

Magyar Könyvvizsgálói Kamara,

Magyar Számviteli Szakemberek Egyesülete.

Az írásbeli vizsgatevékenységek vizsgaidőpontjai tekintetében a PM közleményben közreadott vizsganaptár az irányadó.

A PM a szakmai vizsga megkezdése előtt legalább 30 nappal a honlapján mindenki által hozzáférhető módon közzéteszi a szóbeli tételeket.

A szakmai vizsgán kizárólag a PM honlapján közzétett segédeszközök használhatóak.

9. számú melléklet a 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelethez

NONPROFIT MENEDZSER SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I.

ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATOK

1. A szakképesítés azonosító száma: 54 345 04 0000 00 00

2. A szakképesítés megnevezése: Nonprofit menedzser

3. Szakképesítések köre:

4. Hozzárendelt FEOR szám: 3910

5. Képzés maximális időtartama:

II.

EGYÉB ADATOK

SZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Nonprofit menedzser

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei: Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. Elmélet aránya: 60%

3. Gyakorlat aránya: 40%

4. Szakmai alapképzés (iskolai rendszerben): -

Időtartama (évben vagy félévben): -

5. Szintvizsga (iskolai rendszerben): -

Ha szervezhető, mikor: -

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

RÉSZSZAKKÉPESÍTÉS MEGNEVEZÉSE: Nonprofit ügyintéző

1. A képzés megkezdésének szükséges feltételei:

Bemeneti kompetenciák: -

Iskolai előképzettség: érettségi vizsga

Szakmai előképzettség: -

Előírt gyakorlat: -

Elérhető kreditek mennyisége: -

Pályaalkalmassági követelmények: -

Szakmai alkalmassági követelmények: -

2. A képzés maximális időtartama: Szakképzési évfolyamok száma: -

Óraszám: 600

3. Elmélet aránya: 60%

4. Gyakorlat aránya: 40%

5. Szakmai alapképzés időtartama (fogyatékkal élők esetében, iskolai rendszerben):

6. Egészségügyi alkalmassági vizsgálat: -

III.

MUNKATERÜLET

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A szakképesítés munkaterületének rövid, jellemző leírása

Közreműködik nonprofit szervezetek alapításában, működés feltételeinek biztosításában, a munkatársak irányításában.

Folyamatos kapcsolatokat ápol a nonprofit szervezet tagságával és választott vezetőivel vagy kuratóriumával, biztosítja az információ-áramlást és véleménycserét.

Részt vesz a helyi kapcsolatrendszer kiépítésében, és gondozza a szakmai kapcsolatokat.

Közreműködik a szervezet tevékenységének, munkaprogramjának tervezésében, irányításában, elemzésében és értékelésében.

Projekteket tervez és megvalósításukat irányítja.

Részt vesz a pénzügyi-gazdálkodási tevékenység irányításában, ellenőrzésében.

Együttműködik önkéntesekkel, illetve koordinálja munkájukat.

Forrásteremtési technikákat alkalmaz, megszervezi és működteti a pályázatfigyelési és támogatás-szervezői rendszert.

Irányítja és szervezi a PR- és marketingfeladatokat.

Rendezvényeket és képzéseket szervez.

Kapcsolatokat tart, illetve együttműködik hazai és nemzetközi nonprofit szervezetekkel.

Képviseli a szervezetet, tájékoztatást nyújt, adatot szolgáltat.

Alkalmazza az érdekérvényesítő és érdekképviseleti technikákat.

Megszervezi és működteti a naprakész, többfunkciós nyilvántartások rendszerét.

Számítástechnikai eszközöket alkalmaz az ügyviteli feladatok ellátásához.

Motivációs eszközöket alkalmaz.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

IV.

SZAKMAI KÖVETELMÉNYEK

A szakmai követelménymodulok felsorolása

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2695-06 Szervezetalapítás, szervezetvezetés

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Önállóan értelmezi a szervezet megalakulásának és működésének jogi feltételeit.

- Közreműködik a szervezet alapításával kapcsolatos szervezési feladatok jogszerű lebonyolításában.

- Közreműködik a szervezeti státusszal kapcsolatos dokumentumok (létesítő okirat és módosításai, nyilvántartásba vételi kérelem és mellékletei, közhasznú jogállás iránti kérelem) és a szervezeti belső szabályzatok elkészítésében.

- Eljár a szervezet alapdokumentumaiban rögzítettek szerint.

- Ismeri és alkalmazza a célcsoportjait érintő emberi jogokat.

- Közreműködik a szervezet munkatervének elkészítésében.

- Közreműködik a szervezeti struktúra felépítésének megtervezésében.

- Ellátja a szervezet operatív irányítási feladatait és a szervezési-vezetési feladatokhoz kapcsolódó adminisztrációs teendőket.

- Előkészíti a testületi döntésekhez szükséges információkat, és szervezi a testületi döntések végrehajtását.

- Részt vesz a szervezet cél szerinti és vállalkozási tevékenységének ellátásában.

- Szervezi és irányítja az alkalmazottak felvételét, munkáját, elbocsátását.

- Közreműködik önkéntes segítők toborzásában és szervezi munkájukat.

- Közreműködik a stratégiai tervezés folyamatában, a szervezet fejlesztési irányainak meghatározásában.

- Alkalmazza az érdekérvényesítő és érdekképviseleti technikákat.

- Részt vesz a szervezet külső/belső környezetének elemzésében, a szervezet és a munkatársak teljesítményének mérésében.

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

Típus Szakmai ismeret

C Jogi alapfogalmak, a jogszabályok hierarchiája.

C Jogalkalmazási, jogtechnikai ismeretek.

B A civil társadalom fogalma, értelmezési lehetőségei, a 3. szektorban használatos fogalmak, a harmadik szektor társadalmi jellemzői Magyarországon.

B A nonprofit szervezetek alapításának és működésének feltételei, szabályai és dokumentumai.

B Az emberi jogok fogalma és köre.

A Közhasznú jogállás.

B A stratégiai tervezés fogalma, folyamata.

B Munkaterv készítése.

C A szervezeti struktúra felépítése, a szervezetkialakítás elvi és módszertani kérdései.

B A nonprofit szervezetek testületei és azok feladatai.

B Szervezetvezetési folyamatok és funkciók.

B A nonprofit szervezetnél ellátandó operatív feladatok, a szervezetvezetési feladatokhoz kapcsolódó adminisztrációs teendők.

C A humánerőforrás-menedzsment sajátosságai, különös tekintettel az önkéntességre.

B Érdekérvényesítés, érdekképviseleti technikák.

C A minőség és a teljesítménymérés mutatói nonprofit szervezetekben.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

Szint Szakmai készség

4 Szakmai kommunikáció.

4 Jogszabály-alkalmazás készsége.

4 Olvasott szakmai szöveg megértése.

2 ECDL 3. m. Szövegszerkesztés.

2 ECDL 4. m. Táblázatkezelés.

5 Tárgyalási készség.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Rugalmasság.

Társas kompetenciák:

- Tömör fogalmazás készsége.

- Kapcsolatteremtő készség.

- Motiváló készség.

- Meggyőzőkészség.

- Konfliktuskerülő és -megoldó készség.

Módszerkompetenciák:

- Logikus gondolkodás.

- Problémafeltárás és -megoldás.

- Hibaelhárítás.

- Rendszerező képesség.

- Tervezés.

- Értékelés.

A szakmai követelménymodul azonosítója és megnevezése:

2696-06 Közösségszervezés I.

A szakmai követelménymodul tartalma:

Feladatprofil

- Kiépíti és gondozza a helyi kapcsolatrendszert.

- Követi a közösségi szükségletek alakulását.

- Együttműködik önkéntesekkel, illetve koordinálja munkájukat.

- Folyamatos kapcsolatot ápol a nonprofit szervezetek tagságával és választott vezetőivel vagy kuratóriumával, biztosítja az információáramlást és véleménycserét a szervezet tagjai, vezetői és támogatói között.

- Kapcsolatokat tart, illetve együttműködik hazai és nemzetközi nonprofit szervezetekkel.

- Részt vesz a szervezet fejlesztésében, csoportfejlesztési technikákat alkalmaz.

- Kezeli a szervezeten belüli konfliktusokat.

- Alkalmazza a helyi nyilvánosság eszközeit.

- Részt vesz a szervezet kompetenciájába tartozó helyi programok, koncepciók megalkotásában

Tulajdonságprofil

Szakmai kompetenciák:

A szakmai ismeretek a típus megjelölésével

TípusSzakmai ismeret

C A szektorok közötti kapcsolatrendszer, együttműködés és versenyzés.

B A helyi társadalom fogalma és szereplői, a magyar önkormányzati rendszer, a civil szervezetek és az önkormányzat együttműködésének típusai.

C A szükségletfelmérés fogalma és módszerei.

B Az önkéntes munka fogalma és jelentősége. Jogszabályi háttér, önkéntes szerződés.

B Kommunikációs ismeretek.

B Közösségi beszélgetések, ülések, tárgyalások levezetése.

C Az interjú, interjúkészítés, oral history (elbeszélt történelem), esettanulmány.

B Aktivizáló módszerek.

C A csoport fogalma, csoportdinamikai ismeretek, csoportfejlesztési technikák.

B Civil cselekvési technikák.

B Együttműködés és érdekegyeztetés.

B Konfliktuskezelési technikák.

B A nyilvánosság szervezése.

B Információk gyűjtése, rendszerezése és továbbadása.

A szakmai készségek a szint megjelölésével

SzintSzakmai készség

4 Szakmai nyelvű beszédkészség.

4 Tárgyalási készség.

4 Közvetítői készség.

4 Nyilvántartás vezetése és archiválás.

4 Köznyelvi beszédkészség.

Személyes kompetenciák:

- Döntésképesség.

- Megbízhatóság.

- Felelősségtudat.

- Elhivatottság, elkötelezettség.

- Rugalmasság.

Társas kompetenciák:

- Kezdeményezőkészség.

- Kapcsolatteremtő és -fenntartó készség.

- Meggyőzőkészség.

- Segítőkészség.